Заявление на право получения налогового вычета

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Заявление на право получения налогового вычета" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Как оформить заявление на имущественный вычет

Заявление на налоговый вычет — это один из видов документации, без которого сокращение налогооблагаемой базы невозможно. Зачастую физические лица, ставшие обладателями недвижимости, неправильно оформляют заявление на налоговую скидку либо не соблюдают сроки его подачи и теряют возможность получения материальной компенсации.

В связи с этим предлагаем с помощью данной статьи ознакомиться со всеми правилами оформления заявления на имущественный вычет.

Заявление в налоговую на имущественный вычет – образец 2019 года

Все физические лица, являющиеся налогоплательщиками и одновременно собственниками различных видов имущества, в соответствии с установками российского налогового законодательства имеют право на частичный возврат денежной суммы, потраченной на имущество.

Для того чтобы это сделать, налогоплательщику потребуется подготовить целый ряд документации и особое внимание уделить такому виду документа, как заявление, поскольку именно с помощью него физическое лицо сможет выразить свое желание о возврате НДФЛ.

Виды имущественных объектов

Такое понятие, как имущество, подразумевает широкий перечень различных объектов. В связи с этим Налоговым кодексом, а именно статьей под номером 220, конкретизировано, за покупку каких именно объектов имущественного типа начисляется возврат подоходного налога:

  • За квартиру. Налоговая инспекция предоставляет вычет не только в том случае, если квартира целиком принадлежит физическому лицу, но даже если она находится в долевой либо совместной форме собственности. Например, это может быть налоговая скидка за приобретение всего лишь одной комнаты, являющейся составной частью квартиры.
  • За дом. Вернуть НДФЛ физическое лицо может и за расходы, направленные на покупку дома. Как и в вышеупомянутом случае, для начисления имущественной налоговой скидки совсем не обязательно быть владельцем всего дома, компенсацию можно получить и за владение любой частью данного объекта.
  • За землю. Многие налогоплательщики приобретают земельную территорию и изъявляют желание уменьшить размер своей налогооблагаемой базы. Данный процесс одобряется законом только при выполнении определенного условия – на земельной территории должен быть имущественный объект, например, квартира либо дом.

Ситуации, в которых заявление будет считаться неправомерным

Перед тем как приступать к процедуре составления документа, содержащего просьбу о выдаче денежной компенсации за покупку недвижимости, чтобы не тратить время зря, рекомендуем взять во внимание некоторые факторы. Заявление будет признано неправомерным, и физическому лицу будет отказано в начислении вычета в следующих ситуациях:

  1. Заявление отдано на проверку раньше допустимого срока. На сегодняшний день существуют определенные правила, касающиеся сроков подачи документации в налоговую инспекцию. Одно из них гласит о том, что оформлять и отдавать на проверку заявление на возврат подоходного налога нужно не раньше, чем наступит год, следующий за годом покупки имущества.
  2. Налогоплательщик уже получал вычет за имущество. Независимо от того, за какой именно вид недвижимости физическое лицо хочет получить компенсацию, она не будет предоставлена, если ранее налогоплательщику уже начислялся имущественный вычет.
  3. В документе отсутствуют реквизиты. Иногда физические лица попросту забывают проставить дату заключения документа либо собственную подпись, что автоматически делает заявление неправомерно составленным.

Какие существуют образцы заявления на возврат НДФЛ

На сегодняшний день существуют два основных образца заявлений на налоговую скидку за покупку недвижимости – это бланк, оформленный на имя работодателя, и бланк, адресованный в налоговую службу.

Информация, которую нужно указывать в документе, зависит от того, каким из образцов воспользуется налогоплательщик. Например, в заявлении на имя работодателя реквизиты банковского счета писать не нужно, поскольку они и так имеются у начальника.

Следует отметить, что если физическое лицо приобрело недвижимость, еще будучи сотрудником какой-либо организации, а вычет начало оформлять на пенсии, то пользоваться нужно образцом заявления, предназначенного для рассмотрения налоговым инспектором.

Возврат налога через налоговую

Если вы решили вернуть уплаченный ранее налог, то вы можете это сделать только за последние 3 года с момента произведенных затрат. В обязательный перечень документов входит подача заявления на возврат налога. Этот документ оформляется в специальной форме, разработанной налоговым законодательством, по КНД 1150058.

Перед заполнением я рекомендую:

После этого можно приступать к заполнению сохраненного пустого бланка заявления. Оно будет состоять из 3 страниц. Перед началом оформления возьмите справку 2-НДФЛ, полученную у работодателя за тот период, за который будет возвращать налог. Из нее нам потребуется взять некоторые сведения.

Начинаем оформлять заявление по порядку с первой страницы:

Переходим к следующей странице:

После этого переходим на последнюю страницу, где вписываем ФИО аналогично предыдущему листу. Также здесь вписываем свой адрес, куда в случае необходимости должна быть направлена корреспонденция.

Также надо знать, что каждый супруг имеет право на получение такого вычета, если недвижимость была приобретена в браке. Например, мы с мужем вдвоем подавали документы на возврат налога, чтобы вернуть полную сумму налога, полагающуюся нам. Хотя я по документам не являюсь собственником. Для этого надо заполнить дополнительное заявление о распределении вычета между супругами. Порядок его оформления вы можете посмотреть здесь.

Уведомление на налоговый вычет на работодателя

Его форма приведена в Приказе ФНС от 14.01.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Обратите внимание, что в бланке предусмотрено место для данных только одного работодателя. Между тем, в абз.3 п.8 ст.220 НК указано, что вычет можно получать сразу у нескольких налоговых агентов. Т.е. для каждого работодателя ФНС выдает свое уведомление.

Читайте так же:  Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения

Заявление на получение инвестиционного налогового вычета можно подать в электронной форме

Dean Drobot / Shutterstock.com

Минфин России разъяснил, что представление заявление для получения вычета по НДФЛ в электронной форме, подписанное квалифицированной электронной подписью, правомерно в случае, если такое заявление направляется в целях получения инвестиционного налогового вычета либо учета налоговым агентом фактически осуществленных и документально подтвержденных расходов налогоплательщика, связанных с приобретением и хранением ценных бумаг и произведенных без участия налогового агента (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-06/27013).

Напомним, что информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством РФ, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи»).

ФОРМЫ

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ

Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ

При этом стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты предоставляются налоговыми агентами на основании письменного заявления налогоплательщика (п. 3 ст. 218, п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220, ст. 221 Налогового кодекса).

Соответственно, данные виды налоговых вычетов по НДФЛ могут быть предоставлены налогоплательщику налоговым агентом при условии представления заявления исключительно в письменной форме.

Вместе с тем в отдельных случаях указания на форму представления физлицом налоговому агенту заявления глава 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ не содержит.

В частности, при определении налоговым агентом налоговой базы по операциям с ценными бумагами налоговый агент на основании заявления налогоплательщика может учитывать фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы, которые связаны с приобретением и хранением соответствующих ценных бумаг и которые налогоплательщик произвел без участия налогового агента, в том числе до заключения договора с налоговым агентом, при наличии которого налоговый агент осуществляет определение налоговой базы налогоплательщика (п 3 ст. 226.1 НК РФ).

Также форма представления налогоплательщиком налоговому агенту заявления не установлена НК РФ в отношении предоставления инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 219.1 НК РФ.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Заявление налоговому агенту на имущественный вычет пишется в свободной форме на основе сведений, имеющихся в полученном из налоговой уведомлении. Утвержденного законодательно обязательного бланка нет. Каждый работодатель разрабатывает свою, удобную ему, форму.

В заявлении указывается:

  • год предоставления вычета;
  • основание (конкретную статью НК);
  • реквизиты прилагаемого налогового уведомления;
  • одобренная сумма вычета;
  • дата.

Заверяется документ личной подписью налогоплательщика. Заполненный образец заявления на имущественный вычет на работе вы можете скачать на нашем сайте.

Правила составления заявления на предоставление налогового вычета

В некоторых случаях, в зависимости от выбора налогоплательщика, заявление на предоставление налогового вычета пишется на имя работодателя, в некоторых – на имя начальника налогового органа.

Заявление должно быть подтверждено документами, которые прилагаются к заявлению и подтверждают те обстоятельства, которые дают налогоплательщику право на налоговый возврат, а также подтверждают полномочия лица, обратившегося за льготой. Так, если заявление на налоговый вычет за ребенка пишет его опекун или попечитель, он должен предъявить документ, который подтвердит его право на опеку:

  1. Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком;
  2. Договор о воспитании в приемной семье;
  3. Договор об установлении попечительства или опеки;

Если за получением налогового вычета обращается единственный родитель, он должен представить следующие документы, подтверждающие его статус:

  • Свидетельство о смерти одного из родителей;
  • Справка из органа ЗАГС о том, что сведения об отце записаны в свидетельство о рождении со слов матери;
  • Паспорт родителя без штампа о регистрации брака.

Требования к оформлению

Образцом заявления о предоставлении налогового вычета служит стандартная форма. Трудности при заполнении возникают редко. Правила подготовки бумаг законодательством не прописаны.

Шапка заявления Содержание информации об основных данных адресата и заявителя.
  • территориальное отделение ФНС;
  • ФИО заявителя;
  • ИНН плательщика;
  • данные документа, удостоверяющего личность;
  • дата рождения;
  • фактический адрес или адрес, указанный в паспорте;
  • контакты (номер телефона).
Центральная часть документа Наименование (заявление о подтверждении права на имущественный вычет). Основание предоставления выплаты (статья 220 НК Российской Федерации) и просьба о подтверждении права на получение вычета. Указание на продолжительность налогового периода.

Если работодателей несколько, то информация заполняется о каждом в отдельности.

  • наименование предприятия или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН и КПП (для юр. лица);
  • основание для предосталения вычета (покупка жилья, строительство);
  • адрес и тип объекта;
  • размер вычета с точным числом, указанном в рублях и копейках;
  • сумма перечисленных процентов (при кредитовании).

Завершающая часть ходатайства Содержание информации о документации, являющейся подтверждением права на налоговый вычет. В их состав входят договор купли-продажи, соглашение о подряде, квитанции, акт приёма-передачи.
Читайте так же:  Налог на землю садоводческого товарищества

Обозначение даты заполнения. Подпись заявителя и её расшифровка.

Вот как выглядит заявление о подтверждении права на имущественный вычет:

Время на рассмотрение заявления – 30 дней. После того, как 30 суток пройдет, заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов можно будет забрать в налоговой и отнести к работодателю.

А из этого видеоролика можно более подробно узнать о документах для получения возмещения:

Как получить налоговый возврат у работодателя

Налоговый возврат по НДФЛ предоставляется налоговой службой после того, как подаются декларации по форме 3-НДФЛ, то есть после окончания налогового периода.

Однако если налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление на получение налогового вычета и прикладывает уведомление из налоговой о том, что он имеет право на получение налогового возврата, работодатель с этого момента перестает удерживать с налогоплательщика налог на доходы, пока вся сумма излишне уплаченного налога не вернется налогоплательщику. Если за этот год сумма не погашена, она переносится на следующий год.

Понятно, что при таком способе вы должны посетить налоговую дважды: сначала для подачи заявления и документов для получения уведомления для работодателя и второй раз – для того, чтобы забрать готовое уведомление после прохождения месяца на рассмотрение документов.

Заявление в налоговую инспекцию на получение уведомления о налоговом вычете

Заявление пишется по форме, которая выложена на информационных стендах в налоговой инспекции. В шапке заявления перечисляются сведения:

  • Наименование инспекции, в которую мы подаем заявление;
  • ФИО заявителя;
  • Номер ИНН заявителя;
  • Адрес места проживания, данные паспорта и контактный телефон.

Далее стандартно по центру пишем название документа:

Сразу под названием пишем следующий текст:

«В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прошу подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год».

Далее перечисляются причины получения налогового вычета (покупка недвижимости, оплата обучения или медицинские услуги).

После этого заявление подписывается, подпись расшифровывается и ставится дата.

Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка в двойном размере

Законом предусмотрено положение, согласно которому при отказе одного из родителей от налогового вычета в пользу второго, он имеет право получить возврат в двойном размере.

Второй родитель, который отказывается от получения налогового вычета, должен также написать заявление о своем отказе от налогового вычета и о том, что он передает право на него первому. Данное заявление передается работодателю вместе с заявлением первого родителя.

Образец написания такого заявления мы опубликовали ниже.

В шапке заявления справа указывается:

  1. Наименование организации работодателя и ФИО руководителя;
  2. Должность и ФИО заявителя;
  3. Номер ИНН заявителя;
  4. Адрес его места жительства и контактный телефон.

Далее пишем следующий текст с красной строки:

«На основании пункта 1.4 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей (подопечных)_________________(ФИО и дата рождения детей)_____ в двойном размере в связи с отказом моей супруги (супруга) _________(ФИО супруга) от получения данного вычета.

Заявление должно заканчиваться подписью заявителя с расшифровкой. Дата написания ставится в самом низу.

Форма заявления на имущественный налоговый вычет

Заявление на предоставление налогового вычета стандартно начинается с шапки, в которой перечисляются следующие сведения:

  1. Адресат – наименование отделения ФНС;
  2. ФИО заявителя;
  3. Его номер свидетельства ИНН;
  4. Адрес места жительства, паспортные реквизиты и контактный телефон.

По центру страницы пишем название:

После этого следует текст примерно такого содержания:

«В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (перечисляются причины, как то: строительство жилого дома, приобретение квартиры и т. п.)».

Далее перечисляются прилагаемые к заявлению документы.

Если имущественный налоговый вычет получается на приобретенное в совместную долевую собственность жилище, должно быть приложено заявление о распределении имущественного налогового вычета между владельцами недвижимости по договоренности.

Заканчивается заявление стандартно: подписью, расшифровкой подписи и проставлением даты написания заявления.

Уведомление об имущественном налоговом вычете

Последнее обновление 2019-01-08 в 12:30

Налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ от покупки недвижимости к своему работодателю (п.8 ст.220 НК). Для этого он обязан предоставить специальный документ — уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный вычет. Ниже расскажем, каким образом его оформить.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

Видео (кликните для воспроизведения).

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Читайте так же:  Ходатайство о смягчении штрафа в налоговую образец

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя

Заявление о подтверждении права на имущественный вычет необходимо для получения данной льготы по месту работы.

Примечание: для получения вычета через налоговый орган (по окончании года) составляется другое заявление – на возврат НДФЛ.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на имущественный вычет в 2019 году

Образец заявления о подтверждении права на вычет, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Word.

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Последнее обновление 2019-01-08 в 13:10

Чтобы сотруднику сделали вычет за покупку недвижимости на рабочем месте, он готовит 2 документа: уведомление на подтверждение права на имущественный вычет у работодателя и заявление. О последнем расскажем в статье.

Образец

Заявление на имя руководителя физическое лицо обычно оформляет собственноручно. А образец, предназначенный для налогового инспектора, это, как правило, готовый бланк, в который остается всего лишь внести некоторые сведения.

В их число входит адрес налогового органа, контактные данные претендента на возврат НДФЛ, год, в котором заявитель понес расходы, связанные с приобретением недвижимости, сумма налоговой скидки. Дополнительно нужно написать все реквизиты банковской карты, на которую в результате будут отправлены денежные средства.

Размер вычета, который нужно обязательно указать в заявлении, прописывается как с помощью цифр, так и с помощью букв. В некоторых случаях, налогоплательщик также претендует и на возврат подоходного налога за процентные выплаты. Размер процентной налоговой скидки также прописывается в этом же заявлении, но только чуть ниже.

Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета

В некоторых случаях, например, при покупке недвижимости, оплате дорогостоящего лечения или обучения государство предоставляет налогоплательщикам льготы для уменьшения налогооблагаемого дохода.

Для получения налогового возврата необходимо написать соответствующее заявление в соответствии с Налоговым кодексом РФ. В данной статье мы рассмотрим, согласно каким правилам пишется заявление на налоговый вычет.

Бланк

Бланк документа, вмещающего в себя просьбу об уменьшении размера налогооблагаемой базы за приобретение недвижимости, предназначенный для работодателя, помимо общей информации (наименования предприятия, должностей, фамилий, имен и отчеств руководителя и подопечного) должен содержать следующие данные:

  • Просьбу о вычете и ссылку на закон. Первым делом заявитель должен лаконично изложить просьбу о предоставлении налоговой скидки и при этом не забыть указать, в каком году он хочет ей воспользоваться. Затем необходимо сделать ссылку на законодательный акт, которым руководствуется претендент на вычет (статья номер 220 действующего Налогового кодекса).
  • Сведения о вычете. В первую очередь, потребуется обозначить, о каком виде вычета идет речь в документе (в данном случае об имущественном). После этого указать тип имущественного объекта – квартира, а также год, в котором он был приобретен.
  • Размер материальной компенсации. Чтобы руководитель имел четкое понимание, на какую именно сумму рассчитывает его подчиненный в качестве компенсации, нужно не забыть написать ее размер. Указанный в документе размер должен обязательно быть подтвержден специальным уведомлением, выданным инспекцией федеральной налоговой службы.
  • Дополнительные документы. Чтобы убедить руководителя в том, что вышеуказанные слова заявителя действительно имеют документальное подтверждение, нужно сделать следующую пометку: “уведомление, свидетельствующее о получении права на вычет имущественного типа, прилагается”.

ВНИМАНИЕ. Бланк заявления 2019 года на налоговый вычет на покупку квартиры помимо отметки, говорящей о наличии у заявителя уведомления, должен содержать данные, какой налоговой инспекцией был издан документ, адрес ее расположения, порядковый номер документа, а также дату его выдачи.

Как получить уведомление на имущественный вычет

Чтобы оформить это уведомление, достаточно пройти несколько шагов:

  1. Собрать пакет подтверждающих документов. Их примерный перечень расписан в пп.6 п.3 и в п.4 ст.220 НК:
  • договор на недвижимость;
  • акт передачи, если жилье не введено в эксплуатацию;
  • свидетельство о гос. регистрации или выписка из ЕГРН;
  • платежки;
  • кредитный договор;
  • справку о выплаченных процентах;
  • свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, если он является собственником;
  • если расходы распределяются — соответствующее соглашение и копию свидетельства о браке.
  1. Написать в ФНС заявление о том, что вы хотите получать вычет на работе. Его формат не закреплен. Пишите произвольно или воспользуйтесь рекомендованной формой (примерный образец приведен ниже).
  2. Отдать заявление и копии собранных документов в инспекцию по месту жительства (соглашение и справка из банка нужны в оригиналах).
  3. Подождать 30 дней (календарных) и получить уведомление.

Важно!

Как указал Минфин в письме от 16.02.2015 № 03-04-07/6813, в течение года налогоплательщик вправе запрашивать уведомление неограниченное число раз.

Итоги

  1. Заявление на предоставление имущественного вычета работодателю можно подать при наличии уведомления в течение всего года.
  2. Оно оформляется в письменной (не электронной) форме.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 5,00)

Образцы заявлений на имущественный налоговый вычет

Образец №1. В части произведенных расходов, направленных на строительство на территории Российской Федерации

В Инспекцию ФНС России по

Документ, удостоверяющий личность :

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка тесты с ответами

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ предоставить имущественный налоговый вычет за 200_ год в сумме ____ руб. ____ коп. от продажи __________ (жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка, иного имущества), находившегося в собственности менее 3 лет (более 3 лет).

К заявлению прилагаю следующие документы*:

— документы, подтверждающие срок владения имуществом;

— документы, подтверждающие продажу имущества и полученный доход (договоры, платежные документы);

— справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Заявление на имущественный вычет: образец, бланк и инструкция по заполнению

При определенных условиях российские граждане могут временно снизить свою налоговую нагрузку. Для этого они должны оформить налоговый вычет. Он позволяет уменьшить налогооблагаемую сумму доходов физических лиц на сумму этого вычета.

Несколько лет назад мы с мужем приобрели в собственность квартиру. И после этого у нас возникло право на получение имущественного вычета. Чтобы воспользоваться своим правом необходимо подать заявление в налоговые органы с обязательным пакетом документов. И в этой статье я расскажу вам, как правильно составить заявление, чтобы получить данный вид вычета.

Имущественный вычет

Право на его получение может возникнуть у любого гражданина, при условии, что он не воспользовался им ранее в полном объеме. Имущественный вычет можно получить при покупке недвижимости, ее строительстве, а также при затрате средств на реконструкцию и проведение некоторых других строительных работ. Все подробности и условия можно подробно изучить в Налоговом Кодексе. Этому посвящена статья 220.

В данном нормативно-правовом акте на 2020 год установлен лимит суммы, в пределах которой каждый человек может воспользоваться имущественным вычетом. Лимит установлен следующий:

  • не более 13 % от 2 млн. рублей стоимости жилья, что составляет 260 тысяч;
  • не более 13 % от 1 млн., рублей переплаченных банку ипотечных процентов, что составляет 130 тысяч.

Таким образом, в общей совокупности человек имеет право получить 390 тысяч рублей в виде неуплаченного НДФЛ. Такое право действует 3 года с момента затрат. Обязательным условием является то, что данный человек должен иметь налогооблагаемый доход, с которого может быть компенсирована ему сумма вычета.

Получить вычет можно 2 способами:

  • вернуть уплаченный ранее налог через ФНС;
  • не уплачивать текущие налоги, предоставив уведомление работодателю о наличии такого права.

В зависимости от выбранного способа будет зависеть и вид заявления, подаваемого на имущественный вычет. Более подробную информацию о самом вычете вы можете получить, посмотрев это видео.

Вычет через работодателя

Если вы планируете воспользоваться правом вычета через работодателя, то вам необходимо сначала запросить уведомление из налоговых органов о наличии у вас такого права. А затем надо написать заявление вашему работодателю, чтобы он предоставил вам возможность им воспользоваться. Таким образом, нам понадобится заполнить 2 заявления.

Заявление о предоставлении уведомления

Этот документ имеет свободную форму. Но я рекомендую его заполнять в готовом образце, так как нам придется поменять только информацию о себе. Поэтому для начала сохраним себе образец по этой ссылке. Но если вы желаете, можете заполнить его на чисто листе.

Порядок действий будет следующий:

После подачи всех бумаг сотрудники налоговых органов должны проверить их в течение 30 дней и предоставить письменное уведомление. Далее на основании него мы будем требовать положенные нам денежные средства у работодателя.

Заявление работодателю

Оно также заполняется в свободном формате, однако многие компании имеют свою форму внутренних документов. На них, как правило, уже есть готовые строки, куда надо ввести определенные данные.

Порядок составления этого документа будет следующий:

  1. Указываем должность и ФИО руководителя. Кому необходимо подавать такое заявление надо уточнить в своей компании.
  2. Пишем свою должность и ФИО, если штат сотрудников большой, рекомендую также написать свои паспортные данные и номер телефона для связи.
  3. Название документа вписываем в центре заявления.
  4. Под названием переходит к сути документа. Здесь вы должны сослаться на то, что имеете право на имущественный вычет, которое закреплено статьей 220 НК в размере конкретной суммы (равной затраченным расходам в пределах 2 миллионов рублей), а также в размере переплаченных по ипотечному кредиту процентах (в пределах 1 миллиона рублей) в связи с приобретением вами недвижимости в конкретном году.
  5. Ниже переписываем реквизиты уведомления из налоговых органов, которое подтверждает данное право.
  6. Указываем, с какого месяца вы желаете получать этот вычет (с текущего или следующего).
  7. Перечень документов будет состоять только из оригинала этого уведомления. Указываем, что оно прилагается.
  8. Завершаем датой, подписью и расшифровкой.

После получения заявления с уведомлением бухгалтерия работодателя должна самостоятельно рассчитывать полагающийся вычет и выплачивать вам вашу заработную плату в полном объеме без вычета налогов.

Нюансы заявления о подтверждении права на имущественный вычет

Для получения компенсации гражданин должен написать заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов. Налоговая служба разработала форму документа, которая предоставляется в соответствующую инспекцию или по месту осуществления трудовой деятельности. Основной документ для подтверждение права на возмещение трат – выписка из единого государственного реестра прав.

Как написать заявление на имущественный вычет работодателю

В ст.220 НК не написано, когда именно сотрудник обязан подать работодателю заявление на имущественный налоговый вычет. Он может сделать это в любой момент при наличии уведомления. Минфин отмечает в письме от 05.09.2017 № 03-04-05/56959, что даже когда заявление подается не в первом месяце года, работодатель пересчитывает налог, начиная с января.

Еще один нюанс: в том же п.8 ст.220 НК говорится, что заявление подается именно работодателю. В письме от 07.03.2017 № БС-4-11/[email protected] налоговая поясняет, что по отношению к физическому лицу работодателем считается организация, с которой он заключил трудовой договор. Если человек работает по гражданско-правовому договору, организация не вправе предоставить ему имущественный вычет.

Читайте так же:  Расчет налога на объект недвижимости

Форма заявления на предоставление налогового вычета

В правой верхней части страницы пишется:

  1. Адресат, то есть наименование территориального подразделения налоговой службы, в которую адресуется заявление;
  2. ФИО лица, от кого написано заявление;
  3. Номер ИНН заявителя;
  4. Адрес места жительства;
  5. Данные паспорта заявителя;
  6. Контактный телефон.

На этом вводная часть заявления заканчивается и начинается основная.

По центру пишется название документа:

Сразу под ним с красной строки пишется следующий текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2016 году НДФЛ в размере______р. в связи с _______(подробно описывается причина предоставления вычета).

После этого указываете реквизиты вашего счета, куда вы просите перечислить сумму НДФЛ.

Заявление подписывается с расшифровкой подписи, ставится дата написания, на этом все.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав форму, рекомендованную ФНС.

Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Форма заявления о подтверждении права на вычет, рекомендованная ФНС – скачать в формате Word.

Теоретические и практические различия

Если рассматривать теоретическую и практическую часть по отдельности, то в них можно обнаружить некоторые различия права на имущественный вычет. В теории соблюдаются все правовые нормы, которые прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Как только наступает момент налогового периода, у плательщика появляется возможность обратиться к работодателю за налоговым вычетом. Само заявление плательщик составляет в произвольной форме, а обращение в налоговые службы имеет установленный образец. Для обращения за компенсацией необходимы следующие документы:

  • Право на недвижимое имущество — свидетельство о правительственной регистрации, к примеру.
  • Договор долевого строительства (при запросе налоговой службы).
  • Документ, подтверждающий право на участок (по прошению работников налоговой инспекции).
  • Свидетельство о рождении ребёнка в семье.
  • Разрешение от представительных органов опеки и попечительства над ребенком.
  • Документы, подтверждающие совершение оплаты за покупку недвижимого имущества.

Специалист по бухгалтерии обязан совершить приём документов в то время, когда от лица поступило обращение. В теории ожидание окончания налогового периода не обязательно. Практика же диктует другие условия. Граждане нередко сталкиваются с некоторыми ситуациями, которые показывают разницу описываемого процесса в теории и на практике.

Обратите внимание! Гражданин предъявляет документацию в середине налогового периода, а не тогда, когда только появляется возможность. Часто бухгалтеры отбрасывают месяцы, которые предшествовали заявлению, а это действие незаконно. В Верховном суде есть постановление о том, что правильный отсчёт времени производится с учётом прошедшего периода.

Бухгалтеры выдвигают предложение гражданину, которое заключается в обращении в налоговые службы для получения средств за предшествующий период времени. Гражданин вправе также обратиться в суд, в котором права плательщика подтверждаются.

Следующая ситуация – нехватка средств на покупку недвижимости. В этом случае совершается продажа имущества, которое уже состоит в собственности, и вырученные деньги вкладываются в приобретение. То есть в один период времени находят воплощение две операции, и возмещение потраченных средств ставится под вопрос. Но оно тоже возможно. В таком случае многие прибегают к взаимозачету — одна недвижимость продается, другая покупается.

Существуют два направления предоставления налогового вычета. Вычет за приобретение влияет на размер дохода от продажи, он уменьшается. Самая большая сумма подлежит обложению 13%.

Порядок предоставления работнику

Только лица, официально трудоустроенные и являющиеся налогоплательщиками, могут получить вычет по НДФЛ.

То есть для получения вычета имущественного типа гражданин должен:

  1. Являться трудоустроенным на официальной основе или регулярно (не всегда) уплачивать НДФЛ со своих доходов.
  2. Иметь статус резидента страны.

Это интересно! Не все граждане России понимают отличия статусов “резидент” и “нерезидент”. Давайте разбираться. Итак, резидентом можно назвать того человека, который постоянно живет в России. Это может быть как гражданин, так и лицо с видом на жительство. Предельный минимальный срок проживания на территории страны — полгода в течение календарного года. Если человек находится за пределами страны более 183 дней, то статус резидента он утрачивает.

Для получения имущественного вычета гражданин обязан предоставить документ, который выдан налоговой службой, повествующий о законном праве гражданина на получение налогового вычета.

Этот документ содержит:

  • Фамилию, имя, отчество претендующего.
  • Идентификационный номер налогоплательщика Российской Федерации.
  • Данные документа, который сможет удостоверить личность.
  • Год (текущий).
  • Информацию о работодателе (ИНН, КПП).

Заявление о предоставлении налогового вычета может содержать указания о доходах в виде:

  • оплаты трудовой деятельности;
  • выплат во время отпускных дней;
  • премиальных денежных знаков;
  • материальной помощи работнику;
  • пособий по больничному листу гражданина.

Свидетельство о праве на вычет имущественного типа необходимо для того, чтобы получить возмещение не в налоговой инспекции, а в бухгалтерии по месту официального трудоустройства. Это иногда намного удобнее. Например, в случае недобора части уплаченного подоходного налога для полного возмещения налогового вычета (тогда выплаты можно получить в будущих налоговых периодах).

Видео (кликните для воспроизведения).

Выплаты можно получать постепенно благодаря данному свидетельству — 13 процентов просто не будут удерживать с заработной платы в пользу государства. Таким образом, возмещение будет приходить вместе с заработной платой до того момента, как вся сумма не будет возвращена.

Источники

Заявление на право получения налогового вычета
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here