Заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года?

Каковы условия задачи? В 2011 году была куплена квартира в ипотеку; стоимость жилья – 3000000 рублей. Возврат имущественного вычета со стоимости покупки был осуществлен в 2011 и 2012 годах, и за эти два года гражданин смог получить полную сумму, которая ему положена законом, а именно 260000 рублей (13% от 2000000 рублей).

При этом начиная с 2011 года он платил проценты по ипотечному кредиту. Получать сразу он их не решился, но исправно, год за годом, платил проценты по ипотеке.

И вот наступил 2015 год. Гражданин, пусть это будет Петров, наконец, расплатился с ипотечным кредитом. Всего за прошедшие годы он уплатил 1500000 процентов сверх суммы кредита. Именно с них теперь возможно вернуть подоходный налог, то есть 13% от этой суммы.

Как и когда это можно вернуть? Во-первых, декларация составляется по окончании налогового периода. Если последняя выплата была в 2015 году, то начинать отчитываться в налоговую инспекцию он может с 2016 года. Во-вторых, по закону возврат возможен лишь за три предыдущих года. Если декларация подается в 2016 году, то возможно составление 3-НДФЛ за 2015, 2014 и 2013 годы. В-третьих, начать составление декларации следует за самый ранний возможный период, то есть за 2013 год.

Для этого нужно открыть программу «Декларация»-2013. Нужно иметь в виду, что за каждый год составляется свой бланк декларации, так как ежегодно в бланках отчетности бывают изменения. Поэтому для заполнения 3-НДФЛ в каждом году существует отдельная программа.

Здесь нужно рассмотреть только две закладки – «Доходы» и непосредственно «Вычеты».

Пусть гражданин Петров работает на предприятии и получает ежемесячно 20000 рублей, с которых уплачивает 13% подоходного налога. Получается за год общая сумма доходов – 240000 рублей, исчисленная сумма налога – 31200 рублей.

Для удобства расчета можно сделать отдельную таблицу в Excel. Доход – 240000 рублей, 13% от этой суммы – 31200 рублей. Все эти данные заносятся из справки 2-НДФЛ, они должны совпадать.

Теперь следует перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить все данные по купленному жилью. Здесь получается следующая ситуация: была куплена квартира. Указывается ее адрес, дата и начало использования вычета (в 2011 году). Именно в этот период гражданин начал получать возврат за покупку.

Квартира была куплена за 3000000 рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру – 2000000 рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды. То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается. Берутся только проценты, а процентов за все эти годы, начиная с 2011, уплачено 1500000 рублей. Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.

Что получилось в итоге? Первый и второй листы с личными данными, на третьем листе – сумма к возврату. Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета – 31200 рублей; именно эта сумма указана в справке 2-НДФЛ, и это 13% от дохода.

Далее идут сведения о предприятии. Последняя вкладка показывает расчет по процентам. За первый год все достаточно просто. Первая строчка – сумма фактически произведенных расходов по квартире – 2000000 рублей, которые вернули. Далее – 1500000 рублей – сумма фактически уплаченных процентов по кредиту. За 5 лет гражданин Петров заплатил именно 1500000 рублей.

Далее идут две строчки с 2000000 рублей – то, что Петров уже вернул по квартире. Далее – расчет по возврату НДФЛ по процентам, которые относятся к 2013 году. 240000 рублей – сумма налоговой базы (годовой доход минус налоговые вычеты). Тут не рассматривается никаких дополнительных налоговых вычетов, поэтому сумма дохода пишется здесь полностью.

Последняя строчка – остаток имущественного вычета по уплаченным процентам, переходящий на следующий налоговый период. Получается эта сумма простым вычитанием из 1500000 рублей годового дохода.

Можно посчитать это в таблице. 1500000 рублей минус 240000 рублей – получается остаток по процентам 1260000 рублей. Одна декларация заполнена.

Следует продолжит и открыть программу «Декларация»-2014. Перейти на вкладку «Доходы». Пусть у Петрова в 2014 доход составляет ежемесячно 30000 рублей. Таким образом, за год он заработал 390000 рублей. Подоходный налог, уплаченный им, – 50700 рублей. Нужно записать это в таблицу.

Далее перейти на вкладку «Вычеты» и заполнить данные по квартире, год покупки, ее фактический адрес, год начала пользования вычетом (2011 год), стоимость объекта – 2000000 рублей (уже получены). Процент по кредитам за все годы – 1500000 рублей.

Вычет по квартире уже получен, поэтому указываются те же 2000000 рублей; можно перейти к заполнению данных по процентам по кредиту.

Вычет по предыдущим годам декларации – та сумма, которая была принята к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Сумма, перешедшая с предыдущего года, также берется из прошлогоднего бланка декларации – 1260000 рублей.

Эти же суммы есть в таблице в Excel. Сумма, принятая к зачету в прошлом году, – 240000 рублей. Остаток, перешедший с прошлого года, – 1260000 рублей. К слову, вычет у налогового агента в отчетном году возможен, если получать имущественный вычет у своего работодателя. Здесь остается 0 рублей.

Что получилось? Паспортные данные. Сумма налогов, подлежащего к возврату из бюджета – 50700 рублей (подоходный налог из справки 2-НДФЛ). Данные по предприятию. Последний лист Д – расчет имущественного вычета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ежегодный возврат ипотечных процентов, читайте тут.

Здесь появляется больше цифр. Начало то же самое: сумма фактических расходов на жилье – 2000000 рублей. Сумма фактически уплаченных процентов по кредиту – 1500000 рублей. Сумма 2000000 рублей – сумма, которую вернули по квартире. 240000 рублей – сумма, которую уже вернули за 2013 год (13% от нее). Остаток имущественного вычета, занесенный в декларацию, идущий с прошлого года – 1260000 рублей. Это историческая часть.

Что относится к 2014 году? Итак, размер налоговой базы в 2014 году – 390000 рублей, это годовой доход – сумма, которую заработал Петров в 2014 году. Она здесь дублируется, так как нет никаких дополнительных налоговых вычетов и она полностью принимается в зачет. Остаток имущественного вычета по уплате процентов, который переходит на следующий год, – 870000 рублей. Эта сумма получается также простым вычитанием: из прошлого остатка 1260000 рублей нужно вычесть доход за 2014 год (390000 рублей).

Читайте так же:  Возмещение ндс при списании дебиторской задолженности

Можно все то же самое повторить в таблице Excel. Что получается? Остаток по процентам берется прошлогодний (1260000 рублей) и вычитается из него годовой доход.

В итоге получается сумма 870000 рублей. Заполнены две декларации 3-НДФЛ.

Теперь можно перейти к декларации за 2015 год. Доходы у гражданина Петрова составили 35000 рублей, таким образом, за год он заработал 420000 рублей. 13% от этой суммы – 54600 рублей.

Теперь вкладка «Имущественные вычеты». Здесь нужно заполнить данные по квартире: год начала использования вычета (2011 год), стоимость объекта по квартире – 2000000 рублей. Проценты по кредиту – 1500000 рублей.

Вычет по квартире уже получен в полном объеме; можно перейти к заполнению данных о процентах по кредиту.

Вычет по предыдущим годам – те суммы, которые уже получены ранее. Их можно взять из деклараций 2014 года. 240000 рублей – сумма, которая была возвращена в 2013 году. 390000 рублей – сумма, вернувшаяся за 2014 год.

Проще всего это будет сделать в таблице Excel. Получается сумма 630000 рублей. Сумма по процентам, которая принята к учету в предыдущие годы, – доход за два предыдущих года. Сумма, перешедшая с предыдущего года, – 870000 рублей. Ее можно взять из декларации за 2014 год. Сумма возврата – НДФЛ, уплаченный за 2015 год, который будет получен на руки – 54600 рублей.

Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули. 630000 рублей – с этой суммы процентов тоже вернули за два предыдущих года. 870000 рублей – остаток, который перешел на 2015 год. Эти цифры относятся к истории.

Теперь текущие цифры за 2015 год. Размер налоговой базы (доход за 2015 год) – 420000 рублей. К зачету принимается эта же сумма без каких-либо налоговых вычетов, так как в данном примере их не рассматривают.

Далее остается сумма 450000 рублей, которая переходит на следующий год. То есть в 2017 году, когда будет составляться декларация, можно получить остаток с этой суммы. Она получается простым вычитанием из прошлогоднего остатка дохода за 2015 год.

Теперь снова таблица в Excel. Их предыдущего остатка вычитается текущий доход (1260000 рублей минус 870000 рублей). Получается остаток на 2016 год 450000 рублей.

Следует подвести итоги. В 2016 году гражданин Петров сможет получить на руки общую сумму 136500 рублей, то есть его подоходный налог за три года работы.

Также у него остается 450000 рублей с уплаченных процентов. С этой суммы в следующем году он сможет также вернуть себе 13%.

Если, например, его заработная плата составит ту же сумму, то есть 420000 рублей за год, то она окажется меньше, чем его остаток. В этом случае за 2016 год гражданин Петров сможет вернуть 54600 рублей и еще 30000 рублей у него останется на 2017 год.

Если же зарплата гражданина Петрова подрастет и, например, составит 480000 рублей в год, он сможет полностью получить полагающийся ему вычет, но он получит возврат не 62400 рублей (подоходный налог, который он уплатил), а 13% от остатка по уплаченным процентам, то есть 58500 рублей.

В этом случае его общий возврат оп ипотечному кредиту составит 195000 рублей.

Можно проверить эту сумму. Если общая сумма выплат составила бы 1500000 рублей, 13% от этой суммы было бы равно 195000 рублей. Значит, расчет произведен правильно. Остаток – 0 рублей.

Заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке

Пока налогоплательщик не израсходует вычет по объекту недвижимости за который получает 13%, он не может вернуть проценты по ипотеке, однако заполнять 3-НДФЛ и вносить сведения об уплаченных процентах лучше с самого начала.

Заполнение вкладки элементарно:

  • Ставим галку предоставить ИВ.
  • После нажатия на зеленый плюс вводим информацию о купленной квартире, доме или комнате.
  • Указываем кадастровый номер и адрес (как его узнать читайте здесь).
  • Указываем дату регистрации права, форму собственности и переходим к процентам по ипотеке.

Как известно, размер имущественного вычета ограничен 2 миллионами. Положим, вы купили квартиру в ипотеку за 2,4 млн, значит ежегодно вы будете подавать декларацию, вплоть до достижения полной стоимости жилья. Все это время нужно прилежно заполнять полученный ранее вычет за предыдущие годы, пока он не станет равным 2000000, в нашем случае.

Желательно с первого обращения в ИФНС писать проценты по кредитам за все годы и прикладывать к 3-НДФЛ справку из банка. Это обусловлено тем, что налоговая будет проводить сведения ежегодно, фиксируя факт покупки квартиры в ипотеку. Это не строгий призыв к действию — просто так надежнее. Существуют прецеденты, когда работники ФНС отказывались принимать документы на возврат процентов по ипотеке без предоставления 3-НДФЛ за предшествующие периоды с корректировками, отражающими приобретение жилой недвижимости в кредит. Однако знайте — это прихоть отдельных сотрудников и закон на вашей стороне.

Итак, в поле % по кредитам за все годы необходимо писать нарастающую сумму, согласно справке из банка. Делаем это ежегодно, пока не израсходуем весь имущественный вычет. Когда мы вернем 13% от средств затраченных на покупку квартиры можно приступать к процентам по ипотеке.

Данные о процентах по кредитам в программе декларация

Пока мы возвращаем деньги за квартиру в «вычете за предыдущие годы» ставим 0. Когда сумма достигнет 2 млн., налогоплательщик может приступить к возмещению переплаты по ипотеке. На следующий год после их первого получения, в эту графу потребуется внести сумму с которой производился возврат.

То есть к примеру, за первый год государство выплатило вам 13% со 169120,25 рублей, соответственно в следующей декларации 3-НДФЛ надо указать именно эту цифру. И так происходит вплоть до полного погашения переплаты по процентам.

На этом заполнение 3-НДФЛ по ипотеке закончено, можно нажать на кнопку просмотр и убедиться в её правильности. Если вы были в других разделах — воспользуйтесь пошаговыми инструкциями по работе в программе:

Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке

Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке

С 2019 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]). В декларации имущественный вычет по процентам показывается в Приложении 7. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Читайте так же:  Проверить долги по налогам юридического лица

Сроки подачи

Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.

Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.

Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.

О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.

НДФЛ-вычет по ипотечным процентам заявить никогда не поздно

Читатели, купившие жилье (далее, как бы мы ни именовали жилую недвижимость, сказанное будет в равной степени относиться ко всем объектам, названным в Налоговом кодексе: жилым домам, квартирам, комнатам или долям в них), нередко обращаются в редакцию с вопросами:

  • что делать, если вычет на покупку жиль уже использовали, а о том, что можно заявить вычет и по процентам по кредиту, израсходованному на приобретение жилой недвижимости, не знали или просто забыли;
  • можно ли при покупке в кредит второго жилья (учитывая то, что вычет за второе жилье не положен) заявить вычет хотя бы по процентам?

Зачем необходимо заполнять 3-НДФЛ

Главный вопрос, который возникает при оформлении документов на вычет, это «Зачем нужно заполнять 3-НДФЛ?» Если гражданин планирует получить налоговые выплаты за приобретение квартиры через ипотеку, он должен представить сведения о своем доходе и уплате налогов.

Заполнение формы и подача ее в налоговую инспекцию — одно из главных условий для имущественного вычета. Чтобы получить выплаты, необязательно заполнять все 19 листов декларации, достаточно оформить 4 (титульный и последующие за ним три страницы).

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

М ск +7 (499) 938 5119

С пб + 7 (812) 467 3091

Фед + 8 (800) 350 8363

Налогоплательщик обязан подать правильно заполненную 3-НДФЛ при покупке жилья в ипотеку: без документа невозможно получить средства за приобретенные в кредит жилые «квадраты» и за проценты по займу.

Образец заполнения 3-НДФЛ по процентам ипотеки

Вручную декларация заполняется при строгом соблюдении следующих правил:

  1. Использовать форму отчета того года, за который вы отчитываетесь. За 2019 год действует новая форма — ее пустой бланк находится здесь.
  2. Пользоваться черной, синей или фиолетовой шариковой или гелевой ручкой.
  3. Писать строго печатными буквами и цифрами. Исключение — строки фамилии и инициалов на каждом листе и дата с подписью.
  4. Все буквы, цифры и знаки пишутся в отдельных клетках, даже запятые и точки, если они нужны — например, при указании названий.
  5. Допускаются сокращения слов, если полностью они не помещаются в отведенной графе.
  6. Неприемлемы исправления и вычеркивания.
  7. Заполнять строки нужно слева направо. В клетке после последнего символа нужно ставить прочерк.
  8. В графах, которые не заполняются, ставьте по одному прочерку в первой слева клетке.
  9. Декларацию не нужно сшивать. Необходимо ее пронумеровать, а также нумерации подлежат приложенные документы. Общее число страниц указывается на титульном листе.

Рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке и кредитам за все годы.

Пример 4

Образец заполнения 3-НДФЛ по ипотеке и процентам за 2016 год:

  1. Лист Д1 — в первый год использованной части по процентам нет. Есть только использованная часть по расходам на покупку.
  2. Лист А.
  3. Раздел 2.
  4. Раздел 1.
  5. Титульная страница.

Образец заполнения 3-НДФЛ по ипотеке и процентам за 2017 год:

Лист Д1 — здесь уже нужно отметить предыдущий вычет, а также указать остаток с учетом предыдущего и текущего вычетов.

Этот отчет вы можете скачать отсюда.

Образец заполнения 3-НДФЛ по ипотеке и процентам за 2018 год:

  1. Приложение 7 — остаток становится еще меньше и переходит на следующий год.
  2. Приложение 1.
  3. Раздел 2.
  4. Раздел 1.
  5. Титульная страница.

Образец можно просмотреть в формате PDF здесь.

Все реквизиты вы можете найти на (сайте ФНС России). При заполнении пользуйтесь подсказками под графами.

Сроки

Срок рассмотрения и получения выплат зависит от органа подачи документов. Если бумаги оказались у работодателя, то время рассмотрения составляет 30 календарных дней. При положительном решении выплаты производятся сразу после предъявления сотрудником уведомления в течение года в виде прекращения удержания 13 % с заработной платы.

Если подавать документы в налоговую инспекцию, то срок рассмотрения бумаг составляет от месяца до трех, плюс еще месяц на перевод денежных средств. Выплачиваться деньги будут на протяжении года.

Как подать декларацию?

Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.

Для того, чтобы получить средства от государства, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.

Что потребуется

Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.

  • В первую очередь понадобится декларация 3-НДФЛ, заполненная по образцу, приведенному выше.
  • Так же с рабочего места нужно будет предоставить справку о доходах, а если вы работаете в нескольких местах, то, соответственно, и справок должно быть несколько.
  • Так же от налогоплательщика понадобится копия кредитного договора, купли-продажи и свидетельства о собственности.
  • Для того чтобы получить компенсацию по процентам, налогоплательщику нужно предоставить справку о выплаченных им в банке процентах.
  • Ну и конечно же нужно будет написать заявление на получение компенсации.

Порядок подачи

Видео (кликните для воспроизведения).

Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.

Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.

Что же до «переноса» ваших данных, то их налоговая возьмет на себя.

Как заполнить декларацию по ипотеке?

Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.

Читайте так же:  Валютный контроль понятие и виды

Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.

Образец заполнения декларации по ипотеке

Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:

  1. в том году, когда была приобретена квартира, доход составил 588400 рублей;
  2. на следующий год доход составил 767647 рублей;
  3. еще через год доход повысился до 842500 рублей.

Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.

Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.

При этом в документе год начала использования вычета используется как 2013.

Возможные ошибки и нюансы

Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.

В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: ипотека

Проще всего заполнить декларацию либо через Личный кабинет на сайте ФНС, либо при помощи специальной программы, разработанной налоговиками. Заполнение декларации 3-НДФЛ с ипотекой одним из вышеперечисленных способов поможет избежать ошибок. А вот заполнение декларации вручную на бумаге не исключает того, что вы можете допустить какие-то ошибки, из-за которых ИФНС впоследствии откажет вам в вычете и вам придется переделывать 3-НДФЛ и подавать уточненную декларацию. В связи с этим мы не будем приводить пример заполнения бумажной декларации 3-НДФЛ с заявленным вычетом по ипотечным процентам.

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2020 году

Последнее обновление 2019-01-18 в 15:09

Как правильно указать доходы и расходы и заявить о вычете по ипотеке гражданам, впервые подающим документы на компенсацию, и тем, которые уже получали возврат в прошлых периодах?

Какие документы нужны для заполнения?

Для заполнения декларации на возврат имущественного налога понадобится целый ряд документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • справка 2-НДФЛ (подтверждающая доходы и уплату 13 % с заработной платы);
  • кредитный договор;
  • справка об уплаченных процентах (выдается банком);
  • бумага, подтверждающая платеж процентов;
  • свидетельство регистрации собственности;
  • платежки (чеки, квитанции).

Внимание! Все эти бумаги для декларации прилагаются также к общему пакету (копии и оригиналы).

Физическому лицу нужно подтвердить свои затраты на недвижимость. Для этого необходимо предоставить любые платежные бумаги:

  • чеки;
  • квитанции;
  • банковские выписки;
  • акт о покупке.

Заявление адресуется налоговой службе, прикладывается платежный документ, далее инспектор рассматривает заявку и в течение 30 дней отправляет заявителю уведомление о подтверждение права на получение имущественного вычета.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке

Чтобы вернуть ипотечные проценты при покупке жилья через работодателя, необходимо подать документы в течение налогового года, а через ФНС — по окончании этого периода.

Возвращая налог через бухгалтерию, предварительно нужно взять уведомление: оно разрешает получение компенсации. Оформить возврат средств по кредитным процентам за прошлые годы можно только после полной их уплаты.

Важно! Размер возмещения будет зависеть от процентной ставки.

В 2019 году были внесены изменения в декларацию, сократилось количество страниц. Основные правила при работе в форме 3-НДФЛ:

  1. Обязательно оформляется титульная страница, первый раздел и седьмое приложение.
  2. При ручном заполнении каждый символ вписывается по одному в ячейку (буквы и цифры – печатные и заглавные).
  3. Писать можно ручкой только с черной или синей пастой.
  4. При оформлении документа не допускаются ошибки или исправления, иначе бумага вернется заявителю.
  5. Если форма возвращается для корректировки, то на титульном листе проставляется код, который указывает на повторное заполнение.

Для справки! Чтобы не допускать помарок, специалисты рекомендуют заполнять декларацию через программу.

Существует определенный алгоритм, по которому оформляется декларация. Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой осуществляется следующим образом:

  1. В титульном листе указывают паспортные данные получателя вычета, ИНН, адрес проживания и контактный телефон.
  2. Раздел 1 заполняется, опираясь на форму 2-НДФЛ, содержащую все сведения для заполнения. Цифры о размере возмещения берутся из 7 приложения.
  3. В раздел 2 также вписываются данные из справки о доходах. В этой бумаге указываются суммы, с которых уплачивался подоходный налог и его размер.
  4. В 1 приложение вносится название организации, сведения о работодателе, реквизиты и другая информация из второго листа 2-НДФЛ.
  5. Приложение 7 содержит все расчеты возможного вычета.

Первая страница включает в себя данные налогоплательщика (личные и паспортные сведения). Титульный лист состоит из четырех основных блоков, три заполняет сам заявитель, четвертый — инспектор. Бланк титульного листа выглядит следующим образом:

  • ИНН;
  • номер страницы;
  • номер корректировки;
  • код налогового периода;
  • отчетный год;
  • номер налогового органа;
  • код налогоплательщика;
  • код страны;
  • Ф. И. О.;
  • адрес проживания;
  • дата и место рождения;
  • вид документа, кем и когда выдан;
  • статус гражданина (резидент/нерезидент);
  • на скольких страницах составлена декларация.

В левой нижней части документа подтверждается достоверность информации, а правую заполняет сотрудник налоговой службы. В форме 3-НДФЛ содержится много разных кодов, например:

  1. Вид приобретенной недвижимости.
    Номер кода Тип недвижимости
    1 Жилой дом
    2 Квартира
    3 Комната
    4 Доля
    5 Участок для строительства жилого помещения
    6 Участок, на котором построен дом
    7 Жилое строение с землей
  2. Код, содержащий сведения о заявителе.
    Код Расшифровка
    01 Собственник недвижимости
    02 Супруг/супруга собственника
    03 Родитель несовершеннолетнего собственника
    13 Налогоплательщик, разделивший собственность между собой и несовершеннолетними детьми
    23 Гражданин, который разделил собственность с детьми и супругой/супругой
  3. Код страны (Россия — 643).
  4. Код налогоплательщика.
Наименование Значение
720 Физлицо, зарегистрированное в виде ИП
730 Нотариусы, которые занимаются частной практикой
740 Адвокаты
750 Арбитражные управляющие
760 Иные физические лица
770 Глава фермерского или крестьянского хозяйства

Существует еще много других кодов, которые указывают вид дохода, документа и другие сведения.

При покупке второй квартиры вычет не дадут

Получить вычет по расходам на приобретение новой квартиры, если вы ранее уже использовали право на вычет при покупке первого жилья, нельзя. Ведь имущественный вычет можно получить лишь один раз в жизн Поскольку проценты по целевому кредиту — это тоже расходы, связанные с приобретением жилья, то вычет по процентам за кредит на покупку новой квартиры вам никто не дас Но расстраиваться не стоит.

Читайте так же:  Налог на землю с какого года

Итоги

  1. Декларация на имущественный вычет по процентам подается после полного использования основного вычета.
  2. Проценты возмещаются по мере уплаты — по окончанию календарного года.
  3. Если для покупки был использован материнский капитал, эта часть расходов не учитывается в целях предоставления имущественного вычета.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(19 оценок, средняя: 4,58)

Правильное заполнение 3 ндфл при возврате процентов по ипотеке

Без заполнения формы 3-НДФЛ возврат процентов по ипотеке не возможен, так как это один из основных документов.

Для чего нужна эта бумага, как подать и обо всех других важных моментах — далее в статье.

Куда и как подавать

Подавать 3-НДФЛ можно через ИФНС или работодателя. В инспекцию декларация и пакет собранных документов направляют лично. Главное преимущество — базовая проверка инспектором и в случае обнаружения ошибок или нехватки документов возможность исправления на месте.

У второго способа другое достоинство — выплаты заявителю осуществляется быстрее, чем в предыдущем случае. Направляют декларацию онлайн либо офлайн.

Заполнить декларацию можно следующими вариантами:

  • вручную (письменно, ссылаясь на образец заполнения в ФНС);
  • электронно (при помощи специальной программы или через личный кабинет налогоплательщика).

Онлайн

Оформить и отправить форму 3-НДФЛ по ипотеке можно дистанционно, следуя следующему алгоритму действий:

  1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Код выдается лично гражданину в налоговой инспекции (логином выступает ИНН).
  2. Сгенерировать и отправить электронную подпись, для этого необходимо ввести паспортные данные гражданина и e-mail (ожидание варьируется от часа до суток).
  3. Вносятся сведения в декларацию, все происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически (если они уже вносились ранее, то также заполняются автоматически).
  4. После заполнения нужно отсканировать и приложить все документы (объемные бумаги стоит сканировать в более низком разрешении).
  5. Внести реквизиты расчетного счета и создать заявку на получение имущественного налога.
  6. Отправить в налоговую службу по месту проживания.

Этот способ позволяет гражданину отслеживать ход рассмотрения декларации и заявления. В случае обнаружения ошибок их можно исправить сразу и предоставить всю дополнительную информацию при запросе инспектора.

Офлайн

Для личной передачи 3-НДФЛ потребуется:

  1. Заполнить форму одним из двух способов (вручную или через программу «Декларация»). При оформлении необходимо обращать внимание на пример заполнения.
  2. Снять копии со всех прилагаемых документов (оригиналы должны быть при заявителе в момент подачи, чтобы сотрудник мог заверить их).
  3. Направить подготовленные бумаги в ИФНС по месту жительства.

Не во всех налоговых службах сотрудники указывают на ошибки, так как это не входит в их обязанности.

Распространенные ошибки

Самая распространенная ошибка при заполнении декларации кроется в разделе «Вычет при покупке жилья». Это перенос остатка с прошлого года на грядущий. В строке «Все расходы» вносится общая сумма покупки по договору, в строке «Вычет» — полученные в прошлом средства.

Чтобы не допускать ошибки при заполнении, нужно придерживаться инструкции и правильно заполнять каждую графу. Как заполнить декларацию, можно узнать в налоговой или на сайте.

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке

В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2014 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.

Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.

Образец декларации

Как заполнить 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

ФНС России проводит масштабные мероприятия по распространению информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ, вычетах, в т.ч. по ипотеке — каждый год в период февраль-апрель проводятся декларационные кампании. Но несмотря на это многие граждане все еще испытывают затруднения не только в заполнении декларации, а в понимании механизма предоставления имущественного вычета.

Основные понятия, необходимые для заполнения 3-НДФЛ при налоговом вычете за квартиру и ипотеку:

Важно!

При подаче документов на возврат необходимо заполнять декларацию той формы, которая была принята в год, за который вы подаете.

В 2020 году утверждена новая форма 3-НДФЛ для заполнения за 2019 год. А если вы хотите вернуть налог за 2018 год, то нужно использовать предыдущую форму. За 2017 год тоже действует своя, старая форма. Новый бланк 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке и процентам за 2019 год и предыдущие года находится здесь.

Заполнить отчет на налоговый вычет по процентам по ипотеке 3-НДФЛ самостоятельно можно следующими способами:

  • вручную бумажный бланк;
  • в программе;
  • онлайн.

Также всегда можно обратиться к услугам аудиторских фирм, которые платно подготовят вам отчет, но стоимость, как правило, неоправданно высокая. Удобно заниматься заполнением отчета в период декларационной кампании — вы можете сделать это в операционном зале ИФНС, и вам обязательно помогут консультанты.

Важно!

Возврат затрат по процентам возможен только после полного возврата расходов за само жилье.

В программе

Чтобы яснее проследить правила заполнения, рассмотрим пример для декларации 3-НДФЛ по ипотеке.

Пример 1

Образец заполнения 3-НДФЛ за ипотеку в программе:

Ваша декларация заполнена. Вы можете:

  • проверить ее;
  • просмотреть;
  • сохранить в многостраничном виде или одним архивом;
  • а также распечатать.

Заполнение онлайн

Еще проще заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке онлайн. Для этого вам нужны:

  • подключение к интернету;
  • регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика»;
  • наличие электронной подписи.

Чтобы пользоваться «Личным кабинетом», подайте заявление в любую ИФНС или МФЦ — вам выдадут регистрационную карту с логином и паролем, под которыми вы можете войти в систему и активировать свой профиль. Также ЛКН могут пользоваться обладатели подтвержденных учетных записей на «Госуслугах», при этом необходимо, чтобы подтверждение учетной записи было произведено через офис обслуживания. Владельцы электронных подписей также могут без регистрации пользоваться ЛКН.

Наличие электронной подписи нужно и тем, кто зарегистрировал ЛКН в инспекции либо в МФЦ, т. к. без нее вам не будет доступна услуга онлайн-заполнения и отправки декларации.

Пример заполнения 3-НДФЛ при ипотеке с материнским капиталом

Одно из целевых направлений расходования материнского материала по закону № 256-ФЗ от 29 декабря 2006 года — это приобретение, строительство или ремонт жилья. Поэтому многие граждане подают заявление в ПФР и используют свой капитал для покупки квартиры — с ипотекой и без.

Однако по п.6 ст.220 НК РФ имущественный вычет не предоставляется за ту часть расходов, которые покрыты материнским капиталом. Но это не значит, что возврата вообще не будет. Средства будут возвращены — только по тем расходам, которые гражданин осуществил из собственных ресурсов, а 3-НДФЛ в части ипотеки с материнским капиталом не заполняется вообще — эта сумма не участвует в расчетах возврата.

Читайте так же:  Налоговый вычет на строящееся жилье в ипотеку

Пример 2

В зависимости от того, для чего был использован капитал — первичного взноса или погашения процентов, вычет будет представляться за минусом использованной суммы капитала. Причем неважно, подает гражданин 3-НДФЛ по военной ипотеке, по программе «Молодая семья» и т. д. — с точки зрения НК РФ правила одинаковы для всех.

Рассмотрим пример декларации, когда соискатель использовал материнский капитал для погашения процентов. За прошедший год он уплатил 900 000 рублей по процентам, из которых 400 000 — средства материнского капитала. Декларация:

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке за второй год

Согласно ст.220 НК РФ имущественный вычет переносится из года в год, если доходы получателя меньше суммы вычета — и так до полного использования права на максимальный возврат.

Пример 3

Вычет предоставляется в размере фактических расходов на жилье. В данном случае за 2018 год вычет будет равен не 500 000 (базе обложения), а 300 000 уплаченных процентов, об уплате которых у соискателя есть справка из банка.

Как выглядела его декларация за 2017 год, когда он впервые возвращал налог по процентам:

Бланк можно загрузить отсюда. Как будет выглядеть декларация за второй год:

  1. Приложение 7. Здесь вы видите сумму, которую соискатель использовал в предыдущем году, сумму текущего вычета и сумму, переносящуюся на новый год.
  2. Приложение 1.
  3. Раздел 2.
  4. Раздел 1.
  5. Титульная страница.

Этот пример скачать можно тут.

Таким же образом соискатель продолжит заполнять отчет в 2020-ом году и т. д. — указывая остаток и высчитывая новый остаток. Если вы не помните свой остаток и не имеете второго экземпляра поданной декларации, то осведомиться об остатке можно в ИФНС — необходимо явиться с паспортом.

Вычет можно дозаявить по первому жилью

За I полугодие 2013 г. ипотечных кредитов предоставлено уже более чем на 500 млрд руб.

Вы без проблем можете вернуть из бюджета НДФЛ по процентам за кредит, взятый на покупку первой квартиры. Ведь вы не включили в вычет суммы процентов по этому кредиту. Так что можете просто дозаявить вычет в части проценто Для этого вам нужно сдать декларацию по форме Вопрос только в том, за какой период:

  • за любой год, предшествующий тому, в котором вы вспомнили или узнали о вычете по процентам;
  • за все годы, когда вы пользовались основным вычетом?

На последнем варианте часто настаивают налоговики на местах. Они считают, что если вы сразу не отражали уплаченные проценты в каждой декларации, то нужно подать уточненки за все годы пользования вычетом. Согласитесь, это не очень-то удобно. И на наш взгляд, неправильно.

За комментариями мы обратились в ФНС. И вот что нам сказали.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

“ В ситуации, когда налогоплательщик полностью использовал имущественный вычет по расходам на покупку квартиры, но при этом не заявлял вычет по процентам, он может подать декларацию и заявить вычет в том году, когда узнал, что имеет на это право. Сдавать уточненки за все годы, когда предоставлялся вычет, не требуетс

Пример. Получение первоначально не заявленного вычета по уплате процентов

/ условие /

Кротов В.Л. в 2009 г. приобрел в собственность квартиру за 2 500 000 руб. Его доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, составили в 2012 гг. 600 000 руб., 650 000 руб., 750 000 руб. и 730 000 руб. соответственно. Вычет по расходам на покупку квартиры Кротов В.Л. полностью использовал в 2011 гг. (600 000 + 650 000 + 750 000 = 2 000 000). Однако он не заявлял вычет по процентам за кредит на приобретение жилья. Эти расходы в 2012 гг. составили 850 000 руб. В 2013 г. Кротов В.Л. решил получить вычет и по процентам.

/ решение /

Получить вычет по процентам Кротов В.Л. может, подав декларацию за 2012 г. В ней он заявит вычет по процентам за все годы пользования кредитом. Значит, по итогам декларирования за 2012 г. Кротов В.Л. получит вычет в сумме 730 000 руб. Неиспользованный остаток вычета, переходящий на 2013 г., составит 120 000 руб. (850 000 руб. – 730 000 руб.).

Годы, за которые подается декларация по форме Доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, руб. Сумма имущественного вычета, руб. Имущественный вычет предоставлен в размере, руб. Неиспользованный остаток вычета, руб.
2009 600 000 2 000 000 600 000 1 400 000
2010 650 000 650 000 750 000
2011 750 000 750 000
2012 730 000 730 000 Сумма процентов, уплаченных в 2012 гг., ранее не заявлявшаяся к вычету 120 000 Сумма процентов, уплаченных в 2012 гг., ранее не заявлявшаяся к вычету

Внимание

Вычет по уплате процентов предоставляется сверх основного вычета, предельный размер которого на данный момент —

Получается, что вычет по процентам можно копить. Даже если вы сразу заявите его вместе с расходами непосредственно на покупку жилья, погашаться он начнет только после того, как будет исчерпан основной вычет. А до исчерпания основного вычета в декларации все время будет образовываться переходящий остаток по процентам. Можно сделать так, как показано в примере: сначала использовать вычет по расходам непосредственно на покупку квартиры, а потом собрать все проценты за прошлые годы в одной декларации. Отметим, что период, в котором уплачены проценты по кредиту, значения не имее Поэтому заявить вычет можно по доходам любого года, даже если проценты уплачены более 3 лет назад.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сейчас вычет по процентам не ограничен и НДФЛ можно вернуть со всей суммы, уплаченной за пользование кредитом. Но законодатель решил, что это слишком большая налоговая поблажка. Поэтому с 2014 г. вычет по процентам тоже будет лимитирован. Верхняя планка суммы процентов, по которой можно будет вернуть налог, — 3 000 000 руб. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс уже внесен Отметим, что ограничиваться будет только сумма процентов по кредитным договорам, заключенным начиная с 1 января Поэтому те, кто уже взял кредит, как и прежде, смогут возвращать НДФЛ со всей суммы уплаченных процентов без ограничений. А вот тем, кто только собирается кредитоваться, возможно, следует поторопиться. Во всяком случае, не помешает просчитать сумму процентов, которую предстоит выплачивать, исходя из суммы кредита и предполагаемых условий кредитования.

Источники

Заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here