Заполнить декларацию 3 ндфл за лечение

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Заполнить декларацию 3 ндфл за лечение" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Образец 3-НДФЛ на лечение за 2016 год

Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.

На каком бланке

В 2017 году образец 3-НДФЛ на лечение в 2016 году должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его самая актуальная версия датирована 10-м октября 2016 года.

Скачать этот бланк для заполнения от руки или путем ввода данных на компьютере с нашего сайта можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. В том числе, связанные с лечением. Поэтому заполненная декларация должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

5. Заполнить лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов.

5.1. В строку с кодом 110 записать общую сумму затрат на дорогостоящее лечение.

5.2. Эта же сумма переносится в строку с кодом 120

5.3. Сумму всех социальных налоговых вычетов записать в графе с кодом 180.

5.4. Общую сумму социальных и стандартных вычетов отразить в строке с кодом 190, если у декларанта заявлен только вычет на дорогостоящее лечение, значение данного поля будет совпадать с двумя предыдущими строками.

Образцы и примеры заполнения

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2020 году может быть сдана декларация за 2017, 2018 и 2019 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

1.Заполнить титульный лист декларации З НДФЛ на дорогостоящее лечение.

1.1.Взять из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта, номер ИНН, и внести его в строку титульного листа с аналогичным наименованием.

1.2. В следующей графе вписать порядковый номер страницы — 001, 002 и т.д.

1.3. В поле номер корректировки, указать значение «0», если декларация составляется первый раз. Если в декларации были выявлены ошибки или неточности, инспектор вправе вернуть ее лицу. В таком случае, будет составляться корректирующая декларация, а номер корректировки следует поставить «1»

1.4. Строка «Налоговый период» подразумевает год, в котором декларант понес расходы за дорогостоящее лечение. Также как вычет за обычное лечение, возмещение за дорогостоящие медицинские услуги, можно оформлять и получать каждый год.

1.5.Заполнить строку «Код налогового органа» — внести в нее четырехзначный цифровой код налоговой инспекции, узнать его можно на официальном сайте ФНС.

1.6. В поле код налогоплательщика вписать значение «760» — для декларанта, являющегося физическим лицом, и «720» — если на вычет претендует ИП.

1.7. На основании паспортных данных лица, претендующего на вычет, заполнить строки «Сведения о налогоплательщике» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность».

1.8. Резиденты в поле «Статус налогоплательщика» ставят значение «1», нерезиденты вписывают «2».

1.9. Заполнить строку «Адрес места жительства», информация в нее вносится по месту прописки декларанта.

1.10. В следующую графу указать количество листов декларации, при получении вычета за дорогостоящее лечение их 5.

1.11. В строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» внести значение «1»,если декларант сам подает документы на вычет, поставить дату и подпись.

Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ при возврате за дорогостоящее лечение на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО » Ландыш «, где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб. х 13% = 39 тыс.руб.

Читайте так же:  2 ндфл с имущественным вычетом образец

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб. (максимальный возврат за обучение одного ребенка).

2.В Раздел 1 внести сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату.

2.1. В строку с кодом 010 декларант, претендующий на вычет за дорогостоящее лечение, должен поставить значение «2»

2.2. В графу с кодом 020 вписать — 182 1 01 02010 01 1000 110, это код бюджетной классификации, предназначенный для вычета за лечение, обучение, покупку жилья.

2.3. Внести данные в строку «Код по ОКТМО» (код 030), физические лица могут его взять из Раздела 1 Справки 2-НДФЛ, а ИП вписать ОКТМО того субъекта, где они встали на учет в налоговом органе.

2.4.Внести значение суммы, подлежащей возмещению за дорогостоящее лечение, в графу «Сумма вычета», она определяется путем умножения суммы понесенных затрат на 13%.

Например, Иванов, получает в ООО»Альфа» годовой доход, равный 720000 рублей, налог на доходы физических лиц, уплаченный в этом году равен 93600 рублей. В этом же году он оплатил сложную операцию на пищеводе стоимостью 300000 рублей, в данном случае размер вычета будет рассчитываться следующим образом: 300000 рублей*13%=39000 рублей.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат за лечение за 2018 год

Для получение вычета нужно заполнить следующие разделы в налоговой декларации:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Все данные указывают печатными символами. Исправления не допускаются. Если есть возможность, лучше заполнить форму на компьютере, предварительно скачав ее с официального сайта ФНС РФ. Копейки в числовых значениях округляют до целого числа по правилами математики.

3-НДФЛ налоговый вычет на лечение: заполнение Титульного листа, Разделов 1 и 2

Титульный лист предназначен для отражения общей информации о налогоплательщике. В его шапке прописывают ИНН физического лица. Также указывают следующие данные:

  • Номер корректировки. Если отчет подают впервые, ставят «0». Если это корректирующий отчет, проставляют «1», «2» и так далее (в зависимости от количества предоставленных корректирующих деклараций).
  • Код налогового периода. Как правило, для получения вычета физические лица предоставляют информацию о доходах, расходах и НДФЛ за календарный год. Поэтому в поле «налоговый период» ставят код 34.
  • Отчетный год. Указывают календарный год, за который подают отчетность.
  • Код налогового органа. Проставляют номер ИФНС, в которую предоставляют декларацию.
  • Код страны. Для граждан России — 643.
  • Код категории налогоплательщика. Физические лица проставляют код 760.

Указывают ФИО физического лица, статус налогоплательщика (1 — резидент, 2 — нерезидент) дату и место его рождения. Прописывают паспортные данные, контактный номер телефона. Указывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель. В конце страницы ставят дату заполнения отчета и подпись физического лица.

Раздел 1 предназначен для отражения «Сведений о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета». В нем указывают следующее:

  • в строке 010 — код 2 (возврат из бюджета);
  • в строке 020 — КБК (код бюджетной классификации);
  • в строке 030 — код ОКТМО;
  • в строке 050 — сумма из Раздела 2 строки 160.

В конце листа снова проставляем дату и подпись налогоплательщика.

Раздел 2 заполняют на основании данных, указанных в Приложениях. В нем отражают информацию в таких строках:

  • 001 — налоговая ставка (13%);
  • 002 — код 3 (иные доходы);
  • 010-030 — заполняют на основании стр. 070 из Приложения 1;
  • 040 — сумма из стр. 200 в Приложении 5;
  • 060 — расчет налоговой базы (разность стр. 030 и 040);
  • 070 — расчет исчисленной суммы к уплате (стр.060 х стр.001);
  • 080 — размер удержанной суммы (из стр. 080 Приложения 1);
  • 160 — сумма, подлежащая возврату из бюджета (стр.080 — стр.070).

Многие данные для заполнения этого раздела берут из Приложений, поэтому специалисты рекомендуют изначально указывать информацию именно в них.

3-НДФЛ возврат за лечение: заполнение Приложений 1 и 5

В Приложении 1 в шапке прописывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

Далее заполняют следующие строки:

  • 010 — налоговая ставка 13%;
  • 020 — вид дохода 07 (он означает получение заработной платы);
  • 030 — ИНН организации (работодателя);
  • 040 — КПП;
  • 050 — ОКТМО;
  • 060 — название организации;
  • 070 — сумма дохода из справки 2-НДФЛ;
  • 080 — сумма удержанного налога из справки 2-НДФЛ.

В этом разделе указывают доходы, которые получены от источников в Российской Федерации.

Приложение 5 состоит из нескольких разделов. Для получения вычета на лечение заполняют третий раздел.

Информацию указывают в следующих строках:

  • 140 — сумма уплаченная за лечение (в том числе за лечение зубов), обследование, покупку медицинских препаратов;
  • 180 — сумма вычета в пределах, установленных законодательством (до 120 000 руб. за себя и до 50 000 руб. за родственника);
  • 181 — общий размер вычетов, которые предоставлялись налогоплательщику в отчетном периоде через налогового агента (работодателя);
  • 190 — сумма социального вычета, заявленная в декларации;
  • 200 — если заявитель не претендует на получение стандартного вычета, проставляют сумму из строки 190.

3-НДФЛ на лечение образец заполнения Приложений 1 и 5.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Статьей 219 Налогового кодекса России предусмотрены так называемые социальные вычеты для налогоплательщиков.

Суть их заключается в том, что государство смягчает налоговую нагрузку: возвращает выплаченный ранее налог на доходы, если вы потратили личные средства на лечение, обучение и другие социальные нужды.

Читайте так же:  Служба финансового контроля департамента культуры

Чтобы получить такой вычет, надо оформить и сдать в местную налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Рассмотрим заполнение декларации на возврат налога за лечение на конкретном примере.

ПРИМЕР 1. Балюкова Мария Григорьевна работает в ООО «Северена». Ее месячный оклад составляет 30 000 рублей. У Марии Григорьевны двое несовершеннолетних детей, на которых она получает у работодателя стандартные вычеты.

В 2018 году Балюкова лечилась в платной клинике. Оплата за лечение составила 145 000 рублей. В медицинской справке, выданной пациентке клиникой, указан код вида оказанной лечебной услуги — 1. Этим кодом обозначается обычное лечение. Социальный вычет на обычное лечение ограничен суммой в 120 000 рублей.

Таким образом, Мария Григорьевна сможет вернуть на свой банковский счет налог, который удержали из ее заработной платы и перечислили в бюджет, в размере 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600).

Для этого Балюковой надо заполнить декларацию на возврат за лечение. Этот документ легко оформить в специальной программе от ФНС «Декларация». Надо только занести в нее необходимые данные, а система самостоятельно рассчитает все нужные суммы.

Где взять бланк декларации за 2017 и 2018 годы

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2020 году могут понадобиться:

  • образец декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
  • справка 3-НДФЛ образца 2018 года;
  • образец справки 3-НДФЛ 2019 года.

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  • образец заполнения 3-НДФЛ 2017 года;

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год можно скачать здесь.

  • пример заполнения 3-НДФЛ 2018 года.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год , утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Скачать его можно на нашем сайте.

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.

Документы к декларации 3 НДФЛ на лечение

Прежде чем начинать заполнение декларации, надо подготовить все нужные документы. В данном случае Марии Григорьевне понадобится:

  1. Заявление на предоставление социального налогового вычета с указанием банковского счета, куда будут перечислены деньги.
  2. Паспорт
  3. Справка о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ. Её выдаёт работодатель по требованию работника.
  4. Медицинская справка клиники, где проводилось лечение.
  5. Копия государственной лицензии клиники или ее аккредитации.

При наличии всех этих документов все разделы программы «Декларация» заполняются без труда.

Образец декларации 3 НДФЛ при получении налогового вычета за лечение

Заполнение 3 НДФЛ для получения налогового вычета на лечение доступно любому грамотному человеку. Надо только правильно и очень внимательно заполнять разделы программы.

Перед заполнением программы надо убедиться, что в нее ранее не было внесено никаких данных. В противном случае результаты могут быть искажены. Если нет уверенности, что никто до вас с этой программой не работал, то лучше создать новый экземпляр для заполнения.

Для этого нажимаем в левом верхнем углу на значок «Создать». В новом документе по умолчанию уже стоят «галочки» в нужных клетках. Но лучше всё же проверить их наличие:

  1. Тип декларации — 3-НДФЛ.
  2. Признак налогоплательщика — Иное физическое лицо.
  3. Имеются доходы — Учитываемые «справками о доходах физического лица»…
  4. Достоверность подтверждается — Лично.

Теперь можно приступить к заполнению раздела «Задание условий». Прежде всего, надо указать номер налоговой инспекции, для которой готовится декларация. Балюкова М.Г. сдает свою декларацию в ту же инспекцию, в которой на учете стоит ее работодатель — ООО «Северена». Поэтому Мария Григорьевна узнает номер в своей справке 2-НДФЛ — 2361. В выпадающем меню находит это сочетание цифр и нажимает найденную строчку.

Номер корректировки по умолчанию стоит 0. Оставляем его без изменения, так как наша декларация является первичной в этом году и её корректировка не проводилась. Код по ОКТМО также берем из справки 2-НДФЛ. Продолжим заполнение декларации 3 НДФЛ на лечение, теперь на очереди раздел «Сведения о декларанте».

В этом разделе вручную заполняются следующие данные:

  • из документа, удостоверяющего личность (в нашем примере это паспорт): фамилия, имя, отчество, дата и место рождения налогоплательщика, серия, номер, дата и место выдачи паспорта.
  • из справки 2-НДФЛ — ИНН.

В конце раздела так же вручную проставляется номер контактного телефона налогоплательщика.

Программа не позволяет вручную заполнить два показателя в этом разделе: данные о гражданстве (код страны) и вид документа, удостоверяющего личность декларанта. Для их заполнения надо в выпадающих меню выбрать нужные строки и нажать на них.

Переходим к разделу «Доходы, полученные в РФ», который заполняется полностью на основании данных справки 2-НДФЛ. Показатели заносятся вручную. Автоматически подсчитывается только общая сумма дохода.

В верхней строчке этого раздела проставлены четыре цветные цифры (13, 9, 35, 13). Это размеры процентов налога, которые уплачивает декларант. Для нашего примера нажимаем первую (желтую) цифру 13. И приступаем к заполнению источников выплат. Их может быть несколько, если работник трудится не на одном предприятии или учреждении.

Чтобы добавить источник выплат, надо нажать на зеленый «плюсик». С помощью красного минуса можно удалить источник. А третий значок позволяет редактировать уже занесенные данные, если обнаружена ошибка.

Видео (кликните для воспроизведения).

При заполнении данных об источнике выплаты надо обязательно поставить «галочку» в строчке «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику».

Следующим этапом заполнения декларации 3 НДФЛ на возврат за лечение будет занесение данных о полученных доходах. В нашем примере заработная плата, полученная в ООО «Северена», — это единственный доход Балюковой М.Г. Поэтому переносим данные из справки 2-НДФЛ.

Читайте так же:  Какие документы нужны для заполнение нулевой декларации

Для этого открываем вкладку «Сведения о доходе» (зеленый плюсик) и заполняем первый месяц, в котором получен доход. Сумма дохода и порядковый номер месяца заполняются вручную. Код дохода надо выбрать в выпадающем меню. Выбираем номер кода 2000 «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора», нажимаем «Да».

Далее, переносим из справки сумму за январь 2018 года (30 000 рублей) и ставим номер месяца — 1. Первая строка заполнена. Операция повторяется по всем 12 месяцам. Но если доход одинаковый в каждом месяце, то можно применить метод копирования. Для этого нажимаем кнопку «Повторить доход» и копируем нужное количество месяцев.

По строке «Общая сумма дохода» программа автоматически проставит итоговую цифру. Ее надо сверить с данными справки 2-НДФЛ, чтобы исключить ошибки при занесении сумм. Из справки же переносим сумму удержанного налога и стандартные вычеты на детей.

Как заполнить декларацию на лечение в разделе «Вычеты»? Этот раздел, пожалуй, самый сложный для самостоятельного заполнения. Прежде всего, надо точно знать, ради какого налогового вычета составляется данная декларация. Государство предоставляет право на получение следующих вычетов:

  • имущественный;
  • социальный;
  • стандартный;
  • инвестиционный;
  • убытки по ценным бумагам.

Возврат налога по затратам на все виды лечения (обычное и дорогостоящее) относится к социальным вычетам. Поэтому в разделе «Вычеты» в верхней строчке нажимается кнопка «Социальные» и ставится «галочка» в окошке «Предоставить социальные налоговые вычеты».

Из перечня затрат выбираем те, которые нам нужны: так как декларация возврат за лечение, то заполняется или строка «Лечение», или «Дорогостоящее лечение». Выбор строки зависит от кода вида предоставленной медицинской услуги, указанного в справке клиники, где проводилось лечение:

  • код 1 — это обычное лечение;
  • код 2 — это дорогостоящее лечение.

По налоговому законодательству за обычное лечение возвращается вся сумма налога, но не более 15 600 рублей (120 000 * 0,13). Из нашего примера получается, что Балюкова М.Г., затратив на свое лечение 145 000 рублей, получит возврат налога только на сумму 120 тысяч рублей. Тем не менее, в программе надо указывать всю сумму затрат, которая указана в медицинской справке из клиники. В нашем примере это 145 000 рублей.

По дорогостоящему лечению такого ограничения нет: налогоплательщику учтется вся потраченная сумма. При заполнении этого раздела важно не перепутать строки, иначе декларацию 3 НДФЛ за лечение налоговая вернет на доработку.

В новой редакции программы «Декларация» появилась новая функция. Можно проверить, правильно ли ваш работодатель удержал из заработной платы налог на доход и правомерно ли предоставил стандартные вычеты.

Этой функцией пользоваться не обязательно в двух случаях:

  1. Если вы уверены, что в справке 2-НДФЛ все данные достоверны и удержания произведены правильно.
  2. Если у вас полностью отсутствуют стандартные вычеты (нет несовершеннолетних детей, например).

При возникновении малейшего сомнения надо нажать кнопку «Стандартные», поставить галочку в окошке «Пересчитать стандартные вычеты» и заполнить соответствующие строчки.

В нашем примере у налогоплательщика Балюковой М.Г.:

  • нет ни 104, ни 105 вычета;
  • численность детей в течение года не менялась (двое детей).

Заполняем строчку «Количество детей в году не изменялось и составило» 2. Программа тут же автоматически проставляет в каждом из двенадцати месяцев цифру 2.

На этом пример заполнения 3 НДФЛ при возврате за лечение можно считать законченным: все данные занесены, сверены с первичными документами. Остается произвести проверку и сохранить заполненную версию программы. Чтобы проверить 3 НДФЛ на лечение, надо на верхней строчке программы нажать крайнюю правую кнопку «Проверить».

Если всё правильно заполнено, то программа выдаст результат «Проверка декларации завершена успешно».

Теперь надо сохранить документ и дать ему имя. Для этого нажимаем «Файл», потом — «Сохранить как», присваиваем декларации 3 НДФЛ возврат за лечение имя и помещаем ее на Рабочий стол компьютера или в специальную папку.

После этих действий можно смело дальше работать с документом: просматривать его, распечатывать, пересылать по электронной почте. После того, как заполнили декларацию 3 НДФЛ за лечение, ее надо распечатать, поставить на каждом листе личную подпись и дату заполнения.

Сроки сдачи налоговой декларации на получение социального вычета не определены законодательством. Подать 3 НДФЛ на вычет за лечение можно в течение всего календарного года.

Пример заполнения 3 НДФЛ на дорогостоящее лечение

В этой статье мы приведем пример заполнения 3 НДФЛ на дорогостоящее лечение. Как известно, болеть – это не только неприятно, но и весьма затратно. Чтобы возместить расходы на лечение работающим гражданам, налоговая система нашей страны предусмотрела социальный вычет за лечение и потраченные медикаменты. Особенно это актуально для возмещения за дорогостоящее лечение, ведь по этой категории не существует ограничения суммы, принимаемых к вычету расходов. Иными словами, затраты на дорогостоящее лечение учитываются в полном объеме. Но ограничение все-таки существует: возмещение не может быть больше, чем уплаченная в течение года сумма налога на доходы физических лиц.

Для того, чтобы получить вычет за дорогостоящее лечение, нужно собрать и предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. Одним из них является декларация по форме 3 НДФЛ, которую лицо заполняет самостоятельно. Ее можно заполнить, просто скачав бланк, или через специальную программу на сайте ФНС.

Ниже приведена инструкция по заполнению декларации 3 НДФЛ при получении вычета за дорогостоящее лечение, следуя пунктам которой можно легко и без ошибок заполнить декларацию.

Оглавление

4. Заполнить лист А, отражающий сведения о доходах декларанта.

4.1. В строку налоговая ставка вписать значение для налога на доходы физических лиц, то есть «13%». В графу код вида вписать значение «06», это означает, что декларант получает доход в виде заработной платы.

4.2. Сведения для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040, а также код по ОКТМО (код 050), можно перенести из первого раздела справки 2НДФЛ.

4.3. В графу «Сумма дохода» вписать значение из 1 пункта раздела 2, а строку «Сумма начисленного дохода» заполнить соответственно пункту 3 . Сумму начисленного налога (код 090) и сумму удержанного налога(код 100), аналогично переносятся из предыдущего раздела (пункт 8).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО «Тюльпан», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Читайте так же:  Как вернуть уплаченные налоги на недвижимость

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на лечение:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец 3-НДФЛ на лечение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Каждый образец декларации 3-НДФЛ за лечение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только медицинский вычет, образец заполнения 3-НДФЛ на лечение будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте сначала собрать и потом приложить подтверждающие документы.

Согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2019 год

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  • Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  • Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  • Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически. Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.

Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.

Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/[email protected] Обновленный бланк можно скачать в материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».

Артеменко Руслан Николаевич в 2019 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.

Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2019 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы:

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Медицинские учреждения не всегда оказывают бесплатные медицинские услуги. Поэтому граждане вынуждены самостоятельно оплачивать дорогостоящее лечение. Но они имеют право вернуть часть потраченных средств, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  • Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
  • Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

3.Заполнить строки Раздела 2, в первую очередь в графу, отражающую значение процентной ставки поставить «13».

3.1. Общую сумму дохода посмотреть в разделе 5 справки 2 НДФЛ работодателя, и внести ее в строку с кодом 010.

3.2. Найти в листе Г декларации 3НДФЛ перечень доходов, не подлежащих налогообложению, если таковых нет, не заполнять строку 020 раздела 2.

3.3. Разницу между первым и вторым пунктом этого внести в графу «Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению».

3.4. Сумму всех видов налоговых вычетов, предоставленных декларанту, отразить в строке с кодом 040 «Общая сумма налоговых вычетов».

3.5. Налоговая база (код 060) — это доход, облагаемый налогом, минус все предоставленные вычеты. Для того чтобы ее найти, из пункта 3 нужно вычесть пункт 4 и пункт 5 данного раздела, полученное значение вписать в графу с кодом 060.

3.6. Умножить налоговую базу на налоговую ставку 13%, полученное значение налога, исчисленного к уплате, вписать в поле с кодом 070.

Читайте так же:  Мероприятие налогового контроля вне рамок налоговых проверок

3.7 Строку «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080) заполнить исходя из данных раздела 5 справки 2 НДФЛ.

3.8. Вычесть из суммы удержанного у плательщика налога (пункт 8) значение налога к уплате (пункт 7), получившийся результат и будет суммой налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140)

Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на дорогостоящее лечение выглядит так:

Наш пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.

Согласно справке 2-НДФЛ от работодателя (ООО «Гуру»), зарплатный доход Широковой в 2016 году составил 460 000 рублей. Подоходный налог удержан по ставке 13% и полностью перечислен в казну.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать заполненный образец 3-НДФЛ на лечение зубов в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Также в примере заполнения 3-НДФЛ на лечение зубов будем исходить из того, что на другие социальные, а также стандартные вычеты, Широкова не претендует. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за медицинские услуги.

Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году.

Обратите внимание: в строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

В строке 070 рассматриваемого примера заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова приводит НДФЛ именно с налоговой базы (368 000 р. × 13%), а не с общего зарплатного дохода.

Значение строки 080 берут из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в этом образце 3-НДФЛ на возврат за лечение – в строке 100 Листа А.

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату лечения можно вернуть.

Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ с вычетом на лечение заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить в бухгалтерии работодателя.

Также отметим, что облагаемый доход (согласно рассматриваемому образцу 3-НДФЛ на лечение это – 460 000 р.) должен быть указан уже с учетом предоставленных работодателем вычетов.

Наш образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только медицинский.

В ее случае размер потраченных на лечение средств (92 000 р.) позволяет уложиться с сумму максимального вычета, которая составляет 120 000 рублей.

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С. работал в ООО «Ландыш», где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб.

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2017 по 2019-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО «Ромашка», где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источники

Заполнить декларацию 3 ндфл за лечение
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here