Заполнение декларации 3 ндфл пошаговая инструкция

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Заполнение декларации 3 ндфл пошаговая инструкция" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ — инструкция, образец заполнения

3-НДФЛ — это налоговая декларация, в которой граждане России сообщают государству сумму подоходного налога за истекший год.

Вопрос «как заполнить 3-НДФЛ?» острее всего в середине весны, т.к. обычно декларация подается до 30 апреля, а в мае несданная форма 3-НДФЛ становится основанием для уплаты штрафа.

Но в этом году, благодаря выходным, плательщики получили отсрочку, последний срок подачи 3-НДФЛ — 3 мая 2018 года.

Однако чтобы лучше разобраться в таком непростом деле как заполнение декларации напомним себе, что такое 3-НДФЛ, для чего служит и с чем связана.

Кому и для чего следует подавать декларацию 3-НДФЛ?

3-НДФЛ подают не все российские налогоплательщики, а только те, кто:

  • Получал доходы самостоятельно, а не в качестве наемного работника. Сюда относятся индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и пр., а также лица, выполнявшие работы по гражданско-правовым договорам.
  • Приобрел имущество или доходы не связанные с трудовой деятельностью: подарки не от родственников, выигрыши в разного рода играх и лотереях.
  • Плательщики подоходного налога в РФ, получившие доходы из-за границы.
  • Лица, продавшие в истекшем году недвижимость, автомобиль или др., если эта продажа облагается налогом по нормам действующего законодательства.

Также добровольно подают декларацию 3-НДФЛ все претендующие на вычет по подоходному налогу, т.е. возврат части уже перечисленного в государственный бюджет налогового платежа.

Этот момент требует отдельного разъяснения.

  • 3-НДФЛ для вычета подают лица, имеющие на попечении несовершеннолетних детей. Этот вычет называется стандартным. Декларацию для его возврата подают, если вычет не был сделан при расчете подоходного налога.
  • Для возврата подоходного налога могут быть социальные основания. Так происходит, если налогоплательщик делал благотворительные взносы, тратил средства на обучение (собственное или близких родственников), оплачивал лечение и другие медицинские услуги.
  • Имущественным основанием для возврата может быть покупка недвижимости.
  • Декларация 3-НДФЛ подается для назначения профессионального вычета. Это касается некоторых категорий предпринимателей.

Размер имущественного и социального вычета равняется 13% от потраченной на соответствующие нужды суммы.

Что такое 3-НДФЛ

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

  • ИП, использующие ОСНО;
  • субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
  • лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Также 3-НДФЛ следует подавать каждому, кто имеет право на налоговый вычет.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на сайте Налоговой: пошаговая инструкция

Чтобы заполнить декларацию на сайте ФНС РФ, нужно авторизоваться в личном кабинете. Ввести логин и пароль. Затем в меню выбрать пункт «Жизненные ситуации».

В открывшемся окне нажать на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Затем выбрать пункт «Заполнить новую декларацию онлайн».

После этого открывается окно. В нем нужно заполнить поля. ИНН налогоплательщика автоматически переносится из личного кабинета. Остается выбрать код ИФНС РФ; указать год, за который подают декларацию. Например, 2018. Затем указать, впервые сдают отчет за этот год или нет. Проставляют «резидент» или «нерезидент» подает 3-НДФЛ и кто предоставляет ее: налогоплательщик или его представитель.

После указания нужной информации, нажимают на кнопку «Далее».

Открывается новое окно. В его полях указывают источники получения доходов: на территории Российской Федерации или за ее пределами. Нажимают на кнопку «Далее».

После этого указывают источники доходов. Если их несколько, следующего работодателя добавляют, нажав на кнопку «Добавить источник».

В открывшемся окне прописывают сведения об источниках дохода (по каждому из них). Указывают следующие данные:

  • статус работодателя (компания/организация/ИП/физическое или другое лицо);
  • название;
  • ИНН;
  • КПП;
  • ОКТМО;
  • размер налоговой ставки.

Затем нажимают на кнопку «Добавить доход».

В открывшемся окне указывают сведения о доходах, которые можно взять из справки 2-НДФЛ. Проставляют код дохода. Если это заработная плата, ставят код «2000». Чуть ниже проставляют размер ЗП, сумму исчисленного НДФЛ, а также сумму удержанного подоходного налога.

После этого заполняют вкладки «Вычеты». В них указывают информацию, следуя инструкции на сайте Налоговой.

Как только все необходимые данные внесены, можно просмотреть и проверить декларацию. Затем отправить ее, нажав на кнопку «Подтвердить и отправить», предварительно указав электронную подпись налогоплательщика.

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года. Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.p>

Читайте так же:  Подоходные налоги в разных странах мира

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом. Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ. Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

  1. В графе «№ корректировки» поставить «0—» если документ подается первый раз.
  2. Код периода, как правило, проставляется автоматически — «34».
  3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
  4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
  5. Код налогоплательщика: физлицо — «760», нотариус — «730», адвокат — «740», арбитражный управляющий — «750», ИП — «720».
  6. Код документа: свидетельство о рождении— «03», паспорт — «21», военный билет — «07», документ нерезидента — «10», удостоверение беженца — «13».
  7. Статус налогоплательщика: резидент РФ — 1, нерезидент — 2.
  8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Пример оформления титульной страницы

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

  1. «030»: указать сумму прибыли за год.
  2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
  3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.

Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.

  1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» — сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
  2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
  3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Пример оформления Листа В

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

  1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
  2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
  3. 040: внести размер налогового вычета.
  4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
  5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
  6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
  7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Пример оформления Раздела 2

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

  1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет — «2».
  2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
  3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Образец заполнения Раздела 1

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Сроки и способы подачи 3-НДФЛ

Отметим также некоторые нюансы назначения сроков подачи 3-НДФЛ.

  • Те, кто отчитывается по доходам, подают декларацию до конца апреля (в 2018 году — до 3 мая).

Если декларация отсылается почтой, то регистрация оправления не должна быть позже конечной даты подачи документа. За время доставки податель декларации ответственности не несет.

  • Те, кто претендует на налоговый вычет, подают декларацию в любое время. Но не позднее 3 лет с момента возникновения оснований для возврата.

Подавать декларацию 3-НДФЛ следует в свою налоговую инспекцию, по месту регистрации и уплаты подоходного налога.

Срок самостоятельной уплаты подоходного налога в 2018 году — 15 июля.

Особо отметим, что штраф за не поданную в срок декларацию 3-НДФЛ — 5% от не внесенной в бюджет суммы, за каждый месяц просрочки, но не выше 30% и не меньше 1 тысячи рублей.

Варианты заполнения декларации 3-НДФЛ

Доступно несколько способов заполнения этой декларации. Выбор любого из них происходит по личному желанию плательщика и никак не влияет на результат. Поданный в налоговую инспекцию документ будет иметь одинаковую форму и содержание при любом варианте.

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет инструкция

1 вариант заполнения 3-НДФЛ — на бумажном носителе.

Бланк документа можно бесплатно получить в налоговых органах или скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы России.

Заполнять декларацию нужно от руки, печатными заглавными (большими) буквами, на русском языке.

Первое правило самостоятельного ручного заполнения 3-НДФЛ — точно и полно отвечать на поставленные вопросы, при необходимости ставить прочерк в соответствующих графах.

Образец заполнения 3-НДФЛ для предоставления налогового вычета за 2017 может выглядеть так:

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ на бумаге подойдет уверенным в себе плательщикам. Составлять документ придется без помощи, ошибки в нем будут обнаружены только при проверке в налоговых органах.

2 способ — установить на компьютер программу для заполнения 3-НДФЛ.

Программа называется «Декларация», она доступна для бесплатного скачивания на сайте Налоговой службы. Суть заполнения формы приметно та же, что и в случае с бумажным документом. Но можно рассчитывать на некоторые подсказки программы.

Электронный вариант декларации можно заполнить онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» на официальном сайте ФНС.

Достоинства онлайн заполнения: нет необходимости скачивать программу, быстрее обнаружатся ошибки.

3 вариант составления 3-НДФЛ — обращение к специалисту.

Здесь выбор еще шире, это налоговые консультанты, специальные сайты, интернет-сервисы с индивидуальными услугами.

«Бумажный» способ оформления 3-НДФЛ сравнительно редок, те, кто обращается к специалистам, в помощи не нуждаются, потому уделим внимание самостоятельному заполнению электронной формы декларации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере

Заполнить 3-НДФЛ за 2017 год в электронном варианте можно двумя путями. Образец заполнения онлайн в «Личном кабинете» и с помощью программы «Декларация» будет одинаковым. Процесс заполнения принципиальных отличий также не имеет, нужно лишь вводить данные и ставить галочки в соответствующих ячейках. Хотя будь это действительно просто — не появилось бы столько консультантов и платных сервисов.

Описывать здесь установку «Декларации» мы не станем, т.к. сама программа, аннотация к ней и руководство хорошо представлены на сайте ФНС. Попробуем дать краткую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ на 2018 онлайн и примерный образец заполнения.

Перед тем как заполнить 3-НДФЛ онлайн следует зарегистрироваться и войти в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы. Для этого нужно только иметь компьютер с выходом Интернет и знать свои данные.

Затем начинается последовательный выбор нужных разделов и пунктов.

Декларация может быть трех типов:

Для нашего примера выбираем первый пункт.

Следующий выбор — номер своей налоговой инспекции. Его нужно просто узнать и найти в списке.

Определяем себя в списке налогоплательщиков:

  • предприниматель;
  • фермер;
  • нотариус;
  • адвокат;
  • арбитражный управляющий;
  • физическое лицо.

Выбираем вид дохода.

Определяем — лично или через представителя заполняется форма.

Сведения о плательщике вносятся на основе паспортных данных. К ним добавляется ИНН.

Тем, кто намерен постоянно заполнять 3-НДФЛ, придется получать необходимые навыки из практики, с учетом своего рода занятия. Но мы представим себя физическим лицом имеющим доходы в России и претендующим на налоговый вычет.

  • Выберем обычную ставку подоходного налога в 13%.
  • Вставим реквизиты своего работодателя: название, ИНН, КПП, ОКТМО в окошко «данные о налоговом агенте».
  • Определимся с размером вычета.

Помним, что вычеты на детей — «стандартные», при покупке жилья — «имущественные», для благотворителей и плательщиков за лечение и образование назначаются «социальные» вычеты.

  • Во всех заполняемых разделах, кроме посвященных возврату на детей, ставим суммы расходов.

Примерно так можно представить образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за 2017 год.

Еще не закончился срок подачи документов на вычет за 2016 – 2014 годы. События давностью более 3-х лет основанием для вычета уже не будут.

Формы 3-НДФЛ для уплаты подоходного налога по структуре проще, но подготовка данных по таким операциям процесс более трудоемкий и ограниченный по срокам.

Преимущество компьютерного способа подачи 3-НДФЛ, особенно при онлайн режиме, в том, что программа сама рассчитает многие данные и не даст ввести явно противоречивые сведения. Если система не будет принимать информацию, можно сразу начинать поиск ошибок и исправление данных. За консультационными услугами имеет смысл обращаться к сотрудникам налогового ведомства, они также заинтересованы в своевременной подаче 3-НДФЛ и уплате налогов.

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации. Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Читайте так же:  Заявление чтобы не удерживали налог на землю

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

  • в незаполненных клетках ставить прочерк;
  • не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
  • не выводить на печать с двух сторон;
  • не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
  • количественные показатели округлять до целых рублей;
  • информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

Ошибка Описание
Ошибка №1 При оформлении титульного листа не указывается номер корректировки. При первой подаче декларации, например, следует поставить цифру «0». Ошибка №2 Некорректно вносится код категории налогового резидента. Физлицу, открывшему ИП, необходимо вписать код «720» любом случае, даже, если он снялся с учета на протяжении отчетного периода или не получал прибыли от осуществления коммерческой деятельности. Ошибка №3 Неправильный код ОКАТО. Большинство заявителей переносят его со справки 2-НДФЛ, а необходимо указывать код по месту жительства. Ошибка №4 Неверное толкование графы «Место жительства». Нужно внести данные по месту регистрации, а не по фактическому месту нахождения. Ошибка №5 Отсутствие подписи на каждой странице декларации. Ошибка №6 В разделе 6 не всегда указывают КБК, ОКАТО и размер налога к доплате или возврату.

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

3-НДФЛ: заполнить самостоятельно

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговая декларация — отчет по полученным доходам, а также исчисленному и удержанному из них подоходному налогу. Ее подают в ИФНС по месту регистрации физические лица, которые получили доходы в отчетном периоде (согласно НК РФ), индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие лица, которые занимаются частной практикой. Срок подачи декларации 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Но перед тем, как сдать отчет, его нужно правильно заполнить. Сделать это можно несколькими способами:

  • составить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС РФ;
  • заполнить бланк Налоговой Декларации (которые утвержден в соответствующем году);
  • составить 3-НДФЛ в специальной программе «Декларация»;
  • заполнить отчет в личном кабинете на сайте «Госуслуги».

Если декларацию заполняют онлайн, ее сразу можно сдать, нажав на соответствующую кнопку в программе или в личном кабинете.

Бланк 3-НДФЛ: заполнить самостоятельно

Не смотря на то, что уже довольно большое количество налогоплательщиков для подачи налоговой декларации используют онлайн-сервисы, некоторые отдают предпочтение составлению отчета на бумажном носителе. Законодательством установлены правила заполнения 3-НДФЛ. Они могут изменяться каждый год. Так, для заполнения декларации за 2018 год надо использовать форму, утвержденную Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 года.

Бланк состоит из таких разделов:

  • Титульного листа;
  • Разделов 1 и 2;
  • Приложений 1 и 8.

Все данные в форме указывают печатными буквами. Для каждого символа предусмотрена отдельная ячейка. Не допускаются исправления в отчете.

В декларации указывают следующую информацию:

Раздел Содержание
Титульный лист Код налогового периода.

Код ИФНС по месту регистрации/пребывания (куда подают отчет).

Сведения о налогоплательщике (ФИО, дата и место рождения, паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющий личность).

Код страны (для россиян — 643).

Код категории налогоплательщика (760 — иное лицо, 720 — ИП и так далее).

Раздел 1 КБК источника дохода.

ОКТМО муниципального образования, в который оплачен НДФЛ.

Сумма подоходного налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

Раздел 2 Проводят расчет НДФЛ в соответствии с комментариями, указанными в каждой строке. Приложение 1 Отражают доходы, которые получены от источников в Российской Федерации. К таким относятся следующие:

l заработная плата;

l доход от продажи/аренды имущества;

l другие налогооблагаемые виды налогов.

Каждому из них соответствует определенный код дохода.

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно в программе «Декларация»

Изначально нужно скачать программу с сайта Налоговой Инспекции. Выбрать нужный отчетный год. Например, 2018 г. После скачивания программы откроется окно.

В нем есть несколько вкладок. Их заполняют в соответствии с установленными правилами.

Во вкладке «Задание условий» отмечают, что подают отчет по форме 3-НДФЛ. Указывают следующую информацию:

  • код ИФНС, в которую подают отчет;
  • признак налогоплательщика;
  • вид дохода;
  • кто подает декларацию.

Во вкладке «Сведения о декларанте» отражают данные налогоплательщика:

  • ФИО;
  • дату и место рождения;
  • адрес проживания/пребывания;
  • паспортные данные и прочие необходимые сведения.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают информацию о доходах, которые получены на территории государства. Выбирают ставку, по которой облагаются доходы, прописывают название источника выплат, сумму дохода.

Вкладки «Инвестиционные товарищества», «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют, если есть эти виды доходов.

Во вкладке «Вычеты» указывают информацию об имущественных, социальных, стандартных вычетах, а также инвестиционных вычетах и убытках от операций с ЦБ.

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

Читайте так же:  Гпб валютный контроль

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции. Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется. Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

  1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
  2. Отправить по почте.
  3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: требования к заполнению

Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие. Самый сложный пункт в этом процессе — корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново. Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ с помощью ПО “Декларация.2017”

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Читайте так же:  Валютное законодательство паспорт сделки

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).

Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.

Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.

Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Заполнение декларации 3 ндфл пошаговая инструкция

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции

3. Номер корректировки — указывается если вы подаете повторно откорректированную декларацию (как правило 0)

5. Признак налогоплательщика. Если вы не являетесь никем из предложенных налогоплательщиков выберите иное физическое лицо

6. Имеются доходы — указываем как на картинке, если вы работаете наемным рабочим, и работодатель вычитает с вашей зарплаты 13% — подоходный налог, если же вы получали доход в иностранной валюте, либо от предпринимательской деятельности ставьте соответствующую «птичку»

7. Достоверность подтверждается — указываете сами ли вы будете сдавать декларацию 3-НДФЛ или с помощью представителя (в этом случае необходима копия паспорта при сдаче декларации)

Видео (кликните для воспроизведения).

Далее переходим к заполнению следующих вкладок, согласно инструкциям:

Источники

Заполнение декларации 3 ндфл пошаговая инструкция
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here