Задолженность по налогам после закрытия ип

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Задолженность по налогам после закрытия ип" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Закрытие ИП с долгами в ПФР и по налогам в 2020 году

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации. Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно. Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Основания

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году:

  1. По собственному желанию владельца;
  2. Смерть владельца;
  3. По решению суда;
  4. Признание банкротом;
  5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Пошаговая инструкция по ликвидации

При наличии задолженности не так сложно прекратить деятельность своей организации, как может показаться на первый взгляд, но для начала следует уволить всех работников и в полной мере рассчитаться с ними. Для этого рекомендуется ознакомиться с пошаговой инструкцией, как закрыть ИП с долгами в 2020 году.

Существует 4 основных этапа:

  1. Заполнить заявление в соответствии со стандартом (есть специальная установленная форма). Бланк образца можно получить в органах ФНС или распечатать копию с сайта. На портале налоговой инспекции можно также заполнить и отправить документ в электронном виде.
  2. Оплатить госпошлину через любое банковское учреждение. Реквизиты взять на сайте ФНС. Чтобы избежать лишних трат времени и денег, заполнять квитанцию нужно внимательно. Сумма государственной пошлины составляет 160 рублей. С 1 января 2019 года при закрытии ИП на сайте налоговой инспекции оплата госпошлины не требуется, но нужна электронная подпись.
  3. Заполненный бланк с заявлением и квиток об оплате госпошлины передать в налоговую инспекцию. Сделать это может собственник ИП или его представитель, имеющий нотариально заверенную доверенность. Допускается вариант передачи документов по почте.

Ответственность личным имуществом

Закрыть фирму можно с задолженностями и без, процедура одинакова в обоих случаях.

Ликвидация не означает аннулирование долгов. Индивидуальный предприниматель отвечает личным имуществом как физическое лицо.

Если иск удовлетворяют через суд, ИП погашает претензии, оплатив госпошлину.

Когда вернуть долги нечем, суд арестовывает имущество и направляет в ФССП исполнительный лист. Приставы оформляют опись и реализацию имущества, вне зависимости от его нахождения.

Что останется

По долгам ИП нельзя изъять:

  • Личные вещи, исключение – драгоценности.
  • Инструменты, оборудование, используемые в работе. Стоимостью меньше 100 МРОТ.
  • Единственное жилье.
  • Продукты в сумме не выше прожиточного минимума.

Если у должника нет вообще ничего, кроме определенного имущества, обязательства закроются с будущих доходов. Также действует ограничение на поездки за границу, если сумма задолженности выше 30 тыс. рублей.

Срок исковой давности по налогам для ИП

По нормам законодательства налоговое ведомство вправе проверять прекратившее работу предприятие на предмет отчетности, уплаты налогов и взносов в течение четырех лет с момента ликвидации.

По истечении срока давности по налогам ИП проверки индивидуального предпринимателя являются неправомерными. Ревизии проводят за три года до даты прекращения работы. Налоговая служба не вправе требовать предъявления документов, выходящих за рамки данного периода.

Предпринимателя предварительно предупреждают о предстоящей выездной налоговой проверке. В уведомлении указывается, уплата каких налогов будет проверяться. Инспекция не должна выходить за рамки

уведомления, чтобы действия комиссии не квалифицировались как превышение полномочий.

По результатам проверки составляется акт, фиксирующий выявленные нарушения.

Сроки

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Ответственность после закрытия предпринимательской деятельности

За нарушения в отчетности и неуплату налогов предприниматель привлекается к административной ответственности. Исполнительное производство по оставшимся долгам может быть открыто в течение пяти лет после ликвидации предприятия. Должник отвечает собственным имуществом. Назначение штрафов возможно после закрытия ИП.

Кроме возврата долгов, нарушителю вменяется административный штраф в размере до 5000 рублей , в зависимости от обстоятельств вины.

Если пришли необоснованные штрафы, бизнесмену предоставлено право обратиться с жалобой к руководителю налогового ведомства, в прокуратуру или подать исковое заявление в судебные органы.

Оформление документов после закрытия ИП требует аккуратности и своевременного предоставления необходимых бумаг. В случае несоблюдения установленных требований закона бизнесмен привлекается к административной ответственности в пределах срока исковой давности по налогам для ИП. Если все выполнено правильно, не стоит опасаться, что придут уведомления о вызове в суд или квитанции по выплате непогашенных сборов.

Как закрыть ИП с долгами: можно ли ликвидировать индивидуального предпринимателя с задолженностью

Индивидуальное предпринимательство – это распространенная форма организация юр лица в Российской Федерации. Учитывая, что большая часть бизнеса в стране представляют собой небольшие компании, работающие исключительно в одной сфере, нет смысла формировать ООО или иные структуры. Чуть ли не каждый пятый человек за свою жизнь хотя бы единожды пробовал работать на себя. Но действующих на данный момент проектов куда меньше, это говорит о том, что львиная доля таких предприятий перестает существовать. Причины могут быть различные, но, как и любые фирмы, эти функционировали за счет постоянного прилива заемных финансовых средств в оборотный капитал. И когда встает вопрос ликвидации, учредителя в первую очередь интересует, как быть с задолженностями. Как раз этот аспект мы и рассмотрим, можно ли закрыть ИП с долгами, как это сделать, существующие нюансы в механизме. А также поговорим об особенностях ответственности предпринимателя.

Основания

Ликвидировать проект можно по нескольким различным причинам. Но нас интересует наиболее частая – это собственное желание владельца. Прекращению деятельности способствует плохая экономическая стратегия, которая привела дело в тупик. Или падения спроса на товары и услуги, что можно назвать следствием неправильных маркетинговых расчетов и изысканий. Многие предприниматели лично допускают серьезные ошибки в принятии важных стратегических решений. Также часто решение о прекращении деятельности принимается, потому что руководство просто не видит дальнейших перспектив развития. Треть случаев основывается на превалировании кредиторской задолженности над дебиторской, в результате чего бизнес начинает постоянно подвергаться нападкам кредиторов, происходит один судебный процесс за другим. И вот тут вопрос, закроют ли ИП с долгами по налогам, становится наиболее насущным.

Читайте так же:  Какие есть налоговые правонарушения

Иными же основаниями, помимо собственного желания, являются:

  • Смерть владельца. В этом случае необходимо, чтобы уполномоченный представитель передал компетентным органам копию свидетельства о смерти.
  • Судебное решение. Как раз в большинстве случаев, когда кредиторы коллективными исками исключают возможность существования проекта. Но чаще, это какие-либо нарушения в деятельности со стороны самой фирмы. Осуществление задач, неучтенных лицензиями, нарушение Гражданского или Уголовного, равно как и Административного Кодекса.
  • Банкротство. Если налоговая служба, Пенсионный Фонд, а также банки постоянно требуют денежные средства, скопившаяся задолженность по кредитам и взносам значительно выше финансов компании и личных финансов предпринимателя, логично будет инициировать процедуру банкротства.
  • Истечение срока регистрации лица.

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП

Иногда предприниматель погашает долги в пенсионный фонд и после закрытия ИП. Но точная сумма обязательств становится известна после исключения из государственного реестра.

Пенсионный фонд требует оплатить задолженность в срок 15 дней с даты внесения записи в ЕГРИП.

Как узнать о задолженности

ФНС оповещает ПФР о снятии предприятия с учета.

Узнать задолженность перед Пенсионным фондом можно несколькими способами:

  • лично прийти в подразделение ПФР;
  • на сайте ПФ РФ, ФНС, Госуслуг;
  • запросить выписку в ПФР;
  • по справочному телефону ПФ РФ.

Также определить наличие долгов можно через частные организации, онлайн-сервисы.

Исковая давность обязательств в Пенсионный фонд – 3 года. Но ее могут продлить в зависимости от обстоятельств.

Если запустить процедуру банкротства

Не имея средств на погашение долгов, предприниматель вправе оформить банкротство. Порядок действий:

  1. Сдать необходимый пакет документов.
  2. Оплатить госпошлину. Для физического лица – 300 рублей.
  3. Отнести заявление в арбитражный суд.

  • Копии ИНН, паспорта, СНИЛС.
  • Выписка по счету застрахованного лица.
  • Свидетельства о заключении и расторжении брака за последние 3 года.
  • Документы, подтверждающие наличие несовершеннолетних детей.
  • Справка из ФНС о том, что физическое лицо имеет/или нет статус ИП.
  • Информация о финансовых обязательствах: займах, налогах, кредитах, пенсионных взносах и т. д.
  • Справки о вкладах, наследстве, т. е. предоставить отчет о доходах.
  • Документы об имеющихся активах: земле, жилье, транспорте, драгоценностях, акциях. Информация о нажитом и разделенном супругами имуществе. Адреса хранения и нахождения.
  • Подтверждение сделок за последние 3 года на сумму более 300 тыс. р.
  • Документы об опекунстве, иждивении.
  • Медицинское подтверждение нетрудоспособности.
  • Справка из банка с информацией об остатке денег. Выписки по счетам за последние 3 года.
  • Реестр должников и кредиторов с местом их регистрации и нахождения.
  • Заявление.

С данным статусом гражданин может не платить долги по налогам, кредитам, займам, обязательствам перед контрагентами.

Ограничения, налагаемые банкротством:

  • Нельзя занимать должность генерального директора 3 года.
  • Запрет на должность топ-менеджера в банке – 10 лет.
  • Обязанность 5 лет сообщать кредитным организациям о проведенной процедуре банкротства.
  • 5 лет нельзя возглавить негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации.
  • Следующее банкротство возможно через 5 лет, не раньше.

Что можно после банкротства:

  • Снова зарегистрировать ИП.
  • Выехать за границу, если оплачены алименты.
  • Приобретать движимое и недвижимое имущество.
  • Распоряжаться финансами без отчета кредиторам.

Банкротство физического лица списывает личные долги и обязательства, возникшие за время работы ИП. Однако сама процедура малоприятная, и лучше обойтись без нее, урегулировав задолженности мирным путем.

Как закрыть ИП с долгами в 2020 году.

Зачем закрывать ИП?

Почему же предприниматель приходит к выводу о том, что дальнейшая коммерческая деятельность нецелесообразна, вследствие чего ее нужно прекращать, невзирая на долги?

Тому могут быть десятки причин, среди которых следующие:

1.Сравнивая, что лучше открыть ИП или ООО, предприниматель понимает, что развитие бизнеса без переоформления в виде юридического лица затруднительно.

2.Планируется ведение деятельности, разрешённой только для ООО — производства или реализации алкоголя, сбыта подакцизных товаров, выдачи кредитов.

3.Гражданин осознаёт, что в силу каких-либо причин успешного предпринимателя из него не получится, а потому ему лучше зарабатывать иным способом.

4.Идея бизнеса оказалась ошибочной. Предприниматель не учёл конъюнктуру рынка, уровень спроса, активность конкурентов.

5.Человек понимает, что ему разумнее поинтересоваться, как можно закрыть ИП с долгами, чем отдавать последние деньги на спасение предприятия.

6.Владелец заболел или умер, а его наследников не привлекает предпринимательская деятельность — по крайней мере, в существующем формате.

7.Предприниматель неоднократно нарушал законодательство, в результате чего суд решил запретить ему заниматься коммерцией.

8.У иностранного гражданина, владевшего бизнесом, истекает разрешённый срок пребывания на территории России.

9.Предприниматель изучил, какие налоги платит ООО или ИП, после чего решил заниматься коммерческой деятельностью подпольно.

Как узнать задолженность ИП?

Для того чтобы закрыть бизнес, предприниматель должен выполнить десятки задач в короткий срок — освободить помещение, распродать оборудование, уволить сотрудников, договориться с партнёрами. Ему просто некогда стоять в очередях к инспекторам, а затем неделями ждать справки о не достачах по взносам. Между тем, этот вопрос представляется важным для тех, кто намеревается закрыть или уже закрыл ИП — как узнать долги?

Есть несколько способов:

1.На сайте Пенсионного фонда. Если зарегистрироваться на ресурсе ведомства es.pfrf.ru с помощью учётной записи на Госуслугах и создать Личный кабинет, можно по ИНН узнать задолженность ИП по отчислениям в ПФР.

2.На сервисе Госуслуги по ИНН необходимо создать и активировать учетную запись, после чего зайти в Личный кабинет и найти в меню «Налоги и финансы» подраздел «Налоговая задолженность».

3.На сервисе ФНС по ИНН. Можно создать здесь учётную запись или зайти с помощью аккаунта Госуслуги. Личный кабинет ИП находится на сайте по адресу lkip.nalog.ru, а для физических лиц, уже закрывших предприятие, нужен сервис lkfl2.nalog.ru.

4.На сайте ФССП. В базе есть только должники, по которым открыто исполнительное производство. На сайте fssprus.ru/iss нужно указать в форме фамилию, инициалы, дату и место рождения.

5.В ФНС. Можно посетить с паспортом ближайшее отделение и подать заявление на предоставление информации. Такой способ не очень удобен, поскольку на ответ ведомству дается целый месяц.

Начинающий предприниматель, который впервые сталкивается с необходимостью ликвидации предприятия, часто испытывает некоторые сомнения и задаётся вопросом: «Закрою ли ИП с долгами, и чем мне придется пожертвовать ради этого?» Но опыт показывает, что объективных причин финансового характера, которые могут помешать прекращению коммерческой деятельности, просто не существует. Увы, задолженность бизнесмену не простят, но некоторую отсрочку получить всё же возможно.

В качестве примера следует рассмотреть, что делать, если предприниматель не заплатил:-Федеральной налоговой службе.

-Пенсионному фонду России.

-Фонду социального страхования.

Контрагентам и работникам предприятия.

С долгами перед Налоговой службой.

Налоговая служба обычно не возражает против ликвидации предприятия, имеющего не исполненные обязательства по платежам в бюджет. Предприниматель вправе решать самостоятельно — погашать их до прекращения деятельности или в течение двух недель после этого. Однако затягивать с возвращением денег не стоит, поскольку при просрочке ФНС обязательно начнёт начислять пени и штрафы. В то же время бизнесмен может столкнуться с формальными затруднениями. Перед тем, как закрыть ИП с долгами по налогам, он должен отправить ведомству полный комплект деклараций.

Читайте так же:  Срок оплаты налога за квартиру

-Если предприниматель не вёл коммерческую деятельность, в отчётах должны быть указаны нулевые доходы и расходы.

-Если декларации до момента ликвидации ИП подавались своевременно, нужно лишь отправить отчет за последний период.

-Если предприниматель в силу уважительных причин не успевает подать декларации в срок, он может это сделать в течение пяти дней после закрытия ИП.

Кроме того, налоговая служба потребует от него обязательной подачи в Пенсионный фонд данных о персонифицированном учёте. Если такие отчёты не были представлены до отправки заявления о закрытии ИП, предпринимателя ждет отказ.

С долгами перед Пенсионным фондом.

Некоторые инспекторы ФНС имеют привычку требовать от предпринимателя справки о погашении взносов в ПФР. Следует знать, что это требование является необоснованным, так как закрыть ИП с долгами в Пенсионном фонде закон разрешает точно так же, как и с обязательствами перед налоговой службой. Однако несданная отчётность в ПФР вполне может быть официальным основанием для отказа в ликвидации предприятия. Тем не менее, списать задолженность перед ведомством у бизнесмена не получится.

Ему придётся исполнять обязательства одним из двух возможных способов:

-Погасить долги перед Пенсионным фондом до закрытия предприятия.

-Рассчитаться с инстанцией после ликвидации ИП.

Если предприниматель собирается использовать второй вариант и закрыть ИП с долгом в пенсионный фонд, он должен полностью рассчитаться по взносам в течение 15 дней после внесения записи о ликвидации в ЕГРИП. В противном случае ПФР начнёт начислять ему штрафы, а в перспективе может даже обратиться в суд. С долгами перед Фондом страхования Ликвидировать бизнес с обязательствами перед ФСС гораздо проще, чем закрыть ИП с долгами в ПФР, поскольку ни одно ведомство, включая налоговую службу, не запрашивает у фонда никаких справок о погашении предпринимателем взносов или подаче им персонифицированных отчётов. В момент внесения записи о прекращении коммерческой деятельности в ЕГРИП сведения о закрытии автоматически пересылаются в ФСС, вследствие чего начисление новых платежей прекращается. Тем не менее, фонд имеет право потребовать погашения задолженности уже от физического лица, некогда бывшего предпринимателем.

Документы для закрытия ИП с долгами.

Перед тем, как закрыть ИП в 2019 с долгами, предприниматель должен собрать целый ряд документов. При личном выполнении процедуры это должны быть бумажные оригиналы, а при ликвидации предприятия через интернет — сканированные файлы:

1.Копия всех страниц паспорта создателя ИП.

2.Квитанция о внесении пошлины 160 рублей.

3.Заявление Р 26001, подпись на котором заверена нотариусом или регистратором.

4.Справка из Пенсионного фонда об отсутствии долгов по сдаче отчётности. (на 2019-2020 год ее можно получить в ФНС)

5.Свидетельство о присвоении предпринимателю ИНН.

6.Свидетельство о постановке ИП на налоговый учёт.

7.Справка о назначении предпринимателю номера ОГРНИП.

8 Выписка о внесении предпринимателя в реестр ЕГРИП.

Что делать после закрытия ИП?

Как можно заметить, никакие невыполненные обязательства не способны помешать предпринимателю прекратить коммерческую деятельность. Но нужно заранее продумать способы их погашения, так как списать долги закрытого ИП возможно только при объявлении Президентом налоговой амнистии, а это случается нечасто. Тем более важно вовремя рассчитаться с налоговой службой и фондами, поскольку договориться с ними о рассрочке так же, как с кредиторами или бывшими сотрудниками, однозначно не получится.

Инстанции, без сомнений, оштрафуют предпринимателя:

-Если по причине просрочки платежей ФНС или ПФР инициируют исполнительное производство, придётся дополнительно отдать 7% от суммы долга.

-ПФР по своей инициативе имеет право назначить предпринимателю штраф в размере 20–40% от неоплаченного взноса.

-Если исполнить обязательства по взносам позднее, чем через 15 дней после закрытия ИП, фонды могут оштрафовать должника ещё на 5%.

-Налоговая служба имеет право начислять просрочившему погашение субъекту пеню в сумме 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в день.

Видео (кликните для воспроизведения).

-Если предприниматель попробует утаить доходы, ему придётся уплатить штраф в 20% от суммы спрятанных поступлений.

Стоит учитывать, что если ИП закрыто, а долги остались, бывшему коммерсанту даже при утрате статуса предпринимателя придётся отвечать по обязательствам своим личным имуществом. Инстанции будут действовать так: Прежде всего, владелец ИП получит требование о погашении долга; Если оно не будет выполнено, органы спишут деньги со счетов предпринимателя; Если денег на счётах нет, фонды подадут иск о конфискации собственности.

Подпишитесь на 9111.ru в Яндекс.Новостях Подписаться

Какие штрафы может прислать налоговая после закрытия ИП и почему

При неправильном закрытии ИП бизнесмена могут ожидать штрафные санкции со стороны налоговой инспекции. Перед ликвидацией предпринимателю необходимо расплатиться с долгами и сдать предусмотренную отчетность. Рассмотрим, как быть, если закрыл ИП, а налоги продолжают приходить.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Сроки и цена закрытия

Финансовые расходы предпринимателя при закрытии ИП самостоятельно составляют следующие суммы в рублях:

  • 160 (сумма государственной пошлины);
  • 1500 (получение заверения от юристов);
  • от 3000 (снятие с учета кассового аппарата, если он был);
  • от 500 (сверка налоговых сборов);
  • от 1000 (восстановление налогового и бух. Учета, если нужно).

Также в список трат входит оплата услуг банка за закрытие обслуживания расчетного счета, сумма зависит от действующих тарифов банковского учреждения. Сюда же включаются все имеющиеся задолженности перед контрагентами и бюджетными организациями.

Если предприниматель выбирает услуги посредника в деле закрытия ИП, то сумма расходов увеличивается в среднем на 5-7 тысяч рублей, также такие фирмы нередко предоставляют отдельные предложения, оплата которых оговаривается индивидуально.

Срок полной ликвидации ИП не превышает 5 дней с того момента, когда все необходимые документы были переданы в органы ФНС.

Можно ли закрыть ИП с долгами

По действующему законодательству ИП можно снять с регистрационного учета с имеющимися долгами, но долговые обязательства не будут автоматически списываться, т. е. бизнесмен должен выплатить начисленные суммы в полной мере, но уже как физическое лицо. Несмотря на разрешение закрыться как ИП, многие на практике сталкиваются с проблемой, как ликвидировать предприятие, имея долги перед бюджетом.

По налогам

Фирма может иметь долговые обязательства перед службой налогов и сборов. Закрыть предприятие в этом случае возможно по новому законодательству. Ранее в этой ситуации ликвидация и снятие с регистрации допускались после полного погашения задолженности и штрафов по налогам. Т. е. бизнесмен вынужден был погасить основной долг и начисленные за период неуплаты пени и прочие расходы. Сейчас таких препятствий нет.

Требуется за весь период существования ИП предъявить декларацию о доходах, даже если фактически предприниматель не осуществлял никакой деятельности (в декларации все статьи обозначаются нулями).

Если ранее документы о доходах предъявлялись вовремя, требуется подать декларацию за последний период отчетов. Если сделать этого своевременно не удалось, индивидуальный предприниматель может представить документы после снятия с регистрации ИП, не позднее 5 дней.

После подачи документов начинается процесс подсчета суммы долга. Первостепенными считаются задолженности перед государством, далее следуют отчисления в прочие организации. Если у собственника отсутствуют денежные средства, в счет оплаты долга используется имущество.

Читайте так же:  Валютный контроль понятие и виды

Стоимость будет гораздо ниже среднерыночной, плюс на должника ложатся расходы на проведение аукциона и оплата услуг управляющего. По решению суда в случае банкротства предприятия долговое бремя может стать мягким (рассрочка платежа, уменьшение суммы, отсрочка платежа).

В Пенсионном фонде

Каждый предприниматель обязан делать отчисления в Пенсионный фонд РФ на каждого сотрудника. При ликвидации фирмы образуется задолженность перед ПФР и многие думают, что это станет проблемой для закрытия. На практике законодательство не запрещает провести процедуру снятия с регистрации в обычном порядке, как для ИП без долговых обязательств.

По требованию налоговой службы Пенсионный фонд выдает справку о том, что бизнесмен не имеет задолженности, так как закрытие допускается и до уплаты отчислений, и после. Т. е. предприниматель может в дальнейшем погасить образовавшуюся задолженность как физическое лицо.

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

  1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
  2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
  3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2020 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

Возможно ли закрытие ИП с долгами по налогам и фондам

Люди, занимающиеся бизнесом, иногда по разным причинам вынуждены закрывать свое дело, это стандартная практика, выполняется несложно. Однако нередко у ИП остаются долги перед различными государственными организациями. Учитывая непростое экономическое положение дел в стране, владельцы собственного дела сталкиваются с убытками, отсутствие прибыли толкает их на закрытие бизнеса и возникает вопрос, как закрыть ИП с долгами. Также это может быть ликвидация по судебному решению, потеря гражданства, личное решение или смерть индивидуального предпринимателя.

Ключевые этапы закрытия

Навскидку, чтобы закрыть ИП при наличии задолженности можно выполнить следующие базовые шаги. Это:

  • Расчет со всеми сотрудниками.
  • Формирование отчетности для компетентных органов.
  • Подача заявления в налоговую службу.
  • Решение от органа и внесение изменений в ЕГРИП.
  • Последующий расчет с кредиторами.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Закрытие с задолженностью перед ПФР

В данном случае без проблем допускается ликвидация. Даже без статуса предпринимателя, погашение предусматривается. Главное, вовремя обратиться в службы. Сначала в фонд, а уже потом отправляться в ФНС. Также понадобится заявление. Ведь, к примеру, банкротство по одному лишь основанию отсутствия денежной массы и имущества – не предусматривается для индивидуального предпринимательства.

Какие долги возникают

За время деятельности у ИП возникают не только налоговые обязательства. Помимо этого:

  • обязанности перед контрагентами;
  • административные штрафы;
  • заработная плата работникам, страхование в ФСС;
  • ущерб третьим лицам;
  • вред окружающей среде;
  • компенсация ущерба, причиненного в результате уголовного преступления.

Материальная ответственность ИП действует и после закрытия.

Когда можно будет заново открыть ИП

Если человек после закрытия своего собственного предприятия решил через какое-то время возобновить деятельность, то для начала стоит учесть, при каких обстоятельствах ИП было закрыто. Если предприниматель предоставил налоговую декларацию за отчетный период, оплатил все задолженности, то никаких проблем не возникнет.

Другое дело, если бизнесмен после ликвидации ИП так и не оплатил в положенный срок (три года) свои долги. В этом случае зарегистрировать ИП не получится, так как в течение трех лет он несет обязательства по уплате имеющихся задолженностей как физическое лицо. Более того, даже по истечении срока исковой давности при открытии нового ИП не исключается возможность новых обращений о взыскании по исполнительному листу с нового счета предпринимателя.

Как правильно сдать отчетность после закрытия

Детальнее о том, что делать перед закрытием предприятия — относительно сдачи отчетов и уплаты налогов.
Если владелец ИП использовал наемный труд, ему необходимо отчитаться перед ПФР и ФСС. Указанные действия выполняются до подачи документации в налоговую службу о закрытии ИП.

  • предоставить в ПФР отчет по форме РСВ-1 и расчеты страховых взносов;
  • отчитаться в ФСС об уплате взносов за травматизм, сдав форму 4-ФСС;
  • в течение 15 дней после исключения из ЕГРИП расплатиться с долгами по взносам.

Предварительно необходимо запросить остаток по неуплаченным сборам.

Налоговое ведомство уведомит Пенсионный фонд и ФСС о ликвидации ИП, когда рассмотрит поданное бизнесменом заявление, сопровождаемое квитанцией об уплате государственной пошлины.

Наличие задолженности не препятствует успешному закрытию предприятия и исключению ИП из ЕГРИП.

Кроме уведомления указанных организаций, для плательщиков налогов по общему режиму необходимо сдать отчеты:

  • по НДФЛ – в течение пяти дней, исключая выходные, после закрытия ИП;
  • по НДС – до 20-го числа в месяце после квартала, когда исключена запись из ЕГРИП.

Декларация по УСН сдается до 25-го числа в следующем месяце после ликвидации ИП.

Отчетность по ЕНВД предоставляется до 20-го числа начального месяца в квартале, следующем после прекращения деятельности.

Возможен другой способ: обратиться в налоговое ведомство с заявлением об исключении из числа плательщиков налога в течение пяти дней с даты закрытия предприятия. В этом случае бизнесмен подает декларации по НДФЛ и НДС за время с момента ликвидации ИП с нулевыми суммами.

При наличии земельного участка, используемого в работе предприятия, предоставляется соответствующая налоговая декларация на общих условиях – до 1 февраля в следующем году. Даже если предприниматель лишился указанного статуса, требуется отчитаться по земельному налогу, оплатив положенный сбор. В противном случае грозит назначение штрафа, а суд поддержит налоговую инспекцию, если попытаться оспорить наказание.

Бизнесмены, использующие спецрежим, освобождены от уплаты налога на недвижимость, зарегистрированную за ИП. После отмены статуса предпринимателя снимается установленное ограничение. При наличии подобного имущества в следующем месяце после того, как ИП будет закрыто, начисляется соответствующий налоговый сбор. Такой порядок предусмотрен, если уведомить налоговые органы о ликвидации бизнеса по упрощенной схеме налогообложения.

Предприниматель обязан оповестить своих работников в письменной форме о прекращении деятельности за два месяца до подачи бумаг в налоговую службу, а ФСС – за две недели.

Законодательство не устанавливает обязательность снятия с учета кассы. Но если аппарат предполагается продать, это потребуется. Заявление на снятие с регистрации сопровождается:

  • паспортом кассового аппарата;
  • карточкой, полученной в налоговой службе при регистрации.

В том случае, если отсутствует время для личного визита в инстанции, разрешается направить бумаги ценным письмом. Продолжительность снятия с учета – 5 дней, исключая выходные.

Расчетный счет ИП закрывается в любое удобное время. Для этого необходимо обратиться в отделение финансовой организации по месту открытия счета, заполнив заявление на бланке банка.

Читайте так же:  Налоговый вычет за оплату обучения документы

Предоставлять в налоговую службу документы на закрытие счета необязательно.

Какие проблемы могут быть с ПФР после закрытия

Перед закрытием ИП предпринимателю необходимо сдать предусмотренную отчетность в ПФР. Если у бизнесмена отсутствуют долги, ему выдается соответствующая справка. При наличии задолженности она должна быть погашена в течение пятнадцати дней после прекращения деятельности.

Закон не обязывает предпринимателя сниматься с учета в ПФР и извещать данную организацию о ликвидации предприятия. ИФНС уведомит Пенсионный фонд о закрытии предприятия установленным порядком.

Если должен налоговой

Это более сложная ситуация. Ведь перед подачей самого заявления необходимо передать составленную декларацию за весь период отчетности. И сотрудники вполне могут потребовать погашения перед принятием. Причем не только самой задолженности, но и штрафных санкций, которые за этот срок могли уже изрядно увеличить конечную сумму.

Обычные кредиторы таких прав требования не имеют. Подразумеваются банки или МФО, а также иные организации. Поэтому помните, если нанятый юрист или юридическая фирма имеет на вывески надпись: «закроем ИП с долгами» – это зачастую означает, что они работают с проектами без просрочек перед ФНС.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам. В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов. Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Может ли ФНС отказать

Налоговая служба может отказать в закрытии ИП и самая распространенная причина — это наличие задолженности. Однако по новым поправкам в законодательстве ФНС не может использовать факт неимения должником справки об отсутствии задолженности как причину отказа в закрытии предприятия. В противном случае рекомендуется обращаться в суд.

Ликвидация бизнеса не снимает ответственности с владельца, он в любом случае должен выплатить все долги как физическое лицо.

Закрываться ИП может и с долгами, но все же лучше своевременно исполнить все обязательства и сделать это как можно быстрее. Так можно избежать лишней траты времени и сил, постоянных писем с требованиями оплаты долга, а при их игнорировании судебных исков.

Что делать, если ИП закрыто, а долги остались

Все индивидуальные предприниматели вносят налоги и платежи за себя и сотрудников. От забывчивости или ошибки не застрахован никто. Прекратив деятельность, нужно проверить, осталась ли после закрытия ИП задолженность.

Ответственность индивидуального предпринимателя

Вот это главнейший камень преткновений, из-за которого многие и не решаются на официальное прекращение деятельности. Ведь в отличие от иных форм юридического лица, бизнесмен несет личную ответственность по обязательствам компании. Если ООО может просто расплатиться по требованиям с помощью имущества и наличествующего капитала, а когда этого не хватит, умыть руки. То человек так сделать не может, ведь требования по возврату перейдут на него лично, как на гражданина. Он уже выступит в роли заемщик. И для ответственности будет рассматриваться и его личный счет, имущество, недвижимость. И что хуже всего, также и совместно нажитое имущество. То есть, пострадает и супруга или супруг.

Вот почему, когда необходимо закрыть ИП с долгами, можно и даже нужно торопиться. Это ООО позволяет себе неспешно разбираться с делами, копить штрафы, все равно, больше, чем есть – уже не заберут. А вот предприниматель и сам может стать банкротом, финансово несостоятельным гражданином. Из-за некого психологического барьера многие люди просто оттягивают этот момент. Ведь пока все еще предприятие отвечает по обязательствам, но как только оно исчезнет, вся тяжесть ответственности упадет лично на человека. Но важно понять, что однажды это все равно произойдет, проект будет закрыт по решению суда. А сумма, скопившаяся к этому времени, может просто поражать. Это именно тот случай, когда быстрота важна не только в ловле блох.

Поэтому нужно взять себя в руки и приступить к расчетам и процедуре. И хорошо, если в фирме есть бухгалтерский отдел или бухгалтер. Тогда большую часть задач можно переадресовать ему.

Последствия и ответственность

Долг перед ПФР и ФНС являются административными правонарушениями, и по закону за них предусматривается ответственность. Если предприниматель не желает оплатить задолженность перед Пенсионным фондом, ему начисляют пени и штрафы к основной сумме.

С учетом различных ситуаций (уплата взносов в неполном объеме и др.) размер штрафа может достигать 40% от общей суммы долга.

Читайте так же:  3ндфл для налогового вычета образец заполнения квартира

Начисленные штрафы и проценты взыскиваются с должника по стандартной схеме:

  1. направляется требование оплатить имеющуюся задолженность;
  2. при игнорировании требований оплата взимается с банковского счета;
  3. если денег на счету должника нет, Пенсионный фонд обращается с иском в суд.

Последствия неуплаты долгов перед налоговой службой и процесс взыскания денежных средств аналогичные.

Возмещение и сроки

Если ИП закрыто, а долги остались, их следует погасить.

Срок давности большинства материальных претензий – 3 года.

Период исполнительного производства – 5 лет. Если за это время задолженность не взыскали, приставы передают заявителю исполнительный лист, объяснив причину. Кредитор имеет право обжаловать решение.

Смягчающим обстоятельством для гражданина выступает наличие несовершеннолетних детей или иждивенцев. Но это не аннулирует долг.

Самое демократичное решение суда – возврат суммы в рассрочку.

Закрытие предприятия с долгами в ПФР

Прекратить работу, имея долги перед пенсионным фондом, возможно.

Чтобы определить окончательную задолженность, узнайте дату, в которую предприятие снято с регистрационного учета. А перед этим ИП необходимо закрыть.

Если вы только сокращаете работников, следует ликвидировать статус работодателя в ПФР. Изменения внесут за 14 дней.

Ликвидировать предприятие с неоплаченными налогами

Перед закрытием коммерсант обязан подать декларацию за весь период существования. Неважно, велась работа или нет. За опоздание ФНС может выставить штраф в размере 5% от упрощенного налога за каждый месяц опоздания, полный или неполный.

Минимальная сумма штрафа для ИП – 1000 рублей, максимальная – 30% от размера налога.

Кроме налоговых, предприниматель несет административные обязательства. За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на 300–500 рублей.

Долговые обязательства перед ФНС погашают платежными поручениями. Если ИП не получил требование, он оформляет платежку самостоятельно, запросив реквизиты в налоговой.

Можно ли ликвидировать ИП с долгами

Многие неопытные бизнесмены переживают, что просто не смогут прекратить деятельность, пока на компании висят долги. И что печальнее всего, из-за этого огромная часть молодых людей загоняет себя в настоящую кабалу.

Банкротство физических лиц

от 7200 руб/месяц

Услуги кредитного юриста

от 3000 руб

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Списание долгов по кредитам

от 7200 руб/месяц

Дело в том, что если наличествует проблемная ситуация, выхода из которой в плане финансового оздоровления не предусматривается, то от предприятия нужно срочно избавляться. В таких случаях оно уже обычно не работает в принципе, лишь простаивает без дела, потому что руководитель не знает, куда его деть. А необходимость взносов в пользу налогового органа или пенсионного фонда остается. Общая сумма растет, банки добавляют все новые штрафы за просрочки, капает пеня, портится кредитная история. То есть, ситуация лишь ухудшается. Но из-за того, что учредитель просто не понимает, как закрыть ИП с долгами по налогам самостоятельно, он и не пытается это делать.

А ведь законодательство Российской Федерации не предусматривает отказ регистрационного органа в ликвидации, если наличествует задолженности. То есть, ввиду нарушения кредитных обязательств, Вам отказать не могут. Хоть там скопилась уже миллиардная сумма. Да, по судебному предписанию отказ допускается. Но это редкая ситуация и она работает тогда, когда наличествует какой-то умысел. Поэтому необходимо как можно быстрее прикрыть проект, пока он не увеличил обязательства еще сильнее.

Сроки

Рассмотрение происходит в пятидневный срок. А на выплаты в пользу Пенсионного Фонда отводится уже не более 14 дней. То есть, есть всего пара недель, чтобы рассчитаться. ИФНС потребует свою мзду до начала следующего отчетного периода. И закрытие, ликвидация ИП с долгами по налогам подразумевает, что после этого обязательства все равно будут оплачены. Причем в кратчайшие сроки. Но если этого не произошло, то начинает работать обычная схема взаимодействия с должником. Это требования, начисления штрафа и пени, обращения в судебные инстанции за взысканием.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2020 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Могут ли закрыть ИП, если есть долги перед Пенсионным Фондом

Многие слышали, что ПФР при прекращении деятельности юридического лица должен выдать специальную бумагу, которую нужно отнести в налоговую. И она повествует о том, что никаких задолженностей перед фондом у проекта нет. А ФНС уже на ее основание формирует свою документацию.

Это отчасти верно. Но выглядит все так, как будто без покрытия обязательств перед ПФР нет никакой возможности ликвидировать компанию. А на самом деле, закон предусматривает покрытие уже после того, как юридическое лицо будет расформировано. И ПФР выдаст бумагу для налоговой, где задолженность будет указана, но оплачивать ее можно уже в качестве физического лица. Но в первую очередь, разумеется, необходимо расплатиться со всеми сотрудниками, если они имеются в фирме. А также уволить их с работы. Чтобы новых начислений не возникало. Но помните, что увольнение по причине ликвидации юридического лица подразумевает тот факт, что сотрудник должен быть предупрежден об этом за два месяца.

Прекращение деятельности через МФЦ

Это отличный способ даже несколько уйти от ответственности. Ведь многофункциональные центры работают по упрощенной схеме. Они требуют узкий пакет документации, где не отражается ни статья по внесению налогов, ни страховые взносы. Они даже не знают, какие обязательства висят в данный момент на индивидуальном предпринимателе. Но все равно позволяют официально провести процедуру регистрации.

До сих пор существует некий конфликт между МФЦ и ФНС по этому поводу. Но факт остается фактом. Пошаговая инструкция выглядит следующим образом:

  • Собираем пакет документов. Нам понадобится паспорт гражданина Российской Федерации, свидетельство о регистрации юридического лица, ИНН и заявление. Оно составляется по образцу, так что никаких сложностей не вызовет. Кроме того, нужно предварительно уплатить государственную пошлину в размере 160 рублей и предъявить квитанцию об этом.
  • Регистрируемся на сайте МФЦ, получаем электронную подпись, если ранее это не было сделано.
  • Отправляем запрос с прикрепленными документами.
  • Ожидаем решения.
Видео (кликните для воспроизведения).

Примечательно, что вся обозначенная процедура без проблем производится полностью удаленной методикой. Достаточно иметь компьютер и выход в сеть.

Источники

Задолженность по налогам после закрытия ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here