Юридическое лицо имеющее задолженность по налогам

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Юридическое лицо имеющее задолженность по налогам" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН

Многих предпринимателей интересует, как узнать задолженность ИП по налогам по ИНН? Можно ли вообще получить такую информацию онлайн? Давайте разбираться.

Доступные варианты

Чтобы ИП мог узнать свою налоговую задолженность по ИНН он может прибегнуть к двум вариантам действий.

Вариант 1: Личный кабинет

Выяснить, есть ли задолженность по налогам у ИП можно с помощью личного кабинета индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Если у ИП есть доступ к его кабинету, то в этом кабинете можно:

  • узнать о своей задолженности по налогам, переплате, будущих платежах;
  • заполнить и передать в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежей;
  • ознакомиться с операциями по расчетам с бюджетом, получить выписку по операциям и заказать акт сверки.

Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.

Вариант 2: Справка из ИФНС

Другой вариант действий в целях выявления задолженности по налогам – запрос с налоговой инспекции справки о состоянии расчетов с бюджетом. Ее выдадут в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Заключительный этап проверки

Допустим, что справка из налогового органа на руках, как теперь проверить соответствие УГЗ установленным требованиям? Рассмотрим на конкретном примере.

ООО «Весна» является участником госзакупок. По сведениям ИФНС за компанией числится недоимка по налогу на прибыль за 2017 год в сумме 15 000 рублей. В соответствии с п. 5 ст. 31 закона №44-ФЗ, долг не может превышать 25% от общей балансовой стоимости активов.

Выясняем показатель стоимости активов на основании бухгалтерской отчетности, а именно, на основании бухгалтерского баланс за 2017 год. Получить сведения можно на официальном сайте поставщика, в налоговой инспекции, либо по письменному запросу.

Данные бухгалтерского баланса ООО «Весна» за 2017г.:

Анализируем данные строки 1600 «Баланс» по активам. В нашем примере показатель равен 33 083 тысяч. рублей. Следовательно, 25% от этой суммы составит 8 272,75 тысяч рублей, что намного больше 15 000 рублей недоимки по налогу на прибыль.

Делаем вывод, что ООО «Весна» имеет право принимать участие в государственных закупках, даже при наличии долга по налоговым обязательствам (15 000 руб.).

Как проверить задолженность по налогам ООО?

Налоги обязаны своевременно выплачивать все граждане РФ. Данное правило распространяется не только на юридические, но и на физические лица. Некоторые люди налоги не платят, а иные задерживают выплаты. Но даже, если кто-то всегда вовремя оплачивает налоги, бывает так, что платежи, ну скажем так «пропадают». Именно поэтому своевременная осведомленность о наличии задолженностей актуальна для всех владельцев компаний.

Можно ли закрыть ООО с долгами по налогам?

Можно ли закрыть ООО с долгами по налогам, интересует многих учредителей при наличии задолженностей такого рода. Согласно положениям ст. 3 ФЗ № 127, юр. лицо может быть признано банкротом в том случае, если оно не исполняло вмененных ему обязанностей по внесению обязательных платежей в бюджет на протяжении 3 месяцев, считая с той даты, когда они должны были быть перечислены. При этом суммарный размер сформировавшейся у признаваемой банкротом организации задолженности, в соответствии с п. 2 ст. 6 ФЗ № 127, должен составлять не менее 300 тыс. руб. Если предприятие не оплачивает задолженность по налоговым обязательствам в течение указанного срока, уполномоченные органы, в соответствии с п. 1 ст. 11 ФЗ № 127, могут подать в суд заявление о признании организации банкротом.

Положения п. 2 постановления Правительства РФ «Об обеспечении…» от 29.05.2004 № 257 указывают на то, что органом, уполномоченным на представление требований об уплате налогоплательщиком обязательных платежей в бюджет страны, является Федеральная налоговая служба.

Как проверить задолженность по налогам ООО

Первый и наиболее проверенный временем способ – это самостоятельный визит в налоговую инспекцию. И лучше всего, если все же вы их посетите, а не они вас. Вы обязаны подать официальный запрос на получение информации о долгах вашей организации. Если вы хотите узнать о долге по страховым взносам, то придется посетить и Пенсионный, а затем и Социальный фонд.

Запрос в ту или иную службу составляется на фирменном бланке организации со всеми печатями. И отправляется на адрес инспекции, в которой числится ваша организация. В бланке должны быть прописаны реквизиты компании, а также число, на которую требуется подвести итоги по выплате налогов.

Рекомендуемая форма заявления приводится в Приложении №8 к Административному регламенту, который был утвержден Приказом 99н от 02.07.12 года.

Далее ваш запрос будет обработан в течение пяти рабочих дней – это законом установленный срок для подобных заявлений. По окончании данного срока вам представят документ, в котором будет прописано наличие, либо отсутствие задолженностей по налогам и сборам.

Запрос на выдачу справки о задолженностях может подать руководитель ООО, а также его уполномоченный представитель. В настоящее время заявление можно отправить в налоговую службу по почте или с помощью интернета.

Существует и еще один способ проверки задолженностей ООО. Это посещение «личного кабинета» налогоплательщика. Осуществить данную проверку вы можете самостоятельно, посетив сайт ФНС России. Данный способ самый быстрый, так как экономит достаточное количество времени и сил. Платежи, которые недавно поступили в налоговую службу, отобразятся на лицевом счете вашей компании спустя 2-3 дня. Чтобы узнать о задолженностях нужно пройти стандартную процедуру – ввести ИНН и КПП вашей организации в соответствующие поля. В пункте вашего лицевого счета вы сможете найти общую задолженность по налогам и штрафам вашего ООО.
Минус этого способа в том, что здесь вы не увидите ваши расчеты по страховым взносам. Для этого вам все же придется обратиться в Пенсионный фонд.

Как ликвидировать ООО с долгами по инициативе владельцев?

В том случае, если решение об упразднении юр. лица было принято его владельцами, им потребуется выполнить следующие действия:

1. Организовать внеочередное собрание учредителей с целью документального оформления решения о закрытии общества и назначении ликвидационной комиссии. По итогам проведения такого собрания составляется протокол (в том случае, если учредитель у общества один, вместо протокола формируется решение единственного учредителя).

Читайте так же:  Суть упрощенной системы налогообложения

2. Заполнить заявление, используя установленную законодателем форму Р15001.

3. Оповестить налоговую службу о предстоящем закрытии компании. Для этого, в соответствии с п. 1 ст. 20 федерального закона «О государственной…» от 08.08.2001 № 129, в течение 3 дней с момента вынесения такого решения в территориальное отделение ФНС потребуется представить заполненное заявление с приложенным к нему протоколом собрания, содержащим волеизъявление участников общества о прекращении его деятельности.

4. Опубликовать, согласно п. 1 ст. 63 ГК РФ, в журнале «Вестник государственной регистрации» информацию о грядущем закрытии.

5. Составить промежуточный ликвидационный баланс, включающий, в соответствии с п. 2 ст. 63 ГК РФ, информацию о размере имеющихся у предприятия задолженностей и принадлежащих ему активов.

В том случае, если свободных денежных средств предприятия недостаточно для того, чтобы расплатиться с долгами, ликвидационная комиссия, в соответствии с абз. 1 п. 4 ст. 63 ГК РФ, производит реализацию активов, принадлежащих ООО. Вырученные деньги распределяются между кредиторами согласно очередности, определенной положениями ст. 64 ГК РФ.

Согласно этой норме, оплата долга перед налоговой службой относится к расчетам третьей очереди, т. е. средства перечисляются только после того, как будут погашены задолженности по компенсационным выплатам гражданам, жизни или здоровью которых был причинен вред, и выдаче зарплаты и отпускных работникам, трудящимся на упраздняемом предприятии.

После распределения денег составляется ликвидационный баланс, остатки активов переходят к учредителям ООО. В завершение в ЕГРЮЛ вносится запись о том, что общество прекратило свою деятельность.

Долги юридических лиц

Задолженность по налогам у юр. лиц возникает по самым разным причинам:

  • умышленное или случайное отсутствие оплаты;
  • бухгалтерская ошибка;
  • некорректная работа банковских структур.

Умышленное уклонение от уплаты налогов грозит серьезными судебными разбирательствами. В качестве наказания накладываются большие штрафы, а предприниматели, бухгалтеры и руководители предприятий отправляются, например, в места лишения свободы. Поэтому уплата налогов является обязанностью каждого честного налогоплательщика.

Бухгалтерия предприятия – штука серьезная, она требует от специалиста определенного опыта и знаний. Но даже опытные работники иногда допускают ошибки. Бывает, что ошибаются и компьютеры. Одна неверная цифра в платежном документе, отправленном в банк, и за налогоплательщиком появляется задолженность.

Если же Вы являетесь физлицом, то можете уточнить задолженность по налогам по ИНН физического лица через любую платежную систему (например, Сбербанк-Онлайн или Яндекс.Деньги).

Уточнение долгов в ИФНС

Главная задача бухгалтера – вовремя заметить образовавшуюся задолженность и предпринять меры по ее выявлению или устранению. О наличии долга фирма чаще всего узнает в виде уведомления от налоговой инспекции. Чтобы предотвратить возникновение таких ситуаций в дальнейшем, бухгалтер должен действовать следующим образом:

  1. Регулярно проводить сверку с налоговой.
  2. Многократно перепроверять собственную деятельность.
  3. Составлять отчетность без ошибок и неточностей.

Даже учитывая широкую распространенность систем электронного ведения бухгалтерии, ошибки в отчетности возникают часто. Избавиться от них позволит знание собственного дела и помощь грамотных специалистов из служб сопровождения (например, налоговые консультации).

Уточнить задолженность юр. лица можно в налоговой инспекции. Этой задачей занимается бухгалтер предприятия.

Обратитесь непосредственно к инспектору, предоставив соответствующие документы, или сделайте письменный запрос. Помните, что письменные запросы, отправляемые по почте, рассматриваются крайне долго – лучше подавать их инспектору.

Уточнение долгов на сайте ИФНС

Как еще проверить задолженность по уплате налогов юр. лиц? Данные сведения готов предоставить сайт налоговой инспекции. Здесь работает форма, позволяющая узнать о наличии долгов, которые уже переданы на взыскание в службу судебных приставов. Для получения сведений достаточно ИНН предприятия или организации. Информация добывается следующим образом:

  • зайдите на сайт налоговой инспекции по данной ссылке ;
  • укажите в форме ИНН налогоплательщика и защитный код;
  • дождитесь вывода результатов на экран.

Уточнить ИНН любой организации можно в различных интернет-сервисах – тайны в этом нет.

Обратите внимание, что реестр ИФНС организаций имеющих задолженность по налогам функционирует в тестовом режиме, поэтому не показывает задолженность по налогам, которая не передавалась в службу приставов.

Уточнение задолженности через личные кабинеты

Проверить долги по налогам юридических лиц поможет личный кабинет на сайте ИФНС. Его версия для юр. лиц выставляет множество технических требований для безопасного входа, все они прописаны на официальной странице Личного кабинена. Также для авторизации потребуются сертификаты и электронная подпись предприятия или организации. Только после проверки безопасности Вам будет открыт доступ в систему. Здесь вы, как представитель юрлица, сможете:

  • уточнить наличие задолженности по налогам;
  • провести все необходимые сверки;
  • получить справку о состоянии расчетов – это может потребоваться для оформления кредитов для предприятий или подписания партнерских договоров.

Схожим функционалом обладает личный кабинет для индивидуальных предпринимателей.

Что касается самого первого кабинета, то он ориентирован на физических лиц и не относится к юрлицам. Через него можно уточнить задолженность по транспортному налогу, налогу на имущество и др.

Проверка задолженности через ФССП

Проверить фирму на предмет наличия задолженности позволит сайт Федеральной службы судебных приставов ( http://fssprus.ru/ ). Отсутствие оплаты по налогам и иным бюджетным платежам приводит к передаче дела в суд и последующему взысканию средств через ФССП. Именно такие меры избираются в отношении должников, не желающих самостоятельно проводить платежи в бюджет.

Как только дело по долгам попадает в службу судебных приставов, они начинают процедуру взыскания. Например, они могут наложить арест на имущество юридического лица и продать его с аукциона со списанием вырученных средств на оплату долга. Проверить задолженность по алиментам и уточнить наличие долгов по иным исполнительным производствам поможет официальный сайт ФССП (ссылку см. выше).

Для того чтобы уточнить долг по налогам для юридического лица на сайте судебных приставов, воспользуйтесь поисковой формой на главной странице. Выберите в ней пункт «Расширенный поиск», поставьте галочку «Юридическое лицо» и укажите следующие данные:

  • полное наименование предприятия-должника, например, ООО «Рога и копыта»;
  • адрес организации должника – здесь указывается юридический адрес организации;
  • регион регистрации предприятия должника – выбирается из выпадающего списка.

Нажмите на кнопку «Найти» и дождитесь получения результатов. При обнаружении задолженности немедленно свяжитесь с приставом для погашения долга.

Особенности электронной отчётности

Налоговые службы всё чаще требуют предоставлять отчётность в электронном виде, то есть при помощи специальных программ или операторов, заключивших договор с контролирующими органами на предоставление подобных услуг.

Возникают подобные требования исходя из тенденции укрупнения налоговых структур, когда вся отчетность одного региона направляется для проверки в другой регион, в электронном виде.

Надо сказать, что такая сдачи форма отчётности значительно облегчает жизнь, в том числе и юридическим лицам, поскольку главным бухгалтерам при отчетности налогообложения нет нужды каждый раз обивать пороги налоговых инспекций.

Читайте так же:  Штрафы пени по налогам в налоговом учете

Правда, есть моменты, которые необходимо учитывать.

    Во – первых, при отправлении отчётности по коммуникативным каналам связи, надо сохранять электронную квитанцию, которая равнозначна подписи инспектора о принятии отчётности. Такая квитанция сшивается вместе с отчётностью и без неё отчётность не считается достоверной.

Во – вторых, документы должны быть представлены без ошибок, обсудить которые возможности не представится.

В – третьих, необходимо регулярно делать сверху расчётов. При сверке всегда видны долги или переплаты, которые можно зачесть в счёт следующих платежей.

В случае, если потребуется корректировка расчётов, акт сверки будет достаточным основанием.

При наличии ошибок со стороны налоговиков, на каждое требование представляются возражения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Новый сервис от ФНС или как проверить юрлицо на долги по налогам и отчетности?

Добрый день, уважаемые ИП!

Не так давно я писал обзорную статью о том, как можно оценить благонадежность контрагента при помощи открытых (и официальных) сервисов.

А теперь появился новый сервис от ФНС, который позволяет узнать есть ли задолженность у контрагента по налогам и отчетности. Сервис пока работает в тестовом режиме, но уже можно попробовать его в деле.

Где находится этот сервис?

Повторюсь, что это официальный сервис от Федеральной Налоговой Службы и находится по этой ссылке:

Сервис имеет полное название: “Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года”

Как им пользоваться?

Очень просто. Достаточно ввести ИНН нужного юрлица ( поиск по ИНН для ИП не производится. По крайней мере, у меня не прошел проверку ни один ИНН для известных мне ИП ) и узнать, есть ли долги у юрлица. Причем нужно понимать, что будут отображаться данные по тем юрлицам, у которых:

  • Не предоставлялась налоговая отчетность более года;
  • И/или имеется задолженность по налогам более 1000 рублей по состоянию на 01.07.2016 года.

1. Вводим ИНН юрлица:

2. И получаем сведения о долгах по налогам и отчетности:

P.S. Повторюсь, что поиск задолженности по ИНН для ИП на данный момент не работает, а сам сервис работает в тестовом режиме.

Вполне вероятно, что в будущем добавят такую возможность и для ИП.

Другие полезные сервисы для ИП:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Дмитрий, доброго дня!
Задавала Вам вопросы, но прочитав вашу Электронную Книгу «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2017 году?» ответы нашла.
Возможно ответ и на следующий вопрос где-то у Вас спрятался: Есть возможность проверить что платежи в ФНС и ПФР прошли правильно или не прошли?

Людмила, добрый день
можно сверку запросить в ФНС или в ПФР. Это можно сделать, например, в 1С или при личном визите. Но в «1С» эта услуга стоит отдельных денег.
Также сверки возможно делать через популярные облачные онлайн-бухгалтерии.

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Узнать задолженность ИП по налогам по ИНН

Узнать свою задолженность по налогам ИП может как минимум двумя способами.

Способ 1. Через Личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. В нем предприниматель может:

  • узнать о своей задолженности, переплате, предстоящих платежах;
  • сформировать и отправить заявление на уточнение платежа;
  • просмотреть операции по расчетам с бюджетом, а также получить выписку по таким операциям, акт сверки.

Естественно, этот вариант могут использовать только те ИП, которые имеют подключение к Личному кабинету. Получить доступ к нему можно с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль.

Кстати, в качестве Логина будет использоваться как раз ИНН предпринимателя.

Способ 2. Запросить в инспекции справку о состоянии расчетов с бюджетом. Ее должны будут выдать в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).

Как возникают долги

Финансово грамотные руководители предприятий стараются платить налоги в последнюю очередь, что действительно правильно и рационально. Нет никакой необходимости в особой пунктуальности в данном вопросе.

Например, если налоговое законодательство позволяет производить налоговые платежи один раз в квартал, то нет нужды платить их каждый месяц, а если раз в год, то тем более.

Гораздо эффективнее с точки зрения финансов пустить эти деньги в оборот и получить прибыль, а затем заплатить налоги.

Некоторые налоги предприятие, как налоговый агент, обязано платить в первую очередь, например: налоги на доходы физических лиц, то есть работников или пайщиков, исполнителей по договору услуг.

Если предприятие работает стабильно, а доходы превышают расходы, то долгов быть не должно.

Допустим, прибыль ожидалась одна, а по факту она гораздо меньше, или вовсе отсутствует. Помимо налогов существуют ещё обязательства перед партнёрами, которые также надо выполнять, чтобы не остаться должником или банкротом.

Вот и получается, что при плохом стечении обстоятельств денег на налоги может не хватить.

Похожая ситуация возникает в случае, если партнёры неожиданно нарушают свои обязательства и деньги своевременно не поступают на расчётный счёт юридического лица.

В этой ситуации можно остаться должником не только перед налоговой инспекцией, но и перед банками, что ещё хуже.

В любом случае, для сохранения хорошей деловой репутации долги нежелательны, поскольку проверить открытую информацию о задолженности партнёра может каждое заинтересованное лицо.

Зачем нужна проверка участников

Действующее законодательство в сфере контрактной системы устанавливает, что заказчик обязан организовать контроль всех тех участников госзакупок, которые подали заявки. Причем, требований и принципов проверки довольно много.

Отметим, что полный перечень правил закреплен в 31 статье закона №44-ФЗ. Так, п. 5 ст. 31 гласит, что за участником не может числиться задолженность перед бюджетом по налогам за прошлый отчетный год более чем 25% от общей стоимости его балансового имущества.

Причем, поставщик обязан только задекларировать соответствие данному требованию. То есть компания, подавшая заявку, среди прочей документации должна представить декларацию о соответствии общим требованиям, которая подтверждает полную или частичную оплату задолженности по налогам и отсутствие просрочки. Это позволяет фирме участвовать в госзакупках.

Видео (кликните для воспроизведения).

Требовать дополнительное подтверждение данной информации заказчик не вправе. Контрактная служба учреждения, либо, специально назначенный управляющий должны организовать самостоятельную проверку задолженности по налогам.

Читайте так же:  Подача 3 ндфл на налоговый вычет

Разберемся, как узнать, есть ли задолженность по налогам.

Как производится закрытие ООО, если выявлены основания для признания его банкротом?

Если полученных по итогам реализации имеющихся ценностей денег для обеспечения требований всех кредиторов не хватает, ликвидационная комиссия, согласно абз. 2 п. 4 ст. 63 ГК РФ, обязана обратиться в арбитражный суд с иском о признании юр. лица банкротом.

Согласно положениям § 1 гл. XI федерального закона «О несостоятельности…» от 26.10.2002 № 127, осуществляемое в ходе упразднения ООО банкротство организации может быть проведено по особой (упрощенной) процедуре. При этом дело о банкротстве ликвидируемого должника, в соответствии с положениями ст. 225 ФЗ № 127, рассматривается в следующей последовательности:

1. Арбитраж присваивает должнику статус банкрота, определяет управляющего и открывает конкурсное производство.

2. Составляется перечень требований кредиторов и определяется порядок их удовлетворения в соответствии с положениями п. 2 ст. 134 ФЗ № 127, согласно которым:

  • в первую очередь выплачиваются задолженности, возникшие при выполнении действий, направленных на банкротство компании, в том числе вознаграждения за работу арбитражного управляющего;
  • во вторую очередь производится выплата сформировавшихся у ООО перед его сотрудниками задолженностей по заработной плате и отпускным;
  • в третью очередь оплачивается труд лиц, исполняющих указания управляющего в ходе реализации процедуры банкротства ООО;
  • в четвертую очередь погашаются задолженности перед коммунальными службами и иными поставщиками услуг, обладающими сходным функционалом;
  • в пятую очередь удовлетворяются все оставшиеся требования, в том числе долги перед налоговиками.

3. Непогашенные задолженности списываются, а ООО признается ликвидированным, о чем в ЕГРЮЛ вносится соответствующая запись. Бывшим учредителям ООО по завершении процедуры ликвидации выдается выписка из реестра, содержащая подтверждение того, что предприятие действительно прекратило свое существование.

Решение проблем с задолженностью

Любая проблема имеет решение. Например, текущее Законодательство дает право на рассрочку или отсрочку по долгам. Глава 9 Налогового кодекса РФ гласит о том, что налогоплательщик имеет право на получение отсрочки или рассрочки на оплату начисленных налогов. Для этого у организации должны быть веские основания, не позволяющие провести платеж в установленные сроки. Тем не менее, при отсутствии возможно оплатить бюджетные платежи незамедлительно обратитесь в ИФНС для решения данного вопроса.

Максимальный срок отсрочки или рассрочки – до одного года. За это время Вам придется найти средства и заплатить налоги. В противном случае дело будет передано в суд, а взысканием займутся судебные приставы.

Задолженность по штрафам

Наличие долгов по налоговым выплатам – это плохо. Также нехорошо иметь неоплаченные штрафы ГИБДД , так как они приводят к не менее серьезным последствиям и взысканиям со стороны ФССП. Уточнить наличие неоплаченных штрафов поможет нижеследующая форма.

Для поиска штрафов введите серию и номер водительского удостоверения и / или свидетельства о регистрации транспортного средства. Рекомендуем выполнять проверку по обоим документам одновременно.

Водительское удостоверение:
? Для поиска штрафов, выписанных водителю инспекторами ГИБДД

Для поиска штрафа введите номер Постановления по делу об административном правонарушении или уникальный идентификатор начисления (УИН).

Номер Постановления / УИН:
? Для проверки штрафов по уже выписанным Постановлениям об админ. нарушениях

Проверяем поставщика на задолженность по налогам: пошаговая инструкция

Узнать задолженность по налогам ИП-контрагента

Если вам нужна информация не о ваших «предпринимательских» долгах перед бюджетом, а некого другого ИП, то на сайте ФНС вы ее вряд ли найдете. Универсального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН, нет (если сведения нужны о чужих долгах, а не о ваших).

Но если вас заинтересовали долги ИП-контрагента по налогам, значит, скорее всего, вы хотите проявить ту самую должную осмотрительность, чтобы избежать возможных проблем, как с самим контрагентом, так и с налоговиками при проверке. Однако сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. Просто потому, что он содержит в себе сведения только по организациям.

Соответственно, единственный вариант проверить задолженность по налогам ИП, но не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги по налогам, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

Как уточнить сведения по задолженности по налогам юридических лиц

Налогоплательщики подразделяются на две больше категории – это физлица и юрлица, которые делятся на обычных людей, предпринимателей и организации. Узнать задолженность юридического лица по налогам довольного легко, для этого имеется несколько основных инструментов. При ее обнаружении необходимо срочно разобраться в сложившейся ситуации и погасить долг.

Справка о состоянии расчетов по налогам

Справка по расчетам по налогам и сборам (или справка об уплате налогов) содержит расшифровку налоговых долгов и переплат. Она, во-первых, покажет вам, что и сколько вы должны бюджету (или он вам). А во-вторых, может избавить от необходимости снова заказывать и ждать справку об отсутствии задолженности, если вы убедите контрагента в дополнение к первой справке принять эту с копией платежки, которой вы закрыли налоговый долг.

Справку о расчетах с бюджетом выдают по форме КНД 1160080 (приложение № 1 к приказу ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/[email protected]). Срок выдачи — пять рабочих дней.

В ней будут перечислены все налоги, по которым у вас есть сальдо по расчетам с бюджетом, в т. ч. по пеням и штрафам. Если суммы в графах 4, 6 и 8 отрицательные, значит, у вас долги, если положительные — переплата.

Более подробная информация о том, что отражается в графах данной справки, приведена в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Зачесть или вернуть переплату вам помогут материалы специальной рубрики нашего сайта.

Способ №1. Онлайн сервис от ФНС

Официальный сайт ФНС проверить задолженность поставщика перед бюджетом позволяет без регистрации. Для этого достаточно перейти по ссылке на сайт, ввести ИНН организации, а также указать проверочный код с картинки. Система позволяет быстро узнать наличие задолженности по налогам, сборам и прочим налоговым обязательствам.

Способ №2. Официальный запрос в ФНС

Самый надежный вариант, как проверить есть ли задолженность по налогам у участника закупок — это запросить информацию напрямую в налоговом органе. Для получения документального подтверждения, что поставщик не имеет долгов перед государством, составляется официальный запрос. Причем, документ в налоговую службу (узнать задолженность по налогам) можно направить, как в бумажном, так и в электронном виде. Запрос составляется в произвольном виде, однако, следует указать обязательные реквизиты:

  1. Наименование ТО ИФНС, должность и ФИО руководителя отдела.
  2. Наименование компании-заявителя, ФИО руководителя или контрактного управляющего.
  3. Адрес, телефон и прочую контактную информацию о заявителе.
  4. Сведения об участнике (полное наименование, ИНН, ОГРН, либо иные сведения для идентификации).
  5. Дата составления и подпись заявителя.
Читайте так же:  Валютный контроль в рф осуществляется органами

Способы проверки

В настоящее время доступно несколько вариантов, где посмотреть задолженность по налогам. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ №3. Долги по судебным решениям

Если компания имеет долги, по которым ФНС уже обратилась в суд, то сведения о принятом решении можно проконтролировать на официальном сайте судебных приставов. Отметим, что сервис позволяет узнать о долгах, по которым было инициировано взыскание задолженности по налогам в судебном порядке. К тому же, информационные базы предоставляют сведения только по индивидуальным предпринимателям и физлицам.

Справка о задолженности по налогам

Справка об отсутствии задолженности по налогам, она же справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, нужна для представления внешним пользователям. Например, ее требуют банки при рассмотрении заявок на кредит. Она может понадобиться для участия в различных тендерах, госзакупках. Иногда ее просят контрагенты при заключении крупных договоров, например договоров лизинга. А еще убедиться в отсутствии долга необходимо самому налогоплательщику перед подачей документов на закрытие фирмы.

Оформляют такую справку на бланке КНД 1120101 (приложение № 1 к приказу ФНС от 20.01.2017 № ММВ-7-8/[email protected]).

Выдать ее вам должны в течение 10 рабочих дней после отправки запроса.

Если вы только-только рассчитались с бюджетом, получить справку об отсутствии задолженности по налогам срочно не получится. Отправляйте запрос не в день платежа, а примерно 3—4 дня спустя. Дайте налоговой время, чтобы отразить деньги в вашей КРСБ. Иначе получите справку с долгами (письмо ФНС от 06.02.2019 № КЧ-4-8/1992).

И пожалуй, самое главное. В справке об исполнении обязанности по уплате налогов будет указано, есть у вас долги по налогам в принципе или нет. То есть даже если долг копеечный, в ней будет значиться, что вы имеете неисполненную налоговую обязанность, но какой именно это долг и насколько он велик, из нее вы не узнаете. Для этого нужна другая справка — о состоянии расчетов по налогам и сборам.

Как проверяются долги

Информация о долгах определённого юридического лица оказывается в режиме открытого доступа с момента нарушения юридическим лицом обязательств, которые необходимо выполнять в установленные налоговым кодексом РФ сроки.

Для того, чтобы проверить юридическое лицо по факту задолженности, достаточно зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы(www.nalog.ru) и ввести в поисковике наименование организации, а также ИНН.

Необходимо постоянно и обязательно платить налоги, взносы в Пенсионный фонд и фонд Медицинского страхования, фонд Социального страхования.

Все эти организации имеют право в безакцептном порядке списывать сумму задолженности со всех расчётных и прочих счетов юридического лица.

Если же дело доходит до суда, то в этом случае информация о должнике появляется на сайте Арбитражного суда (http://www.arbitr.ru/).

Случается, что должники добровольно не исполняют свои обязательства перед бюджетом и после получения решения суда. В этом случае исполнительный лист передаётся судебным приставам – исполнителям.

Приставы предоставляют возможность добровольно погасить задолженность, но если и это не помогает, то начинается принудительное взыскание.

С этого момента информация о должниках появляется на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов. Узнать свои долги можно на сайте (http://www.fssprus.ru/).

Банки проверяют юридические лица в случае кредитования.

Справки по налогам и сборам: какую выбрать

Говоря о справке о налогах, обычно имеют в виду:

  • справку об исполнении обязанности по уплате налогов;
  • либо справку о состоянии расчетов с бюджетом.

И ту и другую выдает налоговая по запросу налогоплательщика-организации. Также выдаются справки об отсутствии задолженности по налогам ИП и обычным «физикам».

Для получения справки на бумаге надо подать в инспекцию заявление. Составить его можно в свободной форме, либо по форме, рекомендованной ФНС (ее можно скачать здесь), либо вот на этом бланке.

Пример письменного запроса о выдаче справки приведен в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Данное заявление единое на обе справки, можно выбрать ту, которая требуется, отметив ее галочкой. А можно заказать сразу обе. И кстати, так лучше всего поступить. Дальше объясним почему.

В заявлении нужно указать, по состоянию на какое число вам нужна справка, а также как вы хотите ее получить: лично в налоговой или по почте. Подать заявление можно непосредственно в ИФНС. А можно отсканировать его и отправить через оператора ЭДО. В информационном сообщении, к которому будете прилагать скан, обязательно укажите, что вам нужна справка на бумаге.

Если бумажный документ с синей печатью ИФНС вам не принципиален, получайте электронную версию (она будет заверена электронной подписью ИФНС). В этом случае заявление заполнять не нужно, просто отправьте электронный запрос через своего оператора.

Есть у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, заказать справку можно в нем. Вы получите бумажный документ с необходимыми подписями и печатью (способ получения — лично или почтой — можно выбрать). Также налоговики продублируют ее в электронном виде с выгрузкой в сервис.

Подробнее см. здесь.

А теперь смотрите, как выбрать нужный вид справки о налогах.

Как проверить себя

Сегодня многие предприятия пользуются электронной отчётностью, при этом аудиторы или главные бухгалтеры работают удалённо, и часто посещать налоговые инспекции не имеют возможности.

Чтобы не возникло ситуации неожиданной задолженности, благодаря которой можно потерять налоговые льготы, лучше всего проводить сверку расчётов непосредственно перед сдачей отчётности.

Для этого, в налоговой инспекции запрашивается справка о состоянии расчётов, согласно которой и можно сделать выводы о наличии или отсутствии задолженности, пеней, штрафов.

Если возникают какие – либо разногласия, то обязательно заявлять об этом, чтобы инспектор внёс корректировку в расчёты.

Также можно сделать письменный запрос о задолженности, который проще всего вручить инспектору под входящий номер и обязательно уточнить его телефон.

Так больше шансов получить быстрый ответ. Дело в том, что отправлять почту государственные службы могут не так часто, как хотелось бы, а информация за это время может стать неактуальной.

Итоги

Надеемся, мы ответили на ваш вопрос о справке о налогах. Но не удивимся, если, спрашивая о ней, вы имели в виду другой документ. Например, справку — расчет налогов или справку о доходах и налогах физического лица (она же справка в налоговую для возврата подоходного налога). Информацию о них вы тоже найдете у нас на сайте. Просто переходите по указанным ссылкам.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой — это довольно сложное и продолжительное мероприятие, включающее несколько обязательных этапов. Из нашей статьи вы узнаете как о порядке и правилах проведения ликвидации, так и об особенностях погашения в ходе ее осуществления задолженностей, сформировавшихся у предприятия перед ФНС.

Закрытие ООО с долгами по инициативе налогового органа

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой по инициативе данного ведомства осуществляется в следующей последовательности:

  • Представитель налогового органа подает в арбитражный суд заявление с требованием о признании предприятия банкротом.
  • Суд принимает заявление от ФНС и инициирует стадию наблюдения, в ходе которой выявляются признаки фиктивного или преднамеренного банкротства и составляется план работы с предприятием.
  • После завершения стадии наблюдения предпринимаются попытки восстановления платежеспособности организации посредством ее финансового оздоровления или назначения внешнего управляющего.
  • Если все предпринятые меры не возымели должного эффекта, суд выносит решение об осуществлении конкурсного производства, в ходе которого выполняется реализация конкурсной массы, в состав которой входят все активы предприятия.
  • Производится погашение имеющихся у предприятия задолженностей, после чего оно упраздняется и в ЕГРЮЛ вносится соответствующая запись.
Читайте так же:  Заявление распределения имущественного вычета между супругами образец

Долги по налогам другого ИП

Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).

Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.

Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.

Сдали отчеты? Теперь узнайте свою задолженность по налогам!

Для юридических лиц, каждый отчётный период, наиболее актуальным становится вопрос наличия либо отсутствия задолженности по налогам.

И если в течение года допускаются авансовые налоговые платежи, то к моменту подачи годового отчёта в налоговые органы задолженность по налогам нежелательна.

Как получить справку о наличии (либо отсутствии) задолженности

Такую справку можно заказать и получить в налоговом органе, по месту регистрации юридического лица.

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.

Аналогично проводятся сверки расчётов с обязательными фондами, после чего также можно запросить справку об отсутствии задолженности на случай открытия кредитной линии или заключения серьёзного контракта.

Справки об отсутствии задолженности необходимо сохранять ещё и для того, чтобы в случае претензий со стороны налоговой инспекции или фондов, а также прокуратуры, иметь доказательства для возражений в суде.

Надо помнить, что на каждый расчёт можно предоставить контррасчёт, если для этого есть основания.

Кроме того, на каждом предприятии случаются плановые и внеплановые проверки, в том числе налоговиков и прокуратуры.

Чтобы избежать неприятных моментов и безосновательных обвинений в неуплате налогов, правильное решение – содержать отчётность в порядке и регулярно подтверждать отсутствие задолженности справками.

Что, если ООО не будет платить налоги?

Очевидно, что, если вы не будете исполнять свои обязанности по выплате налогов, то вскоре ваша компания столкнется с внушительными проблемами от налоговой инспекции, вплоть до наложения налоговых санкций.

Отказ от выплаты налогов или же несвоевременная уплата грозит штрафами и пеней. Кроме того, руководители организации, а также главные должностные лица будут привлечены к административной ответственности. Ну, а в случае налоговых преступлений крупного масштаба еще и к уголовной.

Именно по этой причине, вопрос «платить или же не платить налоги» у разумных предпринимателей всегда будет решен в пользу их своевременной уплаты. Ну, а о способах осведомиться, о наличии задолженностей по налогам теперь для вас не составит никакого труда!

Как узнать о задолженности контрагента по налогам

Проверить добросовестность контрагента самостоятельно теперь стало проще. С части информации о компаниях снят режим налоговой тайны. Например, на сайте налоговой службы nalog.ru можно посмотреть сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов.

О том, как проверить добросовестность контрагента, смотрите в инструкции КонсультантПлюс (запрос в системе — проверка контрагента). В типовой ситуации «Как проявить должную осмотрительность и проверить добросовестность контрагента?» приводится 3 способа проверки. Самый простой из которых — электронные сервисы на сайте ФНС, где можно узнать:

— зарегистрирована ли компания в ЕГРЮЛ;

— имеет ли организация долги по налогам;

— не собираются ли организацию ликвидировать.

В инструкции найдете важные советы, на что надо обратить внимание и о чем могут рассказать полученные сведения. КонсультантПлюс подскажет также, как правильно сделать справку о результатах проверки контрагента.

Новости КонсультантПлюс смотрите также на наших официальных страницах в соцсетях:
в Facebook, ВКонтакте, Одноклассниках.

Справки о налогах: о задолженности, о состоянии расчетов, запрос в налоговую

Ликвидация ООО (общие положения)

Ликвидация ООО — это прекращение существования организации, оформляемое посредством внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ, после чего она теряет свою правоспособность.

Причины, по которым выносится решение об упразднении предприятия, могут быть различными:

1. Отсутствие финансовых возможностей для обеспечения дальнейшей деятельности.

2. Выход учредителей из бизнеса или выбор новой, принципиальной иной, сферы деятельности.

3. Наличие задолженностей, которые не могут быть погашены компанией самостоятельно.

Основаниями для прекращения функционирование компании могут быть:

  • инициатива учредителей (добровольная ликвидация);
  • инициатива кредиторов или государственных органов, перед которыми у общества сформировались задолженности (принудительная ликвидация, осуществляемая в судебном порядке).

Продолжительность процесса упразднения общества зависит от того, каким способом осуществляется ликвидация, и может составлять от 2 месяцев до нескольких лет. Затянуться эта процедура может в том случае, если компания вела активную деятельность, которая в итоге привела к возникновению у нее непогашенных обязательств, в том числе перед налоговиками.

Итоги

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, несмотря на то что ликвидация ООО с долгами перед налоговой является весьма трудоемким мероприятием, реализовать на практике его вполне возможно. При этом последовательность упразднения организации, которая имеет задолженность перед налоговым органом, зависит от того, способна ли она самостоятельно обеспечить свои обязательства. В том случае, если собственных средств предприятия достаточно для того, чтобы уплатить долги, ликвидация ООО осуществляется в обычном порядке. Если же финансов не хватает, упразднение производится путем ее добровольного или принудительного банкротства. В первом случае инициатором становится ликвидационная комиссия, сформированная в ходе процедуры ликвидации, во втором — представитель государственного органа, перед которым у общества имеется задолженность.

Источники

Юридическое лицо имеющее задолженность по налогам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here