Возврат налогового вычета за имплантацию зубов

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возврат налогового вычета за имплантацию зубов" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговый вычет на имплантацию зубов

Один из самых дорогостоящих методов восстановления утраченных зубов — имплантация.

Не каждый человек может себе позволить выложить значительную сумму: порядка одной тысячи долларов за восстановление одного зуба.

Учитывая это, сами клиники стараются сделать максимально доступным процесс лечения, поэтому периодически проводят акции и предлагают скидки на услуги.

Даже таких мер не всегда бывает достаточно.

Поэтому, Правительство нашей страны дает возможность пациентам, получить налоговый вычет за имплантацию зубов и таким образом значительно снизить затраты на имплантацию без потери качества.

Что такое налоговый вычет

Согласно 219 статье НК Российской Федерации, социальный налоговый вычет – это возможность вернуть 13% от суммы оплаты за лечение.

Право и порядок получения налогового вычета регламентируются следующими документами:

  1. Постановлением Правительства РФ от 19. 03. 2001 г. № 201 регламентирует порядок получения НВ. В данном документе приведен перечень услуг, позволяющих получить вычет. В этот список включена и такая услуга, как имплантация и протезирование зубов.
  2. Статьей 219, п.1, пп. 3 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится о том, что каждый налогоплательщик имеет право на получение ежегодного налогового вычета в размере 13% от суммы, затраченной на лечение в любом мед. учреждении. Социальный НВ может быть предоставлен, как самому налогоплательщику, так и членам его семьи: детям не достигшим 18 летнего возраста, супругу и родителям.

По дорогостоящим видам лечения в мед. клиниках России (в соответствии с перечнем услуг) налоговый вычет осуществляется в размере фактических затрат, имеющих документальное подтверждение.

Как получить

Процесс получения

Чтобы получить НВ, пациенту необходимо собрать все перечисленные выше документы и передать их в ИФНС.

Сбор и оформление документов целесообразно начинать с получения справки в медицинском учреждении о выполненной имплантации и его стоимости. Она является самой важной во всем пакете.

Затем пишется заявление, заполняется декларация 3-НДФЛ, собираются чеки, квитанции и все остальное. Полезно приложить к документационному пакету копии писем Минсоцразвития и Минфина, в которых указывается, что имплантация относятся к дорогостоящему лечению.

Если нет желания или времени заниматься этим самостоятельно, можно поручить подготовку документов специализирующимся на этих услугах компаниям.

Передать документы в ИФНС можно 3-мя способами – отнести лично, отослать по почте, или поручить это другому человеку по доверенности.

При отправке ценным письмом необходимо сделать опись вложения в 2 экземплярах, где должны быть перечислены все вложенные документы. Один экземпляр описи нужно оставить у себя, другой вложить в письмо.

Отправка документов по почте требует меньше времени, чем личное посещение ИФНС. Однако если вы забыли вложить в конверт какой-то документ, или допустили ошибку при оформлении, то узнаете об этом только после камеральной проверки, спустя 2-3 месяца со дня подачи документа. То есть потеряете время.

Правовое законодательство

Порядок получения возврата части денег за разные виды медицинских услуг, в том числе и за имплантацию зубов, регламентируется следующими законными и подзаконными актами и документами:

  1. Налоговый Кодекс РФ, с.с. 210 и 219 – регламентируют порядок начисления социального возврата, к которым относятся и медицинские услуги.
  2. Постановление Правительства РФ №201 (ред. от 26 июня 2007 г) – содержит перечень медицинских услуг и видов лечения, отнесенных к дорогостоящим, затраты на которые компенсируются социальным НВ без ограничения максимальной суммы.
  3. Письмо Минфина № 03-04-07/2789 с разъяснением по поводу учета уплаченных гражданином страховых взносов при расчете.
  4. Письма ФНС № ЕД-3-3/4646 и № ЕД-4-3/7333, в которых доводится информация о порядке предоставления возврата денег и возможных причинах отказа в них.
  5. Письма Минсоцразвития № 26949/МЗ-14 и № 26-3/378332-2065, содержащие разъяснения и подтверждение того факта, что имплантация зубных протезов включена в список дорогостоящих видов лечения, по которым налоговый вычет начисляется без ограничений.

Сроки и сумма возврата

Сумма возврата рассчитывается из фактических затрат на лечение (если они не превышают максимального лимита, указанного выше – для обычных медицинских услуг). Она составляет 13%.

Иными словами, даже если гражданин потратил на лечение 130 000 рублей, то вычет он будет получать, исходя из формулы 120 000*0,13, т. е. максимальная сумма вычета составит 15 600 рублей, при учете, что из своего дохода гражданин заплатил большую сумму, чем предполагаемый вычет.

Однако имплантация признается дорогостоящей услугой, а значит, гражданин имеет право получить полный вычет из фактически затраченной суммы. Т. е. при затрате в размере 130 000 рублей он получит уже не 15 600 рублей, а 16 900.

Это условие действует, опять же, только при условии, что налогоплательщик заплатил в казну больше денег, чем ему предстоит начислить в качестве компенсации.

Срок полного зачисления средств – в течение трех отчетных лет. С момента одобрения заявки на компенсацию, работодатель прекращает удерживать ПН (подоходный налог) в размере 13% с зарплаты гражданина и продолжает выдавать ему зарплату в течение года в полном объеме.

Если необходимая сумма не выплачивается до завершения налогового периода, остаток гражданин получает в отделении Федеральной Налоговой Службы. После полной выплаты НВ, работодатель возобновляет удержание НДФЛ.

Рассмотрение заявки длится в течение 3 месяцев с момента ее поступления в соответствующий орган. Затем в течение месяца средства перечисляются на указанный гражданином счет в банке (если такое условие было указано в заявлении), либо работодатель выплачивает зарплату без удержания НДФЛ.

Есть ли какие-либо проблемы в налоговой инспекции при сдаче документов на возврат подоходного налога?

Никаких проблем нет, если у вас есть выход в Интернет. Все заявления на возврат, все справки мы рекомендуем отправлять в налоговую исключительно в электронном виде. Во-первых, это сэкономит ваше время. Во-вторых, вы можете это сделать не выходя из дома. В-третьих, можете это сделать ночью, когда дети уже спят — одним глазом посматривая любимый сериал.

Для этого вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции РФ, зайти в личный кабинет, получить ключ электронной подписи и направить все декларации. Все это бесплатно. В первый раз все это может показаться достаточно сложным, но как только вы получите деньги вы поймете — как это было просто. Остальные возвраты будут проходить «как по маслу» и вы удивитесь тому, как наше государство лояльно к вам!

Заполняются заявления в личном кабинете сайта налоговой инспекции интуитивно понятно, в качестве копий документов достаточно прикрепить фотографии сделанные на собственном телефоне. Единственное, обратите внимание на максимальный размер файла с картинкой и если у вас «топовый смартфон», то лучше снизить разрешение камеры, чтоб получить файлы меньшего веса. После отправки документов периодически заходите в личный кабинет, как правило, сумма будет возвращена на ваш кошелек в течение 14 дней. Затем заполняете заявление на возврат указав реквизиты вашего банка, либо вашей банковской карточки и получаете деньги на нее. До 2019 года заявление на возврат заполнялось одновременно. В новом году — заявление заполняется после принятия решения о возврате.

Читайте так же:  Банк установил нарушение валютного законодательства что будет

Резюме

Как видите, вы от государства можете получить скидку до 13% на установку импланта Astra Tech, либо любого другого. Главное знать правила и заранее получить в ФНС по месту жительства пароль для личного кабинета на сайте налоговой инспекции. Ключ электронной подписи делается абсолютно бесплатно прямо в личном кабинете.

Необходимые условия

Граждане Российской Федерации имеют право на НВ за имплантацию зубов в следующих случаях:

  1. Если они получают доход, облагающийся стандартным 3-х процентным налогом.
  2. Пользовались услугой в клинике, расположенной на территории Российской Федерации и имеющей лицензию на этот вид услуг (исключение составляют лечебные учреждения Крыма и Севастополя).
  3. Оплачивали услугу своими личными средствами, и имеют подтверждающие это справки.

НВ за имплантацию зубов недоступен следующим гражданам:

  1. пенсионерам, которые не имели трудового дохода течение 3-х последних лет и, соответственно, не выплачивали ПН (пенсия в РФ налогообложению не подлежит);
  2. индивидуальным предпринимателям, оплачивающим налоги по схемам УСН и ЕНВД;
  3. безработным;
  4. иностранцам, которые не являются резидентами РФ (платят налог 30%, а не 13%).

Особенности производства имплантов Astra Tech и все их преимущества.

Заходите сюда, чтобы больше узнать о назначении и конструкционных особенностях шаровидных абатментов.

По этому адресу http://www.vash-dentist.ru/implantatsiya/metodiki/vremennyiy-abatment.html поговорим о важности установки временного абатмента и о цене этого элемента.

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет необходимо собрать необходимые документы:

  • В медицинском учреждении, где фактически было проведено лечение, необходимо получить справку установленного образца, где должны быть четко обозначены перечень и стоимость оказанных клиникой услуг.
  • Договор с клиникой на оказание услуг с их подробным перечнем.
  • Копию лицензии клиники на осуществление подобного рода услуг.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение (кассовый чек и т. п.).
  • Копия свидетельства о постановке на учет в налоговый орган (ИНН).
  • Копия паспорта.
  • Справку 2 НДФЛ с места работы (со всех работ) за отчетный год.
  • Декларация по форме 3НДФЛ о доходах налогоплательщика.
  • Заявление о предоставлении налогового вычета на имя начальника налогового органа.
  • Заявление на имя начальника налогового органа на возврат денег из бюджета на личный счет налогоплательщика.

Если услуга была оказана не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, подтверждающий родственную связь:

  • Свидетельство о рождении ребенка.
  • Свидетельство о браке.
  • И т. д.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ не привязан к 30 апреля, т.к. подавать ее разрешается в течение трех лет.

Возврат денег может затянуться на несколько лет, т. к. законодательством предусмотрен возврат средств из бюджета в течение 3 — х лет после окончания года, когда были оказаны медицинские услуги.

Сроки и сумма возврата

Сумма возврата составляет 13% (ставка ПН) от всех понесенных и подтвержденных документально затрат на установку имплантатов.

Максимальная сумма, с которой рассчитывается НВ, определяется видом услуги. В стандартном варианте она составляет 120 000 руб.

Если гражданин оплатил за услугу сумму, большую, чем 120 000 руб., максимальная сумма для него все равно составит 15 600 руб. (13% от 120 000).

В постановлении Правительства № 201 имплантация зубов отнесена к дорогостоящему лечению. Это означает, что по ней предусмотрена полная, не ограниченная 120 000 руб. компенсация выплат. Однако нужно понимать, что ограничение суммы компенсации все равно имеется.

Она не может быть больше той суммы, которую заявитель уплатил государству в качестве ПН. Согласно Налоговому Кодексу (ст. 210), если НВ превышает сумму, которую гражданин заплатил в виде ПН, его налоговая база обнуляется.

Для получения НВ гражданин должен написать заявление, подготовить и отнести в соответствующую службу пакет документов. На рассмотрение заявления и принятию решения по его удовлетворению или отказу ИФНС отводится 3 месяца.

По окончанию проверки ИФНС обязана в течение 10 дней направить заявителю письмо, уведомляющее о предоставлении возврата или отказе в нем. В случае положительного решения деньги перечисляются на счет заявителя.

Крайний срок перечисления денег – четвертый месяц со дня приема документов. Однако при должной расторопности ИФНС может сделать это и быстрее – на второй или третий месяц.

Если она не укладывается в отведенные законом сроки, за каждые день просрочки заявителю полагается компенсация в размере, равном ставке рефинансирования.

Максимальный срок, за который можно получить возврат части затраченных денег – 3 года после получения услуги.

Важно знать

Каждый вид медицинской услуги имеет свой код. Справка, выданная стоматологической клиникой об оплате за имплантирование зубов, должна содержать код A16.07.006 (протезирование зубов с помощью имплантатов).

В некоторых территориальных налоговых службах от пациента требуют два заявления на НВ. Одно о предоставлении вычета, другое – о возврате суммы. Поэтому прежде чем составлять заявление, желательно уточнить нюансы оформления документов у сотрудника инспекции.

В прошлом году были приняты изменения к законодательству (п. 2 ст. 219 НК в новой редакции), в которых оговорена возможность получить НВ не только через ИФНС, но и работодателя.

Понимать это нужно таким образом, что с заработной платы гражданина, которому полагаются вычеты, не будет взыскиваться 13-ти процентный ПН на сумму, равную налоговому вычету.

Суммы НВ за разные периоды не суммируются и не переносятся на следующий год.

При проверке документов в ИФНС заявителя могут вызвать для уточнения сомнительных моментов. Нужно быть готовым представить всю необходимую информацию.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Какова максимальная сумма возврата?

Ежегодно вы можете вернуть ранее уплаченный подоходный налог со 120 000 потраченных рублей. При этом вам будет нельзя делить сумму на годы, как это делают при возврате подоходного налога покупатели квартир. К примеру, установили вам 5 имплантов Astra Tech и это вам обошлось в 250 тысяч рублей. Следовательно, вы можете вернуть налог только со 120 тысяч заработанных в году оказания медицинских услуг рублей. При стандартной ставке НДФЛ для физических лиц в 13% — это 15,6 тысяч рублей (120 000 * 13%).

Поэтому мы рекомендуем устанавливать импланты во второй половине года. К примеру, установили вам имплант в сентябре. После чего вам рекомендуют дождаться приживления и вернуться для подготовки и установки коронки в январе-феврале следующего года. Тем самым, вы сможете вернуть подоходный налог как с установленных имплантов на сумму до 120 тысяч рублей включительно, так и с установленных коронок на сумму до 120 тысяч рублей включительно.

Читайте так же:  Квартира облагается налогом на имущество

Перечень документов

Документы на НВ сдаются в местную ИФНС. Пакет должен содержать следующие справки:

  1. Заявление на получение НВ, написанное вручную или отпечатанное на принтере или печатной машинке с банковскими реквизитами заявителя.
  2. Декларация 3-НДФЛ, содержащая сведения о доходе заявителя за тот период времени, когда производилось имплантирование.
  3. Декларация 2-НДФЛ (берется у работодателя).
  4. Копия удостоверения личности (паспорта), при себе должен быть оригинал.
  5. Копия свидетельства о выдаче ИНН.
  6. Заверенная копия договора на оказание услуг по имплантации, заключенного со стоматологическим учреждением. В договоре должен быть пункт, содержащий сведения о материалах, приобретенных пациентом самостоятельно.
  7. Копия лицензии клиники на право оказания стоматологических услуг.
  8. Справка о произведенной заявителем оплате за имплантацию для ИФНС (выдается бухгалтерией стоматологические клиники, содержит код услуги).

В силу того что зубопротезирование является длительной операцией (вначале следует подготовка к ней, и только потом сама имплантация), ему могут выдать две справки.

Первая с номером 1 для получения НВ с суммы, ограниченной 120000 руб. Вторая – с номером 2, для оформления максимального возврата, который полагается при дорогостоящих операциях.

  • Другие документы, подтверждающие произведенные заявителем оплату за материалы и услуги по имплантации (квитанции, чеки и пр.).
  • Рецептурный бланк формы 107-1/у, оформляемый стоматологом, с печатью и подписью.
  • Если денежная компенсация оформляется для родственников (родителей, жен, детей до 18 лет), необходима справка, подтверждающая близкое родство с ними.

    В этой статье мы расскажем о преимуществах индивидуальных циркониевых абатментов.

    Список документов

    Документы для оформления денежной компенсации необходимо отнести в Налоговую Службу. Предъявить инспекторам необходимо копии паспорта и ИНН (оригиналы также необходимо представить для заверения), справку 2-НДФЛ, которая выдается с места работы, а также самостоятельно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.

    Кроме указанных документов, следует собрать подтверждения об оплате лечения. Для этого необходимо получить бумаги от стоматологической клиники, где и проводились манипуляции:

    • договор с учреждением о проведении манипуляций, с их полным перечнем;
    • установленного образца справка, где указан перечень услуг и актуальная стоимость на момент оказания заявителю;
    • копия лицензии стоматологической клиники, позволяющая осуществлять указанные услуги;
    • документация, подтверждающая оплату заявителем проведенного ему лечения.

    Если гражданин оплачивает не собственное лечение, а супруга или родственника, то необходимо предъявить документ, подтверждающий статус пациента относительно заявителя.

    Подавать документы в соответствующую организацию можно не обязательно до 30 апреля (в течение отчетного года), а в течение 3 лет с момента оказания услуги.

    Однако если гражданин подает документы через работодателя, он может обратиться к нему в тот же отчетный год, в который была произведена процедура. В этом случае есть шанс получить часть вычета уже на следующий месяц, вместе с зарплатой.

    В этой статье все самое важное о применении трансфер чека в стоматологии.

    Необходимые условия

    Согласно указанным выше документам, гражданин может рассчитывать на получение денежной компенсации в следующих случаях:

    • если он имеет официальное трудоустройство и платит налоги в государственную казну;
    • если услуга, с которой гражданин рассчитывает получить вычет, указана в нормативном акте;
    • если гражданин самостоятельно оплачивает услугу имплантации (оказанную ему, либо его родителю, супруге или ребенку – в этом случае пакет документов собирается не на пациента, а на плательщика);
    • если услуга получена на территории РФ, по российской лицензии.

    Отказ в получении денежной компенсации может быть получен, если гражданин подпадает под одну из следующих категорий:

    • является ИП, зарегистрированным на упрощенной системе и ЕНВД;
    • неработающие пенсионеры без официального дохода в ближайшие 3 года до получения услуги;
    • нетрудоустроенные граждане, которые не отчисляют налогов.

    Таким образом, технически гражданин при получении денежной компенсации возвращает свои собственные деньги, которые были уплачены им ранее с получаемых доходов.

    Если пенсионер все же хочет получить компенсацию за имплантацию, он может оформить в качестве плательщика официально устроенного родственника – супруга или ребенка.

    В этом случае все документы собираются на имя плательщика, и ему же государство перечисляет налоговый вычет.

    Конструкционные особенности имплантов Astra Tech и отзывы экспертов о системах.

    Заходите сюда, если интересуют тонкости установки протезов на шаровидных абатментах.

    По этому адресу http://zubovv.ru/implantatsiya/metodiki/augmentatsiya-v-stomatologii.html мы расскажем, что такое вертикальная аугментация альвеолярного гребня.

    Видео урок как проходит имплантация зуба, каковые цены, этапы и ее виды

    — Вернуться в оглавление раздела «Стоматология.»

    Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов

    Чтобы снизить нагрузку на желающих сделать имплантацию и протезирование зубов, государство предлагает возврат части ежемесячно оплачиваемого НДФЛ. Эту сумму называют налоговым вычетом, и на его получение имеют право не все категории граждан.

    Кто может получить налоговый вычет?

    На получение налогового вычета могут рассчитывать официально работающие люди, регулярно делающие отчисления 13% от заработной платы в бюджет, оплатившие:

    • свое лечение самостоятельно, а не через другое лицо или компанию;
    • лечение близких — супруга/супруги, родителей и несовершеннолетних (до 18 лет) детей.

    Возврат осуществляется за те услуги, которые числятся в нормативных актах, регулирующих данную сферу.

    Какие законы регламентируют налоговый вычет?

    Ознакомиться со сроками, процедурой и сущностью налогового вычета можно, почитав:

    • ст. 219 НК РФ. Во втором подпункте первого пункта статьи говорится, что лицо, исправно платящее налоги, может получить налоговый вычет после полной оплаты лечения в любом медицинском учреждении.
    • правительственное постановление №201, датируемое 19.03.01. Документ описывает, как именно и за какие медицинские услуги налогоплательщик может получить вычет.

    Налоговый вычет распространяется только на лечение?

    Нет, получить возврат можно не только за лечебные процедуры, но и за диагностику, профилактику и реабилитацию. То есть полный комплекс оплаченных медицинских услуг, включая лечение лекарствами и оплату страховых взносов.

    Как рассчитывается и сколько составляет налоговый вычет?

    Сумма к возврату считается по формуле: затраты на лечение, умноженные на 13 процентов. Причем действуют ограничения, в зависимости от категории полученных услуг:

    • 1 категория — обычное лечение. За год можно получить 13 процентов от максимальной суммы в 120 000 рублей. Сюда относится протезирование и большинство лечебных процедур при кариесе, пародонтите и других заболеваниях.
    • 2 категория — дорогостоящее лечение. На нее не распространяется лимит, и налоговый вычет 13 процентов выплачивается от фактически потраченной суммы. По этой схеме государство возвращает затраты на установку имплантов.

    Внимание. Налоговый вычет по любой категории не может превышать сумму реально выплаченных в бюджет налогов за этот период.

    Если размер вычета больше выплаченного подоходного, часть денег попросту сгорает. Их никто не вернет. В этом случае юристы рекомендуют подавать на вычет не только самому налогоплательщику, но и его детям или супругу/супруге.

    Читайте так же:  Налоговое право налоговые правонарушения

    При этом необходимо, чтобы в графе плательщиков значились эти особы. В противном случае оформление вычета в полном размере не будет возможным.

    Кому откажут в социальном налоговом вычете?

    Не возвращают средства, потраченные на лечение, следующим категориям населения:

    • Неработающим пенсионерам. Их лечение могут оплатить работающие дети, которые и получат налоговый вычет.
    • Безработным. Люди, не являющиеся плательщиками налога, не могут рассчитывать на возврат расходов за лечение.
    • Индивидуальным предпринимателям на спецрежиме оплаты налогов. Сюда относится УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

    Как получить налоговый вычет?

    Чтобы этот процесс осуществился быстро и эффективно, необходимо выполнить ряд последовательных действий:

    1. Получение справки в бухгалтерии нашей клиники. Документ имеет утвержденную Минздравом форму и содержит подробную информацию о сроках терапии, перечне манипуляций и оказанных услуг, а также конечной сумме затрат.
    2. Подача документов в налоговую службу. Обращаться необходимо по месту регистрации. Предстоит написать заявление и заполнить декларацию.
    3. Рассмотрение обращения. Если налогоплательщик не относится к категории тех, кому не положен вычет, решение о выплате обычно положительное.
    4. Получение социального налогового вычета. Государство берет на себя обязательства по выплате 13 процентов от затрат в течение 3 последующих лет.

    Какие документы необходимы для налогового вычета за имплантацию?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    В районную налоговую службу необходимо подать:

    1. Паспорт и код налогоплательщика. Оригинал + ксерокопия.
    2. Копию лицензии стоматологии на ведение деятельности.
    3. Договор со стоматологией с подробным перечнем оказанных услуг. Оригинал + ксерокопия.
    4. Справку о стоимости лечения и перечне услуг из клиники. Оригинал + ксерокопия.
    5. Выписанные рецепты, на которых должна быть спецпечать «для налоговых органов».
    6. Документы об оплате за лекарства, диагностику, услуги (чеки, квитанции, выписка со счета).
    7. Справку из бухгалтерии по месту работы о доходах, оформленную в соответствии с 2 НДФЛ.
    8. Заполненную декларацию о доходах в соответствии с 3НДФЛ.
    9. Рукописное или печатное заявление о предоставлении налогового вычета и возврате денег на личный банковский счет (данные о счете из банковской структуры).

    Внимание. При возврате за лечение, оказанное не самому налогоплательщику, а его близким, прилагается оригинал + ксерокопия свидетельства о браке, рождении или другого документа, удостоверяющего наличие родственных связей.

    Можно ли получить налоговый вычет быстрее? Что такое вычет по месту работы? Чем он лучше?

    Перспектива получения возврата в 3-летний срок не слишком радует налогоплательщиков. Поэтому государство разработало альтернативную схему выдачи налогового вычета. Теперь его можно получать по месту работы.

    Оформляется он частично в налоговой, частично — на предприятии. Выглядит это так — бухгалтерия не взыскивает подоходный налог с работника, пока не закончится сумма льготы.

    • Документы можно подавать сразу, не ожидая окончания календарного года.
    • Меньший пакет документов (не нужна декларация и справка о заработной плате);
    • Полный оклад можно получать с месяца подачи документа о праве на вычет в бухгалтерию.

    В какие сроки нужно подать документы на налоговый вычет? Можно ли его оформить, если пролечился пару лет назад?

    Подать документы на возврат налога можно в течение трех лет с момента получения услуги. Поэтому, если вы не знали, что существует такая возможность и не оформляли возврат, налоговая не вправе отказать вам в налоговом вычете за лечение 2-3-летней давности. Главное, чтобы вы успели вложиться в отведенный законом срок.

    Как без проблем получить налоговый вычет при имплантации зубов

    Имплантация зубов – это очень дорогая, но необходимая для сохранения здоровья процедура.

    Несмотря на то, что в некоторых случаях ее может оплатить работодатель, в большинстве случаев пациенту приходится оплачивать установку новых зубов из своего кармана.

    Налоговый вычет – это способ вернуть часть потраченных денег на абсолютно законных основаниях.

    Содержание статьи:

    Что надо для возврата налога от потраченных у стоматолога денег?

    Для этого с вас необходим договор на оказание медицинской услуги, чек об оплате по договору, справка из бухгалтерии данного медицинского учреждения об оплате, копия лицензии на оказание медицинских услуг данного учреждения и справка о доходах полученных за год НДФЛ-2.

    То есть ваша задача после оплаты услуги сразу идти в бухгалтерию, чтоб они вам сделали справку об оплате медицинской услуги и дали копию лицензии на оказание медицинских услуг. После этого дожидаетесь окончания года, в январе получаете справку НДФЛ-2 от бухгалтера по месту работы и сдаете все документы на возврат в налоговую инспекцию.

    Важно знать

    • Сумма вычета зависит от того, относится ли предоставленная услуга к дорогостоящему виду лечения.
    • Вид каждой медицинской услуги имеет определенный код.
    • Отнесение лечения к дорогостоящему виду фиксируется в справке путем кодирования услуги.
    • В справке на основании платежного документа указывается стоимость мед. услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения 2 в рублях прописью с большой буквы.
    • Медицинские клиники, осуществляющие имплантацию зубов, вправе выдать справку с указанием кода 2.

    На основании вышеизложенного можно сделать следующий вывод:

    • Налогоплательщик, оплативший оказанные по имплантации услуги, имеет право на получение налогового вычета на сумму, фактически произведенных им расходов.
    • Медицинские стоматологические клиники, оказывающие услуги по установке имплантов зубов и протезированию имеют право выдать справку с указанием кода операции 2.

    Возвращаем подоходный налог за восстановление зуба с помощью импланта

    Ни для кого не является секретом, что современная стоматология — это достаточно дорогостоящая платная коммерческая услуга. Бесплатная стоматология сегодня — это либо удаление зуба, либо лечение острой боли путем многократных посещений и получением каждое утро необходимого талона. Вся хирургия и ортопедия связанная с восстановлением утерянного зуба с помощью импланта относится к платным видам лечения, бесплатно за счет государства имплант вам никто не поставит. Но немногие знают, что после установки импланта и коронки вы можете вернуть с каждой услуги подоходный налог, который удерживал с вас работодатель в течение года работы. Предлагаем разобрать как это сделать на примере установки импланта Astra Tech.

    Итак, имплант astra tech считается лучшим по приживляемости и многие стоматологи любят его даже больше, чем известные импланты Nobel Biocare. Стоимость его установки в Москве в стоматологической клинике «Atantis Dental» на момент написания статьи составляет 50 тысяч рублей. Да, в регионах можно найти дешевле и т.д., но выбор минимальной цены не относится к теме нашей сегодняшней статьи. Итак, вы установили имплант Astra Tech за 50 тысяч рублей. Начинаем расчеты суммы возврата подоходного налога.

    Читайте так же:  Стандартный налоговый вычет на третьего ребенка составляет

    Процесс получения

    В связи с тем, что услуга стоматологической имплантации — это дорогостоящая процедура, пациент вправе рассчитывать на максимальный размер вычета. Эта процедура проводится в интересах государства, т. к. влияет на трудоспособность гражданина.

    Для того чтобы подтвердить свое право на получение компенсации, можно пользоваться перечисленными в статье документами, дабы отстоять законное право на подобное требование.

    После сбора всех документов и заполнения налоговой декларации, необходимо написать заявление в Налоговую Службу о получении денежной компенсации.

    Заявление составляется в свободной форме, его можно написать от руки. Весь пакет документов вместе с заявлением передается в соответствующую службу, точнее в ее отделение по месту прописки. Обратите внимание, что заявление подают в отчетный год, следующий за оказанием услуги, а не в тот же.

    Собранные документы специалисты оценивают в порядке очереди. Уже через 2—3 месяца орган выносит свое решение, согласно которому ваш работодатель будет обязан отменить удержание НДФЛ в размере 13% и начать выплачивать зарплату в полном объеме.

    Получить компенсацию можно и через работодателя, собрав все необходимые справки и предоставив ему.

    Однако похода в госучреждение избежать все равно не удастся – нужно будет подтвердить подлинность копий с документов, и написать заявление на возврат средств. Так что удобнее обратиться в Налоговую Службу напрямую.

    Налоговый вычет за протезирование зубов

    В настоящее время протезирование зубов стоит дорого и всех интересует, как сэкономить на этом стоматологическом лечении. Оформив налоговый вычет за протезирование зубов, Вы можете вернуть часть потраченных денег.

    Можно ли получить налоговый вычет за протезирование зубов?

    Налоговый кодекс РФ (ст. 219) закрепляет право налогоплательщика получить налоговый вычет за оплаченное им лечение (и обучение, страхование жизни). При этом в качестве пациента может выступать как сам налогоплательщик, так и некоторые его родственники и члены семьи:

    Таким образом, Вы можете осуществить возврат подоходного налога за протезирование зубов, т.е. получить вычет за протезы разных видов: съемные и несъемные, микропротезы (вкладки, виниры, люминиры), коронки, мосты, протезы на имплантах, а также за другое лечение зубов.

    Условия возврата НДФЛ за протезирование зубов

    Что нужно, чтобы получить налоговый вычет за протезирование?

    • Во-первых, у налогоплательщика (получающего вычет) должна быть официальная зарплата или другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов в том году, когда прошла оплата лечения.
    • Во-вторых, у стоматологической организации должна быть медицинская лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
    • В-третьих, не должен пройти срок давности по налоговому вычету за лечение – 3 года.

    Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов?

    Вам необходимо выбрать способ, как вернуть деньги за протезирование зубов: через налоговую или через работодателя.

    • При возврате НДФЛ за протезирование зубов через работодателя не нужно дожидаться окончания года – вычет можно оформить уже в текущем году, но получать деньги Вы будете частями. Не возникает необходимость заполнять декларацию 3 НДФЛ. Но у этого способа возврата есть и свои недостатки.
    • Для возврата денег за протезирование зубов через налоговую в необходимый срок подается полный пакет документов (список см. ниже), включая декларацию 3 НДФЛ. Далее после камеральной проверки деньги перечисляются на расчетный счет — Вы можете получить всю причитающуюся сумму подоходного налога. Документы можно принести в налоговую, МФЦ отправить по почте или предоставить через личный кабинет налогоплательщика.

    Вы сами, исходя из Ваших возможностей и желаний, выбираете, как вернуть деньги за протезирование зубов.

    Налоговый вычет на протезирование зубов: документы

    Для возврата налога при лечении и протезировании зубов в налоговую инспекцию подаются следующие документы:

    1. справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
    2. справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец здесь);
    3. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
    4. чеки (копия);
    5. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника);
    6. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
    7. свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении социального вычета на протезирование зубов родителям, супругу или ребенку);
    8. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
    9. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

    В инспекцию следует принести также оригиналы документов – они могут понадобиться сотруднику налоговой, принимающему документы.

    Протезирование зубов поможет восстановить зубной ряд, а оформление налогового вычета – вернуть потраченные деньги

    Налоговый вычет при протезировании зубов: максимальная сумма

    За протезирование зубов можно вернуть 13 процентов от стоимости лечения. Но существует следующее ограничение. Все медицинские услуги делятся на дорогостоящее лечение (по Перечню) и недорогостоящие («обычные») медицинские услуги. По обычному лечению (код услуги 1 в справке об оплате мед. услуг) установлен лимит налогового вычета 120000 руб., т.е. получить больше, чем 13 процентов от 120000 руб. не получится. А по дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате мед. услуги) 13 процентов берутся от фактической стоимости лечения – максимальная сумма не установлена.

    В любом случае, сколько удастся получить при возмещении НДФЛ за протезировании зубов зависит от величины Вашего дохода – нельзя вернуть налога больше, чем было удержано.

    Признается ли протезирование зубов дорогостоящим лечением?

    Отнесение оказанных медицинских услуг к дорогостоящему лечению входит в компетенцию медицинской организации, оказывающей медицинские услуги.

    В соответствии с письмом Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 к дорогостоящему лечению следует относить операцию по имплантации зубных протезов (имплантов), установка коронки на имплант, а также изготовление и установка других протезов относится к обычному лечению, по которому установлен предел по сумме вычета – 120000 руб.

    Возврат налога за протезирование зубов родственнику

    Как было уже отмечено ранее, предусмотрен только налоговый вычет при протезировании зубов для работающих граждан. Безработные, неработающие пенсионеры, женщины в декрете сами получить вычет за свое лечение не могут. Это могут сделать их родственники, оплатив медицинские услуги. При этом важно, чтобы справка об оплате медицинских услуг была верно заполнена – в качестве налогоплательщика был указан тот, кто будет получать налоговый вычет на протезирование зубов. Желательно также указать в договоре, что лечение оплачивает именно оформляющий возврат налога.

    При оплате установки зубных протезов Вы можете вернуть часть потраченных денег. О том, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, какие документы собрать, сколько можно вернуть, рассказано в статье.

    Всегда ли можно рассчитывать на налоговый вычет при имплантации зубов?

    Налоговый вычет (НВ) в узком значении – это возврат государством налогоплательщику (физическому лицу) некоторой суммы денег из ранее выплаченного им подоходного налога.

    НВ является мерой социальной защиты граждан, направленной на снижение трат за дорогие услуги, без которых человек не может обойтись.

    Читайте так же:  Как сделать возврат уплаченных процентов по ипотеке

    Кто имеет право на налоговый вычет за имплантацию зубов? Сколько денег можно вернуть, и как это сделать практически? Об этом и будет рассказано ниже.

    Содержание статьи:

    Когда и сколько можно вернуть

    Налоговый вычет производится в сумме денежных средств, которые были уплачены налогоплательщиком:

    Фото: Договор на оказание услуг

    • За услуги, оказанные медицинским учреждением РФ.
    • За лечение членов семьи налогоплательщика: родителей, супруга, детей в возрасте не старше 18 лет.
    • За лекарственные препараты, назначенные врачом налогоплательщику или членам его семьи.
    • За уплаченные страховые взносы страховой компании по договору личного медицинского страхования членов семьи или самого налогоплательщика.

    Социальный вычет предоставляется в размере понесенных расходов на лечение, но не может превышать 120000 рублей в год.

    Если налогоплательщик потратил деньги на свое лечение, то он сможет вернуть указанную сумму.

    Если же деньги были потрачены на лечение родителей, детей, супруга (и), то налоговый вычет составит максимально 50000 рублей.

    Сумма НВ рассчитывается так:

    НВ = стоимость лечения х 13%

    Пример: Если затраты на лечение составили 10000 рублей, то сумма налогового вычета – 1300 рублей.

    Налоговый орган самостоятельно принимает решение: делать или нет возврат средств.

    Важно знать

    Следует обратить внимание при сборе справок из медицинского учреждения, что каждый вид дорогостоящего лечения имеет код, указанный в Постановлении Правительства РФ №201.

    Важно, чтобы этот код был указан в документации, полученной из медицинского учреждения. Также в полученной справке указывается стоимость услуги по этому коду, в рублях, написанная прописью с большой буквы.

    При желании, во время заполнения заявления в орган, можно указать пожелание о том, чтобы перечисления компенсации совершались не через работодателя, а напрямую, на банковский счет гражданина.

    Для того чтобы осуществить такую возможность, нужно дополнительно предоставить в соответствующий орган реквизиты своего счета в банке.

    Желательно подавать заявление лично, чтобы на месте знать о необходимости предоставления дополнительных документов, если возникнет подобная необходимость. Однако можно выслать документы и заказным письмом, заверив копии документов у нотариуса.

    При личном визите копии документов изымаются безвозвратно, но к ним необходимо принести и оригиналы – их просматривают работники Налоговой Службы, и после удостоверения действительности копий, оригиналы возвращаются заявителю.

    В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

    Какую сумму вы можете вернуть?

    Государство готово вам вернуть уплаченный подоходный налог с этих 50 тысяч рублей. Работодатели на протяжении многих лет удерживают 13% (ставка НДФЛ), то вы можете рассчитывать на возврат 6,5 тысяч рублей.

    При этом если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, либо частным физическим лицом, которое самостоятельно платило налог на доходы, то вы также спокойно возвращаете налог с заработанных 50 тысяч рублей, которые вы потратили на установку импланта. Единственный нюанс заключается в том, что многие ИП работают по упрощенной системе, как следствие, платят не 13% с доходов, а 6%. Если это именно ваш случай, то вы с 50 тысяч заплатили государству 3 тысячи рублей (50 000 * 6%) — вот их и можете вернуть.

    юридическая помощь

    Правовое законодательство

    Налоговый вычет определен законодательством РФ как возврат 13% от суммы, которую пациент затратил на лечение. Эти 13% клиника выплачивает государству в качестве налога.

    Определение налогового вычета дано в ст. 219 НК РФ. Там же говорится о том, что оформить право на денежную компенсацию может любой налогоплательщик, либо его супруг, родитель, ребенок до 18 лет.

    Относительно статьи 219 НК РФ, максимальная сумма компенсационной выплаты ограничивается двумя факторами:

    • Размер уплаченным гражданином НДФЛ в текущий год лечения. Иными словами, государство не может выплатить гражданину больше денег, чем тот заплатил.
    • Максимальная сумма, из которой высчитывается компенсация – 120 000 рублей. Эта сумма ограничивает компенсацию на все действия, производимые в год – иными словами, суммируются деньги за лечение, учебу и благотворительность, и их количество вкупе не должно превышать обозначенный лимит.

    В постановлении Правительства РФ №201 указан порядок получения денежной компенсации. Там же указан перечень услуг, из оплаты которых налогоплательщик вправе получать вычет.

    В список услуг входит протезирование, имплантация зубов, а также дополнительные процедуры, оказываемые для ее осуществления — диагностика, реабилитация и т. д.

    Стоматологическая имплантация законодательно признается дорогостоящим лечением, согласно письму Федеральной Налоговой Службы.

    Также дорогостоящей процедурой имплантацию признает Минздравсоцразвития РФ в письме №26949/МЗ-14. Если в процессе получения компенсации у гражданина возникают споры с инспекторами, он вправе сослаться на законодательные документы для получения положенной ему компенсации.

    Отзывы

    Если вы сталкивались с необходимостью оформлять налоговый вычет, поделитесь своим опытом с пользователями нашего портала.

    Это поможет составить более полную и адекватную картину о процедуре.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Понравилась статья? Следите за обновлениями

    justice pro…

    С чем связано ограничение максимальной суммы возврата налога при установке импланта?

    Ограничение связано с тем, что в современном законодательстве имплантация, ортопедия не включены в список дорогостоящих медицинских услуг. Туда входят различные операции, которые перечислены в виде отдельного списка. Познакомиться с ним вы можете здесь.

    Все дорогостоящие медицинские услуги из данного списка не имеют ограничения и вы сможете вернуть всю сумму уплаченного подоходного налога от потраченных на лечение средств. Единственное «но» — вы должны будете в течение года заплатить государству эти средства, если их будет не хватать — то остатки сгорают и на следующий год их нельзя будет «довернуть». Аналогично вы можете вернуть исключительно заплаченный подоходный налог в году лечения. То есть если вы предъявите справку НДФЛ-2 за 2019 год, а имплант Astra Tech был установлен в 2018 году — никто вам ничего не вернет. Справка НДФЛ-2 в данном случае также должна быть за 2018 год.

    Отзывы

    Получение любых денежных компенсаций с государства – процесс хлопотный, нервный, а иногда и непредсказуемый.

    Если вам пришлось имплантировать себе зубы, и оформлять налоговый вычет, поделитесь своим опытом с другими посетителями нашего сайта.

    Ваш комментарий или совет, оставленный в конце этой страницы, будет очень полезен тем, кому это хлопотное дело только предстоит.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Понравилась статья? Следите за обновлениями

    Источники

    Возврат налогового вычета за имплантацию зубов
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here