Возврат налога за квартиру пенсионерам работающим

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возврат налога за квартиру пенсионерам работающим" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером

По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году он может вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2019 году, то подавать документы на вычет можно только в 2020 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2019-2016 годы);
  • нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2020 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2015 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: В 2018 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2019 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2020 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2019 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2018 (ту часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 годы.

Пример: В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2020 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2020 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы. Также по окончании 2020 года (в 2021 году) она сможет вернуть налог за 2020 год (за тот период, когда она работала).

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2018-2016 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2018, 2017 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2018 года), 2016 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2017 года).

Если воспользовался не сразу

Согласно мнению контролирующих органов перенос на 3 года назад возможен только если пенсионер обращается за налоговым вычетом в год, следующий за годом образования остатка. Если за вычетом налогоплательщик обращается в последующие годы, то количество лет, на которое можно перенести остаток, соответственно уменьшается (Письма Минфина России от 15.05.2015 N 03-04-05/27878, от 03.04.2015 N 03-04-05/18913, от 20.02.2015 N 03-04-05/8171, от 17.01.2013 N 03-04-05/7-33, от 15.01.2013 N 03-04-05/7-20).

Данное правило ограничивает возможность получения вычета лишь последними четырьмя календарными годами. Например, в 2020 году вычет за 2015 год не может быть получен ни при каких условиях.

При этом, на наш взгляд, вне зависимости от того, сколько лет прошло с покупки жилья и выхода на пенсию, пенсионер всегда имеет возможность получить вычет (вернуть налог) за последние четыре календарных года (так как годом образования остатка всегда можно считать последний год, в котором пенсионером был получен доход).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Документы для налогового вычета пенсионеру при покупке квартиры и другого жилья

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, когда пенсионер может получить вычет при покупке квартиры, дома или другого жилья. Об этих вариантах мы подробно рассказали в статье «Налоговый вычет пенсионерам».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Итак, вы определились, что имеете право на имущественный вычет. Чтобы его получить, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить пакет документов:

Документ, удостоверяющий личность. Чаще всего это паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. И хотя паспорт предоставлять не обязательно, мы рекомендуем подготовить копии основных страниц, так как некоторые налоговые их требуют.

Пенсионное удостоверение. Именно этот документ дает вам право на перенос имущественного вычета на три предыдущих года, вне зависимости от даты получения права собственности на жилье. Предоставьте в налоговую инспекцию копию.

Справка 2-НДФЛ. Этот документ обязаны подавать работающие пенсионеры и пенсионеры, претендующие на перенос имущественного вычета на предыдущие периоды. Эта справка готовится бухгалтерией вашего предприятия. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Читайте так же:  Подоходный налог при усн

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. Мы рекомендуем брать у продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал. С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться помощью личного налогового эксперта, и получить готовый документ.

Банковский договор на ипотечный кредит. Если брали кредит на жилье. Подается заверенная копия. Подробно о том, как получить имущественный вычет за ипотечные проценты, читайте в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

Банковская справка о размере выплаченных процентов. Эту справку выдает банк. Там указываются фактически уплаченные проценты. Именно с них будет рассчитан налоговый вычет за ипотечные проценты. Оригинал.

Свидетельство о заключении брака. Необходимо, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами. Подается копия. Подробную процедуру получения вычета супругами мы прописали в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами».

Заявление о распределении долей. Также, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами. Необходим оригинал заявления установленного образца.

Если вы самостоятельно строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.

Все ли пенсионеры могут получить вычет

Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.

Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:

  • Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
  • Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
  • У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.

Пример 2. Сумма имущественного вычета, предоставляемого пенсионеру, и перенос ее на последующие периоды

Неработающий пенсионер Климовский М. М. купил квартиру за 3 млн. рос. руб. и сразу сдал ее в аренду за 15 000 рос. руб. Итого годовой доход Климовского М. М. составил 180 000 рос. руб. С него пенсионер заплатил НДФЛ (13%)=23 400 рос. руб.

Пенсионер Климовский М. М. может получить имущественный вычет, но в пределах лимита 2 млн. рос. руб. Поскольку стоимость купленной им квартиры (3 млн. рос. руб.) превышает этот лимит, то сумма вычета в пределах лимита составит 260 000 рос. руб. (2 млн. х 13%).

Теперь следует выяснить, каким образом, в каких суммах пенсионеру Климовскому М. М. будут возвращать 260 000 рос. руб. Т. к. его годовой доход равен 180 000 рос. руб., а НДФЛ уплачен 23 400 рос. руб., то за год ему могут вернуть именно 23 400, не больше, и так ежегодно, пока он получает доход, и пока ему не вернут всю сумму (260 000 рос. руб.).

Сумма налогового вычета

Разные категории в классификации налоговых вычетов предусматривают разный размер выплат:

  • Стандартный вычет на налогоплательщика можно получать в сумме 3000 или 500 рублей ежемесячно (кто и какую сумму может получать указано в НК РФ). На первых двух детей максимальная сумма в месяц — по 1400 руб., на последующих — 3000 руб., на инвалида – 12000 руб.

Если у человека есть право для получения налоговой вычета по нескольким пунктам, выбирается пункт с наибольшей суммой.

  • Социальный вычет рассчитывается из предельной суммы в 120 000 рублей, независимо от того, какие расходы вы понесли. Таким образом, максимальный возврат составит 15600 рублей. Здесь есть нюанс: возвращать такую сумму можно ежегодно. Исключение делается для отдельных случаев получения дорогостоящего лечения, когда можно вернуть налог со всей затраченной суммы.
  • Имущественный вычет позволяет получить максимально 260 тысяч рублей за всю жизнь в качестве основного возмещения и до 390 тысяч рублей с процентов, уплаченных банку при оформлении ипотеки.

В каких случаях можно рассчитывать на возврат?

На основании пункта 3 статьи 210 НК РФ имущественный вычет может быть предоставлен во время расчёта налоговой базы для удержания налога. Соответственно, чтобы посчитать налог, следует из суммы образовавшегося за период дохода отнять налоговый вычет и умножить на налоговую ставку (о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку, а также о правилах подачи налоговой декларации, читайте тут).

В свою очередь, доходами пенсионеров являются пенсии, которые согласно пункту 2 части первой статьи 217 НК РФ, освобождаются от налогообложения.

Но ведь пенсионеры тоже когда-то работали, получали заработную плату и исправно платили обязательные платежи. Поэтому законодатель предусмотрел особенность, связанную с получением рассматриваемого вычета пенсионерами.

Так, пункт 10 статьи 220 НК РФ оговаривает, что пенсионеры могут перенести применение вычета на предыдущие периоды, но на срок не более 3 лет, предшествующих году покупки ипотечного жилья. И если в эти периоды пенсионер работал или получал доход из иных источников и, соответственно, платил НДФЛ, то он может воспользоваться преференцией и вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры в ипотеку.

Например, если пенсионер взял ипотеку в 2018 году, то он может получить налоговый вычет в 2019 году за период 2018-2015 гг. (о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, читайте тут).

Когда возвращение части уплаченного ранее НДФЛ не предусмотрено?

Гражданин, получающий пенсию, не сможет применить имущественную льготу в случаях, перечисленных ниже:

  • если в год покупки квартиры и 3 предшествующих года не было уплаты НДФЛ;
  • если жильё приобретено у близких родственников и других взаимозависимых лиц;
  • если такой льготой он пользовался ранее;
  • если пенсионер не подал налоговую декларацию;
  • если пенсионер не является налоговым резидентом РФ.

Близкими родственниками в целях применения нормы о невозможности использования налогового вычета считаются родители, дети, усыновлённые, супруги, братья и сёстры.

Больше о том, какие есть возвраты за ипотечный кредит и кто имеет право на вычет, мы рассказывали в этой статье.

Просмотрим видео о том, в каких случаях можно рассчитывать на возврат:

Читайте так же:  Акции газпрома даты выплат дивидендов

Могут ли получить налоговый вычет неработающие пенсионеры

Вычет при покупке квартиры доступен не только работающим пенсионерам, но и безработным, и тем, кто официально не трудоустроен, если у них есть другой источник официальной прибыли.

Если гражданин после выхода на пенсию не работает, за ним сохраняется право на перенос возврата НДФЛ за предшествующие три года официальной трудовой деятельности. Это единственный способ вернуть НДФЛ неработающему пенсионеру. Но такая возможность не бессрочна, с каждым годом право на возврат теряется.

Работающий пенсионер

Ранее в Налоговом Кодексе содержалось ограничение, по которому работающие (получающие доход) пенсионеры не могли перенести имущественный вычет. Однако с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены изменения, которые сняли это абсурдное ограничение. Соответственно, с 2014 года воспользоваться правом переноса имущественного вычета на предыдущие три года могут не только пенсионеры, не имеющие дохода, но и продолжающие свою трудовую деятельность. (Письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/[email protected], Письма Минфина России от 15.05.2015 № 03-04-05/27966 и от 17.04.2014 № 03-04-07/17776).

Пример: В 2018 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2019 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн рублей. По окончании 2019 года (в 2020 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2016-2019 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2011 N КЕ-4-3/[email protected]).

Примерами таких доходов может быть:

  • доход от сдачи в аренду квартиры;
  • доход от продажи имущества (например, квартиры);
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • заработная плата (если пенсионер продолжает работать на пенсии).

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы. Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог. В 2019 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2020 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2010 году. В 2019 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн рублей и купил дом за 5 млн рублей. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. рублей (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн рублей).

При покупке дома у Васильева В.В. также появилось право на использование налогового имущественного вычета при покупке жилья в размере максимальной суммы вычета — 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату). Так как покупка дома и продажа квартиры осуществлены в одном календарном году, налогоплательщик вправе произвести взаимозачет налога. Соответственно, Васильев В.В. не должен будет платить налог на доходы от продажи квартиры, а также у него образуется неиспользованный остаток имущественного вычета в размере 1 млн рублей (130 тыс. руб. к возврату). Он сможет использовать остаток имущественного вычета, если у него в будущем появятся другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%.

Возврат НДФЛ у нанимателя (налогового агента) для работающего пенсионера

Получить положенные вычеты (в частности, имущественный) через нанимателя может только тот пенсионер, у которого есть работа. Как уже было сказано выше, подавать декларацию в ИФНС при этом не требуется, а собственно оформить вычет можно «досрочно», уже в текущем году. В качестве наглядного примера рассмотрим особенности оформления имущественного вычета.

Порядок оформления данного вычета у нанимателя регламентирует п. 8 ст. 229 НК РФ. Чтобы его получить, пенсионер должен подать на работе заявление и документы, которые подтверждают право на вычет. После согласования заявления с нанимателем база налога, из которой исчисляется НДФЛ, уменьшается за счет предоставленного пенсионеру вычета. В итоге наниматель перестает некоторое время удерживать из заработка пенсионера НДФЛ. Т. е. вычет предоставляется вместе с зарплатой до тех пор, пока полностью себя не исчерпает. Схематично процесс оформления можно отобразить следующим образом.

Оформление имущественного вычета у нанимателя

(что нужно сделать)

1 2 3 4 5 Написать заявление для получения уведомления из ИФНС о праве на вычет

Подготовить документы, удостоверяющие право пенсионера на имущ. вычет

Подать подготовленные документы вместе с заявлением на рассмотрение в свою ИФНС Дождаться уведомления о праве на вычет (оно оформляется после окончания 30–дневного срока) Полученное в ИФНС уведомление подать нанимателю для оформления вычета

При написании заявления можно руководствоваться следующим шаблоном, размещенным на сайте ФНС РФ.

Подавая документы в ИФНС, следует представлять как их копии, так и оригиналы. По аналогии с представленным примером оформления можно оформить и получить иные виды вычетов (например, социальный либо стандартный).

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Может ли пенсионер получить возврат подоходного налога

Пенсионеры – один из самых уязвимых слоев нашего общества, требующий дополнительной защиты в финансовом секторе. Поэтому в России постоянно вводятся льготы, которые уменьшают расходы старшего поколения. К ним относят и налоговый вычет для пенсионеров.

Что нужно для снижения процентов по имущественному налогу?

Пункт 7 статьи 220 НК РФ закрепляет, что для возврата части уплаченного налога необходимо по итогам года, в котором была взята ипотека, подать налоговую декларацию. Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Куда обращаться?

Декларацию и документы, подтверждающие право на возврат средств, следует предоставить в отделение ФНС России, расположенное по месту жительства пенсионера. В том же органе можно предварительно проконсультироваться о нюансах получения вычета и о том, какие бумаги необходимо увидеть налоговому инспектору.

Какие документы необходимо подготовить?

Вместе в налоговой декларацией пенсионеру следует подать следующие документы:

  • паспорт или документ, заменяющий его;
  • пенсионное удостоверение;
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о приобретении права собственности на жильё;
  • договор об ипотеке;
  • бумага, оговаривающая сумму уплаченных процентов по ипотеке;
  • чека об оплате или другой платёжный документ;
  • заявление на возврат денег.

Квартира куплена до выхода на пенсию или в год выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел жилье и в последующие годы вышел на пенсию, то он может, не дожидаясь конца календарного года, воспользоваться правом на перенос и получить вычет за последние 4 календарных года (Письмо МинФина России №03-04-05/40681 от 12.07.2016 года).

Читайте так же:  Финансовый контроль охватывает

Пример: В 2019 году Чижов А.В. купил квартиру за 2 млн рублей. В начале 2020 года Чижов подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и получил часть имущественного вычета.
В феврале 2020 года Чижов вышел на пенсию и у него появилась возможность перенести остаток вычета. В марте 2020 года Чижов подал документы на возврат налога за 2018, 2017, 2016 года (так как за 2019 год вычет он уже получал).

Однако если квартира приобретена в год выхода на пенсию, то для подачи документов необходимо будет дождаться конца календарного года.

Пример: В середине 2019 года Грушев И.А. купил квартиру, а в конце 2019 года вышел на пенсию. Так как квартира куплена в год выхода на пенсию, для получения вычета Грушеву необходимо дождаться конца календарного года.
В начале 2020 года Грушев может подать декларацию и документы на имущественный вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы (воспользовавшись правом переноса вычета).

Видео (кликните для воспроизведения).

Также важно отметить, что даже если пенсионер уже получил вычет за годы, на которые происходит перенос, дополнительный перенос не возможен.

Пример: В 2018 году Яблоков В.В. купил квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов Яблоков подавал документы в налоговую инспекцию и получил часть имущественного вычета (вернул уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2020 году Яблоков вышел на пенсию. После выхода на пенсию в 2020 году Яблоков может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017, 2016). Так как за 2019 и 2018 годы вычет он уже получил, то подать документы на вычет он сможет только за 2017 и 2016 годы. Также по окончании 2020 года (в 2021 году) он сможет вернуть налог за 2020 год (тот период, когда он работал).

Расходы и сроки

После получения заявления от пенсионера о возврате части стоимости ипотечного жилья налоговая инспекция должна начислить денежную сумму в течение месяца. Однако в то же время указанному органу требуется до трёх месяцев на проверку сведений, отражённых в налоговой декларации.

В связи с этим месяц на возврат начнёт считаться только после проверки налоговой отчётности. Поэтому деньги могут вернуться не позднее, чем через 4 месяца.

Необходимо отметить, что сама процедура получения вычета бесплатная, однако во время сбора документов понадобится заплатить за следующие действия:

  • за регистрацию права собственности (госпошлина составляет 1000 рублей);
  • за получение справки о перечисленных процентах по кредиту (стоимость зависит от выбранного банка и может доходить до 1000 рублей, в некоторых банках она предоставляется бесплатно);
  • за фотокопии документов, если самостоятельно их сделать негде.

Не учитывая то, что требуется заплатить за государственную регистрацию (ведь за данную услугу в любом случае пришлось бы платить), процедура может оказаться бесплатной.

Таким образом, пенсионер может получить имущественный вычет и возврат части стоимости жилья, процентов по ипотеке так же, как и работающий гражданин, но с учётом некоторых особенностей: необходим факт уплаченного НДФЛ за хотя бы один период из четырёх лет, предшествующих подаче заявления и налоговой декларации.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2020 году

Налоговый вычет – это и есть возврат некоторой суммы уплаченного ранее подоходного налога либо уменьшение базы налога, с которой впоследствии будет взиматься НДФЛ. Различают: стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и иные налоговые вычеты. Так, к примеру, вернуть НДФЛ (т. е. получить вычет) можно при продаже жилья, авто, земельного участка. При этом оформление производится с применением следующих общих норм:

  1. Получателем вычета является плательщик, резидент РФ, чей доход облагается НДФЛ (13%).
  2. Право на его получение следует подтвердить документально.
  3. Оформить практически любой вычет можно в ИФНС по месту своей регистрации, а также у нанимателя, который является налоговым агентом (при наличии работы).
  4. Подать документы, чтобы получить вычет, можно на протяжении текущего года за предшествующие периоды (в 2020 г. – за предыдущий 2018 г. и т. д.).
  5. За вычетом можно обратиться в течение 3 л.
  6. Граждане без доходов (безработные, ИП на спецрежимах) получить вычет не могут.

Пенсионеры с учетом обозначенных выше норм тоже могут претендовать на вычеты по НДФЛ. Т. е. на определенных условиях вернуть часть заплаченного раньше НДФЛ либо уменьшить его базу при исчислении (снизить сумму НДФЛ к уплате). Так, если неработающий пенсионер получил доход от продажи недвижимости либо, к примеру, от сдачи жилья в аренду, он может рассчитывать на вычет на общих основаниях. Если же пенсионер не работает, никаких доходов не имеет, он вправе перенести его на предыдущие периоды.

На данный факт обращает внимание Минфин РФ в письме № 03-04-07/17776 от 17.04.2014. Остаток имущественного вычета, предоставляемого пенсионеру, может переноситься на предшествующие периоды вне зависимости от наличия (отсутствия) у него дохода. На перенос не влияет также момент приобретения (оформления) имущества. Основанием для переноса является п. 10 ст. 220 НК РФ.

Директор Департамента И. В. Трунин.

Данным правом переноса могут воспользоваться лишь пенсионеры.

Порядок действий

  1. Зарегистрировать право собственности на приобретённую в ипотеку квартиру через МФЦ или Росреестр.
  2. Взять в банке выписку об уплаченных процентах.
  3. Написать заявление на возврат денег по образцу, отражённому в Приказе ФНС РФ от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/[email protected]
  4. Взять в налоговой бланк декларации 3-НДФЛ или распечатать с сайта ФНС.
  5. Заполнить налоговую декларацию согласно нормам Приказа ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/[email protected]
  6. Подать пакет документов в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом покупки.

Декларацию можно предоставить путём личного посещения ФНС либо отправить её в электронном виде посредством сервиса, размещённого на сайте данного органа.

Подробно о том, что такое налоговый вычет по ипотеке и как его получить, можно узнать здесь.

Распространенные ошибки при оформлении вычета по НДФЛ

Ошибка 1. Неработающий пенсионер при покупке жилья не может передавать право на имущественный вычет кому-либо из своих родственников.

Если, к примеру, пенсионерка купила квартиру, но на этот момент она получает только пенсию, и у нее нет работы, то ее взрослые дети за нее получить вычет не смогут. Как таковое право на вычет у нее при этом образуется, но получить его самостоятельно она не может из-за отсутствия дохода. Данная норма применяется, даже если пенсионерка раньше вычетом не воспользовалась.

Ошибка 2. Предоставление вычета при покупке жилья имеет ряд особенностей, которые следует учитывать во избежание ошибок при его оформлении.

Так, если жилье куплено супругами в период брака, они оба имеют право на вычет, т. к. приобретенное жилье является их совместной собственностью. При этом вычет распределяется между ними на их усмотрение, по договоренности.

Далее, если жилье куплено до 2014 г. в долевую собственность, вычет предоставляется его совладельцам. Его сумма распределяется между ними согласно их долям.

При некоторых обстоятельствах вычет вообще не предоставляется. Например, если покупка квартиры оплачена за счет нанимателя либо из бюджетных средств. Перечисленные нормы в полной мере касаются и пенсионеров.

Читайте так же:  Возврат водительских прав госпошлина

Краткое описание основных способов возврата НДФЛ для пенсионера

Итак, если у пенсионера образовалось право на тот либо иной налоговый вычет, он может оформить его одним из доступных способов: у нанимателя в текущем году либо через ИФНС в следующем. Если пенсионеру не совсем понятно, что ему следует предпринять, чтобы вернуть НДФЛ, рекомендуется обратиться за консультацией в ИФНС.

Порядок оформления каждого вида вычета регламентирует НК РФ. Например, стандартный вычет оформляется согласно ст. 218 НК РФ, имущественный – ст. 220 НК РФ, социальный – ст. 219 НК РФ, инвестиционный – ст. 219.1 НК РФ и т. д.

Если у пенсионера есть постоянная работа, он имеет право выбора. На свое усмотрение он может обратиться за вычетом в ИФНС либо к своему нанимателю (налоговому агенту). Принцип оформления везде, по сути, одинаков. Нужно будет писать заявление, собирать и подавать подтверждающие документы. Между тем, при обращении в ИФНС понадобится еще и декларация 3-НДФЛ, а вот процесс оформления у нанимателя этого не требует.

И еще одно очень существенное отличие процедуры оформления в ИФНС у нанимателя касается срока обращения. Если у нанимателя сделать это можно, что называется «сегодня – на сегодня», т. е. буквально в текущем году, то у ИФНС только по истечении соответствующего периода. Так, чтобы получить вычет за 2020 г. подавать декларацию, заявление и документы в ИФНС нужно будет в 2020 г. Причем подать их можно на протяжении всего 2020 г., в любое удобное для заявителя время.

Не забываем о супруге

Если пенсионер состоит в официальном браке, и у его супруга (-и) есть доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ), то в ряде случаев вычет может быть получен через него.

Особенности распределения имущественного налогового вычета между супругами в браке подробно рассмотрены в нашей статье «Особенности налогового вычета при покупке квартиры/дома супругами»

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Перенос имущественного вычета пенсионерами

Согласно пункту 10 статьи 220 Кодекса пенсионеры при покупке жилья имеют право на перенос имущественного вычета. При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета». Однако, на практике часто не понятно, что подразумевается под переносимым остатком вычета, когда и на какие годы можно сделать перенос. Ниже мы рассмотрим особенности переноса вычета пенсионерами в различных ситуациях.

Заметка: Если Вы не ознакомились со статьей «Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером», советуем начать с нее, так как в ней процесс переноса изложен более простым языком и без юридических тонкостей.

За что пенсионер может получить вычет

Пенсионер при наличии у него соответствующего права может получить налоговый вычет любой категории, предусмотренный законодательством Российской Федерации. Наиболее актуальны для старшего поколения стандартные, социальные и имущественные вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

К данной категории относятся два вида налоговых льгот:

  • Вычет на налогоплательщика.
  • Вычет на содержание детей.

Первый вид льгот особенно актуален для пенсионеров. Установленную законодательством сумму могут ежемесячно получать лица, имеющие отношение к событиям при аварии на чернобыльской АЭС (при заболеваниях вследствие облучения, участии в военных действиях и в ликвидации последствий и т.д), участники ВОВ и Герои Советского Союза, инвалиды с детства и др.

Вычет на детей могут получать пенсионеры, имеющие несовершеннолетних детей (такое случается, если человек вышел на пенсию раньше положенного срока при соответствующих условиях, установленных законом).

Полный список лиц, имеющих право на стандартные налоговые льготы, определен в п. 1. ст. 218 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты

Это одно из самых объемных и востребованных возмещений для людей старшего возраста. В этой категории выплату получают:

  • когда перечисляются средства на благотворительность;
  • если тратились деньги на оплату обучения (своего, детей или родителей);
  • при перечислении средств на добровольное пенсионное страхование;
  • когда пенсионер покупал лекарства или пользовался услугами платной медицины.

Большинство этих пунктов требуют дополнительных разъяснений.

Самый частый случай для получения налоговой льготы среди старшего поколения – вычет за лечение и санаторное оздоровление. В этом случае можно получить вычет при соблюдении следующих условий:

  • оплата производилась собственными средствами;
  • вид медицинской услуги включен в специальный реестр услуг, по которым возвращается НДФЛ;
  • лекарства также включены в реестр, и на них выписан рецепт от врача;
  • у медицинского учреждения, оказывающего услуги, есть лицензия;
  • все траты подтверждены документально.

Также среди пенсионеров актуален вычет за обучение. Деньги можно вернуть при наличии лицензии у учреждения и платежных документов, подтверждающих факт расходов. Вернуть можно за следующие виды услуг:

  • платное обучение в ВУЗЕ;
  • учеба в автошколе;
  • прохождение платных тренингов и семинаров;
  • изучение иностранных языков.

Добровольное пенсионное страхование и благотворительность какими-то особенностями не обладают. Здесь необходимо следовать общему требованию: наличие официального дохода.

Имущественные налоговые вычеты

Вычет пенсионерам за недвижимость – это раздел с самым большим количеством особенностей. Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев выплат.

  1. Вычет пенсионерам при покупке квартиры или другого имущества. Если возникло соответствующее право, получить имущественный вычет можно по стандартной схеме на общих основаниях. Сделать это можно самостоятельно через ИФНС, если пенсионер уже не работает, или через работодателя, если продолжает трудиться.
  2. При продаже недвижимости можно вернуть НДФЛ или снизить налогооблагаемую базу, если человек заплатил налог с продажи.
  3. При реализации движимого имущества (к примеру, ТС) также можно снизить сумму, подлежащую налогообложению в качестве полученного дохода, но на сумму меньше, чем при сделках с недвижимостью.
  4. Если пенсионеру удалось оформить ипотеку при покупке жилья или получить целевой заем, он может вернуть часть НДФЛ по процентам.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке или продаже имущества, необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  1. Приобретение за собственные средства (в том числе кредитные). На средства материнского капитала, государственной субсидии, деньги работодателя возврат не положен.
  2. Имущество должно находиться на территории РФ.
  3. Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ.

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:

  • человек заносит средства на свой счет;
  • у него появился доход от использования этих денег;
  • образовался «выигрыш» от погашения ранее приобретенных ценных бумаг (но исключительно, если они находились в собственности более 3-х лет).

Если все предыдущие льготы несут в себе характер заботы о пенсионерах, то инвестиционные стимулируют их вкладывать деньги в оборот.

Профессиональные налоговые вычеты

Вычеты, именующиеся профессиональными, могут получать в основном работающие пенсионеры. В налоговом законодательстве РФ четко обозначено, при каких случаях люди получают профессиональные вычеты:

  • при наличии доходов от предпринимательской деятельности;
  • при предоставлении услуг по гражданско-правовым договорам;
  • при занятии частной практикой (касается нотариусов, адвокатов, врачей и т. д.);
  • при получении авторских гонораров за заслуги в сфере науки, культуры, изобретений.

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет пенсионерам, необходимо предоставить документацию, подтверждающую расходы, ибо сумма предоставляется из фактически произведенных и подтвержденных расходов.

Пример 1. Имущественный вычет (возврат НДФЛ) при покупке квартиры работающим пенсионером

Пенсионер Калинковский Н. Н., резидент РФ, живет и работает в Москве. В 2020 г. купил квартиру стоимостью 1,5 млн. рос. руб. Т.к. пенсионер работает, он может оформить имущественный вычет уже в 2020 г.

Читайте так же:  Соглашение об избежании двойного налогообложения с азербайджаном

Размер предполагаемого вычета рассчитывается исходя из установленного для одного человека лимита в 2 млн. рос. руб. Как принято, можно вернуть максимум 13% от этой суммы. т. е. до 260 тыс. рос. руб.

Поскольку квартира, приобретенная пенсионером Калинковским Н. Н., стоит 1,5 млн. рос. руб., то, соответственно, сумма вычета будет равна 195 тыс. рос. руб. (1,5 млн. х 13%). За пределы лимита полученная сумма не выходит.

Как вернуть НДФЛ работающим пенсионерам

Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).

Вычет через работодателя

Предварительно работнику необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где нужно забрать уведомление о праве на вычет. Бумага готовится 1 месяц после предоставления заявления и необходимых документов.

Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.

Вычет через ИФНС

Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа. В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.

Возврат подоходного налога для пенсионеров – выгодная система защиты уязвимой прослойки общества. Чтобы оформить льготы корректно и возместить максимальную сумму выплат, внимательно изучите законы и помните, чем больше вы знаете о собственных правах, тем больше выгоды от государства сможете получить.

Когда можно получить налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в ипотеку: подробная инструкция и советы

При покупке квартиры в ипотеку граждане могут вернуть часть денег, используя имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Данное право предусмотрено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Но раз такая возможность предоставляется в рамках налога на доходы, который платят работающие граждане, могут ли ею воспользоваться пенсионеры? На самом деле могут. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Квартира куплена на пенсии

В случае, если пенсионер купил жилье, уже будучи на пенсии, то он должен дождаться конца года (это будет год образования остатка), а затем он сможет перенести вычет на три года, предшествующие году покупки (Письма Минфина России от 12.02.2015 N 03-04-05/6179, от 28.04.2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29.08.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

Пример: Строганов В.В. вышел на пенсию в 2017 году, а в 2019 он купил себе квартиру. Для получения налогового вычета Строганову необходимо дождаться конца календарного года. В 2020 году он может подать документы на вычет за 2019 год, а также перенести его остаток на три года, предшествующих году покупки (2019): 2018, 2017, 2016. Так как в 2018 и 2019 годах Строганов В.В. уже не работал, то вычет на эти годы он получить не может. В результате в 2020 году Строганов В.В. может подать документы на возврат налога за 2016 и 2016 годы.

Возврат НДФЛ через ИФНС по месту прописки пенсионера

Таким образом, чтобы вернуть конкретную сумму подоходного налога, необходимо об этом заявить. Т. е. нужно написать заявление на возврат, собрать документы и подать их на рассмотрение.

Общий порядок возврата НДФЛ через ИФНС (что нужно сделать)
1 2 3 4 5

Написать заявление, заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Приобщить документы, подтверждающие право на вычет (за лечение, покупку имущества, иное) и справку о доходе 2-НДФЛ Подать все документы в ИФНС можно одним из способов:

лично, почтой, на сайте

Дождаться, когда ИФНС декларацию проверит, и вернет НДФЛ

(на это может уйти до 4 мес.)

Если в текущем году вычет полностью не использован, его остаток переносится на последующий период (год)

Форма декларации 3-НДФЛ (по КНД 1151020), которую должен заполнить заявитель, введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018. Порядок, а также общие требования к ее заполнению содержит Приложение № 2 к настоящему Приказу. Декларант может заполнить бланк на бумажном либо электронном носителе.

При заполнении декларации вручную (печатью, на компьютере) применяются стандартные правила. Разрешается использовать синие либо черные чернила. Не допускаются исправления, двусторонняя печать. Заполнение бланка производится слева направо. Числовые поля заполняются заглавными печатными символами. При отсутствии показателей проставляются прочерки. Более детально ознакомиться с особенностями заполнения можно в первоисточнике (Прил. №2).

Документы, которые подтверждают право на вычет, могут быть разными и определяются применительно к конкретной ситуации. Если речь идет о покупке квартиры, к заявлению следует приобщать акт о передаче ее покупателю (плательщику НДФЛ) либо правоустанавливающий документ (свидетельство о госрегистрации). При строительстве (покупке) дома – свидетельство о госрегистрации права на этот жилой дом и т. д.

Следует обратить внимание также на тот факт, что с 2016 г. названые свидетельства о госрегистрации уже не выдают. Поэтому вместо них на сегодня следует предъявлять выписку из ЕГРП на недвижимость. К заявлению достаточно приобщить копии требуемых документов.

Важно! Для возврата всей суммы НДФЛ (т. е. остатка) декларацию вместе с заявлением можно и нужно подавать в ИФНС каждый год. И так до тех пор, пока вся сумма подоходного налога не будет возвращена.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Мужчина купил квартиру в 2020 г. В этом же году вышел на пенсию и перестал работать. Может ли он оформить возврат НДФЛ и за какое время?

Поскольку в 2020 г. мужчина уже не работает и, соответственно, НДФЛ не платит, то возвращать, по сути, нечего.

Поэтому он может воспользоваться правом переноса вычета на предшествующие периоды и оформить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг. Т. е. вернуть НДФЛ, уплаченный до выхода на пенсию и покупки квартиры.

Вопрос №2: Взрослая дочка пенсионерки приобрела квартиру в 2020 г. Часть покупки оплачена из средств материнского капитала. Пенсионерка работает, но никогда вычеты не оформляла. Можно ли в этой ситуации оформить возврат подоходного налога?

Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет (возврат НДФЛ) оформить можно, но при соблюдении определенных условий. Первое: за пенсионерку дочка вычет получить не может. Второй: по материнскому капиталу вычет не предоставляется в принципе. Поэтому деньги из материнского капитала следует вычесть из стоимости купленного жилья. И уже на полученную разницу можно оформить вычет (вернуть НДФЛ 13%).

Источники

Возврат налога за квартиру пенсионерам работающим
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here