Возврат налога проценты по ипотеке пошаговая инструкция

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возврат налога проценты по ипотеке пошаговая инструкция" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

С 1 января 2014 в правилах получения налогового вычета при покупке жилья произошли серьезные изменения. В частности, стало возможным получать вычет по нескольким объектам имущества (для тех, кто не пользовался вычетом ранее), а также вычет по ипотечным процентам был выделен в самостоятельный вид налогового вычета. Поэтому закономерно встал вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года)?

До недавнего времени у контролирующих органов не было единого ответа на этот вопрос. Так, по мнению Конституционного Суда РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 20.03.2014 N 508-О), вычет в данном случае получен быть не может, так как было исчерпано право по «старым правилам» (когда вычет на жилье и проценты был единым и предоставлялся только один раз в жизни). В тоже время МинФин в письмах от 16.12.2014 №03-04-05/64922, от 25.03.2015 N 03-04-07/16238, от 14.05.2015 N 03-04-07/27582 говорил о том, что в данной ситуации вычет по процентам при покупке нового жилья может быть получен. На практике налоговые инспекции также не имели единого мнения на этот счет: некоторым налогоплательщикам удалось получить вычет, в то время как большинство инспекций отвечало официальным отказом.

Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

Стоит отметить, что такие правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Стоит отметить, что налоговые инспекции могут не знать о появлении новых правил получения вычета по ипотечным процентам (до местных налоговых информация может идти достаточно долго), поэтому в случае отказа в приеме документов для получения вычета по процентам, или в случае отказа по самому вычету, необходимо указать сотрудникам налогового органа на существование вышеупомянутых разъяснений контролирующих ведомств.

Если у Вас есть любые вопросы, то Вы можете задать их нашим юристам в разделе Вопросы-Ответы.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Одна из самых попкулярных тем — вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации на возврат процентов по ипотеке

Этот алгоритм подскажет, как заполнить декларацию 3 НДФЛ без посторонней помощи. Вносить сведения нужно только в описанные приложения формы. В итоге из 13 листов формы отчетного 2018 года нужно заполнить только 5.

  • Титульная страница. Здесь нужно внести ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации.
  • Раздел 1. Заполняется на основании справки 2 НДФЛ, в ней есть все необходимые сведения. Размер возмещения вносится на основании расчетов из приложения 7, равен оплаченному налогу.
  • Раздел 2. Данные для внесения также берут из справки о доходах. Здесь указываются все суммы, с которых был оплачен подоходный налог, его размер.
  • Приложение 1. На этот лист нужно правильно внести название организации-работодателя, ее реквизиты и сведения из раздела 2 справки 2 НДФЛ.
  • Приложение 7. Это самая важная часть бланка, здесь производится расчет возможного вычета.
Читайте так же:  Как производится выплата дивидендов по акциям

Рассмотрим последний лист (Приложение 7) подробнее:

  • 1 – вид приобретенной недвижимости. Возможные варианты в таблице.
  • 2 – зависит от того, кто подает сведения. Подробнее см.таблицу
  • 3 заполняется согласно приведенным сбоку возможным вариантам. Указывается кадастровый номер, адрес и почтовый индекс объекта, за который будет производиться возмещение.
  • 4 – дата документа о получении объекта
  • 5, 1.6 – дата государственной регистрации собственности, есть в свидетельстве или в выписке из ЕГРП
  • 7 – размер доли лица, от чьего имени подается заявка.
  • 8 – сумма, потраченная на приобретение (максимально 2 000 000 рублей).
  • 9 – размер выплаченных процентов.
  • 1 — заполняется, если ранее уже были получены выплаты по недвижимости.
  • 3, 2.4 — заполняется, если уже были получены вычеты от работодателя.
  • 5 — вносится сумма из подраздела справки о доходах «Налоговая база».
  • 6 – стоимость покупки из ДКП.
  • 7 — размер внесенных за период процентов.
  • 8 – остаток имущественного возврата. Можно вычислить, отняв от 2 000 000 ранее полученные выплаты, умноженные на 0,13.
  • 9 — остаток по процентам. 3 000 000 минус предыдущие возвраты, умноженная на 0,13.

В случае, когда декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке и имущество ранее не подавалась, к вычету можно принимать максимально 2 000 000 и 3 000 000.

Благодаря данной инструкции вопросов как заполнить декларацию будет не много.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Особые ситуации

Кроме классической ситуации, когда один заемщик покупает в ипотеку квартиру, платит за нее и оформляет на себя вычет, возможны не стандартные ситуации. Например, покупка квартиры не для себя или использование целевых государственных выплат для расчета по кредиту.

Квартира куплена супругами

Супруги, находясь в браке, могут приобрести недвижимость в общую совместную собственность или в общую долевую собственность. Если она долевая, о чем указано в договоре с банком и в свидетельствах из Росреестра, каждый из супругов имеет право на вычет, исходя из стоимости его доли. Т.е. и мужу, и жене полагается отдельная выплата, максимум которого составляет 390 тыс. руб., если речь идет об ипотечных процентах. Такой вариант выгоден при высокой стоимости жилья.

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, супругам полагается один вычет, но они его могут разделить между собой. Причем в любых пропорциях. Для этого при обращении в ФНС от них дополнительно затребуют:

  1. Удостоверение личности второго супруга.
  2. Свидетельство о заключении брака.
  3. Заявление на раздел, подписанное обоими супругами.

Такой раздел выгоден, если у одного супруга не очень высокая зарплата, а значит, небольшой подоходный налог. Раздел вычета позволяет быстрей вернуть деньги в семью.

Рефинансирование ипотеки

Договор ипотечного кредитования, в среднем, рассчитан на десять лет. За такой длительный период условия по ипотеке, предлагаемые разными банками, могут существенно измениться. В таких случаях заемщики решаются на рефинансирование.

По рефинансированному ипотечному кредиту тоже можно получить налоговый вычет. Для этого потребуется представлять в ФНС уже новую выписку из банка и кроме первичного договора, еще и договор о проведении рефинансирования.

Военная ипотека

При покупке жилья посредством классической военной ипотеки, вычет покупателю не полагается. В данном случае военнослужащий не является плательщиком. За него с банком рассчитывается государство.

Но военные могут приобрести дорогое жилье в рамках ипотеки или уволиться из ВС до окончания выплат. Тогда часть ипотечного кредита они платят сами. В таком случае вот с этой их личной суммы вернуть часть денег можно. Например, стоимость квартиры 3 млн. 200 тыс. руб. Государство заплатило 2 млн. 300 тыс. руб. Полученный вычет начислялся с суммы 900 тыс. руб. по основному кредиту и за проценты именно по этой сумме.

Покупка жилья по договору ипотечного кредитования обходится дорого. В процентах по ипотеке заемщики выплачивают суммы равные, зачастую, стоимости еще одной квартиры. Чтобы финансовое бремя немного облегчить, государство предоставляет налоговые вычеты. В случае с ипотекой заемщик может рассчитывать на получение двух вычетов.

Декларация 3 ндфл проценты по ипотеке и имущественный вычет: инструкция по заполнению и документы для вычета в 2020 году

Покупка недвижимости в ипотеку – долгий и затратный процесс. Государство старается по мере сил поддерживать заемщиков и внедряет дополнительные возможности для них. Возврат оплаченных ранее процентов – одна из возможностей получить дополнительные средства. Чтобы это сделать, надо правильно заполнить и отправить на проверку декларацию 3 НДФЛ по ипотеке и купленной собственности.

Какие документы нужны для заполнения 3 НДФЛ

Заполнение декларации – простой процесс, если под рукой есть:

  1. Паспорт.
  2. Документация о принятии продавцом расчета у покупателя.
  3. Справка о доходах.
  4. Подтверждение собственности, ДДУ, ДКП.
  5. Информация об объеме выплаченных процентов.

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей. В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Читайте так же:  Возврат налога по месту работы

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

❗️Доступна новая версия статьи Читать

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Можно ли получить возврат НДФЛ по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку предполагает существенные денежные траты для заемщика. Ему приходится расплачиваться не только за приобретаемую недвижимость, выплачивая ее полную стоимость, но и платить ипотечные проценты.

Для уменьшения финансовой нагрузки гражданам предоставляется возможность получить налоговый вычет. Он представляет собой возврат части подоходного налога.

При покупке недвижимости по договору ипотечного кредитования заемщику можно воспользоваться не одним налоговым вычетом, а двумя:

  1. По основному договору, т.е. за выплату стоимости объекта недвижимости.
  2. За выплату процентов по ипотеке.

Право на основной вычет возникает у заемщика сразу после того, как заключен договор купли-продажи или договор долевого участия.

Право на вычет за уплату процентов по кредиту возникает после их внесения в пользу кредитора.

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Кто имеет право на возврат

Любые налоговые вычеты подразумевают, что гражданину возвращают часть НДФЛ. А для возврата налога его нужно предварительно заплатить. Основные плательщики НДФЛ – это наемные работники. С их заработка работодатель ежемесячно отчисляет в ФНС 13% в качестве налога.

Платят НДФЛ и лица, которые официально сдают в аренду недвижимость или продают ее. Также налог отчисляется российскими гражданами, имеющими доход за границей. Платят его частнопрактикующие нотариусы, юристы и пр. А вот ИП от уплаты освобождены, поэтому право на вычет у них не возникает. Если только НДФЛ они не вносят с иных доходов.

Получить налоговый вычет могут даже пенсионеры, но не все. Его предоставят только лицам, которые отчисляли подоходный налог в течение трех лет, предшествующих дате возникновения права на вычет и подаче заявления на него. Пенсионерам, в таком случае, налог вернут за четыре года: текущий и три предшествующих.

Список документов

Чтобы оформить вычет за ипотечные проценты, заемщику необходимо собрать и представить в ФНС:

  1. Удостоверение личности.
  2. Договор ипотечного кредитования.
  3. Выписку из банка, в которой указана сумма уплаченных процентов, величина оставшегося долга и расписан график платежей.
  4. Справку о доходах за тот налоговый период, за который возвращают налог. Наемным работникам следует запрашивать ее в бухгалтерии своего предприятия. Всем прочим – здесь же в ФНС.
  5. Свидетельство о правах на недвижимость из Росреестра.
  6. Налоговую декларацию.
  7. Платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт уплаты им банковского долга.

В зависимости от ситуации в ФНС могут запросить и иные документы. Например, свидетельство о заключении брака или документы на детей.

Кто имеет право на возврат налогов

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи

Общая информация

Возврат налога заемщикам доступен, если:

  • они заключили договор ипотечного кредитования на покупку или строительство жилой недвижимости;
  • они приобрели в ипотеку земельный участок под строительство личной жилой недвижимости;
  • рефинансировали ипотечный кредит, оформленный для покупки или строительства жилой недвижимости или для покупки земельного участка под ИЖС.
Читайте так же:  Выплата дивидендов вычет на ребенка
Видео (кликните для воспроизведения).

Оформление налогового вычета по ипотеке производится в строгой очередности. Сперва предоставляют вычет по основному кредиту. Если в один налоговый период его не уложить, остаток переносят на следующий год. После окончательного расчета по основному кредиту оформляют возврат налога по процентам по ипотеке.

Возврат средств по ипотеке можно оформить и через несколько лет после завершения выплаты всего долга. Только в таком случае для вычета будут учитывать подоходный налог, внесенный за три предыдущих года, а не за период, когда заемщик расплачивался с кредитором.

Если же вычет оформляется сразу после возникновения права на него, то учитывают предыдущий налоговый период. Если суммы подоходного налога для возврата 13% по нему недостаточно, остаток переносят на следующий год. Можно получить вычет сразу за несколько лет. Например, ипотечный кредит оформлен в 2017 году, а часть НДФЛ заемщик решит вернуть в 2020 году. Это возможно, расчет произведут за три предшествующих года: с 2017 по 2019 гг. включительно. Такой вариант удобней, т.к. позволяет сразу вернуть весь налоговый вычет, а не переносить остаток на следующий год. Ведь за один налоговый период мало у кого набирается вся нужная сумма подоходного налога.

Оформлять вычет по уплаченным процентам можно ежегодно. Или накапливать большую сумму, оформляя вычет за уплату процентов по ипотеке сразу за несколько лет.

Важно учесть, что вычет предоставляют конкретному человеку, а не за каждую сделку по договору ипотечного кредитования. Он полагается один на всю жизнь. Поэтому если вся сумма была израсходована ранее при покупке другой недвижимости, новый вычет не положен. Но если часть суммы с прошлого вычета осталась, ее можно перенести на текущую сделку. Вычет переносят только при условии, что недвижимость приобретена, начиная с 2014 года. Если квартиру купили в 2013 году, сумму по вычету израсходовали не полностью, перенести остаток не получится.

Сумма вычета

Всего за покупку квартиры в ипотеку полагается два налоговых вычета:

  1. По основному договору. Т.е. это – вычет за покупную стоимость недвижимости. Его максимальный размер равен 13% от 2 млн. руб.
  2. Вычет за уплаченные проценты. Т.е. он предоставляется за сумму переплаты по кредиту. Максимальная сумма вычета по процентам составляет 13% от 3 млн. руб.

Максимальные суммы можно получить, когда они действительно были израсходованы на сделку, плюс гражданин заплатил подоходный налог в таком размере. Если сумма переплаты по кредиту составляет, например 2 млн. руб., вычет составит 13% от этой суммы.

Пример расчета

Гражданин приобрел квартиру стоимостью 3 млн. руб. В качестве первоначального взноса заплатил 450 тыс. руб. Договор ипотечного кредитования был оформлен на 12 лет под 12% годовых.

Учитывая, что стоимость самой недвижимости более 2 млн. руб., вычет по основному договору ему выплатили максимальный – 260 тыс. руб.

За 12 лет процентами по ипотеке заемщик выплатил банку 2 млн. 272 тыс. 874 руб. именно с нее ему вернули 13%. Получилась сумма 295 тыс. 473 руб.

Общая сумма возврата подоходного налога по сделке составила 555 тыс. 473 руб. (260 000 + 295 473).

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых — через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Образец декларации 3 НДФЛ

Бланк и образец 3 НДФЛ на возврат процентов по ипотеке и имуществу за 2018 год можно увидеть, кликнув на соответствующие слова. Форма документов ежегодно изменяется, выбирать бланк необходимо за тот период, в котором произошла покупка или уплачены проценты.

Вычет по ипотеке

После приобретения объекта недвижимости налогоплательщики могут претендовать на возмещение по оплаченному ранее НДФЛ. Размер вычетов ограничивается законодательством. Рассмотрим подробнее, какие бывают выплаты и кому они положены.

В текущем году работающий и оплачивающий налоги гражданин, который приобрел недвижимость в ипотеку, имеет право обратиться за следующими видами налоговых вычетов:

  1. По уплаченным процентам. К возврату доступно 13% от стоимости использования заемных средств банку.
  2. Имущественный. Получить возможно 13 % от цены приобретенной недвижимости в пределах установленных законом ограничений.

Внимание! Это два самостоятельных налоговых возмещения. Оформлять их возможно как совместно, так и какой-нибудь один. Перечисление одного не исключает другого.

Сумма возмещения ограничена. Несмотря на то, что плата за ипотеку достаточно высокая, особенно в первые несколько лет действия договора, возможный вычет по процентам за год меньше, чем за покупку жилья. Поэтому выгоднее сначала получить имущественный вычет, а после того, как будет выплачен весь лимит – вычет по ипотеке. К возврату доступно 13% фиксированной в законодательном акте суммы (конкретные цифры – ниже). Одновременно с этим компенсация по одной декларации 3 НДФЛ по ипотеке и купленному имуществу напрямую будет зависеть от официальной заработной платы обращающегося за возмещением. Чем больше подоходного налога уплачено за период, тем больше возврат.

Читайте так же:  3 ндфл максимальная сумма возмещение за квартиру

Кому положен

Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.

Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.

Размер

Объем возврата ограничивается не только размером выплаченных налогов, но и законодательным актом. Исходя из действующего кодекса, налогоплательщик может вернуть 13% с расходов на покупку недвижимости, столько же с расходов на обслуживание жилищного займа. За максимальную величину принимаются:

  • 2 000 000 — стоимость покупки жилья;
  • 3 000 000 – выплаченная банку плата за использование ипотечной ссуды (проценты).

Получается, что по имущественному вычету можно вернуть 260 000 рублей, по процентам ипотеки – 390 000 рублей. Подавать в налоговую декларацию по 3 НДФЛ возможно несколько раз до тех пор, пока не будут получены все положенные суммы.

Следующее ограничение связано с размером зарплаты.

Важно! Размер возможного возмещения исчисляется только из официальных, подтвержденных справкой 2 НДФЛ доходов. Часть заработной платы, получаемая «в конверте», в расчет не принимается.

Рассмотрим простой пример расчета возмещения. Допустим, человек получает 100 000 рублей, подоходный налог оплачивается только с 10 000, остальная сумма – серая зарплата. Расчет возмещения:

  • Официальный годовой доход – 10 000*12 = 120 000.
  • Оплачено НДФЛ – 120 000*0.13 = 15 600
  • 15 600 – подлежит возврату. Подавать документы возможно до тех пор, пока общее возмещение не достигнет 260 000 и 390 000 соответственно.

Это достаточно утрированный пример, позволяющий понять принцип расчетов. При заполнении 3 НДФЛ по процентам по ипотеке учитывается абсолютно весь облагаемый сбором заработок – премии, отпускные, надбавки.

В случае, когда покупка совершена позже 2014 года, налогоплательщик имеет право получать вычеты не только за нее, но и за последующие приобретаемые объекты. Также если размер расходов меньше 2 000 000, при расчете возмещения возможно учесть стоимость отделочных работ, строительства и прочее – если речь идет о новой квартире, полученной в черновой отделке. Все эти траты необходимо будет подтвердить.

Кроме того, возмещение по процентам ипотеки, взятой до 2014 года, можно получать без каких-либо ограничений – максимальный размер в 3 миллиона в данном случае не действует.

Какие документы нужны для имущественного вычета по ипотеке

Для того чтобы заполнить 3 НДФЛ по процентам по ипотеке и объекту недвижимости потребуется подготовить документы из списка:

Со всех документов следует снять копии, если подаваться комплект будет лично в оперзале службы, или сделать сканы, если планируется дистанционная отправка с помощью личного кабинета. Здесь больше информации.

Процесс оформления

При покупке квартиры или иной недвижимости оформить возврат налога граждане могут:

  • в налоговой инспекции;
  • по месту своей работы.

Граждане сами выбирают, какой из способов для них удобней. Естественно, что действовать через работодателя могут только официально трудоустроенные наемные работники.

Через работодателя

У обращения за вычетом к своему работодателю имеются плюсы и один минус. Положительная сторона в том, что подать заявление на возврат налога можно сразу после возникновения на него права. Например, если квартира куплена в 2019 году, то оформить вычет можно в этом же налоговом периоде, не дожидаясь следующего. Но в случае вычета за ипотечные проценты это не очень важно.

Плюс еще в том, что нет необходимости запрашивать у работодателя справки, которые нужно представлять в ФНС с места работы.

Минус для многих в том, что работодатель не имеет возможности предоставить всю сумму вычета одной выплатой. Он просто перестает удерживать с сотрудника подоходный налог со всех видов заработка, которые им облагаются.

Если заемщик ежегодно оформляет вычет за уплаченные ипотечные проценты, обращение к работодателю становится вполне удобной альтернативой, т.к. сумма возврата за год не очень велика. Например, в случае если общая сумма переплаты за 12 лет ипотеки составит 295 тыс. руб., ежегодно полагается вычет в размере 24,5 тыс. руб.

До обращения к работодателю заемщику потребуется нанести визит в ФНС и запросить справку о праве на вычет. Оформляют ее в течение месяца. Затем полный пакет документов подается в бухгалтерию, и с заявителя перестают удерживать НДФЛ.

Через налоговую

Основная часть вычетов оформляется через ФНС. В случае с покупкой недвижимости гражданин имеет право обратиться в отделение:

  • по месту жительства (это адрес, указанный в паспорте);
  • по месту временной регистрации;
  • по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

Обращаться в ФНС, чтобы оформить возврат по подоходному налогу нужно не в тот год, когда возникло право на получение вычета, а не ранее следующего налогового периода. Например, если траты по кредиту были в 2019 году, заявление подается не ранее 2020 года. Далее – в любое время, пока заемщик платит государству подоходный налог.

После одобрения заявки вычет предоставляют одной суммой. Его переводят на личный счет заявителя. Естественно при условии, что за рассматриваемый налоговый период человек заплатил НДФЛ, которого достаточно для суммы вычета. Если нет — остаток переносят на следующий год. В таком случае придется подавать еще одну заявку.

На рассмотрение заявления инспекторам отводится максимум три месяца. Если по нему принимают положительное решение, денежные средства поступают на личный счет в течение одного месяца.

Как оформить налоговый вычет

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Читайте так же:  Какие налоговые вычеты для пенсионеров

Возврат процентов по ипотечному кредиту: советы и документы

Для многих заемщиков уплаченные проценты по ипотеке в итоге складываются в сумму не меньшую, чем стоимость самого жилья. Государство предоставляет большинству граждан возможность вернуть часть израсходованных денег. Для этого им необходимо оформить имущественный вычет.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

Как подать в налоговую в 2020 году

Образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке позволяет заполнить бланк от руки. Помимо этого, доступна для скачивания программа под названием «Декларация». С ее помощью можно поэтапно заполнить все страницы, а в конце сформировать и распечатать документ. В этой же программе можно создать заявление на возврат. При наличии ошибок программа укажет на них.

Подать декларацию можно онлайн или лично. Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Онлайн

Отправить документацию и бланк декларации 3 НДФЛ по ипотеке дистанционно можно следуя алгоритму:

  1. Получить пароль от кабинета налогоплательщика. Оформляется в территориальной налоговой службе. Потребуется паспорт. Логином будет ИНН.
  2. Сгенерировать и отправить на подтверждение электронную подпись. Используется ЭЦП для подписи декларации. Для ее генерации потребуется ввести паспортные данные и адрес электронной почты. Процесс подтверждения занимает от 1 часа до суток.
  3. Заполнить декларацию. Внесение данных происходит пошагово, некоторые строки заполняются автоматически. Если этим же способом ранее уже вносились сведения, то расчет также будет произведен автоматически.
  4. Загрузить в программу все подтверждающие документы. Объем вложений ограничен 20 MB. Возможности прикрепить архив нет. Объемные документы типа ДДУ, договора купли-продажи или ипотеки лучше всего сканировать в более низком разрешении. Перед отправкой необходимо проверить, все ли важные данные, печати, отметки хорошо читаются.
  5. Внести реквизиты счета и создать заявку на компенсацию.
  6. Отправить в ответственное подразделение.

Личная страница налогоплательщика дает возможность отслеживать ход рассмотрения и декларации и статус заявления на возврат. Это позволит своевременно исправить ошибки, предоставить дополнительные сведения по запросу от сотрудников службы.

Оффлайн

Чтобы лично передать комплект на проверку потребуется:

  1. Заполнить бланк одним из возможных способов – от руки или в программе «декларация». При внесении данных следует обращать внимание на пример заполнения 3 НДФЛ по ипотеке.
  2. Откопировать документы. Оригиналы необходимо иметь в наличии, сотрудник службы при приеме может заверять копии, только сверив их.
  3. Заполнить 3 НДФЛ и заявление на возврат. Формы можно распечатать заранее с нашего сайта или попросить на месте. Для заявления потребуются реквизиты счета карты.
  4. Проверить время работы и адрес территориальной инспекции. Обратиться нужно в оперзал.

Сотрудники, принимающие документы, не имеют полномочий их проверять, соответственно, указать на ошибки они не смогут. Их задача просто получить комплект, выдать расписку и передать на рассмотрение в отдел проверок.

После подачи, согласно законодательству, у службы есть 3 месяца на проведение камеральной проверки всех предоставленных сведений. По истечении этого срока нужно либо звонить на горячую линию, либо отслеживать статус в личном кабинете. Если у сотрудников возникают вопросы, они могут сами связаться с налогоплательщиком. После завершения проверки данные передаются в казначейство, в течение месяца производится выплата. Таким образом, весь цикл от момента подачи сведений до получения денег занимает 4 месяца в случае отсутствия ошибок.

Информация была полезной? Будем благодарны за лайк, респост. Дежурный юрист всегда поможет разобраться во всех тонкостях. Чат с ним в правом нижнем углу экрана.

Видео (кликните для воспроизведения).

Интересную статью о налоговом вычете по ипотеке, читайте в нашей прошлой статье.

Источники

Возврат налога проценты по ипотеке пошаговая инструкция
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here