Возмещение ндфл в течение какого времени

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Возмещение ндфл в течение какого времени" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

justice pro…

юридическая помощь

Подведем итоги

Получение возврата части затраченных при покупке квартиры средств возможно при обращении за имущественным вычетом в налоговую службу Российской Федерации. Для этого необходимо определить, к какому отделению вы относитесь согласно месту жительства, подготовить все нужные документы, особенно внимательно отнестись к заполнению декларационного бланка, а затем предоставить бумаги на проверку. При этом обязательно необходимо быть владельцем искомого жилья и оплатить хотя бы часть его стоимости.

Чтобы не допустить ошибок в процессе получения вычета, следуйте представленной в статье пошаговой инструкции, емко описывающей последовательность необходимых к совершению действий. В ней же представлен и полный список документов, которые необходимы к сбору.

Сроки получения возврата налоговых сборов весьма демократичны, и могут составлять до четырех месяцев. Этот срок вовсе не является единственно возможным, так как с каждым годом работа сотрудников налоговой инспекции становится более четкой и отработанной, следовательно временные затраты серьезно уменьшаются и налогоплательщики получают деньги быстрее.

Мы желаем вам удачи в заполнении документов и уверены, что у вас все получится!

Возврат подоходного налога: за какой период

Вопрос, с которым приходится разбираться новоиспеченным собственникам жилья для возврата подоходного налога, – до какого числа можно подать документы на вычет в ИФНС?

Так вот. Если вы будете подавать декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]​) и иные бумаги именно для целей возврата налога, то направить в инспекцию комплект документов вы можете в любой момент после того, как приобрели жилье. Только нужно учитывать, что налог может быть возвращен не позднее чем, через 3 года с момента его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть если говорить о том, какой подоходный налог можно вернуть, то это НДФЛ, уплаченный с ваших доходов по ставке 13%, за прошедшие 3 года. Иными словами, если квартира была куплена, например, в 2015 году, вернуть налог в 2019 году можно за период 2016-2018 гг. В этом случае в ИФНС нужно направить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год указанного периода.

Если же в декларации вы отразите доход, с которого должны заплатить НДФЛ (например, потому что получали доходы от сдачи в аренду помещения), и одновременно с этим заявите вычет, то подать 3-НДФЛ нужно будет в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, 3-НДФЛ за 2018 год нужно представить не позднее 30.04.2019.

Инструкция по получению вычета на квартиру

В этом разделе представлена инструкция по получению желанного возврата средств от государства. Рассмотрим ее подробно.

Получите вычет, воспользовавшись нашей инструкцией

Шаг №1 – приобретение жилья

Разумеется, как можно получить вычет на квартиру, если искомый недвижимый объект не был приобретен. Прежде всего, необходимо подобрать вариант недвижимости, подходящий вам по стоимости, удаленности от работы и прочим параметрам, которые для каждого гражданина остаются индивидуальными.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Мало просто приобрести квартиру, необходимо оформить ее в собственность. Тут также прячется немало подводных камней. Так, вы можете купить квартиру, но записать ее на имя другого собственника. В этой ситуации вычет вам не положен. То же касается и обратной ситуации, когда собственником являетесь вы, но оплачивал сделку другой человек. Если вы являетесь одним из собственников, то получите право на получение вычета, как и люди, владеющие жильем одновременно с вами.

Шаг №2 – подтверждение оплаты

Подтверждение оплаты фактически подразумевает собой получение документа, договора, акта передачи, свидетельства об участии в долевом строительстве и прочие бумаги, внутри которых указано: вы внесли деньги за объект, значит, получаете автоматически право на возврат уплаченной вами части налоговых отчислений.

Шаг №3 – подготовка декларационного бланка

Декларационный бланк, соответствующий ситуации, обсуждаемой в представленном материале, имеет маркировку 3-НДФЛ. Заполнять его можно, как вручную, так и с помощью специализированных программ. Внутрь представленного бланка необходимо вписать различные данные, касающиеся купленного жилья, понесенных затрат и прочие сведения, необходимые для получения вычета. Как правильного его заполнить, узнаете из нашей статьи.

Шаг №4 – подготовка оставшихся документов и предоставление их в налоговую службу для получения средств

Представляем список важных документов, которые необходимо предоставить в налоговую инспекцию, чтобы запустить процесс возврата налоговых отчислений:

  • справку с места работы, декларирующую полученные работником доходы и выплаченные в казну налоговые сборы, под маркировкой 2-НДФЛ, оформлением которой занимается бухгалтерский отдел организации-работодателя при поступлении от сотрудника соответствующего запроса;
  • договор или другую бумагу, являющуюся официальным подтверждением заключенной сделки и выплаты средств, в результате которой квартира перешла в собственность подающего документы человека;
  • выписку из Единого государственного реестра недвижимости страны, возможную к получению лишь после официальной процедуры регистрации права собственника на владение искомым недвижимым объектом;
  • платежные документы, подтверждающие совершенные отделочные работы и затраты на покупку материалов ушедших на приведение квартиры в состояние, пригодное для проживания;
  • заявление, написанное плательщиком, приобретшим жилье, на имя руководителя конкретного отделения налоговой службы, с требованием предоставить вычет

Задержка выплаты налогового вычета

После вынесения вердикта о том, что гражданин получит запрашиваемые средства, налоговики направляют поручение с соответствующим содержанием в Федеральное казначейство, откуда и поступят средства в течение пяти дней после получения поручения (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если физическим лицом выполнены все условия, от налоговой не пришло уведомление о решении либо об ошибках, а срок поступления средств закончился, то есть прошло более 4 месяцев, то нужно действовать на законодательном уровне. Три вариант действий при нарушении сроков выплаты:

  1. Позвонить в местную ФНС, куда направлялся пакет документации. Звонить нужно в отдел урегулирования задолженностей. Сотруднику нужно сообщить о том, что платеж просрочен.
  2. Написать заявление в ИФНС. Если после звонка средства в течение семи дней не пришли, стоит написать заявку следующего вида.

Если сотрудники инспекции не уведомили о решении, то это обязательно указывают в заявке. Физлицо вправе направить требование через личный кабинет на сайте ФНС, отправить почтой РФ либо самостоятельно. Практика показывает, что личное посещение лучше воздействует. Важно: при личном обращении нужно обязательно поставить пометку из канцелярии на заявке.

  1. Написать жалобу на инспекцию. Жалобу пишут в свободной форме и подают: через сайт, по почте РФ или лично.
Читайте так же:  Финансовый контроль в зарубежных странах

За нарушение сроков перечисления суммы ФНС несет ответственность. Так, согласно п. 10 ст. 176 НК РФ, при задержке уплаты возмещенных денег начисляются проценты по тарифу рефинансирования от Центробанка. После манипуляций ИФНС подсчитывает штраф и направляет соответствующее поручение в Федеральное казначейство.

Затем средства поступят и налоговики перечислят деньги, затребованные к возврату, суммируемые с исчисленными пенями.

Штраф для ИФНС подсчитывается по формуле, регулируемой п. 10 ст. 78 НК РФ, то есть исходя из тарифы рефинансирования на день выплаты.

  • Пв — размер процентов, которые налоговики перечислят из-за задержки выплаты;
  • Рв — сумма, затребованная к возмещению;
  • Рст — тариф рефинансирования на момент выплаты по документации;
  • Гк — количество дней в календарном году;
  • Дп — срок переплаты в календарных днях.

Сотрудники ФНС самостоятельно подсчитают штрафной платеж, но для перестраховки можно подсчитать размер дома.

Задержка выплат налогового вычета — неприятная и невыгодная ситуация для налоговиков. Поэтому это случается редко. Если после всех манипуляций на счет поступила только сумма, затребованная к возврату, то нужно напомнить и о процентах, так как сотрудникам инспекции невыгодно доначислять деньги гражданам.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата и пошаговая инструкция по получению вычета

Согласно букве отечественного закона, при покупке квартиры граждане имеют право на получение государственной компенсации в виде возврата части ранее уплаченного в казну страны налога на доход физического лица. Это явление получило название «имущественный вычет». В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога при покупке квартиры и сроки возврата.

Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата

Заполнение граф декларации 3-НДФЛ

Приведем пример заполнения декларационного бланка нужной нам формы, применяя конкретные величины. Итак, представим, что вы приобрели квартиру в центральном районе города. Двухкомнатное жилье вместе с затратами на отделку обошлось вам в 2 миллиона 500 тысяч рублей.

Как правильно внести данные в декларационный бланк описываемой формы

В 2016 году на работе вы получили 480 тысяч, при этом имеете соответствующее подтверждение в виде справки по форме 2-НДФЛ. Величина налога, исчисленного в казну государства с дохода физического лица, согласно справке составила 62 тысячи 400 рублей.

Сразу призываем вас обратить внимание на то, что сумма уплаты за квартиру и расходы при покупке превысили максимально возможную к покрытию величину затрат, следовательно, речь пойдет о возвращении лишь 13% от 2 миллионов рублей, но никак не от двух с половиной. Впрочем, если вы женаты или замужем, ваша вторая половинка также имеет право на получение компенсации имущественного характера и сможет вернуть 13% от оставшейся части затрат.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по заполнению бланка 3-НДФЛ

Первый раздел бланка Второй раздел бланка
Шаг 1. В строчку под номером 010 внесите кодировку «02», которая служит пояснением для работников налоговой службы, таким образом понимающих, что справка заполняется ради получения частичного возврата налога. Шаг 1. Строка под наименованием 010 представляет величину полученной за год оплаты труда и других официальных доходов, с которых начисляют налоговый сбор, в представленном примере она составляет 480 тысяч единиц российской валюты. Шаг 2. Строка под номером 040 служит для указания величины полагающегося к выплате налогового сбора, который в нашем случае отсутствует полностью, следовательно, в нее заносим значение «0». Шаг 2. Ячейки под номерами 040 и 030 заполняются аналогичным строчке 010 значением Шаг 3. Ячейка 050 служит для указания возможной к возврату суммы, в данном случае это величина уплаченных в казну страны в отчетном периоде налоговых сборов, то есть 62 тысячи 400 рублей. Шаг 3. Величину полагающегося плательщику возврата вписывают в строчку 080 и дублируют в графе 140.

Вот и все, эти основные моменты необходимо заполнить в справке, чтобы получить возврат полагающихся налогоплательщику средств.

Как происходит перечисление НДФЛ в казну страны

Обязанность уплачивать средства с получаемых доходов официально возложена на каждого гражданина Российской Федерации. В основном под доходами подразумевается заработная плата человека, получаемая им по месту трудоустройства, однако, в их перечень входят и другие поступления денежных средств, например:

  • отпускные;
  • премиальные;
  • оплата работы, выполненной по совместительству в других организациях;
  • дивиденды и другие средства, поступающие из различных источников.

Гражданин самостоятельно не обязан проводить процедуру исчисления и отправки в бюджет налогового сбора, за него это сделает компания-работодатель, официально имеющая статус налогового агента.

Для тех сотрудников, которые получают «белую» зарплату, и предусмотрена возможность по получению имущественного вычета при приобретении городского жилья.

Важные моменты

  1. Максимальная величина затрат, часть которых можно компенсировать, законом определяется как 2 миллиона российских рублей, если жилье было приобретено на собственные средства налогоплательщика, и плюс 3 миллиона, если куплено с использованием целевого займа, взятого у кредитных организаций.
  2. Если при приобретении и отделки жилья вы потратили менее 2 миллионов рублей, оставшуюся сумму можно перенести на последующие покупки недвижимости. При наличии целевого займа и покрытии затрат по процентам на сумму менее 3 миллионов рублей, остаток сгорает и не переносится на другой объект.
  3. Возврату подлежат не 2 или 3 миллиона, а всего лишь 13% от названной суммы, то есть 260 и 390 тысяч рублей соответственно.
  4. Если по факту доход за конкретный период будет меньше величины ограничения по вычету, то его остаток может быть учтен на следующий год и будет предоставляться в еще одном декларационном бланке.

Обращаем ваше внимание еще раз! Вернуть можно не только часть стоимости квартиры, но и окупить затраты по отделке и закупке материалов. О том, как вернуть деньги за ремонт, прочтите в нашей статье.

Когда речи идет о получении целевого займа на покупку жилой недвижимости, человек получает средства не для компенсации затрат на ремонт или же само приобретение. Полагающиеся 3 миллиона пойдут на покрытие процентов, начисленных гражданину по кредиту. Примечательно, что раньше можно было погасить их полностью, так как ограничения по этой разновидности возврата не существовало, однако сегодня эту возможность упразднена.

Если величина процентов, начисленных в конкретный период налогообложения, превысит размер поступившего дохода, перенести остаток также можно на следующий год, задекларировав затраты повторно в новом декларационном бланке 3-НДФЛ. Производить переносы можно до тех пор, пока затраты, ушедшие на покрытие процентов, не будут возмещены. Однако превысить максимальный порог доступной суммы не представляется возможным, то есть более 390 тысяч вы не получите.

Читайте так же:  Включая налог на доходы физических лиц

Налоговый вычет на лечение: сроки подачи декларации

Для возврата налога за медицинские услуги необходимо подать документы, в т.ч. декларацию 3 НДФЛ, заявление. Когда подают документы на налоговый вычет на лечение? Сроки подачи декларации зависят от некоторых факторов, об этом далее.

Когда можно получить налоговый вычет за лечение?

Вычет за лечение относится к социальным налоговым вычетам, как и вычет за обучение, страхование жизни. Согласно п.2 ст. 219 Налогового кодекса РФ социальные вычеты предоставляются при подаче декларации в налоговый орган по окончании налогового периода.

Что является налоговым периодом?

Налоговым периодом признается календарный год (ст. 216 НК РФ).

Т.е. при оформлении налогового вычета на лечение, сроки подачи декларации начинаются по окончании года, в котором были оплачены медицинские услуги по своему лечению и/или лечению родственников (о том, до какого числа необходимо подать декларацию, расскажем ниже).

Отметим, что можно не дожидаться окончания года для оформления вычета – вернуть 13 процентов от стоимости лечения можно через работодателя.

Срок подачи документов на налоговый вычет за лечение через работодателя

При получении вычета через работодателя не нужно подавать декларацию в ИФНС. Но в налоговую инспекцию обратиться все равно придется — необходимо предоставить остальные документы, а также получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета (срок его получения – 30 дней со дня предоставления документов в налоговую). Уведомление необходимо отдать в бухгалтерию и, начиная с месяца обращения к работодателю, из заработной платы не будет удерживаться налог.

Преимущество обращения к работодателю — отсутствие необходимости дожидаться окончания года – начала срока подачи налогового вычета на лечение. А к недостаткам можно отнести то, что всю сумму налога (13 процентов от стоимости лечения) сразу получить не удастся – с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока не получится вся сумма налога, положенная Вам при оформлении налогового вычета за лечение. Если получить таким образом всю причитающуюся сумму НДФЛ за год не получится, то придется по окончании года обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета через ИФНС.

Документы для подачи на налоговый вычет за лечение

Если Вы получаете вычет через налоговую, то по окончании года, в котором прошла оплата лечения, в ИФНС подаются следующие документы:

  • декларация 3 НДФЛ,
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал, образец в этой статье),
  • справка о доходах 2 НДФЛ (выдается на работе),
  • договор с медицинским учреждением (копия),
  • лицензия медицинского учреждения (копия),
  • чеки, др. платежные документы (копия),
  • рецепты на лекарства (оригинал),
  • документ, подтверждающий родство в случае получения вычета за ребенка, родителей, супруга (копия свидетельства о браке, свидетельства о рождении),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (где указаны реквизиты счета для перечисления денег).

Возможно, понадобятся паспорта, ИНН.

Документы сдаются в ИФНС для получения вычета за ДМС и дорогостоящее и/или «обычное», не относящееся к дорогостоящему, лечение:

Для получения налогового вычета за лечение необходимо соблюдение условий:

  • у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов (о том, как пенсионеру получить вычет за лечение, см. здесь) в том году, когда прошла оплата лечения,
  • с оплаты лечения не прошло 3 года,
  • у медицинской организации должна быть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).

Налоговый вычет на лечение: сроки подачи декларации и срок выплаты

После подачи документов на вычет за лечение проводится камеральная проверка, по окончании которой и при подтверждении права на вычет деньги перечисляются на расчетный счет. Подробнее о сроках выплаты в зависимости от срока подачи заявления на налоговый вычет за лечение и других документов, включая декларацию 3 НДФЛ, рассказано в этой статье.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговый вычет за лечение: до какого числа можно подать?

Выясним, когда подавать декларацию на налоговый вычет за лечение – до какого числа. Об этом говорится в п. 7 ст. 78 НК РФ: «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Таким образом, срок, когда можно подать документы на налоговый вычет за лечение, начинается 1 января года, следующего за годом оплаты лечения, и заканчивается через 3 года. Но есть исключения из этого правила – об этом ниже.

! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

Все ли налоговые декларации 3 НДФЛ необходимо подавать к 30 апреля?

Когда декларацию 3 НДФЛ необходимо подать до 30 апреля?

Согласно ст. 229 НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Это касается декларирования полученных доходов, например:

  • при продаже имущества (в т.ч. квартиры, автомобиля, дома, участка) в установленных законом случаях,
  • доходов ИП, нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой,
  • при получении подарка в виде недвижимости (в т.ч. квартиры, земельного участка), автомобиля от лиц, не являющихся близкими родственниками или членами семьи,
  • по договорам аренды квартиры,
  • при выигрыше в лотерее, в акциях.

Сроки подачи 3 НДФЛ за лечение и при декларировании доходов (например, при продаже квартиры, автомобиля и т.д.)

Срок подачи декларации 3 НДФЛ только в целях получения налогового вычета на лечение (а также социального — на образование, имущественного при приобретении жилья) не ограничивается 30 апреля года, следующего за годом, в котором были понесены расходы.

Но, если вместе с оформлением налогового вычета на лечение декларируется доход (например, при продаже автомобиля, которым владели менее 3 лет), то декларацию 3 НДФЛ с необходимыми документами нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором прошла оплата лечения и был получен доход.

Читайте так же:  Усн валютный контроль

Отметим, что в случае необходимости декларирования доходов, штраф за несоблюдение сроков подачи 3 НДФЛ составляет 5 % не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Что делать, если Вам необходимо подать 3 НДФЛ для декларирования дохода, а собрать документы на налоговый вычет за лечение до 30 апреля Вы не успеваете? Или, если Вы уже подали декларацию за год, в котором было оплачено лечение, но налоговый вычет за медицинские услуги не оформляли? В этом случае можно подать уточненную декларацию 3 НДФЛ, в которой показать расходы на лечение и рассчитать сумму налога к возврату.

Таким образом, при получении налогового вычета на лечение, срок подачи декларации начинаются с 1 января года, следующего за годом оплаты лечения, и заканчиваются через три года. Если же вместе с вычетом Вам необходимо задекларировать доход, то срок, когда можно подать документы на налоговый вычет за лечение, ограничен датой установленной в Налоговом кодексе – 30 апреля.

Срок возврата налогового вычета после подачи декларации 3-НДФЛ

Граждане РФ вправе вернуть средства, который потратили на уплату налогов, лечение, обучение или строительство жилой недвижимости. Чтобы частично возместить расходы, нужно заполнить соответствующие разделы в бланке 3-НДФЛ. Информация о том каковы сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации представлена в этой статье.

Сколько ждать выплаты налогового вычета по 3-НДФЛ

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации очень жёсткие и установлены на законодательном уровне. Так, в случае задержки сдачи декларации в установленный срок до 30 апреля текущего года за прошедший отчётный период, физлицо облагается штрафными санкциями, но закон имеет и обратную силу, когда налоговая обязана выплачивать возмещение гражданам за задержку выплат.

Для успешного получения полагающейся по закону налоговой компенсации должны пройти следующие процедуры, каждая из которых имеет чёткие сроки:

  • Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету. После сдачи декларации 3-НДФЛ вне зависимости от способа она должна попасть в руки инспекторам на рассмотрение, и только электронное уведомление о получении, такое же от «Почты России» в случае отправки заказным письмом, или расписка о приёмке документов при сдаче через окно обслуживания посетителей дают старт камеральной обработке документа, которая может длиться до 90 дней.

В случае, если инспекция находит ошибки, она тут же отправляет заявителю уведомления об их наличии, что обязывает последнего внести исправления путём создания новой копии документа под кодом корректировки и повторно обеспечить его сдачу в течение ближайших 5 дней после того, как документ возвращается заявителю.

  • По прошествии 90 дней в отсутствии нарушений и неточностей инспекторы дают добро на выплату и доносят эту информацию до заявителя тем же способом, которым была сдана декларация. Уведомления для заявителей онлайн, через личный кабинет налогоплательщиков на сайте www.nalog.ru приходят моментально, а для тех, кто подал декларацию по старинке, отправляется почтой, на что ФНС берёт ещё 10 дней.
  • Камеральная проверка 3-НДФЛ завершена, когда перечислят деньги? Возврат НДФЛ и сроки перечисления средств волнуют всех без исключения, подавших декларацию. Сразу после получения подтверждения налогоплательщик обязан написать заявление на выплату денежных средств, адресованное в ту же инспекцию, и ждать ещё 30 дней с момента его приёмки, в течение которых в любой день возможно начисление компенсации на его счёт, указанный в декларации.

Для того, чтобы декларация была принята с первого раза, лучше воспользоваться услугами специализированных юридических служб, которые действуют либо в интернете, либо вживую, для того, чтобы они за незначительное вознаграждение взяли на себя работу по заполнению декларации 3-НДФЛ, либо досконально изучить и узнать тонкости заполнения по образцу.

Важно! В течение какого времени возвращают налоговый вычет? Таким образом, срок рассмотрения 3-НДФЛ на возврат налога составляет от 90 до 130 дней в зависимости от количества ошибок и скорости работы налогового инспектора, на которую, в свою очередь, влияют достоверность и разборчивость всех сведений в декларации. Данные сроки актуальны на июль 2018 года .

Возврат подоходного налога пенсионером 2016

У большинства неработающих пенсионеров нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Ведь с пенсии НДФЛ не удерживается (п. 2 ст. 217 НК РФ). А в отсутствие доходов, облагаемых 13%-ным НДФЛ, вычет получить нельзя. Но возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером все же возможен.

В НК предусмотрено исключение для тех, кто приобрел жилье будучи уже на пенсии, или не успел полностью использовать имущественный вычет и вышел на пенсию. Вернуть подоходный налог пенсионеру можно за 3 года, предшествующих году, в котором образовался остаток вычета или когда было куплено жилье (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Пример. Смирнов Н.Н. приобрел квартиру в 2018 году и через месяц вышел на пенсию. Поскольку в 2015-2017 гг. он работал и получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за эти годы он может заявить имущественный вычет в связи с покупкой жилья. При этом предполагается такое же заполнение деклараций 3-НДФЛ пенсионером за эти годы и представление документов в ИФНС, как и обычным собственником, не являющимся пенсионером.

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации

Налоговое законодательство нашей страны устроено таким образом, что физические лица, которые регулярно платят подоходные налоги в бюджет государства, получают различные льготы, если в этот отчётный период на них также падает бремя больших затрат. Закон устроен таким образом, чтобы граждане были заинтересованы работать официально, показывая все свои доходы государству без утаивания и сожаления об этом. Все налоговые взаиморасчёты между населением и государством исполняются силами бюджетной структуры – инспекцией ФНС.

Что такое декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ представляет собой бланк единой формы, который должен сдаваться каждым физическим лицом в органы ФНС для предотвращения образования налоговой задолженности и организации возврата имущественных и прочих вычетов для граждан.

В декларации, состоящей из 19 листов, указываются все данные о налогоплательщике, согласно паспорту, включая код страны (гражданство), данные о доходах в натуральной форме под любым кодом, если таковой имел место, все сведения о приобретённом объекте недвижимости, а также проведённом лечении или оплате учёбы с указанием суммы договора, перечисленных платежей и прочей информации. Также в декларацию заносится предварительно рассчитанный размер налогового вычета, которому подвергается каждый налогоплательщик.

Читайте так же:  Какая максимальная сумма налогового вычета на лечение

Важно! В чистом виде документ по форме 3-НДФЛ сдавать нельзя, так как он должен подкрепляться сопроводительной документацией в следующем объёме :

  • Справка о доходах от трудовой деятельности физлица по форме 2-НДФЛ, в которой помесячно расписано каждое начисление на протяжении всего налогового года с указанием сумм по факту уплаченных взысканий. Все данные в декларации в части сумм и порядка их начислений должны строго совпадать со сведениями в справке.
  • Договора, подтверждающие получение денежных средств физлицом от реализации собственных объектов движимого и недвижимого имущества, которые подвержены налогообложению в случае выявления фактора образования базы, дающей право для взыскания.
  • Прочие документы: в виде платёжных поручений, расходных кассовых ордеров, расписок в получении средств для лиц, получение доходов которых связано с ведением частной предпринимательской деятельности или в случае возникновения случайных разовых приходов.
  • Договор на приобретение квадратных метров готового жилья либо участка земли с указанием всех данных, включая ИНН как покупателя, так и продавца объекта.
  • Контракт со строительной организацией, имеющей необходимую государственную аккредитацию на выполнение подрядных работ по возведению нового жилого объекта либо внутренней отделки уже существующего.
  • Кредитный договор на выдачу ипотечного или иного целевого кредита на приобретение либо строительство жилья.
  • Договор на оказание платных медицинских услуг от лицензированной медицинской клиники с указанием вида работ, личных данных пациента и конечной стоимости необходимого лечения.
  • Бумаги, подтверждающие фактический расход денежных средств на любую из заявленных покупок, – кассовые и товарные чеки, погашенные квитанции о внесении кредитных платежей в части основного долга или процентов по нему, а также прочие расходы, подтверждаемыми имеющимися бумагами.

Калькуляция налогового вычета

Весь комплект документов либо вживую, либо онлайн предоставляется на рассмотрение в налоговый орган, после которого принимается решение о назначении вычета.

В какие сроки производится возврат НДФЛ при покупке квартиры

Согласно букве закона, перечисление средств в пользу плательщика может производиться только тогда, когда документы тщательно проверены на соответствие нормам оформления и представленные в них данные совпадают с действительностью.

Налоговый вычет при покупке квартиры: в какие сроки производится

Согласно регламентирующим проведение подобных проверок документам, срок налоговой инспекции на них дается равный трехмесячному периоду с момента принятия бумаг в обработку. Затем, по наступлению их окончания стартует процесс принятия решения о возврате денежных средств , на это требуется еще около 10 рабочих дней. Кроме того, закон предусматривает дополнительный месяц на перевод средств подавшему заявление налогоплательщику.

По окончанию указанного временного срока, плательщику поступают средства. При этом вам может повести и общий срок составит не около четырех месяцев, а значительно меньше, в зависимости от того, как быстро будут проходить конкретные этапы обработки документов.

Обратите внимание! Необходимо предоставить в налоговую службу соответствующее заявление на возврат, чтобы запустить процесс возвращения средств, в противном случае он застопориться надолго.

Видео — Налоговый вычет при покупке квартиры 2017

Срок рассмотрения декларации 3-НДФЛ

Налоговый вычет — это сумма, убавляющая сумму прибыли, с которой исчисляется сбор. Возмещение части денег, затраченных на уплату сборов, взносов или на личные нужды, вправе вернуть только те граждане, которые получают прибыль, облагаемую 13%-ой ставкой сбора на доход физлиц.

После заполнения бумаг на возмещение денег, гражданин должен написать заявку с просьбой вычета той или иной суммы. Далее пакет направляется на рассмотрение налоговикам.

  • Срок возврата НДФЛ по декларации 3 НДФЛ составляет до 4 месяцев согласно абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018). На практике суммы возвращают раньше, если бланки заполнены верно.
  • Согласно ст. 176 НК РФ, срок рассмотрения 3 НДФЛ на возврат налога зависит от длительности проведения камеральной проверки, которая продолжается максимум до трех месяцев для граждан РФ и до полугода для иностранцев-налогоплательщиков (п. 2 ст. 88 НК РФ). Проверка заключается в подтверждении правильности финансовых подсчетов, а также достоверности информации, которую плательщик указал в бланке.
  • На практике мониторинг бумаг заканчивается через месяц, если в документации не было ошибок. Но если налоговиков что-то смутило, то проверку вправе продлить, а это значит, что и рассмотрение задержится и средства либо поступят позже, либо ФНС откажет в вычете.

Документы, необходимые для возврата налогового вычета

Чтобы вернуть часть средств, помимо бланка НДФЛ, нужно предоставить пакет документов:

  • заполненная 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет;
  • паспорт;
  • документацию, соответствующую типу вычета;
  • справку 2-НДФЛ.

Заявка заполняется в свободной форме, но для двух типов социального вычета предложены бланки, унифицированные Письмом ФНС России № БС-4-11/500 от 1.01.2017.

Также ФНС разрешает предоставить копии указанных бумаг. Для каждого типа возмещения средств требуется определенный список документов. Например, чеки, контракты и т.д. Срок возврата налогового вычета после подачи декларации одинаков для любого вида возмещения.

Сколько раз можно вернуть подоходный налог при покупке жилья

В некоторых случаях – несколько раз, точнее за несколько лет. При предоставлении физлицу имущественного вычета действует следующее правило: если доходов одного года не хватило для использования вычета в полном объеме, остаток вычета переносится на будущие периоды (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним на примере.

Пример. Кузнецов П.С. в 2018 году купил квартиру за 3,5 млн руб. Его доходы в 2018 году составили 800 тыс. руб. В 2019 году он заявил имущественный вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2018 года. Ранее своим правом на вычет Кузнецов П.С. никогда не пользовался. Максимальная сумма вычета, на которую он может претендовать, – 2 млн руб. Соответственно, по доходам 2018 года ему будет предоставлен вычет в размере 800 тыс. руб., а остаток вычета в сумме 1,2 млн руб. (2 млн руб. – 800 тыс. руб.) он сможет получить по доходам 2019 года и следующих лет.

Кстати, если вы приобрели квартиру стоимостью менее 2 млн руб. в 2014 году или позднее, то впоследствии сможете добрать вычет, если купите еще одно жилье.

Что такое налоговый вычет

Чтобы немного облегчить трудовую жизнь граждан, государство предоставляет им различные варианты субсидий в случае серьёзных трат с их стороны в виде возврата части уплаченного налога с доходов в тот же отчётный период. С точки зрения государства такая политики вполне обоснована, так как, возвращая гражданам 13%, уплаченные с их же доходов, они стимулируют покупку, которая в любом случае облагается НДС в размере 18%. Поэтому при должном контроле и пресечении факта уклонения от прямых и косвенных налогов со стороны граждан государство обеспечивает необходимое движение денежных средств в экономике, при этом одновременно поднимая свой авторитет среди активного электората.

Читайте так же:  Органы парламентского финансового контроля

Приобретение жилого дома

Важно! Субсидии в виде возврата части НДФЛ для граждан применяются в следующих конкретных случаях, которые происходят в течение налогового периода :

  • Если физлицо было официально трудоустроено и в течение отчётного периода получило хотя бы один раз официальный доход, с которого было взыскано 13% в пользу государства. Данный доход мог быть получен не только с кодом 2000, но также и от ведения любой «самозанятой» деятельности, а также при получении дивидендов от владения банковским счётом и других доходов.
  • Если на протяжении отчётного периода гражданин либо самостоятельно, либо с кем-то в доле приобрёл объект жилой недвижимости в виде квартиры или комнаты в ней, коттеджа для индивидуального проживания или участка земли для строительства частного жилого дома. Такие же вычеты полагаются, если гражданину пришлось сделать ремонт в своём жилье, так как он купил квартиру без отделки, построить дом на своей земле или завершить объект, строительство которого было начато прежним собственником.
  • Если в течение того же времени для этих же целей, что описаны выше, человек подписал контракт с банком о предоставлении ему кредита на правах ипотеки либо потребительский целевой кредит на возведение жилого дома. В данном случае доказательством для налоговой является тот факт, что в свидетельстве о собственности на объект недвижимости в графе «обременения» стоит приписка «ипотека в силу закона».
  • В случае, если пенсионер или его (её) супруг(а) совершили покупку жилья на момент, когда хотя бы один из них был официально трудоустроен.
  • Если в течение того же отчётного периода налогоплательщик тратил денежные средства на лечение, своё или третьего лица, которое проходило в соответствии с проведением жизненно необходимого врачебного вмешательства, а медицинская помощь выходила за рамки услуг, бесплатно предоставляемых государством за счёт бюджета по полису добровольного медицинского страхования (ДМС). К этому же коду вычетов можно добавить расходы на приобретение дорогостоящих лекарств, перечень которых входит в постановление правительства РФ.
  • Если на протяжении последнего отчётного периода граждане осуществляли оплату обучения либо себе, либо своим детям в учебных заведениях согласно программам обязательного или дополнительного образования.

Льгота может быть возвращена только после составления, сдачи и рассмотрения в налоговом органе специальной декларации 3-НДФЛ, предназначенной для отчётности за полученные доходы и понесённые расходы.

Сроки перечисления денег на расчетный счет

  • Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 27.12.2018), непосредственный вердикт о возмещении части средств выносится в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Положительное решение предоставляется на унифицированном бланке КНД 1165166.
  • А срок выплаты налогового вычета после подачи декларации, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, составляет один месяц. Но только после камеральной проверки с положительным вердиктом.
  • О положительном или отрицательном решении сотрудники ФНС обязаны предупредить гражданина в течение пяти дней со дня вынесения вердикта (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Если у гражданина есть штрафы или недоимки по другим сборам, то эта сумма либо уходит в зачет, либо физлицу нужно сначала погасить долги. И на возмещение средств придется снова писать заявку и заполнять корректировочный формуляр 3-НДФЛ.

Согласно п. 6.1 ст. 78 НК РФ, налоговики вправе отказать в социальном вычете, если местное отделение ПФ РФ уведомило ФНС о том, что плательщик сбора учет эти средства на индивидуальном пенсионном счете в системе ОПС.

Также в п. 7 ст. 78 НК РФ разрешено подать заявку на возврат денег спустя три года после уплаты тех средств, часть которых желает вернуть гражданин.

Действия налогоплательщика при задержке выплаты вычета

Если возникает ситуация, что налогоплательщик сдал оформленные документы, на что получил уведомление, написал заявление, а по прошествии 30 дней вычет не приходит, то он имеет полное право пожаловаться в вышестоящие инстанции о нарушении или бездействии государственного учреждения. Однако, чтобы «не прыгать через голову», лучше действовать в соответствии со следующим планом:

  • Для начала обратиться по телефону горячей линии 8-800-222-22-22 в центр обслуживания населения или доехать до своего отдела ФНС и задать вопрос, потому что вполне может случиться, что деньги не выплачивались из-за человеческого фактора, и недоразумение будет быстро устранено на месте.
  • Если ответ не был предоставлен, то составляется жалоба на районную, потом региональную и, наконец, центральную ИФНС с указанием всех данных налогоплательщика, приложения копии декларации и заявления на вычет, а также указывается суть проблемы и требование о её скорейшем решении.
  • В случае, когда и эти меры не сработали, гражданин имеет право составить исковое заявление в суд и добиться правды уже на первом заседании при отсутствии каких-либо нарушений с его стороны.
  • В исключительных мерах, если физлицо подозревает инспекцию в явном нарушении закона, оно может написать жалобу в прокуратуру РФ и инициировать проверку ведомства.

Надо сказать, что подобные случаи случаются крайне редко, а сроки, за которые ФНС переводит возврат НДФЛ, соблюдаются досконально и, в случае возникновения проблем их решение ограничивается обычным звонком, так как последние годы работа инспекции выстроена максимально эффективно, особенно в Москве, Санкт-Петербурге и других городах федерального значения, где вернуть свои налоги не составляет труда.

Видео (кликните для воспроизведения).

Каждому гражданину, претендующему на вычет, необходимо тщательно изучить действующее в стране законодательство, так как политика государства в отношении его жителей говорит о том, что незнание закона не освобождает от ответственности. Но это же негласное правило может быть направлено и против властных структур, когда гражданин, досконально изучив закон, может претендовать на соблюдение всех своих гражданских прав, что значительно облегчит его жизнь.

Источники

Возмещение ндфл в течение какого времени
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here