Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — это миф, как считают многие. Однако правительство так не считает, ведь перекредитование по закону не лишает гражданина возможности вернуть подоходный налог. Давайте разберемся в законодательных аспектах при получении налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, а также рассмотрим некоторые особенности.

Что такое рефинансирование?

Итак, заемщик решил получить кредит в другом банке на более выгодных условиях, с помощью взятых средств рассчитаться с первым банком и продолжать кредитоваться во втором, более дешевом. Данное действие и является рефинансированием.

Расплатившись с первым кредитором, собственник получает свою квартиру из залога и вновь передает в него, но теперь уже новому кредитору. Не все банки приветствуют такой вариант, когда клиент уходит к конкуренту, потому что у него более дешевые кредиты. Часто, чтобы не терять заемщика, в кредитном договоре сразу оговаривается, на каких условиях можно расторгнуть договор кредитования досрочно. Как правило, за досрочное погашение грозят крупные штрафы.

Большинство молодых семей покупают жилье в ипотеку. Каждый банк разрабатывает свою программу ипотечного кредитования. Может случиться так, что, взяв ипотеку под определенный процент, покупатель вскоре находит банк с более выгодными условиями и хочет перекредитоваться. Он вправе это сделать, тем более что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки не теряется.

Можно ли получить возврат налога по ипотечному кредиту?

Согласно пункту 1.4 статьи 220 Налогового Кодекса, существует возможность получить имущественный налоговый вычет от фактической суммы расходов на погашение рефинансированного кредита на приобретение недвижимости.

Иногда процедура проводится в этом же банке в рамках программы лояльности, рассчитанной на постоянных клиентов, но чаще всего выгодные условия предлагают конкуренты финансовой организации. При переходе в другой банк важно убедиться в правомерности его деятельности, которая контролируется Центробанком.

В банке, где была покупка квартиры

Если рефинансирование было произведено без смены финансовой организации, всю необходимую документацию можно будет получить в одном месте. Подтвердить свое право на компенсацию в этом случае будет проще.

Сохраняется ли данное право в другом банке?

При переходе в другой банк право на получение вычета сохраняется. Но прежде чем подавать заявление по новому договору, нужно дождаться, когда завершатся выплаты по изначальному кредитному соглашению. Для обращения в налоговую потребуется взять справки о платежах из обоих банков.

Получение вычета при рефинансировании

Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.

Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.

Выплата производится за несколько отчетных налоговых периодов. Их число зависит от суммы годового дохода. За год можно получить не больше, чем:

13% х сумма годового дохода, и не более 260 тысяч рублей.

После того как договор рефинансирования оформлен, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о предоставлении налогового вычета. К заявлению прилагается копия банковского договора и документы на жилье.

Налоговый вычет, положенный при покупке жилья в ипотеку с рефинансированием, оформляется через:

  1. Фискальный орган (то есть налоговую инспекцию).
  2. По месту работы (в бухгалтерском отделе).

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, удобно подать документы в ИФНС в конце года, чтобы возврат перечислили одной суммой на банковский счет.

Но не все так быстро. После подачи документов налоговикам дается время на рассмотрение. Срок проверки не менее 4 месяцев установлен Налоговым кодексом РФ. Отклонения от него в большую сторону бывают не часто.

Порядок рефинансирования ипотеки регламентируется статьями ГК РФ, приказами Министерства юстиции, положениями ЦБ РФ, иными нормативно-правовыми актами. Несоблюдение норм закона преследуется в судебном порядке.

Таким образом, можно сделать вывод, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки продолжает действовать и позволяет вернуть гражданину уплаченный подоходный налог.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Покупка жилья в ипотеку позволяет гражданам рассчитывать на получение имущественного вычета. Однако иногда встает вопрос, как оформить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, ведь его можно получить только один раз? Об этом, а также о других условиях оформления льготы читайте в нашей статье.

Имущественный вычет

При рефинансировании ипотеки право на налоговый вычет остается. Напомним, что налоговые резиденты РФ, которые отчисляют с доходов 13% НДФЛ, могут получить возврат средств за определенные траты. Так, возврат НДФЛ за покупку недвижимости прописан в ст. 220 НК РФ. В пп.3 п.1 предоставлена информация об имущественном вычете за расходы на покупку или строительство жилья. А в пп.4 п. 1 – сведения о возврате налога за проценты по кредиту, если жилье было куплено на заемные средства.

Соответственно, даже при рефинансировании ипотеки получить имущественную льготу можно. Причем как за платежи, которые вносили в первый банк, так и за перечисленные во второе учреждение. Однако при составлении второго договора кредитования важно указать, что его цель – рефинансирование ипотеки в первом. А также второе учреждение обязательно должно находиться на территории России. Ограничений на количество рефинансирований нет, поэтому россиянин может получить вычет и за сумму, выплаченную предыдущему банку, и за текущий ипотечный кредит.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

Читайте так же:  Возврат налогового вычета за детский сад

Пошаговый порядок действий для возмещения НДФЛ

Чтобы вернуть НДФЛ при перекредитовании ипотечного кредита, необходимо действовать следующим образом:

  1. Заключить кредитный договор с новым банком с целью «рефинансирование ипотеки».
  2. Подготовить необходимую документацию.
  3. Написать заявление в соответствии с образцом и заполнить форму 3-НДФЛ.
  4. Обратиться в бухгалтерию по месту работы или в налоговую.

Рефинансирование ипотечного кредита – не повод отказываться от частичного возмещения расходов на покупку недвижимости из государственного бюджета. Главное – проследить, чтобы новый договор был правильно оформлен и не вызвал у налоговой вопросов. Единственное неудобство – необходимость собрать пакет бумаг. Кроме того, сначала надо выплатить проценты по первоначальному кредиту.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Вопрос, можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки, актуален. Это связано с тем, что такие займы нередко перекредитуются с целью получить лучшую процентную ставку, изменить график выплат, а также оформить дополнительные средства в кредит при необходимости.

В такой ситуации может возникнуть проблема с возвратом подоходного налога при рефинансировании. Возвращение части потраченных денег позволяет снизить стоимость жилья, нередко эта сумма является очень солидной. В связи с этим перед изменением условий выплат кредита рекомендуется заранее ознакомиться с особенностями возвращения части средств в дальнейшем.

Максимальная сумма на руки и период возмещения

Наибольшая сумма, с которой может быть выплачен возврат, составляет 2 млн. рублей. То есть, 13% от этого лимита будет составлять 260 тысяч рублей, эти средства являются максимумом, получить на налоговый вычет больше денег не получится.

Время выплат денег зависит от доходов лица. Во внимание берутся только подтвержденные доходы, которые были обложены налогом. Так, если годовая зарплата лица составляет 1 млн. рублей, НДФЛ будет составлять 130 тысяч. Следовательно, за этот период заемщик сможет получить возмещение не более этой суммы.

Оставшуюся часть средств лицо сможет получить в следующем году, но только в том случае, если он выплачивал сбор со своего дохода. Если лицо не работало и не выплачивало налоги в следующем периоде, подать декларацию можно в другом году, когда появится доход.

Документы для льготы при рефинансировании

Чтобы подать заявку на имущественный возврат НДФЛ при рефинансировании, следует предоставить к стандартному пакету документов дополнительные бумаги. В обыкновенный список входит:

  • справка о доходах с места работы;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • ИНН заемщика;
  • договор с банком-кредитором;
  • документ о целевом назначении кредита.

В случае рефинансирования следует также предоставить:

  • договор кредитования у первого банка плюс график платежей;
  • справку из первого учреждения о прекращении договора;
  • договор со вторым банком с новым графиком платежей;
  • справку о том, что новый заем выдан с целью рефинансирования ипотеки.

Если первый банк – банкрот

Если вы оформили ипотеку в банке, который затем был признан банкротом, это не принесет вам дополнительных сложностей. Ведь в таком случае рефинансирование происходит, по сути, принудительно. В этом случае следует предоставить:

  1. договор с первым банком;
  2. утвержденный ранее график платежей;
  3. документ о переуступке прав требования (чаще всего – пришедшее почтой уведомление).

Если никакой бумаги должнику не приходило, следует обратиться в банк, который первым дал ипотеку или же к конкурсному управляющему. Заключения нового договора со вторым банком в таком случае не происходит, ибо условия кредитования при банкротстве не меняются.

В чем выгода?

Если в семье работает муж, а жена воспитывает детей и не может приносить доход в семью, такие заемщики не упускают возможность перекредитования на более выгодных условиях.

  1. Можно получить больший займ, заплатить меньше дивидендов в виде процентов и взять квартиру большей площади.
  2. Сэкономленные деньги семья может вложить в хороший ремонт жилья или приобрести дополнительное имущество. Эти денежные средства могут быть потрачены на что угодно.

Как правило, выгоднее всего сделать перекредитование тем, кто покупал квартиру в ипотеку под 14-20% годовых, если это происходило лет 10-12 назад, когда жилье было значительно дешевле. Сегодня под залог такого подорожавшего жилья дадут кредит под меньший процент.

Если собственник нашел банк с более низким процентом и хочет сделать рефинансирование ипотеки, он не потеряет налоговый вычет, предприняв следующее:

  1. Нужно заключить договор рефинансирования ипотечного займа.
  2. Прийти в ИФНС, имея при себе два договора: старый, полученный в первом банке, и новый, из банка, который готов перекредитовать вас под более низкий процент.
  3. Налоговик рассмотрит все ваши расходы и одобрит получение вычета, если все условия были выполнены.

Имейте в виду! Если кредит оформлялся до 2014 года, то собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости жилья (с суммы не более 2 миллионов рублей) и 13% от уплаченных по ипотеке процентов:

2 000 000 х 13% + 13% от суммы процентов, уплаченных банку по ипотечному договору

Если займ на покупку жилья получен после 1 января 2014 года, налоговый вычет в размере 13% предоставляется на выплату ипотечных процентов в размере 3 миллионов рублей. То есть если собственник оплатил проценты банку в размере 3 миллиона рублей, максимально возможные налоговые вычеты составят:

2 000 000 х 13% + 3 000 000 х 13% = 260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.

Эта сумма налогового вычета с процентов по кредиту по ипотеке в 390 тысяч рублей является максимально возможной, не важно, производилось рефинансирование или нет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки предоставляется на прежних условиях, дополнительных оговорок на настоящий момент в законодательных актах не предусмотрели.

Не упустите один важный момент! Заключая в новом банке договор займа, укажите цель взятия кредита — рефинансирование ипотеки. Законом не ограничивается количество перекредитований, если банк находится на территории Российской Федерации.

Какие документы следует собрать

Кроме банковского договора нужно предоставить:

  1. Заявление и анкетные данные заявителя.
  2. Справки о доходах.
  3. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на квартиру и т. п.
  4. Копию действующего ипотечного соглашения с банком.
Читайте так же:  Возмещение ндфл с процентов по ипотеке ограничение

Если заявитель имеет право на получение материнского капитала, дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельства о рождении детей.
  2. Копия материнского сертификата.
  3. Данные о сумме средств на счете.

Если привлекаются поручители, потребуются их паспорта и справки о доходах.

Более подробно о рефинансировании ипотеки можно узнать из данного видеоролика:

Когда теряется право на возврат НДФЛ

При рефинансировании ипотеки налоговый вычет может получить не каждый заемщик. Несмотря на то, что данная процедура разрешена, требуется правильно оформить все документы, собрать полный перечень бумаг Необходимо, чтобы связь между первым и повторным займом была доказана.

Основное условие при получении денег – документальное подтверждение цели получения каждого займа. При оформлении нового договора требуется учесть, есть ли в нем пометки о целевом предназначении (перекредитовании ипотеки). В случае, если такой информации нет, получить компенсацию будет невозможно.

Какие условия должны быть соблюдены для оформления вычета:

  • Лицо является плательщиком налогов.
  • Жилье куплено на территории РФ.
  • Лицо ранее не пользовалось правом на вычет.

Если данные условия не выполнены, получить вычет нельзя. Например, если лицо ранее получало возврат вычета по другому объекту недвижимости, вернуть деньги по второму объекту нельзя. Нельзя вернуть средства также тем лицам, не имеющим дохода и не выплачивающим налоги за предыдущий возврату период.

Право на возврат НДФЛ теряется, если недвижимость была куплена у близких родственников, сделка была оформлена за счет нанимателя, с использованием материнского капитала и т.д., а также, если недвижимость не находится на территории Российской Федерации.

– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

Что влияет на сумму и когда можно вернуть 13 процентов?

На размер налогового вычета влияет время приобретения недвижимости:

  1. Если сделка состоялась до 1.01.2014 года, кроме вычета со стоимости недвижимости (до 260 тыс. рублей) можно компенсировать 13% от выплаченной банку комиссии.
  2. Если договор был заключен после 1.01.2014, сумма возврата по ипотечным процентам не может превысить 390 тыс. руб, а от стоимости жилья компенсируется до 260 тыс. рублей. Таким образом, можно получить вычет в размере 13%, но не более 650 тыс. рублей.

Если при рефинансировании увеличена сумма кредита

Нередко финансовые учреждения при перекредитовании займа предлагают увеличить размер займа. Так, при рефинансировании, заемщик может получить дополнительный кредит. Вопрос об оформлении налогового вычета после рефинансирования ипотеки при получении дополнительных средств актуален.

Дело в том, что данные деньги не предназначены для погашения обязательств, которые были взяты ранее. В связи с этим такой кредит не подпадает под нормы выдачи части уплаченных налогов, которые указаны в НК РФ.

Однако в данной ситуации вернуть деньги все же можно, если выполнить некоторые условия. Так, в новом договоре о кредитовании должно быть прописано, что рефинансирование связано с закрытием первичного ипотечного кредита, при этом присутствуют ссылки на первое соглашение. В справке о выплаченных процентах должна выделяться сумма выплаченных средств, которая не превышает размер незакрытого остатка по первому договору.

Оформление вычета

Получение имущественной льготы возможно двумя путями: по месту работы и через налоговую службу. При этом в обоих вариантах придется обращаться в обе инстанции. Разница заключается лишь в том, что у работодателя можно начать получать возврат подоходного налога, не дожидаясь конца года. А в ИФНС заявление примут только когда закончится тот календарный год, в котором были траты.

У работодателя

Для оформления льготы по месту работы следует предварительно собрать все документы и взять в ФНС подтверждение того, что налогоплательщик может получить такой вычет. На получение уведомления уйдет время – около трех месяцев налоговая проводит камеральную проверку.

Когда документ будет на руках, с пакетом бумаг нужно подать заявление в бухгалтерию. Вычет начнут считать уже со следующего месяца. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ и будут выплачивать полную сумму дохода до тех пор, пока не закроют всю задолженность по льготе.

Через ФНС

При оформлении в налоговой ситуация немного иная. Там можно получить всю сумму единовременно (при условии, что за год был отчислен эквивалентный налог). Следует собрать полный пакет документов (в том числе справку о доходах за год с места работы), а далее с ним:

  • записаться на личный прием;
  • либо передать бумаги почтой;
  • или с помощью онлайн-сервиса.

После их получения три месяца уйдет на камеральную проверку. Если все будет в порядке, на протяжении месяца деньги будут зачислены на счет, указанный в заявлении. Когда за предыдущий год было перечислено НДФЛ в меньшем количестве, чем положен вычет, остаток будут переносить на следующие года.

В заключение можно сказать, что рефинансирование ипотеки никаким образом не влияет на возможность получения имущественного вычета. Главное, чтобы кредит был целевым и документы это отображали.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Изменения правил в 2014 году

Компенсация по недвижимости, купленной до 2014 года, оформлялся исходя из стоимости недвижимости, без привязки к собственнику, который выплачивает сбор. Получить компенсацию при приобретении жилья можно было 1 раз.

Процедура возвращения части денег за покупку жилья после 2014 года несколько отличается. Так, каждый собственник жилья имеет право получить 13% от лимита по своей доле платежа, которая не должна превышать 2 млн.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Видео (кликните для воспроизведения).

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Дополнительная выгода. Условия для получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотечного кредита позволяет перейти на более низкую процентную ставку, а также изменить период и график выплат. Дополнительную выгоду заемщик может получить при оформлении налогового вычета. Но для того чтобы право на компенсацию подтвердилось, должен быть соблюден ряд условий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Читайте так же:  Государственный финансовый контроль вопросы

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Что нужно для оформления в налоговой

Перед обращением в ФНС потребуется собрать некоторые документы. Если ранее было оформлено рефинансирование, пакет документов может быть значительно увеличен.

При заключении договора о перекредитовании следует обратить внимание на содержание документа. Важно, чтобы было указано, что рефинансируется ипотечный заем, который является целевым, а не другой кредит. Помимо этого, должен быть указан адрес объекта.

Какие документы потребуются в налоговой службе:

  • Договор о получении кредита (первичный), он должен включать график взносов.
  • Справка от первичного кредитора, подтверждающая погашение всех обязательств, включая проценты.
  • Договор перекредитования с графиком выплат.
  • Справка от вторичного кредитора с указанием реквизитов первичного документа.

Получить налоговый возврат можно только в том случае, если в новом договоре указана цель займа. При нарушении этого пункта вернуть часть денег будет невозможно.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Когда получение невозможно и почему право на это теряется?

Налогоплательщики лишаются права на получение вычета, если рефинансирование производилось не банком. Согласно ст. 11 ч.2 Налогового Кодекса, банком считаются кредитные учреждения с действующей лицензией на осуществление финансовых операций, выданной Центробанком.

То есть если перекредитование с целью рефинансирования производилось МФО или работодателем, подавать заявку на получение налогового вычета бессмысленно. В некоторых случаях ФНС не только откажет в получении вычета, но и заставит платить налог на материальную выгоду, размер которого составляет 35% от дохода. Такой исход вероятен в следующих ситуациях:

  • если при конвертации иностранной валюты в рубли долг уменьшился;
  • разница между суммой комиссионного вознаграждения, предусмотренной условиями нового договора, и ипотечной ставкой Центробанка превышает 30%;
  • частичное или полное списание долга.

Выявить материальную выгоду можно по коду на квитанциях.

  1. 2610 указывает, что были сэкономлены проценты. В этом случае надо взять в ИФНС справку о правомерности имущественного вычета.
  2. 4800 обозначает, что банковский долг был списан. В такой ситуации налог все равно будет начислен. Но есть исключение: если договор был заключен до 1.10.2014, согласно п.65 ст. 217 Налогового кодекса РФ при частичном списании долга налог платить не требуется.

Что такое этот налоговый вычет

Исходя из существующего законодательства, гражданин РФ после приобретения недвижимости может оформить возврат НДФЛ. Размер составляет 13%, он удерживается с зарплаты, выплаты осуществляет наниматель. При покупке жилья часть уплаченных налогов возвращается лицу, притом имущественный вычет при оформлении ипотеки включает как уплату за жилье, так и за проценты.

Возвращение части средств позволяет снизить финансовую нагрузку с заемщика, сделать приобретение своего жилья более доступным. Можно вернуть средства, которые были потрачены на первоначальный взнос и с помощью них оплатить часть долга. Наибольший размер базы для расчета компенсации составляет 2 млн. рублей. В связи с этим можно получить 13% только от данной суммы, что составляет 260 тыс. рублей.

При рефинансировании компенсация сохраняется, как по основному долгу, так и по процентам. Следует отметить, что такие поправки внесены относительно недавно. Также не ограничивается количество кредиторов, к которым лицо обращается за перекредитованием. Чтобы возможность получения денег сохранилась, необходимо указать цель в договоре – заем должен оформляться на перекредитование целевого займа на покупку жилья.

Какие документы потребуется предоставить?

Чтобы подтвердить свое право на налоговый вычет, требуется предъявить такие бумаги:

  1. Изначальный кредитный договор, к которому должен быть прикреплен график платежей.
  2. Справку от первого кредитора, подтверждающую своевременное внесение оплаты.
  3. Договор рефинансирования с платежным графиком и справкой о том, что долг погашен.
  4. Копия страниц паспорта с фотографией и пропиской.
  5. Для возврата требуются справки по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, первый документ, отражающий сумму подоходного налога, выдает работодатель. Во второй справке указывается сумма выплаченных за год процентов. Каждая сумма должны быть подтверждена квитанцией или платежным поручением. Документы с реквизитами третьих лиц не рассматриваются.
  6. Заполненный бланк заявления, который можно скачать на сайте налоговой. В нем необходимо указать счет для перечисления денежных средств.
  7. Копии документов, которые подтверждают покупку квартиры.
  8. Копия свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН.

Также может понадобиться справка из банка с реквизитами изначального соглашения.

Если жилье приобретено в долевую собственность, нужно предоставить ФНС копию свидетельства о регистрации брака и заявление, в котором будет прописан размер долей. Если имеются несовершеннолетние совладельцы, будут запрошены свидетельства о рождении.

Куда и когда их подавать?

Для оформления возврата нужно обратиться в налоговую с собранным пакетом бумаг. Также существует возможность передать заявление через бухгалтерию по месту трудоустройства.

ФНС проверяет документы в течение трех месяцев. Если все документы полностью соответствуют требованиям, вычет будет переведен в ближайшие 30 дней. При выявлении ошибок или подозрении в мошенничестве срок может быть увеличен.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

Что для этого нужно делать?

Многие банки настойчиво предлагают увеличить сумму кредита при его рефинансировании. Получается, что часть финансов не будет направлена на погашение ипотеки. Как указано на официальном сайте Сбербанка, такой кредит не входит в категорию займов, по которым можно получить налоговый вычет.

На самом деле, право на вычет сохраняется даже при увеличении размера кредита. Но должны быть соблюдены такие условия:

    Необходимо проследить, чтобы в новом договоре в качестве назначения выдачи займа было указано «рефинансирование ипотеки». Если такой пометки нет, в получении вычета будет отказано на законных основаниях. Кроме того, должны быть проставлены сноски на изначальный ипотечный договор и последующие рефинансирования данного кредита.
Читайте так же:  Институт финансового контроля

Чтобы избежать проблем с получением вычета, нужно изучить образец договора перед тем, как подписывать соглашение с банком. Если в документе не указано, что целью кредита является рефинансирование, банк должен выдать дополнительную бумагу для налоговой.

  • Сумма, указанная в банковской справке о выплаченных процентах, не должна превышать размер непогашенной части ипотеки.
  • Банк должен быть зарегистрирован на территории РФ.
  • Условия для получения вычета с ипотеки

    Оформление льготы на покупку квартиры в ипотеку становится возможным при соблюдении ряда условий:

    • Жилье находится на территории России.
    • Банк-кредитор – российский.
    • Заемщик – налогоплательщик, который отчисляет с доходов 13% НДФЛ.

    Жители страны, которые не получают доходов, облагаемых налогом по этой ставке, а также граждане, купившие жилье за счет работодателя, государственных средств или у близких родственников, права на имущественный вычет лишаются.

    НВ при банкротстве банка

    Если ипотека была рефинансирована в банке, который стал банкротом, налоговый вычет сохраняется. Чтобы его оформить, заемщику потребуется собрать некоторые дополнительные бумаги.

    Что необходимо предоставить в налоговую службу:

    • Первичный договор о кредитовании, который включает график выплаты взносов.
    • Данные о переуступке прав требования от кредитора.
    • График платежей, составленный новым кредитором.

    Если документа о Переуступке заемщик не смог получить, следует обратиться к конкурсному управляющему. Это актуально, если банк стал банкротом. Условия договора о кредитовании не изменяются, если осуществляется процедура переуступки прав. В связи с этим договор об ипотеке с банком, выдавшим заем, остается в силе.

    Как оформить?

    Чтобы оформить рефинансирование ипотеки, понадобится сделать несколько шагов.

    • Шаг 1. Подача заявки на рефинансирование. Она подается вместе с комплектом документом, по которым оценивается платежеспособность кандидата. Займодатель анализирует залоговый объект.
    • Шаг 2. Получение одобрения от кредитора. Оформление договора.
    • Шаг 3. Подача заявки в первый банк о досрочном погашении. Оформление договора и регистрация его в Росреестре.
    • Шаг 4. Получение средств и погашение займа в первом банке.

    Важно! В ходе процедуры рефинансирования возникает такой период, когда деньги на погашение займа в первом банке перечислены, но имущество еще не является залогом для второго банка. Банк, производящий рефинансирование, компенсирует риск выплатой комиссионного взноса заемщиком или берет в залог второй объект недвижимости.

    После того как займ первой банковской организации будет выплачен, квартира освобождается от обременения и попадается в залог к новому кредитору.

    Что такое рефинансирование ипотеки

    Процедура рефинансирования подразумевает перекредитование в другой организации. Обычно на нее идут в тех случаях, когда второй банк предлагает более выгодную процентную ставку, тем самым позволяя заемщику сэкономить. Рефинансирование ипотеки может быть выгодно налогоплательщику по двум причинам:

    • снижение общей переплаты по кредиту;
    • уменьшение ежемесячного платежа.

    Иногда люди понимают, что им с трудом удается вносить ежемесячные платежи. И для облегчения ситуации обращаются в банки для рефинансирования. Прежде чем идти на такую процедуру, следует взвесить выгоду, поскольку процесс перекредитования занимает определенное время и влечет за собой дополнительные затраты. К примеру, расходы на повторную оценку недвижимости.

    Также следует внимательно изучить договор первого банка: в нем не должно быть запрета на перекредитование. А также необходимо детально вникнуть в условия второй организации. Иногда низкая процентная ставка, но длительный срок кредитования в итоге выливаются в такую же сумму переплат по ипотеке, как и в первом учреждении.

    НВ на уплаченные проценты

    Получить деньги можно не только с суммы, составляющей стоимость жилья, но и с процентов по ипотеке. Данный вычет по процентам оформляется не со всей суммы кредита, то есть, размер основного долга в расчет не берется.

    Правила получения средств за потраченные проценты изменились в 2014. Раньше вернуть проценты можно было только за жилье, которое было заявлено в вычете на покупку или строительство. После 2014 года возврат по процентам не привязывался к купленной недвижимости.

    По ипотечному договору до 2014 размер компенсации процентов не был ограничен. То есть, если лицо заплатило 4 млн. процентов, можно получить процент именно с этой суммы. По договору после 2014 года сумма составляет максимум 3 млн. рублей, то есть сумма к выдаче – не более 390 тысяч.

    Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

    Вопрос о получении налогового вычета после рефинансирования ипотеки является актуальным вопросом для многих заемщиков. Это связано с тем, что ставки по кредитам нередко менялись, и, когда кредиторы предлагали наименьшие ставки, было выгодно переоформить заем в другом банке, т.е. перекредитовать ипотеку. Такая мера позволяла уменьшить размер долговых обязательств.

    Потребуется подготовить некоторые документы. Исходя из существующих законов, ограничений на оформление выплат при смене кредитора нет.

    Максимальное количество банков, в которых можно перекредитовать обязательство, также не оговаривается. Получается, что заемщик может сменить нескольких кредиторов, но все равно он получит часть денег по уплате налогов.

    Какие документы нужны в налоговой службе, помимо основных бумаг, если ранее заем был перекредитован:

    • Договор о взятии займа у первичного кредитора.
    • Справка о прекращении договора с первичным кредитором.
    • Соглашение о рефинансировании.
    • Документ от вторичного кредитора о перекредитовании.

    При заключении с вторичным кредитором договора о рефинансировании следует убедиться, что этот договор является ипотечным, в нем прописан адрес, где расположено жилье. Обязательно должно быть указано целевое назначение займа.

    Размер имущественного вычета

    Льгота за покупку жилья предоставляется в размере 13% от суммы расходов, однако за год можно получить не больше, чем было отчислено НДФЛ. А остаток переносится на следующие годы. Существует и лимит на цену жилья – 2 млн. рублей. Можно купить и более дорогую недвижимость, однако 13% вычета насчитают только от этого лимита (то есть максимум 260 000 рублей).

    Отдельным пунктом статьи Налогового Кодекса идет вычет за проценты по ипотеке. Для этой льготы установлен отдельный лимит в 3 млн. рублей, то есть налогоплательщик может вернуть до 390 000 рублей. Или же 13% от выплат по процентам.

    Что интересно, поскольку вычеты за расходы на покупку и на проценты разные, их можно не привязывать к одному жилью.

    Это значит, что если ранее вы покупали квартиру за наличные средства и уже получили за нее имущественный вычет, то, покупая следующую квартиру в кредит, вы можете получить налоговый вычет за проценты и по этому займу. Это важно, поскольку такой вычет предоставляют только один раз. При рефинансировании размер выплаты никак не меняется – вы может претендовать на те же 13% от затрат с учетом лимита и ваших отчислений НДФЛ за год.

    Читайте так же:  Водный налог лимит водопользования

    Дата вступления в собственность

    Играет роль и дата, с которой вы становитесь собственником жилья. До 01.01.2014 был предусмотрен единый вычет для всех совладельцев квартиры. А с этой даты каждый владелец имеет право получить льготу в пределах 2 млн. рублей.

    Это значит, что если, к примеру, квартира стоила 3 млн. рублей, каждый из супругов может подать заявление на возврат НДФЛ и разбить стоимость жилья на двоих в пределах лимита. Если владелец один, то вычет он сможет вернуть только с 2 млн. рублей. Ну и отдельно считаются проценты по ипотеке.

    Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

    Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

    Откуда берется имущественный вычет

    Каждый гражданин страны, имеющий официальное место работы, перечисляет государству подоходный сбор. Он имеет размер 13% от заработной платы. Эти средства удерживаются нанимателем. Часть уплаченных налогов можно вернуть путем оформления имущественного налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита.

    Исходя из статьи 220 НК РФ, плательщик имеет право вернуть часть средств, которые были выплачены по ипотеке или при строительстве, покупке жилья. Следует учесть, что данная компенсация не безгранична и имеет определенный лимит.

    Возврат подоходного налога каждому из супругов

    На компенсацию в одинаковом объеме могут претендовать как муж, так и жена. То есть, семья может получить средств вдвое больше. Это актуально только в том случае, если жилье покупалось после 2014 года.

    Получить средства супруги смогут, только если оба имеют официальную работу, то есть работодатель выплачивает обязательства. Возвратить можно столько средств, сколько ушло с заработка в бюджет государства.

    Сумма, которая указана в договоре о покупке жилья, должна быть фактически выплаченной, этому должно быть документальное подтверждение. При этом не имеет значения, на кого оформлено жилье, так как если оно покупалось, пока супруги состоят в браке, недвижимость является совместной собственностью.

    Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

    Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

    Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

    1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
    2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

    Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

    Пример расчета выплаты

    Есть разница в расчетах при получении выплат на жилье, купленное до 2014 года и после этого периода. Например, если жилье приобреталось до 2014 года, размер вычета будет равен 2 млн. на всех собственников, но не более цены на жилье. В случае если жилье покупалось после 2014 года, сумма вычета будет рассчитываться на каждого человека исходя из стоимости долей.

    Например, в банке был взят кредит на 4 млн. рублей, срок выплат составляет 15 лет. Ставка по займу составляет 11%. Для расчета размера вычета требуется узнать, с какой суммы кредита и процентов будут выплачены деньги.

    Получить 13% можно с суммы максимум 2 млн. рублей. То есть, размер субсидии с 4 000 тысяч рублей будет составлять 2 000 рублей. Размер вычета равен 0,13*2000000 = 260 000 рублей. Заемщик сможет получить данную сумму при условии, что выплаченный НДФЛ за год не менее этой суммы.

    Если заемщик за год получает, например, полтора миллиона, НДФЛ, равный 13%, составляет 195 тысяч рублей. Следовательно, получить весь вычет за данный год не получится. Остаток вычета можно получить в следующем году при условии, что лицо будет выплачивать налоги.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Максимальная сумма для расчета процентного вычета составляет 3 млн. рублей. 13% от этой суммы равно 390 тысячам рублей. Такую максимальную сумму вычета можно получить при условии, что были уплачены проценты в сумме более 3 млн. рублей. Если, к примеру, сумма процентов равняется 1700 тысяч, требуется найти 13% от этого значения. 1700000*0,13 = 221000.

    Источники

    Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here