Валютный контроль как проходит

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Валютный контроль как проходит" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Валютный контроль при импорте товаров и услуг

Игнорирование или нарушение валютного законодательства влечет для импортеров серьезные риски. Помимо трудностей с оформлением товара на таможне, оплаты за поставку, предприниматель получит и штрафы от агентов валютного контроля. В связи с последними изменениями КоАПП их размер существенно вырос.

Цель валютного контроля при импорте

«Правила игры», установленные государством, необходимы для контроля финансовых средств, уходящими за рубеж. Агенты валютного контроля должны отслеживать обоснованность каждой финансовой транзакции, чтобы пресечь фиктивные деньги и попытки вывода денег по подставным документам (когда товар оплачивается, но не поставляется).

Именно для этого при сумме сделки более 3 миллионов рублей (для сравнения: при экспорте «порогом» считаются 6 миллионов рублей) необходимо ставить контракт на учет в уполномоченном банке. И уже банк, в свою очередь, сверяет сумму, отправленную за рубеж (и дату платежа) с информацией от таможенной службы о стоимости импортируемых товаров, сроках их доставки в Россию. Любые расхождения – повод для подозрений в нарушении валютного законодательства.

Процедура валютного контроля при импорте товаров и услуг рассмотрена в инструкции Центробанка № 91-И. Она включает в себя все операции, связанные с импортом, за исключением:

  • поставок товара на условиях лизинга, если контрагент не является резидентом РФ;
  • ввоза товара на условиях строительного подряда, когда стоимость материалов включается в стоимость работ (то есть оплачиваются услуги, а товар отдельно – нет);
  • финансовых операций с участием векселей, которые не касаются поставок товаров.

Каждый этап имеет свои особенности. Информирование о процедуре валютного контроля позволяет не совершать ошибок при проведении внешнеторговых сделок.

Как поставить контракт на учет в уполномоченном банке

Законом предусматривается, что практически все действия по постановке на учет договоров выполняет сам банк. От экспортера требуется представить сам контракт, по которому осуществляется продажа за рубеж товаров или услуг, а также подтверждающую документацию.

Для экспортеров предусмотрена возможность отсрочки представления контракта: сначала можно подать сведения о будущей сделке, заполнив специальную форму, полученную от сотрудников банка, а затем в 15-дневный срок предъявить и сам контракт.

Как только все документы окажутся в руках банкиров, договор ставится на учет, ему присваивается номер. По срокам это занимает не более одного дня. Столько же времени по закону отводится банку для того, чтобы сообщить учетный номер компании-экспортеру.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Раньше процедура была более длительной: до трех дней банк оформлял паспорт сделки, потом еще два дня давалось на отправку документов резиденту. Сейчас весь процесс не только упростили, но и ускорили.

Итак, чтобы поставить на учет договор или контракт, в банк представляют сам документ, а при невозможности — заверенную выписку из него. В последнем случае необходимо убедиться, что выписка содержит всю информацию, необходимую для осуществления валютного контроля:

  • вид экспортного контракта и его реквизиты;
  • наименование валюты;
  • сумма контракта;
  • сроки внесения денег на расчетный счет;
  • реквизиты иностранного партнера.

Подтверждающие документы, представляемые вместе с контрактом, определяются каждым конкретным случаем. Чаще всего, банку необходимы:

  • счет на оплату товаров;
  • документы, подтверждающие факт отгрузки товара или полного выполнения услуг;
  • заверенный перевод документов, если они составлены не на русском языке.

Последние правки к закону не предусматривают объективных причин, по которым банковское учреждение может отказать экспортеру в регистрации контракта. Если все документы представлены вовремя (и составлены правильно), банк обязательно зарегистрирует контракт с оформлением соответствующей ведомости.

Требования к документам

Все официальные бумаги, представляемые в банк, должны быть с действующими сроками. Допускается заменять оригиналы документов копиями, если они заверены подписью ответственного лица и печатью компании.

Обратите внимание! Заверить придется каждую страницу, после чего документы прошивают и еще раз заверяют на последнем листе.

Если используются типовые формы (инвойсы, акты, CMR) на иностранном языке, то переводить каждый такой документ не нужно — достаточно перевести один образец и отправить в банк.

Для того чтобы банк мог сверять подписи на документах, необходимо предоставить сотрудникам учреждения карточку подписей с образцами росчерков всех должностных лиц, а также печатей организации.

Регистрация контракта в банке

Вне зависимости от типа валюты, используемой в контрактах, связанных с импортом товаров или услуг, все расчеты проводятся через российские банки. При этом договоры на сумму более 3 миллионов рублей подлежат обязательной регистрации. Эквивалент в рублях рассчитывается исходя из официального курса Центробанка на день подачи документов.

Процедура занимает 1 рабочий день – и еще один день предусмотрен законом для того, чтобы банк известил импортера об уникальном номере, присвоенном контракту.

На учет ставятся следующие виды договоров:

  • любые внешнеторговые контракты, связанные с импортом товаров;
  • контракты на выполнение работ или оказание услуг, включая передачу информации, плодов интеллектуального труда;
  • договора на получение или выдачу кредитов, займов;
  • продажа (или оказание услуг по продаже) за рубеж ГСМ, продуктов питания и иных товаров (кроме оборудования и запасных частей к нему) для обеспечения работоспособности любых транспортных средств и их экипажей;
  • передача в аренду имущества.

Важно, чтобы в контракте была четко прописана сумма обязательств, а также сроки их погашения. Для отдельных видов контрактов сумма обязательств может указываться с учетом агентских и комиссионных вознаграждений, возмещаемых расходов, а также услуг сторонних компаний (например, оплата клининговой службе в рамках строительного контракта).

Документы для постановки на учет контракта

Если экспортерам разрешается представлять в банк сначала выписку по контракту, а сам документ – в течение 15 дней, то импортерам предписывается сразу предъявлять контракт. Вместе с ним подается заявление, где указаны:

  • вид контракта, его реквизиты (дата заключения, номер);
  • сумма контракта с указанием наименования валюты;
  • сроки выполнения обязательств;
  • реквизиты зарубежного контрагента, включая полное наименование компании и указание страны регистрации.
Читайте так же:  Декларация 3 ндфл аренда квартиры

Разрешается представлять в банк проект контракта (то есть официальный документ, пока еще не подписанный сторонами). Однако по закону импортер обязан в срок до 15 дней представить оригинальный договор со всеми необходимыми подписями и печатями.

Важно! Если документ составлялся на иностранном языке, необходимо приложить к нему официально заверенный перевод (у нотариуса) каждой страницы. Если нет возможности привезти в банк оригинал документа, можно предъявить копию. В этом случае каждый лист заверяется подписью ответственного лица, после чего контракт прошивается и снова заверяется – но уже на последнем листе (с указанием общего количества страниц).

Чтобы банковские служащие смогли удостовериться в подлинности подписей и печатей, следует также предъявить карточку подписей с образцами росчерка всех ответственных лиц.

Справка о подтверждающих документах

Порядок оформления этой бумаги предусмотрен Приложением № 6 к Инструкции Центробанка от 16 августа 2017 года №181-И. В нем оговаривается, что при импорте товаров на территорию РФ подтверждающими документами считаются транспортные, перевозочные или сопроводительные бумаги.

Справка о подтверждающих документах не нужна, если:

  • по контракту предполагается передача имущества в аренду, а не в собственность;
  • речь идет о поставках товара по условиям лизинга;
  • договор заключался на поставку услуг связи или страхования;
  • контракт снимается с учета из-за уступки требований другому резиденту.

Конкретный перечень подтверждающих документов можно уточнить в уполномоченном банке.

Лимиты в валютном контроле

Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок. Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс. долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

  • 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;
  • 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.

Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс. руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке.

При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

Валютный контроль при экспорте товаров и услуг

Согласно законодательству РФ, участники ВЭД при продаже товаров или услуг за границу, обязаны:

  • обеспечивать своевременное зачисление дохода, полученного в ходе экспортных операций, на рублевые или валютные счета на территории РФ;
  • контролировать соблюдение сроков подачи документов по основным контрактам для осуществления валютного контроля;
  • регулярно предоставлять отчетность в контролирующие органы о проведенных сделках.

При этом процедура валютного контроля для экспортеров выглядит следующим образом:

  • оформляется декларация на совокупность товаров — на этом этапе за ВК отвечает таможенная служба;
  • после поступления оплаты за товар в течение 15 дней предоставляется справка о подтверждающих документах;
  • банк осуществляет контроль и проверку средств, поступивших от иностранного партнера.

До 1 марта 2018 года для сделок, превышающих размер в $50 000, требовалось оформлять паспорт сделки. Процедура считалась довольно сложной и часто вызывала критику со стороны экспертов. Сегодня для экспорта товаров ПС уже не нужен. Вместо этого банк самостоятельно регистрирует договор (с присвоением уникального номера), если сумма сделки составляет более 6 миллионов рублей.

Рублевый эквивалент рассчитывается исходя из текущего курса ЦБ на день обращения в банк.

Что такое валютный контроль

Сам термин «валютный контроль» обозначает ряд действий со стороны специальных органов по соблюдению законодательных норм, связанных с валютными операциями. В России за сделками с участием иностранных денежных единиц следят Центробанк, Министерство финансов, местные исполнительные власти, а также правительство и таможенная служба.

Впрочем, конкретные действия по осуществлению контроля проводят специальные агенты — коммерческие банковские учреждения с соответствующей лицензией. Они добровольно берут на себя обязанности по контролю за операциями с валютой, а взамен получают вознаграждение за каждую проведенную транзакцию.

Помимо контроля за соблюдением норм действующего законодательства, агенты отслеживают легальность операций, достоверность сведений, указанных в сопроводительных документах, а также следят за выполнением обязательств, указанных в договорах.

Интересно, что многие европейские страны отказались от какого-либо надзора в сфере валютных операций — сегодня около 50 стран мира, включая Россию, используют механизмы ВК.

Принципы валютного контроля

В нашей стране валютный контроль позволяет отсекать неправомерное вмешательство государственных и муниципальных властей в операции, связанные с использованием валюты. Защита прав всех участников — резидентов и нерезидентов — гарантируется на государственном уровне.

В своей работе агенты валютного контроля вправе использовать различные проверки, информационные запросы в разные инстанции, а также анализ собранных сведений. При этом сам ВК делится на три вида:

  • первичный — до момента совершения транзакции проверяется легальность документов и источников дохода;
  • текущий — выполняется в ходе осуществления перевода;
  • последующий — выполняется уже после завершения валютных транзакций.

Важным принципом функционирования ВК, помимо законности и обязательности к исполнению для всех, является и соблюдение коммерческой тайны. То есть законом гарантируется, что детали валютных операций не станут достоянием общественности и не будут переданы третьим лицам.

Операции, подлежащие валютному контролю

Согласно законодательству РФ, валютный контроль касается только трех видов операций:

  • сделки с ценными бумагами, если номинал последних выражается в иностранной валюте;
  • любые денежные операции между резидентами и нерезидентами РФ;
  • расчеты с использованием денежных единиц зарубежных стран (например, в соответствии с контрактом, заключенными между российской и иностранной компанией).

Обратите внимание! Если Российская компания закупает товар у иностранного поставщика, но в Россию его не ввозит, то сделка не попадает в фокус валютного контроля.

Зачем нужен валютный контроль

В 2003 году в России был принят новый закон, регламентирующий условия валютного контроля. Законодательный акт описывает принципы регулирования сделок, осуществляющихся с валютой. Среди основных мер можно выделить следующие задачи:

  • Стабилизация экономики страны;
  • Исключение государственного вмешательства в валютные операции;
  • Создание единого характера государственной политики;
  • Контроль соблюдения прав граждан страны и нерезидентов при совершении валютных операций.
Читайте так же:  Налоговый вычет на ребенка при потере кормильца

Несмотря, что некоторые развитые страны мира отказываются от валютного контроля, данный инструмент нередко стабилизирует экономическую ситуацию страны. Впрочем, нельзя исключать негативного фактора, подразумевающего развитие теневых рынков вследствие ужесточения контроля.

Как пройти валютный контроль

Что такое валютный контроль?
Это способ государства контролировать валютные операции. Он нужен, чтобы регулировать отток капитала и поддерживать экономическую стабильность в стране. То есть, если ваш бизнес связан с иностранными контрагентами, валютного контроля сделок Вам не избежать.

Кто его проводит?
Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля (ВК). По закону, банк — тоже агент ВК, как и налоговые, таможенные организации. Банк напрямую участвует в проверке всех международных сделок.

В чем заключается контроль со стороны банка?
При заключении контракта с зарубежным партнером, Вы обязаны предоставить этот документ в банк вместе со всеми приложениями. До 1 марта 2018 банк оформлял паспорт сделки, в который вносились все данные из контракта. С 1 марта 2018 года стало немного проще: паспорт сделки отменили, вместо этого банк ставит контракт на учет и присваивает ему уникальный номер.

Банк не только проводит платежи, но и проверяет сопровождающие документы, контролирует сроки оплаты и поставки/оказания услуг, а также размер оплаты. Все они должны строго соответствовать прописанным в контракте условиям. Нужную информацию банк передает в ЦБ РФ.

Важно помнить, что при несоблюдении условий контракта компанию могут оштрафовать на от 75% до 100% суммы операции.

Какие контракты ставятся на учет?
Только те, в которых исходящие платежи и кредитные займы по импорту превышают 3 млн рублей, а по экспорту – 6 млн рублей.

На что обратить особое внимание в контракте с иностранным контрагентом?
В контракте обязательно должно быть прописано:
— кто и кому платит;
— сколько и за что платит;
— как именно платит: авансовый платеж, срок возврата аванса в случае непоставки, или по факту исполнения обязательств;
— что происходит в случае неисполнения обязательств;
— по какому курсу происходит конвертация или в какой валюте будут произведены расчеты;
— насколько стоимость услуг или товаров соответствует рыночной;
— соответствие предмета сделки заявленной деятельности при регистрации (например, если компания постоянно занимается поставкой цветов, а в контракте поставляет конфеты, возникнут вопросы).

Банк будет контролировать все сроки предоставления документов и сроки платежей и поставок, указанные в контракте.

Какие операции считаются валютными и подлежат валютному контролю:
– любые операции с нерезидентами,
– операции в иностранной валюте,
– операции в рублях между резидентами, если деньги отправляются через границу РФ.

Бывают и неочевидные случаи, когда предпринимателю непонятно, нужно дли ему проходить валютный контроль или нет. Например, хозяин небольшой гостиницы заключает договор о сотрудничестве с сервисом бронирования Booking.com, платит агентское вознаграждение и налоги в рублях. Казалось бы, причем тут валютный контроль? Но подобные сервисы – нерезиденты РФ, а значит, все операции с ними подлежат ВК.

Еще одним неочевидным случаем считается сотрудничество с филиалом или представительством компании-нерезидента. Компания-нерезидент открывает представительство в России, платит налоги в РФ и рассчитывается с российскими компаниями в рублях, но все же является нерезидентом, следовательно такие операции тоже должны пройти ВК.

Еще под валютное законодательство попадает возврат займа или долга партнеру-нерезиденту. Например, предприниматель возвращает займ партнеру из Белоруссии в рублях, и счет партнера открыт в банке в России, но на нерезидента. В этом случае обязательно должен быть договор о займе, где прописаны сумма, сроки возврата и условия, на которых выдается займ, дата контракта и подписи обеих сторон.

Какие документы нужны для работы на рынке ВЭД?
1. Подтверждающие документы к сделке: контракт/договор/соглашение/оферта, инвойс/счет, акт.
2. Справка о подтверждающих документах.
3. Распоряжение о списании валюты с транзитного счета.

Если контракт уже стоит на учете в другом банке, то помимо самого контракта, нужно предоставить в новый банк еще и информацию об уникальном номере контракта. Ее можно найти в ведомости банковского контроля. Там же — информация о платежах и зачислениях, о поставленных товарах или оказанных услугах (на какую сумму), о нарушениях.

Когда можно расплачиваться с иностранным контрагентом?
Сразу после того, как контракт будет предоставлен в банк. Для этого нужно создать распоряжение о проведении валютного платежа, указать там всю необходимую информацию о сумме, получателе и т.д., а также – SWIFT и код валютной операции.

Что такое SWIFT?
Это самая крупная сеть международной передачи информации. С ее помощью банки отправляют валюту по всему миру. Указание SWIFT-кода в платежном поручении позволяет четко определить банк, в который уходит платеж. Это как 11-ти значный электронный «адрес» банка в системе SWIFT.

А что за код валютной операции?
Это код, который ставится в информации о платеже или в самой платежке, и зависит от валюты перевода. Такой код состоит из 5 цифр и говорит, за что именно идет оплата и куда.

Коды валютных операций различаются:
– по способу оплаты – аванс или оплата по факту;
– по тому, что оплачивают – товар или услугу;
– по тому, кому оплачивают – резидент или нерезидент.

Что происходит, когда необходимо не отправить, а получить платеж?
Когда валюта или рубли от нерезидентов приходят в банк, они попадают на транзитные счета. И пока деньги находятся на подобных счетах, работать с ними нельзя.

Видео (кликните для воспроизведения).

Нужно предоставить в банк подтверждающие документы: договор, инвойс, акт выполненных работ — любой документ, который подтвердит, что товар пересек границу. Банк их проверит, и только потом зачислит на ваш расчетный счет.

Читайте так же:  Подать заявление на возврат процентов по ипотеке

Как не запутаться в бумагах?
Обратиться в специализированный сервис, помогающий при работе с иностранными контрагентами.
Например, в банк «Точка», где для партнеров АРИВИСТа действуют специальные условия и чей валютный контроль признан лучшим по версии агентства Markswebb.

Валютный счет открывается в банке за час без документов и выездов — одним кликом в интернет-банке. Валютная сделка в интернет-банке выглядит как папка на компьютере пользователя, в которую загружаются все необходимые документы.

Сотрудники банка проводят экспертизу контракта с зарубежным партнером бесплатно еще до совершения сделки, и рассказывают все тонкости законодательства. Кроме этого:
– сами переводят контракт с любого иностранного языка,
– ставят контракт на учет в течение 2-х часов,
– заполняют справку о подтверждающих документах.

Вы можете получить консультации по валютным сделкам по выделенной линии в любой день с 7:00 до 21:00 часа по московскому времени.

Перед тем, как провести платеж, необходимо поменять валюту. В «Точке» курс привязан к валютному рынку и обновляется в режиме онлайн. Спред — комиссия банка при конвертации составляет 20 копеек к рынку, дополнительная комиссия отсутствует. Деньги могут быть зачислены с транзитного счета в любое время одним нажатием после того, как Вы подгрузили стандартный пакет документов.

Если разбираться совсем не хочется, то Вы можете передать дела личному помощнику, который оформит все документы самостоятельно:
— примет первичку на любом языке и сам переведет;
— поможет выставить счет/инвойс контрагенту;
— проведет экспертизу контракта и, если нужно, поставит его на учет;
— персонально уведомит о необходимости и сроках предоставления в банк информации при поступлении на счет иностранной валюты, при получении данных о таможенной декларации из ФТС РФ;
— оформит все необходимые справки на основании представленных документов и информации;
— подготовит валютный платеж на подпись.

Как итог, чтобы быть на 100% застрахованным от штрафов и прочих неприятностей, выбирайте надежного партнера.

Валютный контроль

В России основной платежной валютой является рубль. Лишь для определенных операций предусмотрено использование денежных единиц других стан. Все они подпадают под действие валютного законодательства и, как следствие, контроля.

Что такое «валютный контроль»?

Рассматриваемый термин означает задачи, выполняемые государственными органами для соблюдения валютного законодательства. Большинство стран мира контролируют использование иностранных валют на своей территории. Россия – не исключение.

Валютные операции отслеживаются государственными органами с целью соблюдения обменного курса российского рубля. Меры направлены на защиту национальной валюты. Сегодня перечисленными задачами занимается правительство страны, уполномоченные агенты и органы.

Среди них можно выделить:

  1. Центральный Банк России;
  2. Внешэкономбанк;
  3. Органы налогового контроля;
  4. Банки;
  5. Регистраторы;
  6. Брокеры;
  7. Профессиональные трейдеры;
  8. Организаторы рынка.

Главный агент – Центробанк. Занимается главными аспектами валютного контроля. Регулятор отслеживает соблюдение действующего валютного законодательства кредитными организациями.

Этапы подтверждения законности сделки с валютой

Точный перечень запрашиваемых документов варьируется от разновидности сделки. Обычно банк выдает клиенту перечень бумаг, которые необходимо найти и предоставить в определенные временные сроки. Согласно закону 173-ФЗ, указанный срок необходимо соблюдать во избежание наложения штрафа.

Перечень документов находится в статье упомянутого федерального закона. Создатели 173-ФЗ привели исчерпывающий перечень документов. Однако точный комплект может варьироваться от конкретного случая, попадающего под проверку. Обычно запрашиваются следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Свидетельство регистрации ИП;
  3. Права на имущество;
  4. Данные о регистрации юрлица;
  5. Проекты документации;
  6. Свидетельство о постановке на налоговый учет;
  7. Выписка от банка;
  8. Договор страхования;
  9. Паспорт выполняемой сделки;
  10. Таможенная декларация.

Агенты, занимающиеся валютным контролем, вправе запрашивать только документы, имеющие непосредственное отношение к проведению конкретной валютной операции. Необходимо представлять документы, срок действия которых не истек. Организация запрашивает подлинную документацию или предварительно заверенные фотокопии.

Агенты валютного контроля

Агентами ВК принято называть организации, наделенные соответствующими полномочиями в рамках лицензий, полученных от Центробанка. Это могут быть коммерческие и государственные банки, госкорпорации (Внешэкономбанк). Кроме этого, в роли агентов могут выступать исполнительные структуры, например ФНС.

В своей деятельности агенты ВК имеют право:

  • оформлять расчетные счета для участников международных валютных операций;
  • проверять поступающие документы на легальность и легитимность;
  • регистрировать сведения, относящиеся к совершению валютных расчетов, для последующей записи в базы данных;
  • закрывать операции, если это предусмотрено договором;
  • составлять отчеты по всем проведенным расчетам.

Как избежать рисков

Необходимость валютного контроля обусловлена несколькими причинами. В частности, государство пытается таким образом пресечь фиктивные ВЭД-контракты, целью которых является вывод денег за границу без осуществления поставок реального товара.

По закону вся валютная выручка должна быть возвращена в Россию на счета банков, зарегистрированных на территории нашей страны. Штраф за нарушение сроков репатриации (или и вовсе за невозврат денег «на родину») прописан в ст. 15.25 КоАПП. Если сумма контракта превышает 9 миллионов рублей, то в дело вступает и УК РФ — в зависимости от тяжести правонарушения суд может назначить крупный штраф, принудительные работы или даже тюремное заключение.

Агентами валютного контроля при экспортных сделках выступают таможенная и налоговая службы, а также уполномоченный банк. Все они могут заявить о нарушении закона, если отметят наличие оснований для подозрений в незаконной финансовой деятельности.

Избежать штрафов легко — достаточно правильно оформлять документы и не нарушать сроки их представления. Еще один важный момент — соблюдение сроков поступления денег, предусмотренных контрактом. Штраф начисляется, даже если задержка произошла по вине зарубежного контрагента. Если такое произошло, эксперты рекомендуют составить и отправить партнеру претензию — в дальнейшем она станет доказательством невиновности экспортера.

После этого есть два варианта:

  • получение письменных объяснений от иностранного покупателя с указанием новых сроков отправки денег на счет — в этом случае заключается дополнительное соглашение, о чем незамедлительно информируется банк;
  • если покупатель отказывается платить деньги или вовсе не выходит на связь, следует обратиться в суд — и снова уведомить об этом банковское учреждение.
Читайте так же:  Штраф ооо за уклонение от налогов

Эти действия позволят избежать штрафа, сумма которого на сегодняшний день может доходить до однократной стоимости всего контракта.

Важно! Пока идет судебное разбирательство, штрафы начисляться не могут.

Валютный контроль в банке — что это?

Как проводится процедура валютного контроля

Валютным контролем занимаются все банковские учреждения, предоставляющие возможность расчетно-кассового обслуживания. Поэтому рассматриваемая услуга является обязательной. Для понимания принципов проведения валютного контроля смоделируем распространенную ситуацию.

Например, если компания заказывает денежные средства в валюте, на пути выполнения задачи возникают определенные препятствия. Основной сложностью является прохождение валютного контроля. Компания не сможет совершить транзакцию или распорядиться денежными средствами иным способом, пока не найдет доказательства легального происхождения активов.

Процедура регулирования осуществляется за всеми проходящими сделками. Кредитные организации проверяют факты отмывания денег для предотвращения нарушения закона. Прохождение валютного контроля позволяет отслеживать продажу или покупку запрещенных законодательством товаров, финансирование террористических организаций, отмывание денег.

Компании, предоставляющие услуги, проходят валютный контроль от банковского учреждения. После поступления средств на счет сотрудники кредитной организации должны удостовериться, что сделка не нарушает законодательство России. Если чистота сделки вызывает определенные сомнения – транзакция задерживается. Для прохождения проверки понадобится представить определенные документы.

Процедура учета контрактов

Когда сумма внешнеэкономического соглашения превысила установленные лимиты, контрактодержатель обязан учитывать договор в обслуживающей банковской организации. Для получения уникального номера требуется предоставить полные сведения о внешнеэкономической операции по форме банка или текст соглашения.

Банк присваивает номер контракта не позднее следующего рабочего дня. Ранее оформление ПС занимало до 3 рабочих дней. Банк не вправе отказать в присвоении УНК при достаточности сведений и представленных документов.

Импортно-экспортная организация может продлить действие УНК, продолжив работу по зарегистрированному контракту. Для этого нужно предоставить в банковскую организацию документы о пролонгации сроков договора — дополнительные соглашения с контрагентом. Сроки — до 15 дней. В целях валютного регулирования участник ВЭД обязан сообщать о любых изменениях с предоставлением подтверждающей документации в течение 15 рабочих дней.

Новым участникам ВЭД сложно самостоятельно разбираться в валютном законодательстве, отслеживать изменения и сроки. Банки в 2019 году предоставляют расширенную услугу валютного контроля с консультациями и обучением. Закрепленный персональный менеджер помогает оформлять отчеты, напоминает о сроках предоставления документов, консультирует по возникающим вопросам.

Вам может быть интересно.

Операции, попадающие под валютный контроль

Текст федерального закона перечисляет список операций, попадающих под государственное регулирование. Прежде всего, это сделки, заключаемые между нерезидентами и резидентами страны. Также отслеживаются операции с ценными бумагами. Контролируются сделки, проходящие в государственной валюте или иностранных денежных знаках.

Обязательный валютный контроль проходят операции граждан страны в иностранной валюте. Также отслеживаются переводы в национальной валюте в адрес нерезидентов. Сами нерезиденты способны совершать финансовые переводы в иностранных денежных знаках без каких-либо ограничений.

Этапы валютного контроля

В зависимости от специфики проводимой сделки, этапы валютного контроля могут незначительно различаться. Однако практически всегда процесс выглядит следующим образом:

  • подготавливается пакет документов, необходимых для легализации сделки (конкретный перечень можно получить в банке, через который планируется провести расчеты);
  • при необходимости открываются валютные и транзитные счета;
  • агент ВК проверяет подлинность документов, и если всё в порядке, то проводит операцию;
  • если сумма контракта превышает 3 млн рублей, банк регистрирует договор;
  • информация о совершенных операциях заносится в базы данных;
  • по окончании сделки составляется отчетность, а сама операция закрывается.

Обратите внимание! С 1 марта 2018 года произошла отмена паспортов сделки для контрактов, касающихся импорта или экспорта. Теперь банк уполномочен самостоятельно регистрировать сделку, если сумма в договоре по ней превышает 3 млн рублей или эквивалент в иной валюте.

Документы для валютного контроля

Изменения в валютном законодательстве, вступившие в силу в марте 2018 года, предусматривают, что банки могут потребовать дополнительные документы по любым сделкам, вне зависимости от суммы расчетов. Но при этом в перечне официальных бумаг будут только те, что непосредственно относятся к конкретной сделке:

  • справки о государственной регистрации участников договора;
  • таможенная декларация и иная документация;
  • контракты, инвойсы, счета;
  • доверенность на проведение валютной операции.

С 2019 года при сделках до 200 тысяч рублей отправлять документы в банк не нужно (исключение составляют особые случаи, при которых есть повод усомниться в законности сделки). Достаточно указать сведения, необходимые для совершения банковской операции:

  • наименование зарубежного партнера и страну его регистрации;
  • реквизиты счета получателя, сумму сделки и валюту, в которой она проводится;
  • данные по контракту — его номер, дату подписания;
  • вид сделки — товарная (экспортная или импортная), оказание услуг, предоставление или возвращение займа и т. д.;
  • особенности платежа (например предоплата).

Специфика оформления сведений зависит от требований банка: в некоторых случаях достаточно отправить письмо на электронную почту или по пунктам перечислить нужные сведения консультанту в банковском чате.

По новому закону банк обязан указывать, какие ошибки найдены в валютных договорах, чтобы заинтересованные стороны могли их оперативно устранить. До этого банковские компании лишь фиксировали факт наличия ошибок, но искать их приходилось самостоятельно.

Также среди нововведений имеет место обязательное условие для резидентов и нерезидентов указывать сроки оплаты по договору, а также срок выполнения всего контракта в целом.

Важно, чтобы все документы, предоставляемые в банк, были необходимым образом легализованы, а при необходимости сопровождались переводом на русский язык (лучше — нотариально заверенным).

Валютный контроль: что такое УНК

До марта 2018 года действовала инструкция 138-И, согласно которой участники ВЭД получали паспорт сделки (ПС). Лимит для контрактов — превышение суммы 50 000 долларов. Больше года российские экспортные и импортные компании не оформляют ПС, который был главным документом валютного контроля. Сейчас внешнеторговые соглашения ставятся на учет в банке при определенных суммах поставки.

Теперь в целях регулирования обслуживающие банковские организации присваивают УНК, который состоит из такого же набора цифр, что и отмененный ПС. Расшифровка УНК — уникальный номер контракта.

Читайте так же:  Годовая отчетность для ип

Нарушения валютного законодательства

Контролирующие органы строго следят за исполнением требований закона, касающихся валютных операций. Нарушениями при этом считаются:

  • нарушение сроков, определенных для подачи отчетов или уведомлений (например, об открытии валютного счета нужно сообщить налоговой службе в течение 14 календарных дней);
  • использование заведомо ложных сведений в документах, относящихся к сделке;
  • нарушение сроков, указанных в договоре (штрафы начисляются даже в том случае, если виновником задержки валютных средств является зарубежный партнер);
  • игнорирование обязанности по возврату средств, поступивших от нерезидентов, на территорию РФ (проще говоря, если деньги от иностранного партнера «затерялись» на оффшорных или иных счетах).

За нарушение валютного законодательства предусмотрено несколько видов ответственности:

  • гражданско-правовая — сделку могут просто приостановить или вовсе аннулировать;
  • административная — накладываются штрафы в зависимости от характера нарушения (обратите внимание, что при повторных нарушениях размеры штрафных санкций резко возрастают);
  • уголовная, включая лишение свободы.

Основные денежные штрафы накладывает ФНС. Если речь идет о нарушении закона во время проведения таможенных операций, то вправе подключиться и ФТС.

Подробнее о размере штрафных санкций можно узнать из статьи 15.25 КоАП РФ. В частности, юридические лица могут получить «письма счастья» за просроченные или вовсе не предоставленные отчеты, неправильное хранение или оформление документов.

Статья 193 УК РФ предусматривает крупные денежные штрафы (до 1 млн рублей) или ограничение свободы на срок до 10 лет за фальсификацию документов, предоставление неверных сведений, незаконный вывод средств за границу (в том числе группой лиц или с использованием подставных компаний).

Важно! Срок исковой давности по нарушениям административного характера составляет 2 года. Это значит, что в 2019 году можно получить штрафы по нарушениям, совершенным в 2017 и 2018 годах.

Можно ли оспорить штраф

Российским законодательством предусмотрена возможность снизить сумму штрафа в связи с малозначительностью нарушения или наличием ряда смягчающих обстоятельств.

В первом случае речь идет, например, об ошибках в оформлении справок — например, часто допускаются неточности в написании ФИО, адреса или наименования компании.

Во втором случае суд может обратить внимание на хорошую репутацию компании или ИП, финансовые трудности (имеющие документальное подтверждение), исправление ошибки по истечении сроков, оговоренных банком или иным агентом ВК (но до назначения штрафа за эти действия).

Следует понимать, что полностью «списать» ответственность не удастся — можно лишь уменьшить сумму штрафа.

Обратите внимание! Несоблюдение установленных законом сроков (даже в случае просрочки на 1 день) считается серьезным нарушением.

Валютный контроль при экспорте

Сделки, связанные с внешнеэкономической деятельностью, стоят на особом контроле государства — за их проведением следят и налоговые, и таможенные органы, а также Центробанк и уполномоченные агенты. Чтобы не потерять времени и не попасть на штрафы, необходимо строго соблюдать основные положения законодательных актов, в частности «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ.

Санкции за нарушение валютного контроля

Законодательством предусмотрены четыре вида нарушений, за которые могут быть введены санкции (вплоть до тюремного заключения):

  • отклонение от сроков, установленных законом для подачи в контролирующие органы отчетов и уведомлений по внешнеторговым сделкам;
  • фальсификация сведений, содержащихся в документах, ошибки заполнения;
  • несоблюдение сроков перевода денежных средств, указанных в контракте, а также нарушение условий поставки товаров по контрактам импорта;
  • сокрытие доходов, зачисление выручки на счета иностранных государств (игнорирование требований репатриации финансовых средств).

За нарушение сроков перевода денег по договору сумма штрафов может составить до 100% от стоимости контракта. Аналогичные санкции придется выплатить, если импортер перевел деньги (в том числе в качестве аванса), а поставки товара так и не произошло – в этом случае деньги нужно вернуть как можно скорее, чтобы избежать подозрений в незаконных валютных операциях.

Нарушение сроков подачи отчетных документов (в том числе в налоговые органы) влечет за собой штрафы в размере до 100 000 рублей (для юридических лиц), при повторных нарушениях – до 600 000 рублей.

Если сумма сделки превышала 9 миллионов рублей, то помимо гражданской и административной ответственности, импортера могут привлечь и к уголовной. За нарушения валютного контроля суд может назначить штраф до 1 миллиона рублей, принудительные работы на срок до 5 лет или тюремное заключение сроком до 4 лет.

Валютный контроль: когда паспорт сделки не нужен

Участники ВЭД при валютном регулировании руководствуются Инструкцией Банка России №181-И. В статье разберем изменения в учете внешнеторговых сделок, предоставлении отчетной документации, сроках регистрации договоров.

Последствия нарушения правил валютного контроля

Частные предприниматели, компании и физические лица обязаны соблюдать предписания, установленные действующим законодательством. Если правила валютного контроля были нарушены (в частности, время предоставления отчетности) – возможно привлечение участника к административной ответственности.

Размер штрафа определяется сроками нарушения:

  • До 10 дней – предупреждение или финансовое взыскание: физическим лицам – 300 – 500 рублей; должностным лицам – 500 – 1 000 рублей; юрлицам – 5 000 – 15 000 рублей.
  • До 30 дней – административный штраф: физическим лицам – 1 000 – 1 500 рублей; должностным лицам – 2 000 – 3 000 рублей; юрлицам – 20 000 – 30 000 рублей.
  • От 30 дней – административный штраф – физическим лицам – 2 500 – 3 000 рублей; должностным лицам – 4 000 – 5 000 рублей; юрлицам – 40 000 – 50 000 рублей.
Видео (кликните для воспроизведения).

При обнаружении повторных нарушений, допущенных перечисленными категориями лиц, величина финансового взыскания увеличивается в несколько раз. Таким образом, нарушение сроков выполнения требований органов или агентов неизбежно провоцирует дополнительные финансовые траты.

Источники

Валютный контроль как проходит
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here