Валютные ограничения и валютный контроль

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Валютные ограничения и валютный контроль" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Валютный контроль и валютные ограничения

Для эффективности валютного регулирования большое значение имеет состояние национального валютного контроля и спектр тех валютных ограничений, которые определяются исходя из режима валютного курса и валютной политики.

Меры по валютному контролю направлены как против нелегального вывоза капита­лов, так и против задержки платежей импортеров и на своевременный возврат экспорт­ной выручки, полученной вполне легально.

Точно так же, как валютное регулирование, меры валютного контроля и сущест­вующие в странах валютные ограничения являются составными частями механизма реализации валютной политики, проводимой в интересах структурных изменений в экономике для достижения устойчивого экономического роста и укрепления позиций страны в международных экономических отношениях.

Система валютного контроля представляет собой совокупность мер по реализации порядка перемещения различных форм валютных ценностей между странами, опреде­ленного их законодательством. В рамках валютного контроля осуществляется комплекс мер в виде запрета, лимитирования, регламентации, задержки совершения операций с валютными ценностями или распоряжения ими, которые принимают форму валютных ограничений. В той степени, в какой меры валютного контроля и валютных ограниче­ний заставляют участников валютного рынка поступить так, как предписано регули­рующими органами, и изменить направление движения валютных и финансовых пото­ков, на внутреннем и на мировом валютных рынках, валютный контроль носит регули­рующий характер.

В качестве главных целей валютного контроля и валютных ограничений можно вы­делить следующие:

— обеспечение экономической безопасности;

— стимулирование развития внешнеэкономических связей;

— формирование валютных резервов стран;

— выполнение международных обязательств стран.

Для выполнения таких мер создается механизм валютного контроля за внешнеэко­номической деятельностью, который определяет формы и методы контрольной дея­тельности, а также специальные органы, участвующие в процессе валютного контроля, которые меняются в связи с направлениями валютной политики. К органам валютного контроля, как правило, относятся центральные банки стран с уполномоченными ими кредитными учреждениями, как, например, в Австрии, Германии, где выделен специ­альный круг банков, через которые проводятся валютные операции. В России основ- органом валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации, полномочия которого в этой области определяются валютным законодательством, а к органам валютного контроля относится наряду с Центральным банком РФ и Правительство РФ. В качестве агентов валютного контроля выступают уполномоченные банки, подотчетные Банку России, а также организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Однако полномочия центральных банков зависят от степени их независимости от правительства стран. В странах, где центральный банк находится в определенном подчинении Министерству финансов, он реализует ту валютную политику, которую разра­ботало правительство, как, например, Национальный банк Венгрии. Осуществление валютного регулирования и валютного контроля является прерогативой Министерства финансов Венгрии, которое осуществляет эти функции через венгерский Националь­ный банк. В некоторых странах существуют специализированные регулирующие орга­ны, как, например, в Испании, где валютный контроль, так же как и валютное регули­рование, осуществляют Генеральный директорат внешних операций Министерства экономики и финансов и Банк Испании.

В соответствии с определенными внешнеэкономической политикой страны направ­лениями внешнеторговой деятельности в форме международного обмена товарами, работами и различного вида услугами основным требованием валютного контроля явля­ется соблюдение валютного законодательства, которое, как правило, предусматривает комплекс мероприятий по контролю за выполнением текущих операций и операций, связанных с движением капитала (в соответствии со структурой статей платежного баланса).

Так, в США и Японии сняты почти все валютные ограничения и не осуществляется валютный контроль за проведением текущих операций, а регулирование внешнеторго­вой деятельности осуществляется на основе частичного лицензирования экспортно-импортных операций и таможенного регулирования.

Однако отмена ограничений и контроля за перемещением валютных ценностей про­исходила постепенно. В период фиксированных валютных курсов использование жест­кого валютного контроля позволяло странам избегать валютных кризисов, вызванных валютной спекуляцией после второй мировой войны. Преждевременная попытка Вели­кобритании в 1947 г. под нажимом США отменить валютные ограничения и перейти к обратимости фунта стерлингов привела к необходимости возобновить всеобъемлющие меры по валютному контролю. Только после того как были созданы экономические предпосылки введения конвертируемости валюты в конце 50-х годов, Великобритания смогла ее восстановить.

Уже в начале -60-х годов валютные ограничения по всем видам международных опе­раций начали ослабевать, при этом одновременно в США происходило ужесточение контроля по таким текущим сделкам, как фрахт, туризм, по операциям движения капи­тала, которые проводились в рамках стабилизационных программ 1961-1965 гг., а в 1968 г. были лимитированы все операции, связанные с экспортом капитала, особенно частного.

Переход к плавающим валютным курсам означал отмену валютного контроля и ва­лютных ограничений только по текущим операциям и введение всевозможных мер по использованию развитыми странами валютных рестрикций по движению капиталов. Причиной стало снижение курса доллара и массированное перемещение спекулятивных краткосрочных капиталов из США в Западную Европу. В начале 70-х годов были вве­дены ограничения на доступ капиталов нерезидентов на рынки Австрии, ФРГ, Дании, Швейцарии.

С либерализацией внешнеэкономической деятельности России масштабы утечки ка­питала резко возросли. Особенно стремительный их рост пришелся на 1992-1994 гг. По некоторым оценкам, за рубежом за этот период осело 50-80 млрд. долл., из них более 10 млрд. долл. в виде сокрытой экспортной выручки.

Эти явления потребовали принятия мер для пресечения бегства капитала. В октябре 1993 г. была утверждена совместная Инструкция ЦБ РФ № 19 и Государственного таможенного комитета (ГТК) РФ № 01-20/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров». В связи с этой Инструкцией осуществляется двойной контроль за проведением экспортных опе­раций российскими предприятиями.

Читайте так же:  Налог на единственную квартиру

Инструкция вступила в действие с 1 января 1994 г. относительно товаров стратеги­ческого экспорта (сырьевых товаров, определенных в перечне Совета Министров — Правительства РФ) и с 1 марта 1994 г. — для всех других экспортируемых товаров и сыграла важную роль в борьбе с утечкой капитала.

Более радикальные меры, предъявляемые к российским импортерам, были изложены в Письме ЦБ РФ «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» от 15 ноября 1995 г. № 208 и в совместной Инструкции Банка России № 30 и ГТК РФ № 01-20/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» от 26 июля 1995 г. (с изме­нениями от 14 января 1998 г.), которая была введена в действие с 1 января 1996 г. Она была направлена на ограничение перевода средств за рубеж в оплату фиктивных импортных контрактов.

Механизм контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импор­тируемые товары, так же как и валютный контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, делает важным звеном валютного контроля коммерческие банки и усиливает роль Банка России.

После августовского кризиса 1998 г. власти стали уделять особое внима­ние операциям по покупке резидентами иностранной валюты под импортные контрак­ты, поскольку в условиях сильного колебания курса рубля к доллару многие россий­ские импортеры начали страховать свои валютные риски путем покупки иностранной валюты задолго до срока осуществления ими платежей по заключенным с нерезидента­ми импортным контрактам, а зачастую и просто под фиктивные импортные контрак­ты. Такое поведение хозяйствующих субъектов приводило к искусственному завыше­нию спроса на иностранную валюту и оказывало дополнительное давление на внутрен­ний валютный рынок. В результате с 1 ноября 1998 г. был введен в действие Указ Бан­ка России «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций по­купки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ» № 383-У. Этот документ носил, прежде всего, регулирующий характер по отношению к валют­ному рынку России. По мнению Банка России, этот документ в дополнение к принятым мерам должен был помочь сделать более прогнозируемым курсообразование и оказать стабилизирующее влияние на валютный рынок России.

11. Валютные ограничения и валютный контроль

Закон состоит из трех разделов:

В первом разделе закона дается трактование основных понятий, таких как:

валюта РФ и ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты и нерезиденты, текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала, уполномоченные банки,

Вторая глава освещает такие вопросы как: защита валюты РФ, право собственности на валютные ценности; внутренний валютный рынок РФ; счета резидентов в иностранной валюте; валютные операции резидентов в РФ; счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ; валютные операции нерезидентов в РФ; ЦБ РФ как орган валютного регулирования.

В раздел, посвященный валютный контролю, входят следующие статьи:

— цель и направления валютного контроля;

— органы и агенты валютного контроля;

— полномочия органов и агентов валютного контроля;

— права и обязанности резидентов и нерезидентов;

— ответственность за нарушение валютного законодательства;

— права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля.

— В качестве одной из форм валютной политики периодически используются валютные ограничения – законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и прочими валютными ценностями. Они являются частью валютного контроля. Валютные ограничения как разновидность валютной политики преследуют следующие цели:

1) выравнивание ПБ.

2) поддержание валютного курса.

3) концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

Валютные ограничения предусматривают:

1) регулирование международных переводов платежей и капиталов, репатриации прибылей, движения золота, денежных знаков, ценных бумаг

2) запрет свободной купли-продажи инвалюты

3) концентрацию в руках государства инвалюты и др. валютных ценностей

Различают следующие принципы валютных ограничений, определяющие их содержание:

1) централизация валютных операций в ЦБ и уполномоченных банках

2) лицензирование валютных операций

3) полное или частичное блокирование валютных счетов

4) ограничение обратимости валют

различают 2 сферы валютных ограничений:

1) текущие операции ПБ – здесь практикуются следующие формы ограничений:

-блокирование выручки иностранных экспортеров

-обязательная продажа валютной выручки экспортеров ЦБ/уполномоченным банкам

-ограниченная продажа иностранной валюты импортерам

-ограничения на форвардные покупки импортерами инвалюты

-запрещение продажи товаров за рубежом на национальную -валюту

-запрещение оплаты импорта иностранной валютой

-регулирование сроков платежй по экспорту и импорту

-множественность валютных курсов

2)финансовые операции ПБ:

1. при пассивном ПБ_-

лимитирование вывоза нац. и инвалюты, золота, ценных бумаг, предоставления кредитов

контроль за деятельностью кредитного и финансового рынков

ограничение участия нац. банков а предоставлении международных займов в инвалюте

принудительное изъятие иностранных ценных бумаг у резидентов и их продажа за валюту

полное или частичное прекращение погашения внешней задолженности

2. при активном ПБ –

депонирование на беспроцентном счете в ЦБ новых заграничных обязательств банков

запрет на инвестиции нерезидентов и продажи нац. ценных бумаг иностранцам

конверсия займов в инвалюте в национальном ЦБ

запрет на выплату процентов по срочным вкладам иностранцев в нац. валюте

введение отрицательной процентной ставки по вкладам нерезидентов в инвалюте

ограничение ввоза валюты в страну

ограничения на форвардные продажи национальной валюты иностранцам

схема принудительных депозитов

Валютные ограничения необходимо приспосабливать к валютно-экономическому положению страны и конкуренции на мировом рынке.

Валютный контроль: формы и методы

Финансово-правовая теория и ее практическое применение в сфере валютного контроля используют несколько его форм:

Каждая из указанных форм фактически отражает конкретный набор организационных действий, необходимых для осуществления контроля. Форма валютного контроля также раскрывает его сущность и проявления, связанные со временем реализации контролирующих действий.

Предварительный контроль

Как логично вытекает из самого названия, предварительный контроль – это действия, совершаемые до проведения валютных операций, необходимые для окончательного их одобрения.

Читайте так же:  Налог на енвд

Примером предварительного валютного контроля является проверка соответствующим органом достоверности данных:

  • достоверность документации перед тем, как выдать разрешение на проведение валютных операций в рамках кредитного договора;
  • соответствие данных, указанных клиентом в расчетном документе, информации, зафиксированной в документах-основаниях для осуществления валютных операций, перед тем, как произвести банковскую операцию по обслуживанию банковского валютного счета;
  • соответствие оформленных расчетных документов резидентами и нерезидентами соответствующим нормам, установленным Банком России, перед осуществлением любых банковских валютных операций и пр.

Итог предварительных контролирующих действий может быть оформлен различными видами документации: разрешений, заключений и т.д.

Действия предварительного контроля играют важнейшую роль в укреплении финансовой дисциплины, в общем, и предупреждении валютных правонарушений, в частности.

Механизм контроля за валютными операциями

Валютный контроль реализуется при помощи специфического механизма, который является способом организации и функционирования управленческой контролирующей деятельности. В широком смысле под термином «механизм» следует понимать согласованное воздействие субъектов на явления окружающей действительности.

Механизм валютного контроля выступает как организационно-правовая система государственного воздействия на общественные отношения, возникающие в сфере совершения валютных сделок и операций в целях соблюдения валютной дисциплины участниками валютных правоотношений.

Контроль – совокупность мер гос. регулирования, направленных на обеспечение экономической безопасности и соблюдения интересов государства в правоотношениях. Валютный контроль – деятельность специальных органов, направленная на соблюдение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования участниками валютных правоотношений.

В Законе о валютном регулировании определены принципы валютного контроля:

  • невмешательство государства в валютные операции резидентов и нерезидентов;
  • единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
  • единство системы регулирования и контроля;
  • защита прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении операций в валюте.

Подход объединения принципов регулирования и контроля законодатель объясняет тем, что эти две системы должны эффективно функционировать и быть согласованными, так как порядок проведения валютных операций может быть обеспечен только посредством контроля за их соблюдением валютного законодательства. Например, правительство РФ и Банк России наделены одновременно функциями по валютному регулированию и контролю.

Валютные ограничения отменяются и закрепляются, это существенно влияет на механизм валютного контроля. Появление ограничений означает то, что у резидентов и нерезидентов возникают дополнительные обязанности, поэтому появляются новые объекты контроля. Права и обязанности резидентов, которые установлены в рамках ограничений, обуславливают проведение различного рода мероприятий, касающихся контроля в валютной сфере.

Контролю подлежат все без исключения валютные операции независимо от того, совершаются они свободно либо с валютными ограничениями.

Регулирование системы валютного контроля осуществляется по двум направлениям:

  • создание организационных структур и наделение их властными полномочиями в пределах возложенных на них функций;
  • определение правовых форм взаимоотношений участников валютных операций между собой и с органами валютного контроля.

Меры валютного контроля являются производными от валютных ограничений, но они не тождественны. Посредством ограничений государство регулирует операции с валютой, а через меры контроля происходит процесс слежения за соблюдением установленных требований.

Существуют меры валютного контроля, которые прямо ограничивают проведение валютной операции. Например, банк может отказать в проведении валютной операции при отсутствии необходимых для валютного контроля документов.

Есть случаи, когда мероприятия валютного контроля становятся ограничительными мерами.

Это происходит в случаях необоснованного ввода государством процедур контроля, которые делают законные операции затруднительными или вовсе невозможными. В этом случае меры валютного контроля начинают выполнять не контролирующую, а регулирующую функцию. Происходит воздействие на добросовестных участников валютных отношений.

Механизм валютного контроля функционирует качественно, когда существуют границы внутреннего взаимодействия субъектов контроля друг с другом, что предполагает наличие субординации между субъектами. Конечная цель валютного контроля – обеспечение соблюдения валютной дисциплины.

Текущий валютный контроль

Мероприятия текущего валютного контроля реализуются в процессе проведения валютных операций:

  • открытие валютного счета;
  • купля или продажа зарубежной валюты или иных валютных ценностей;
  • проведение международных расчетов и пр.

Действия текущего валютного контроля осуществляются соответствующими органами и агентами валютного контроля.

Примерами текущего валютного контроля являются следующие мероприятия:

  • в процессе осуществления расчетной операции по валютному счету: проверка банком идентичности данных, содержащихся в справке о валютной операции и документах-основаниях для ее проведения;
  • в процессе осуществления расчетной операции по валютному счету: соответствие заполненной резидентом справки о валютной операции нормам, установленным Банком России;
  • при пересечении таможенной границы России: органы таможни контролируют соответствие оформленной декларации на вывоз валюты установленному регламенту и пр.

Текущий валютный контроль также носит название оперативного из-за его особенности, заключающейся в одновременном его осуществлении совместно с проведением операций хозяйственного или финансового характера. Основой оперативного контроля являются такие источники информации как:

  • данные бухгалтерского учета;
  • документы и содержащиеся в них данные, которые предоставляют резиденты;
  • первичные документы и пр.

Использование сведений из указанных документов позволяет как резидентам, так и органам контроля оперативно реагировать в случае изменений в финансовой деятельности, выявлять случаи потенциального нарушения законодательства в области оборота валюты.

Методы валютного контроля

Очевидно, что реализация контрольных мероприятий относительно валютных правоотношений предполагает применение своей методологии.

Методы, применяемые при осуществлении валютного контроля, есть система, совокупность подкрепленных законодательно и адаптированных к данной сфере правоотношений контролирующих приемов и средств.

Как и в любой другой сфере, правильность и адекватность выбора метода валютного регулирования контролирующими органами определяет качество конечного результата, эффективность осуществленных контролирующих действий и процедур, содействует соблюдению законных прав подконтрольных субъектов и нормальному течению хозяйственной деятельности.

Осуществление валютного контроля подразумевает достижение разнообразных целей и задач, следовательно, присутствует необходимость в дифференциации используемых подходов, принципов, поиске оптимальных сочетаний тех или иных способов контроля, оценки и анализа.

Выбор метода, применяемого для контроля валютных правоотношений, опирается на ряд факторов:

  • специфика осуществления конкретных валютных операций;
  • правовой статус и специфика деятельности контролирующих органов;
  • тип подконтрольного объекта;
  • формы проведения контроля и пр.
Читайте так же:  Налог на квартиру через госуслуги

В целом различают два базовых метода валютного контроля:

  • проверка. Сущность проверки как метода заключается в исследовании правильности осуществления валютных операций с привлечением всех возможных источников данных, в частности, документальных.

Объектом для проверки становятся всевозможные валютные операции резидентов и нерезидентов и операции по открытию и ведению счетов;

  • запрос. В рамках этого метода органы, осуществляющие валютный контроль, истребуют сведения о конкретных валютных операциях и/или счетах. Применения такого метода как запрос предполагает наличие соответствующих полномочий у агентов валютного контроля – требовать от субъектов валютного правоотношения предоставления необходимой информации. В свою очередь, агенты валютного контроля обязаны по соответствующему запросу предоставить эти данные органам валютного контроля.

Пример 3

Примером использования запроса как метода может быть взаимодействие профессиональных участников рынка ценных бумаг и Банка России. Участники рынка имеют право запрашивать и консолидировать данные о совершаемых резидентами и нерезидентами операциях с внешними и внутренними ценными бумагами, предоставляя далее эти документы и сведения в Банк России на основании его запроса.

Закон о валютном регулировании в статье 23 определяет ключевые виды мероприятий валютного контроля:

  • контроль над соблюдением субъектами валютных правоотношений нормативных актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
  • анализ истинности и полноты учетных и отчетных данных относительно осуществленных валютных операций;
  • запрос и анализ полученных сведений, в том числе документальных, связанных с осуществлением валютных операций, открытием и ведением счетов. Срок представления запрошенной информации органами и агентами валютного контроля – не более 7 дней с момента поступления запроса.

Замечание 3

В общем, необходимо отметить, что специфика контролирующих процедур в сфере валютных правоотношений – применение мер государственного принуждения, в частности, выдача предписаний, предполагающих согласно законодательству РФ несение ответственности за нарушение норм валютного законодательства или устранение выявленных нарушений.

Валютные ограничения и валютный контроль

Элементом валютной системы является наличие или отсутствие валютных ограничений. Ограничения операций с валютными ценнос­тями служат также объектом межгосударственного регулирования через МВФ.

Национальные органы управления и регулирова­ния валютных отношений страны (центральный банк, министерство экономики и финансов, в некоторых странах — органы валютного кон­троля). Национальное валютное законодательство регулирует опера­ции в национальной и иностранной валюте (право владения, ввоза и вывоза, куплю-продажу).

Видео (кликните для воспроизведения).

Международная валютная ликвидность

Международная ва­лютная ликвидность (МВЛ) — способность страны (или группы стран) обеспечивать своевременное погашение своих международных обяза­тельств приемлемыми для кредитора платежными средствами.

В ас­пекте национальной экономики страны МВЛ служит показателем ее платежеспособности.

МВЛ включает четыре основных компонента:

  1. официальные золо­тые и валютные резервы страны,
  2. счета в СДР,
  3. резервную позицию в МВФ (право страны-члена на автоматическое получение безусловно­го кредита в инвалюте в пределах 25% ее квоты).

Показателем МВЛ обычно служит отношение официальных золотовалютных резервов к сумме годового товарного импорта.

Регламентация международных форм расчетов и их унификация

Регламентация правил обращения международных кредитных средств и их использования осуществляется в соответ­ствии с унифицированными международными нормами.

В их числе — Женевские конвенции (вексельная и чековая). Регламентация между­народных расчетов осуществляется на уровне национальной и миро­вой валютной систем в соответствии с Унифицированными правила­ми и обычаями для документарных аккредитивов и инкассо.

Органы управления и регулирования валютных операций

Национальное валютное законодательство регулирует опера­ции в национальной и иностранной валюте (право владения, ввоза и вывоза, куплю-продажу). Межгосударственное валютное регулиро­вание осуществляет МВФ, в Экономическом и валютном союзе ЕС, заменившем в 1999 г. Европейскую валютную систему, — Европейский центральный банк. Эти институты стремятся разработать и поддержи­вать режим безопасного, бескризисного развития международных валютно-кредитных и финансовых отношений.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Увлечёшься девушкой-вырастут хвосты, займёшься учебой-вырастут рога 10104 — | 7844 — или читать все.

11. Валютные ограничения и валютный контроль

Фундаментом правовой базы системы валютного контроля и валютных ограничений является Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 21 ноября 2003 г. Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушения валютного законодательства.

Закон состоит из трех разделов:

В первом разделе закона дается трактование основных понятий, таких как:

валюта РФ и ценные бумаги в валюте РФ, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты и нерезиденты, текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала, уполномоченные банки,

Вторая глава освещает такие вопросы как: защита валюты РФ, право собственности на валютные ценности; внутренний валютный рынок РФ; счета резидентов в иностранной валюте; валютные операции резидентов в РФ; счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте РФ; валютные операции нерезидентов в РФ; ЦБ РФ как орган валютного регулирования.

В раздел, посвященный валютный контролю, входят следующие статьи:

— цель и направления валютного контроля;

— органы и агенты валютного контроля;

— полномочия органов и агентов валютного контроля;

— права и обязанности резидентов и нерезидентов;

— ответственность за нарушение валютного законодательства;

— права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля.

— В качестве одной из форм валютной политики периодически используются валютные ограничения – законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и прочими валютными ценностями. Они являются частью валютного контроля. Валютные ограничения как разновидность валютной политики преследуют следующие цели:

1) выравнивание ПБ.

2) поддержание валютного курса.

3) концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.

Валютные ограничения предусматривают:

1) регулирование международных переводов платежей и капиталов, репатриации прибылей, движения золота, денежных знаков, ценных бумаг

2) запрет свободной купли-продажи инвалюты

3) концентрацию в руках государства инвалюты и др. валютных ценностей

Читайте так же:  Штраф за неявку на допрос в налоговую

Различают следующие принципы валютных ограничений, определяющие их содержание:

1) централизация валютных операций в ЦБ и уполномоченных банках

2) лицензирование валютных операций

3) полное или частичное блокирование валютных счетов

4) ограничение обратимости валют

различают 2 сферы валютных ограничений:

1) текущие операции ПБ – здесь практикуются следующие формы ограничений:

-блокирование выручки иностранных экспортеров

-обязательная продажа валютной выручки экспортеров ЦБ/уполномоченным банкам

-ограниченная продажа иностранной валюты импортерам

-ограничения на форвардные покупки импортерами инвалюты

-запрещение продажи товаров за рубежом на национальную -валюту

-запрещение оплаты импорта иностранной валютой

-регулирование сроков платежй по экспорту и импорту

-множественность валютных курсов

2)финансовые операции ПБ:

1. при пассивном ПБ_-

лимитирование вывоза нац. и инвалюты, золота, ценных бумаг, предоставления кредитов

контроль за деятельностью кредитного и финансового рынков

ограничение участия нац. банков а предоставлении международных займов в инвалюте

принудительное изъятие иностранных ценных бумаг у резидентов и их продажа за валюту

полное или частичное прекращение погашения внешней задолженности

2. при активном ПБ –

депонирование на беспроцентном счете в ЦБ новых заграничных обязательств банков

запрет на инвестиции нерезидентов и продажи нац. ценных бумаг иностранцам

конверсия займов в инвалюте в национальном ЦБ

запрет на выплату процентов по срочным вкладам иностранцев в нац. валюте

введение отрицательной процентной ставки по вкладам нерезидентов в инвалюте

ограничение ввоза валюты в страну

ограничения на форвардные продажи национальной валюты иностранцам

схема принудительных депозитов

Валютные ограничения необходимо приспосабливать к валютно-экономическому положению страны и конкуренции на мировом рынке.

Валютный контроль ужесточается. ТОП-5 важных правил, чтобы не попасть

Правовое регулирование валютных операций

Кто контролирует валютные операции?

Штрафы за нарушение валютного законодательства

Штраф за незаконную валютную операцию устанавливается в размере от 75% от суммы сделки.

За необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

1) 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;

2) от 75% до 100% от суммы сделки.

Должностные лица в случае нарушения будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

При превышении лимита в 9 млн. рублей, начинает работать статья 193 УК РФ. Тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств.

Какие документы необходимо предоставить для валютного контроля?

1. Если размер суммы сделки не превышает 200 тыс. руб. — достаточно сообщить банку код операции.

2. В случае, если сумма сделки от 200 тысяч до 3 миллионов рублей, то в банк необходимо предоставить договор, счет или акт.

3. При импортных операциях от 3 до 6 млн. рублей необходим договор для регистрации.

4. Если сумма свыше 6 млн., то договор необходимо регистрировать и при импортных и при экспортных операциях.

Регистрация договора пришла на смену составлению паспорта сделки, оформление которого отменено.

Классификация валютного контроля

Классифицировать валютный контроль можно по нескольким основаниям.

Валютный контроль по сути – одна из управленческих функций государства в области финансов, соответственно, существуют различные уровни его реализации в зависимости от вида контролирующего органа:

  • валютный контроль, осуществляемый органами валютного контроля (Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Банк России). Ранее функции органа валютного контроля исполнял Росфиннадзор. В 2016 году этот орган федеральной исполнительной власти был упразднен, а его полномочия были переданы иным органам;
  • валютный контроль, организация которого производится агентами валютного контроля (участники рынка ценных бумаг, банки, обладающие, соответствующими полномочиями).

Каждый из органов, осуществляющих валютный контроль, владеет спецификой наделенных полномочий. Таким образом, различают:

  • опосредованный валютный контроль, осуществляемый Правительством РФ и заключающийся в подготовке соответствующих нормативных актов и присвоении статуса органа валютного контроля органам исполнительной власти;
  • непосредственный валютный контроль, мероприятия которого реализуют прочие органы валютного контроля и агенты валютного контроля.

Объектом валютного контроля могут быть различные валютные операции, и, в зависимости от особенностей этих объектов, выделяют следующие виды валютного контроля:

  • над операциями резидентов;
  • над операциями нерезидентов;
  • над операциями, сопутствующими открытию и ведению счетов.

Какие сделки, подлежащие валютному контролю?

1. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.

3. Сделки между нерезидентами в рублях.

4. Сделки между резидентами в иностранной валюте.

Что делать, чтобы избежать нарушений?

1. Использовать для валютных операций соответствующий счет в уполномоченном банке.

2. Исключить взаиморасчеты в валюте между резидентами.

3. При осуществлении внешнеэкономической деятельности, предоставить в уполномоченный банк информацию о сроках выполнения договора и поступления валюты

4. При работе с нерезидентами, необходимо обеспечить возврат средств за невыполненные второй стороной обязательства, а также обеспечить получение средств в иностранной валюте за предоставленные услуги или поставленные товары.

5. Для переводов средств на счета, открытые за рубежом, необходимо предоставить уведомление налоговой об открытии счета, с отметкой о его получении.

Об этом и многом другом — смотрите наш ролик.

Валютный контроль: понятие и значение

Валютный контроль – это контроль государства за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Важным является разработка и применение системы мер валютного контроля. Деятельность во внешней торговле сопровождается операциями, связанными с движением валютных средств. Такая деятельность должна контролироваться в особом порядке. IX Конгресс ИНТОСАИ, который проходил в г. Лиме в 1977 году принял документ, определяющий руководящие принципы валютного контроля. Было отмечено, что контроль не является самоцелью, он осуществляется для того, чтобы исправить ошибки и просчеты в принятых стандартах во избежание нарушения принципа законности. В отдельных случаях контроль позволяет привлекать к ответственности виновных, проводить профилактические мероприятия по предотвращению нарушений.

Цель валютного контроля

Целью является недопущение нарушений валютного законодательства при осуществлении операций с валютой. Все операции этого вида подлежат валютному контролю независимо от того проводятся они с валютными ограничениями или без них. Если валютная операция проводится без ограничений, ряд мер пассивного контроля все равно предусмотрен. К таким мерам относятся: предоставление данных статистики, паспорт сделки и пр. Органы валютного контроля таким образом накапливают информацию для последующей корректировки государственной политики в этой области.

Читайте так же:  Акции газпрома даты выплат дивидендов

Понятие валютного контроля является разновидностью контроля финансового со своими отличительными особенностями. Основной формой валютного контроля являются проверки:

  • операций с валютой на соответствие законодательству;
  • наличия лицензий и соглашений;
  • выполнения обязательств в иностранной валюте резидентами перед государством;
  • обоснованности валютных платежей;
  • учета и отчетности по валютным операциям.

Замечание 1

Сущность валютного контроля в использовании организационно-правовых способов и средств для выяснения соответствия деятельности подконтрольных субъектов законам, анализе результатов, выявлении отклонений, принятии мер по исключению этих отклонений и привлечении к ответственности виновных.

Валютный контроль – функция государственного управления, являющаяся видом государственного финансового контроля.

Основная цель как финансового, так и валютного контроля в обеспечении успешной реализации валютной политики государства.

Контроль за операциями с валютой можно рассматривать как многоаспектный вид контроля. Во-первых, он является государственной функцией управления и обеспечивает проверку, наблюдение, анализ, что характеризует его как функцию. Во-вторых, это определенная стадия конкретных государственных действий. В-третьих, это форма обратной связи при регулировании валютных отношений. В процессе контроля осуществляется постоянный мониторинг действий участников правоотношений, связанных с валютой. Результаты анализируются и оцениваются, в валютное законодательство вносятся корректировки. В-четвертых, валютный контроль обеспечивает соблюдение ограничений в валютной сфере, поэтому он является средством поддержания правопорядка.

Последующий валютный контроль

Когда все валютные операции выполнены, наступает момент проведения мероприятий последующего валютного контроля, а именно:

  • сопоставление данных, в частности, документальных, сопровождающих валютную операцию;
  • контроль над исполнением обязательств согласно условиям валютного договора;
  • проверка истинности и полноты отчетных и учетных данных относительно валютных операций резидентов и нерезидентов и пр.

Основная цель мероприятий последующего контроля – предупредить потенциальные нарушения в сфере валютных правоотношений, выявить их и пресечь.

Итогом реализации мероприятий последующего контроля становятся:

  • подготовка уполномоченными органами предписаний с указаниями для субъектов валютного правоотношения по устранению обнаруженных нарушений соответствующих нормативных актов в сфере валютного регулирования (Закон о валютном регулировании, ст.23, ч.2);
  • выдача клиенту отказа в проведении валютной операции;
  • выдача клиенту отказа в открытии счета, если не были предоставлены необходимые документы, либо содержащаяся в них информация была признана недостоверной (Закон о валютном регулировании, ст.23, ч.5).

Замечание 1

Последующий валютный контроль отличает более глубокое исследование осуществленных валютных операций конкретного участника валютного правоотношения за отдельный период. Таким образом, последующий валютный контроль становится также маркером качественности осуществленных ранее мероприятий предварительного и текущего контроля.

Валютная дисциплина

Валютная дисциплина – это добровольное признание и надлежащее исполнение субъектами валютного права правил и предписаний уполномоченных органов государственной власти в сфере валютного регулирования и валютного контроля в целях реализации валютной политики государства.

Это правосознание субъекта валютного права, которому необходим механизм валютного контроля и юридической ответственности. Здесь контроль выступает в роли предупреждения, предохранения, способствуя соблюдению установленного порядка в правоотношениях, связанных с валютой. Вместе с мерами юр. ответственности контроль дает гарантию соблюдения валютной дисциплины, применяя меры предупредительного, пресекательного, обеспечительного и правовосстановительного характера.

Структуру валютного контроля образуют три уровня: Правительство РФ, органы валютного контроля, агенты валютного контроля. У каждого субъекта имеется свой круг полномочий. Можно выделить четыре основных группы процедур валютного контроля:

  • сбор сведений о валютных операциях;
  • обработка и систематизация данных;
  • предупреждение правонарушений в области валютных операций;
  • выявление правонарушений.

Данные процедуры чаще всего применяются в комплексе, и эффективными они будут только тогда, когда органы и агенты валютного контроля будут надлежащим образом выполнять свои обязанности. Деятельность этих субъектов связана с принятием индивидуально-правовых актов – предписаний, протоколов и пр.

Действенный механизм валютного контроля необходим для того, чтобы обеспечить экономические интересы страны. Контроль за операциями позволяет учитывать внешнеэкономические сделки, выявлять нарушения, не ущемляя при этом прав субъектов, подвергшихся контролю. Поэтому в РФ резиденты и нерезиденты имеют право:

  • быть ознакомленными с проверочными актами и другими документами;
  • обжаловать решения и действия контролирующих органов в суде;
  • требовать возмещения ущерба, причиненного неправомерными действиями.

У резидентов и нерезидентов, совершающих валютные операции также есть и обязанности:

  • представлять документы по валютным операциям и счетам;
  • вести учет по совершенным валютным операциям;
  • сохранять отчетные материалы в течение 3-х лет;
  • выполнять предписания органов валютного контроля об устранении нарушений.

В любой финансовой сфере контроль необходим, в валютной особенно, поэтому очень важно разработать законодательство без просчетов и ошибок. Несовершенство закона используется в преступных целях, наносящих ущерб экономике.

Российское валютное законодательство разрабатывалось в 1980-90-е гг. В публичной финансовой деятельности шли негативные процессы, сокращались резервы государства в иностранной валюте, внешний долг России нарастал, наблюдался отток капитала за рубеж, национальная денежная единица обесценивалась. Все это оказывало влияние на валютную политику государства и ее правовое оформление.

Видео (кликните для воспроизведения).

В мире наблюдаются тенденции к отмене ограничений в валютной сфере. Но мировой опыт показывает, что справиться с финансовыми проблемами без установления жесткого валютного контроля за международным движением платежей и капиталов, очень сложно. Это под силу только странам с мощным экономическим и финансовым капиталом. Сегодня Россия не может полностью отказаться от мер валютного регулирования и контроля. Для того, чтобы Россия была интегрирована в международную хозяйственную систему, необходимо компромиссное решение, где бы сочетались либерализация правил операций с валютой и сохранение оптимальной структуры платежного баланса. Россия присоединилась к международной борьбе с отмыванием денег. Эти вопросы по-прежнему остаются актуальными.

Источники

Валютные ограничения и валютный контроль
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here