Увеличенный налог на землю если нет строений

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Увеличенный налог на землю если нет строений" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налог на землю может вырасти вдвое

Минэкономразвития подготовило проект поправок в Налоговый кодекс, в соответствии с которым повышенный налог на землю придется платить тем дачникам, которые не зарегистрировали на участках существующие жилые дома или предпочитают ютиться в нежилых помещениях. В министерстве рассчитывают увеличить сбор налогов и вывести из тени жилые постройки на участках.

Это повышение коснется граждан, которые имеют возможность строительства на своих участках жилой недвижимости, однако пока ею не воспользовались или не стали регистрировать жилье, чтобы уйти от налогов. В законопроекте указывается, что на земли, на которых допускается, но не производится жилищное строительство, физическим и юридическим лицам надо будет платить налоги с повышающим коэффициентом 2 в течение пяти лет.

Преследует законопроект и другую цель: продолжить политику по вовлечению неиспользуемых земель в оборот. Согласно существующим нормам, юридические лица, получившие землю под жилищное строительство, уже платят земельный налог с повышенным коэффициентом 2 в случае, если не регистрируют на участке жилые объекты в течение трех лет, после чего коэффициент еще раз вырастает.

Пока такой участок не застроен, налог на него увеличивается в 2 раза (в некоторых случаях и в 4 раза). Но как только участок застраивается, и на строение получается свидетельство, внесенная переплата засчитывается в счет будущих налогов.

Новая норма ударит по дачникам

Дмитрий Шевченко, партнер юридического бюро «Замоскворечье, комментирует документ, который предлагает применять повышенный коэффициент ко всем участкам, на которых допускается жилищное строительство: «А допускается оно практически на всех — например, дачных, садовых участках. Здесь есть возможность строительства жилья, но все же назначение участков другое. Кто-то может построить дом, а кто-то просто будет возделывать землю, заниматься садоводством и жить в вагончике, однако и им придется платить налог с повышенным коэффициентом».

Эксперт считает, что новые правила могут обернуться несправедливыми поборами с целого ряда собственников: «Возможность жилищного строительства не предполагает обязанности, но теперь за нее придется платить. В первую очередь эта норма ударит по дачникам. У них огромное количество участков, практически нигде не зарегистрировано жилье, это позволит сразу резко увеличить сбор налогов»,

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

От чего зависит размер?

Налог на землю под ИЖС рассчитывается как произведение налоговой базы на ставку в процентах. Соответственно, размер налога зависит от:

  • кадастровой стоимости участка;
  • ставки налога.

В свою очередь, кадастровая стоимость участка под ИЖС зависит от:

  • региона;
  • конкретного расположения в регионе (например, от удалённости от центра);
  • вида разрешённого использования;
  • наличия построек (незавершённого строительства).

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 НК РФ в отношении рассматриваемой категории земель установлена максимальная ставка в размере 0,3%. При этом на местном уровне ставки могут отличаться от прописанной в кодексе.

Почему это происходит, и какие размеры предусмотрены в конкретных населённых пунктах, рассмотрим в следующем пункте.

Налоговая ставка по разным регионам

Несмотря на то, что Налоговый кодекс РФ закрепляет конкретные ставки по видам земель, нормы НК позволяют местным органам власти устанавливать иные размеры ставок. Так, помимо того, что депутаты имеют право уменьшить ставки, согласно пункту 2 статьи 394 НК РФ они могут принять разные ставки в зависимости от:

  • категории земли;
  • разрешённого вида использования;
  • места нахождения.

Для того чтобы узнать уровень налоговой ставки в конкретном населённом пункте, следует ознакомиться с решением городских или сельских депутатов, утверждающим положения по взиманию земельного налога (или законом городов федерального значения).

При этом для удобства налогоплательщиков на официальном сайте ФНС России размещён сервис по поиску нормативных правовых актов в сфере имущественного налогообложения. Для поиска достаточно ввести название налога и город.

Например, В Москве ставка составляет 0,1%, а для Санкт-Петербурга – 0,01%.

Пошаговая инструкция, как оплатить

Сумму налога, подлежащего уплате, просчитывает налоговая инспекция, а затем направляет землевладельцу уведомление.

Если уведомление пришло

Уведомление должно прийти не позднее, чем за 30 дней до последнего дня оплаты (1 декабря). Для того чтобы заплатить, следует:

  • посетить отделение банка с платёжкой;
  • оплатить сумму, указанную в ней.

Кроме того, можно это сделать через интернет-сервис «Заплати налоги».

Если уведомление не пришло

Уведомление может не прийти, если владелец земли под ИЖС не обязан платить налог в силу того, что он имеет льготы. Но если по закону он платить должен, а уведомления нет, то следует предпринять такие действия:

  1. записаться на приём в инспекцию по месту нахождения участка;
  2. написать заявление по форме согласно Приказу ФНС России от 26 ноября 2014 года № ММВ-7-11/[email protected];
  3. подготовить документы, согласно которым необходимо рассчитать налог;
  4. посетить инспекцию и предоставить все документы;
  5. получить уведомление;
  6. оплатить налог в банке или с помощью интернет-сервиса.

При этом сообщить ФНС о неполучении уведомления необходимо до 31 декабря.

Ещё несколько обновлений

Второе важное нововведение — так называемый экстерриториальный принцип. То есть вы имеете право оформить собственность в любом МФЦ России, даже не находясь в домашнем регионе. Это облегчит жизнь бизнесменам и частным собственниками, которые временно или постоянно живут в другой области — больше не придётся тратить время и деньги на поездки.

Государство полностью переориентировалось на электронное оформление. Представители Росреестра отрицают возвращение к бумажным носителям. Это затратно и неактуально в современном мире. Поэтому акцент делается на обучение населения новым правилам. Преимущества этой системы очевидны: можно заказывать документы дома, не нужно стоять в очередях, все ведомства объединились в одно. Срок выдачи выписки — всего 5 дней. В некоторых случаях придётся подождать до 12 дней.

Подведем итоги введения новых налогов

Как мы видим, повышение налога на незастроенную землю — лишь один шаг из множества. Наблюдается реорганизация системы частной собственности, а через карательные меры власти стимулируют население к ответственному обращению со своим имуществом. Выгоды в обновлённой схеме есть у всех. Государство получит больше налогов и наладит систему. Граждане смогут легче оформлять собственность, а с уже зарегистрированной не возникнет проблем ни с чиновниками, ни с соседями.

Читайте так же:  Налоговый вычет за обучение ребенка в колледже

Налог на землю с неоформленными постройками увеличат в 5 раз

В Подмосковье разрабатывается законопроект, предусматривающий пятикратное увеличение налога на землю для владельцев участков с незарегистрированными строениями.

Законопроект предусматривает, что стоимость выявленных неоформленных объектов недвижимости будет определяться как кадастровая стоимость участка, на котором они расположены, умноженная на определенный коэффициент. При этом рассматривается вариант с пятикратным налогом на землю.

По расчётам разработчиков закона такие меры дадут возможность собрать 1,8 млрд рублей с собственников, которые сознательно не оформляют документы на недвижимость.

Всего на территории Подмосковья находятся 8,8 млн объектов недвижимости, из которых около 30% (до 2,6 млн построек) не оформлены надлежащим образом. На данный момент в Московской области уже выявлено 3 тысячи незарегистрированных объектов.

Инициативу положительно встретили в Госдуме, но депутаты предлагают установить ставку налога на недвижимость для хозяев дач, отличную от той, которая установлена для владельцев жилых домов.

Налогообложение земельного участка и дома на этом наделе – есть ли разница?

Согласно пункту 1 статьи 389 НК РФ земельные участки, в том числе предоставленные под индивидуальное жилищное строительство, являются объектами для взимания земельного налога.

В свою очередь, жилой дом, построенный на таком участке, признаётся имуществом гражданина. Ввиду этого на основании пункта 1 статьи 401 НК РФ дом облагается имущественным налогом.

Таким образом, разница в налогообложении земли под ИЖС и дома, находящегося на этом участке, состоит в том, что с их стоимости начисляются разные налоги. При этом по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц установлены различные методики расчёта.

Уведомления о регистрации дачных домов

Владельцам земельных участков, расположенных в Московской области, начали направлять требования о необходимости регистрации домов в ЕГРН, чтобы на такие объекты можно было начислять налог на имущество.

В качестве подтверждения обоснованности своих претензий налоговики прикладывают фотопланы – фотографии местности, где расположены незарегистрированные строения, сделанные с воздуха. Сведения о существовании нелегализованных строений налоговым службам предоставляет Минимущество Московской области.

Также владельца уведомляют, что к нему могут быть применены меры ответственности как в случае совершения налогового правонарушения (п.3 ст. 129.1 НК РФ). Неправомерное непредставление, включая несвоевременное представление, физическим лицом в налоговые органы сведений о наличии у него объектов налогообложения (недвижимости, транспортных средств) предполагает наложение штрафа в 20% от неуплаченной суммы налога. Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются только те лица, что обладают правом собственности на объект налогообложения (ст. 400 НК РФ).

Сроки

Часть третья пункта 1 статьи 397 НК РФ обязывает владельцев земли уплачивать налог ежегодно до 1 декабря следующего года.

Например, за 2018 год налогоплательщику необходимо перечислить платёж до 1 декабря 2019 года.

Кампания по выявлению неплательщиков идёт с начала года

Власти в 2016 году начали активную работу по выявлению собственников недвижимости, уклоняющихся от уплаты налогов. Не стал исключением и Одинцовский район. В частности, июльская проверка в деревне Шульгино Барвихинского поселения показала, что бюджет не получает около 10 млн рублей из-за неплательщиков налога на недвижимость. Также в Одинцовском районе применяют аэрофотосъёмку участков и объектов недвижимости для выявления неплательщиков.

Борьба чиновников с неплательщиками налога на недвижимость обусловлена тем, что эти средства являются важной частью бюджетов муниципальных образований.

Как платить налог на землю ИЖС: особенности расчета и пошаговая инструкция

Покупая или получая иным способом участок земли для целей индивидуального жилищного строительства, гражданин обязан ежегодно платить налог. Предлагаем ознакомиться с информацией о том, от чего зависит размер налога, как он рассчитывается, как и в какой срок следует платить. Также из статьи вы узнаете, кто должен оплачивать налог и кто подпадает под льготные категории.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Двойной налог на землю тем, кто не построил на ней дом

В России сегодня 16 миллионов гектаров земли выделено под индивидуальное жилищное строительство. Около 5 миллионов зарастают бурьяном. В зоне риска повышенного налога и «недооформленные» земельные сотки, которые граждане поставили на кадастровый учет до 1 марта 2008 года, но так и не зарегистрировали на них право собственности. Росреестр может снять их с учета. Впрочем, сначала уведомит владельцев наделов, учтенных в Едином государственном реестре недвижимости, но не имеющих официальных прав собственности, о начале процедуры. Если вы не оформите право собственности, то через полгода после рассылки уведомлений участок будет снят с кадастрового учета. И сделки купли-продажи с ним станут невозможны.

Есть и хорошая новость. Оформлять права собственности на недвижимость в этом году стало гораздо проще и вдвое быстрее, рассказал Смирнов. «Если раньше человеку нужно было обращаться сразу в два органа — Федеральную кадастровую палату (поставить имущество на кадастровый учет) и в Росреестр (оформить документ о праве собственности), то сейчас достаточно один раз все бумаги и заявление подать в многофункциональный центр «Мои документы».

Кроме того, благодаря новому Федеральному закону «О государственной регистрации недвижимости», оформить права на квартиру или землю в Москве или Вологде теперь можно в любом МФЦ страны, а не как раньше — по месту нахождения недвижимости. Как подчеркнул Смирнов, с начала года по такому экстерриториальному принципу уже подано более 40 тысяч заявлений.

Как оценивают в Росреестре законопроект о том, чтобы вернуть к жизни отмененные год назад бумажные свидетельства о праве собственности, замглавы ведомства недоуменно пожал плечами. По его словам, это отбросит назад развитие электронного сервиса, в котором сейчас указан статус имущества в его текущем состоянии, а не на конкретную дату, как в бумажном свидетельстве. Кроме того, значительно увеличатся затраты государства на изготовления свидетельств. При этом Смирнов успокоил, что закон предусматривает массу различных уведомлений хозяев квартир и домов в случае притязаний других лиц на это имущество. Кроме того, персональную и финансовую ответственность за учетные и регистрационные действия отныне несут государственные регистраторы, то есть госслужащие. И если регистрация вдруг влечет для заявителей убытки или прошла с нарушениями, то платит за это не только государство , но и сами регистраторы.

Гарантию защиты прав собственников повышает и межведомственное взаимодействие. Например, ЗАГСы отныне обязаны информировать Росреестр о событиях, связанных с регистрацией актов гражданского состояния — рождениях детей, разводах, браках, смертях. А Федеральная нотариальная палата в течение трех дней уведомлять о вступлении в наследство наследников.

Читайте так же:  Можно ли заплатить налоги за ип

Генеральный директор Московского областного БТИ Владислав Мурашов привел свежие данные о масштабном проекте, который проходит в области уже полгода по выявлению неоформленной недвижимости — коттеджей, жилых домов, гаражей, бань и других загородных построек площадью свыше 50 квадратных метров. Таких объектов, по его словам, власти обнаружили примерно полмиллиона. 230 тысяч невидимок частного сектора уже накрыли.

«Возникает много слухов, мол, дроны летают. Это не так. Мы проводим аэрофотосъемку, сопоставляем ее данные с данными Росреестра, ФНС, — поясняет Мурашов. — Если по факту дом есть, а никаких документов по нему в государственных базах нет — строение помечается красными точками. Информация о земельном участке, на котором оно обнаружено, заносится в специальный реестр». По словам Мурашова, сегодня существует уже пять методов выявления домов-невидимок. Ценный опыт перенимают в других регионах страны — в Татарстане, Владимирской области, Краснодарском крае, Петербурге.

Реестр под названием «неузаконенные объекты» размещен в открытом доступе на портале госуслуг Московской области, а также на сайтах Минмособлимущества и муниципалитетов. Муниципальные власти уже работают с собственниками из «красной зоны», добавил Мурашов.

На кадастровый учет за полгода поставлены 127 тысяч домов-невидимок. Поиски продолжаются

Примеры расчёта

Пример 1.

Гражданин Синицын В. купил участок в целях индивидуального жилищного строительства. Кадастровая стоимость земли, отражённая в Росреестре, составляет 1380000 руб.

Сумма земельного налога равна:

1380000 * 0,3% = 4140 руб.

Если бы участок находился в Москве, то налог рассчитывался бы по ставке 0,1% и составил бы 1380 руб., а в Санкт-Петербурге по ставке 0,01% – 138 руб

.

Пример 2.

Если гражданин Синицын В. не построит дом на этом участке в течение 10 лет, то начиная с 11 года налог будет увеличен в 2 раза и будет составлять 8280 руб.

Пример 3.

Пенсионер Авдеев А. имеет в собственности землю под ИЖС в количестве 6 соток. Поскольку пунктом 5 статьи 391 НК РФ пенсионеры не платят налог с 600 кв. м земли, то он освобождён от обязанности перечислять налог.

Пример 4.

Пенсионер Борисов Б. занимается индивидуальным жилищным строительством на участке в 12 соток, расположенном в г. Москве. Кадастровая стоимость земли равна 2160000 руб.

Как пенсионер, Борисов имеет право на льготу в виде необложения стоимости 600 кв. м (согласно главе 31 НК РФ), а также на дополнительное освобождение от налогообложения 1 млн руб. (согласно Закону г. Москвы «О земельном налоге»). Рассчитаем размер налога:

  1. Найдём кадастровую стоимость 1 кв. м: 2160000 / 1200 = 1800 руб.
  2. Кадастровая стоимость 600 кв. м: 1800 * 600 = 1080000 руб.
  3. Налогооблагаемая база: 2160000 – 1080000 – 1000000 = 80000 руб.
  4. Платёж по земельному налогу: 80000 * 0,1% = 80 руб.

Наказания

С текущего года, за неучтённую недвижимость, владельцев дач снимут с кадастрового учёта. Собственность никто забирать не будет, но любые сделки станут невозможны. Это коснётся тех, кто уже стоит на учёте, но так и не оформил собственность. Владелец не сможет продать, сдать в аренду, оформить дарственную. Он попадает в невыгодное положение, если на объект будут претендовать другие люди. Первым досталось от чиновников жителям Московской области, сейчас успешно выявляют неплательщиков и в других регионах. Росреестр заявляет о 230 тысяч объектах, которые удалось вычислить и обложить налогом.

Видео (кликните для воспроизведения).

Суровые наказания — это способ стимулировать население, считают в ведомстве. И действительно, в секторе загородной недвижимости ситуация до сих пор остаётся сложной с самого распада СССР. Проблемы возникают не только у администрации с бюджетом, но и у простых граждан. Неправильное оформление приводит к спорам с соседями, к судебным тяжбам с другими наследниками. Некоторые, чувствуя свою безнаказанность, присваивают чужую землю. Сейчас положение начинает потихоньку исправляться.

Ищем неплательщиков налогов

Удивляют способы ведомства искать нарушителей. Чиновники практически отказались от пешего осмотра — иногда получить доступ к объектам затруднительно. Сейчас сотрудники обходят уже выявленных неплательщиков, чтобы проконсультировать их о способах оформления собственности и исправления ситуации. Помогают Росреестру современные технологии. Ходят слухи о беспилотниках, делающих снимки местности, которые потом сверяют с имеющимися данными. Пока эта стратегия применялась только в Московской области, но регионы уже позаимствовали идею. Примечательно, что представители ведомства отрицают использование дронов, но подтверждают, что основной источник информации — аэрофотосъёмка. На фотографиях отмечают незарегистрированное жильё и передают данные в налоговые службы. Этим же методом будут находить незастроенные участки и земли с недостроем, которые впоследствии обложат двойным налогом.

Чтобы нарушители смогли проверить состояние дел по своему участку, был создан реестр неоформленного жилья. Он доступен жителям столичного региона на сайте Росреестра. Такой же список будет и для собственников незастроенных участков.

Плюсы реорганизации системы

Как ни странно это звучит, но плюсов достаточно много. Представители ведомства отмечают, что готовы к диалогу с населением. Сейчас государство нацелено на систематизацию рынка недвижимости, поэтому серьёзно взялось за существующие проблемы. Есть и положительные новости для всех собственников. Если у вас есть проблемы с налоговой по части земли или построек, то вы можете получить консультацию у представителей Росреестра. Программа помощи запущена в Московской области и в некоторых регионах. До мая 2017 года чиновники в районах, где ставка начисляется по кадастровой стоимости, отложили взыскание штрафов за неуплату налогов на землю и недвижимость. Первыми это сделали московские власти.

Пени и штрафы

В случае несвоевременной или неполной уплаты налога на землю, предоставленную под ИЖС, гражданин должен будет не только заплатить причитающийся платёж, но и перечислить штрафы и пени.

Согласно пункту 1 статьи 122 НК РФ штраф составляет 20% от неуплаченной или недоплаченной суммы.

В то же время пеня не является фиксированной суммой, а начисляется на каждый день просрочки. Значит, чем дольше не платить, тем больше пеня. В соответствии с пунктом 4 статьи 75 пеня за один день рассчитывается как произведение неуплаченной суммы и 1/300 от ставки рефинансирования.

С 26 марта 2018 года данная ставка составляет 7,25%. Соответственно, для определения пени следует количество дней умножить на недоплаченный размер налога и на 0,02417%.

Следует отметить, что правила расчёта и уплаты налога на земли под ИЖС практически ничем не отличаются от механизма, применяемого по другим землям, принадлежащим физическим лицам. Исключение составляет налоговая ставка, которая может принимать разные значения в зависимости от категории земли.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Читайте так же:  Налоговый вычет в электронном виде

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Один по цене двух

Работа по выявлению незарегистрированных построек началась в регионе в октябре прошлого года. Власти провели детальную аэрофотосъемку территории области, наложили на нее данные Росреестра и БТИ и обнаружили, что значительная часть объектов на снимках есть, а по документам их нет. Выяснилось, что до 40% индивидуальных жилых и дачных домов, а также хозяйственных построек не вовлечены в налоговый оборот. «Земельные участки при этом поставлены на учет у всех собственников, граждане понимают, что свидетельство о регистрации земли — гарантия ее сохранности. А вот к тому, что стоит на этой земле, такого внимания нет. Кто-то не регистрирует постройки умышленно, чтобы не платить налогов, но у большинства собственников злого умысла нет — многие просто не знают, с чего начинать», — уверен министр имущественных отношений Подмосковья Андрей Аверкиев.

Часто бывает и так: начинал человек обустраиваться на участке с вагончика, который считается хозпостройкой и не нуждается в регистрации. С годами вагончик разросся до полноценного дома, а собственник не торопится в БТИ уже по привычке — никто же раньше с него этого не требовал.

Тем не менее с прошлой осени в области уже зарегистрировали 170 тысяч ранее неучтенных строений и уверены, что и остальную неучтенку тоже удастся поставить на налоговый учет в этом году. «С 2018 года в стране начинает действовать новое правило расчета земельного налога. Если мы видим, что дом не учтен, налог на землю, где стоит этот дом, начисляется в двойном размере», — утверждает Аверкиев. И все нерасторопные граждане сами побегут ставить свои дома на учет. Это чистая экономика: налог на дом, как правило, меньше налога на землю. К тому же земельный налог платят все категории граждан, даже льготники, пусть и по пониженной ставке. А от уплаты имущественного налога многие освобождены — пенсионеры, инвалиды, военнослужащие, собственники домов площадью менее 50 квадратных метров. Все они прямо заинтересованы в том, чтобы к началу будущего года легализовать все свои неучтенки.

Проверить, не числится ли за вами незарегистрированная постройка, легко. Все обнаруженные при аэрофотосъемке неузаконенные строения собраны в специальный реестр, размещенный на главной странице портала госуслуг Московской области. Нужно лишь ввести в пустую графу кадастровый номер вашего земельного участка — и система покажет все «лишние» крыши. Может ли система ошибиться? Такое бывает, если, например, фотосъемка показывает, что все строения на участке имеют одинаковые крыши. Их и «стригут под одну гребенку», ошибочно относя к капитальным постройкам и облагаемый налогом жилой дом, и необлагаемый навес для машин. Но процент таких ошибок минимален и, как утверждает Андрей Аверкиев, исправляются они быстро — по обращениям, которые можно подать в электронном виде на сайт министерства имущественных отношений.

На главной странице портала областных госуслуг размещена и видеоинструкция с пошаговым объяснением, как зарегистрировать постройку без лишних хлопот. Лучше с регистрацией не тянуть — законодательство становится все строже по отношению к нерадивым собственникам. Еще полгода назад подмосковные власти говорили о том, что единственными санкциями для владельцев неучтенных домов является сложно администрируемая законодательная норма о повышенном земельном налоге для тех, кто за 10 лет ничего не построил и соответственно не зарегистрировал у себя на участке. Теперь же вступает в силу норма о двойном земельном налоге. И уже рассматриваются федеральным правительством поправки в Градостроительный и Гражданский кодексы, согласно которым незарегистрированные постройки будут признаны самостроем и подлежать сносу.

Новый повышенный налог на землю. Выявление неучтенных дачных домиков

Для владельцев земельных участков начали отправлять уведомления о регистрации дачных домов. И в этом году впервые будет начислен новый повышенный налог на землю тем, кто не построил на ней дом. Что это за налог и почему придется платить собственнику дачи двойной налог?

Оформление по-новому

Но главная инновация в системе собственности — упрощение её оформления. В 2016 году новые правила тестировались в некоторых областях, а с 2017 действуют по всей стране. Больше не нужно получать бумажные свидетельства о собственности. От них отказались полностью в пользу выписок из ЕГРП. Притом упор сделан на электронные документы. Раньше выписки тоже были нужны для некоторых операций, но не являлись обязательными. Их преимущество — всегда актуальная информация о состоянии собственности. Старый документ даёт сведения только на момент выдачи. Каждый собственник может отслеживать ситуацию с недвижимостью на сайте Госуслуг. Документы оформляются в онлайне или через МФЦ. Если с этим возникают проблемы, то всегда можно поручить дело юристам «ПРАВОЗЕМ».

Росреестр и Кадастровую палату объединили в один орган. Больше не нужно ходить по кабинетам различных структур, собирая справки, выписки и свидетельства. Информация о ваших объектах также хранится в одном ведомстве.

Нужно ли заполнять декларацию?

Обязанность по предоставлению налоговой декларации в отделения Федеральной налоговой службы лежит только на юридических лицах. Граждане полностью освобождены от подачи деклараций. Ознакомиться с перечнем налогоплательщиков, которые ежегодно заполняют декларации, можно в статье 398 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Как определить: жилой это дом или другая постройка

По данным Росреестра, насчитывается около 5 млн земельных участков, предоставленных для жилищного строительства, на которых отсутствуют объекты капитального строительства и право собственности на которые зарегистрировано в установленном порядке. Юридические лица являются собственниками почти 58 тыс. участков, предоставленных для жилищного строительства (кроме индивидуального) без объектов капитального строительства, и еще порядка 141 тыс. участков для индивидуального строительства.

В собственности физических лиц — 291 тыс. и 4,4 млн участков соответственно. Сейчас точно назвать суммы, которые могут поступить в местные бюджеты, практически невозможно: неизвестно, какое число юридических и физических лиц затянут сроки осуществления жилищного строительства и насколько, отмечают в Минэкономразвития.

Страна огромная, проверить всех невозможно, поэтому было принято решение ввести штрафные санкции сразу для всех собственников, которые имеют возможность обойти закон.

Незарегистрированные дачи увеличат земельный налог в 2-4 раза

Минэкономразвития разработало законопроект, в соответствии с которым российские дачники, тянущие с регистрацией своих жилых домов, будут платить повышенный земельный налог. Как полагают в ведомстве, таким образом будет решена задача по повышению собираемости налогов, а также выведен из тени тот фактический жилой фонд, который располагается на дачных участках.

Читайте так же:  Возмещение медицинских расходов ндфл

(Особо отмечу, что в соответствии с НК РФ жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, ИЖС, относятся к жилым домам (п.2 ст.401))

Суть идеи в том, за земли, на которых допускается, но не производится жилищное строительство, надо будет платить налоги с повышающим коэффициентом 2 в течение 5 лет. Для участков, на которых предусмотрено только ИЖС, земельный налог с коэффициентом 2 надо будет исчислять спустя 10 лет после регистрации прав на недвижимость вплоть до того момента, как на участке зарегистрируют жилой дом.

Согласно проекту, пока такой участок не застроен, налог на него увеличивается в 2 раза, а в некоторых случаях в 4 раза.

Законопроект также обусловлен тем, что по данным Росреестра, сейчас в стране существует около 5 миллионов земельных участков, предоставленных для жилищного строительства, однако на них нет объектов капитального строительства. В собственности компаний находится почти 58 тыс. участков, предоставленных для жилищного, и еще порядка 141 тыс. участков для индивидуального строительства. А в собственности граждан имеется 291 тыс. и 4,4 млн. таких участков соответственно.

Более подробно см. здесь.

Комментарий от А.В. Брызгалина: Может быть сама по себе идея и имеет какой-то смысл, если собственник земельного участка, действительно уклоняется от уплаты налога на объект недвижимости, который он давно построил, и в котором он давным давно проживает. Тем более, что и мировой опыт показывает, что с хитрыми налогоплательщиками бороться можно именно повышающими коэффициентами, которые применяются по истечение определенных сроков.

Однако необходимо учитывать, что иногда «недостроительство» обусловлено недостатком денежных средств. И получается, что объективная невозможность «закончить стройку» будет еще и «наказываться» повышенным налогообложением земли, что представляется не вполне несправедливым.

Кроме того, введение подобного порядка земельного налогообложения может потребовать дополнительного налогового контроля. Ведь как узнать, что дом построен или не построен?

И эта проблема вновь может поставить вопрос о том, что власти, так или иначе, подойдут к идее как регионального, а может быть даже и муниципального налогового контроля (грубо говоря пойдут на создание муниципальных налоговых органов), что в настоящий момент, конечно же невозможно, т.к. по НК РФ налоговый контроль может находится только в руках одного особого ведомства, каковым и выступает сегодня ФНС России.

А вот для ближайшей перспективы, такая «крамольная» имеет все шансы для реализации.

Однако в любом случае, могу предположить, что в том или ином варианте положение о «повышенном коэффициенте» будет воплощена на законодательном уровне, причем в очень скорое время.

Двойной налог на пустующие участки

Неожиданная новость пришла весной из Росреестра. В след за штрафами на незарегистрированные постройки, владельцы земельных наделов узнали, что за незастроенные участки, приобретённые под жильё, им придётся платить увеличенный в 2 раза налог.

Сейчас в России более 16 миллионов гектаров продано частным собственникам, обязавшимся возвести на земле постройки. Большинство из них — частники, приобретавшие наделы для строительства дач и сопутствующей недвижимости (бани, хозяйственные постройки и др.). Меньшая часть из этих миллионов — юридические лица. Бизнесмены, решившие не арендовать, а купить землю, но не начавшие или не завершившие строительство, тоже попадут под наказание.

Росреестр поспешил успокоить землевладельцев и не замедлил с объяснениями. По словам Максима Смирнова, заместителя руководителя организации, закон не новый. Он был принят ещё в далёком 2008 году, но до сих пор находился в замороженном состоянии. Поясним: Сейчас в РФ простаивают без дела более 5 миллионов гектаров земли. Их выкупили для строительства, но так и не освоили. Где-то возведение домов ещё не начали, а где-то стройку уже бросили. Теперь за это придётся расплачиваться удвоенной налоговой ставкой. Росреестр объяснил свои действия желанием ускорить процесс застройки. Чиновники полагают, что налог будет стимулировать землевладельцев поскорее закончить постройку домов.

Но данное решение было встречено в народе неоднозначно. Ведь под раздачу попадут те, у кого по ряду причин не осталось средств на завершение строительства. А повышенный налог заставит их продать землю. Вычислять нарушителей будут старыми способами. Они уже прошли проверку на эффективность в 2016 году. Ведомство составит отдельный реестр, в который попадут владельцы необжитой земли. Чиновники обещают высылать каждому нарушителю уведомления, прежде чем поднимать ставку.

Льготные категории граждан

Гражданам, относящимся к определённым социальным группам, предоставляется освобождение от уплаты налога на землю в пределах 600 кв. м. Если участок земли оказывается больше указанного предела, то налогообложению подлежит только сумма превышения.

В соответствии с пунктом 5 статьи 391 НК РФ к гражданам, имеющим право на преференции, относятся:

  • Герои СССР.
  • Герои РФ.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды с детства.
  • Инвалиды I и II групп.
  • Лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, а также ставшие инвалидами вследствие этого.
  • Ликвидаторы последствий ЧАЭС.
  • Пенсионеры.

При этом пунктом 1 статьи 395 НК РФ предусмотрены категории плательщиков, которые полностью освобождаются от уплаты налога.

Среди граждан в данном перечне поименованы только коренные малочисленные народы Сибири, Севера и Дальнего Востока. Условием освобождения является эксплуатация участков в целях сохранения традиционного образа жизни и промыслов.

Например, в г. Москве подпунктом 14 пункта 1 статьи 3.1 Закона «О земельном налоге» дополнительно установлено, что Герои СССР, РФ, Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооружённых Силах СССР» полностью освобождаются от обязанности платить земельный налог с одного участка.

Кроме того, нормы пункта 2 статьи 3.1 названного Закона позволяют отдельным категориям граждан уменьшать налоговую базу не только на 600 кв. м, но и дополнительно на 1 млн руб.

Таким образом, для того чтобы точно определить, какие граждане имеют право на льготы, а также размеры льгот, следует обратиться к нормативным правовым актам, действующим в конкретном населённом пункте.

Кто должен оплачивать?

Поскольку получить участок под ИЖС имеют право только физические лица, то и налогоплательщиками могут быть только граждане. Согласно пункту 1 статьи 388 НК РФ обязанность по уплате налога ложится на обладателей земельных участков по праву:

  • собственности;
  • постоянного пользования;
  • пожизненного наследуемого владения.

Другими словами, то лицо, которое получило землю под индивидуальное жилищное строительство, должно уплачивать налог.

Новые санкции

Росреестр преуспел в поиске неучтённой недвижимости. Напомним, что с декабря 2016 года увеличились штрафы за неоформленное жильё и землю. Независимо от того, умышленно ли собственник не оплачивал налог или нет, ему выпишут штраф и начислят пенни за каждый день просрочки. То есть, если вам не приходили квитанции об оплате, то погасить задолженность всё равно придётся. Теперь уже в увеличенном размере. Штраф вычисляется из суммы задолженности за последние 3 года + 20%. Прибавим к этому ежедневные пенни — 1 к 300 от ставки ЦБ.

Читайте так же:  Какое наказание грозит за неуплату налогов

Под санкции попадают и те, кто не оформил дачу в собственность до 2017 года. Неучтённая недвижимость — это дыра в бюджете, заявляли чиновники. Росреестр называет количество незарегистрированных построек — более 40 миллионов. Решение о новых штрафах совпало с переходом на налоговую ставку, исчисляемую из кадастровой стоимости. До этого налогообложение основывалось на инвентаризационной стоимости, которая в несколько раз ниже.

Соответственно, налог на имущество, будь то квартира, дача или земля, увеличился. Государство облагает сборами любые постройки больше 50 кв. метров. Это бани, гаражи, сараи и другие хозяйственные строения. Еще до введения новых налогов, ходили слухи, будто в скором времени придётся платить даже за забор, фонтан или пруд в огороде. Пока они не подтверждаются. И слава Богу! Сборы не начисляются на беседки, тенты, навесы, небольшие сараи.

За что нужно будет платить?

Что касается регистрации прав на эти объекты, то за шесть месяцев число оформленных объектов: домов и гаражей выросло в пять раз, до 127 тысяч. А ведь это будущие налоги, которыми пополнятся местные бюджеты.

Налогом облагаются все строения, площадь которых больше 50 кв. м. Если на участке есть дом площадью 100 кв. м, баня в 60 кв. м и хозпостройка 30 кв. м, то при оформлении всех этих объектов платежки придут только за 50 квадратных метров дома и 10 квадратных метров бани.

За хозпостройку платить не придется, так как ее метраж меньше 50 метров. Точно так же не окажется в почтовом ящике налоговой квитанции за заборы, бассейны, навесы и тенты. По закону, эти объекты не налогооблагаемы, и регистрировать их не нужно. Сейчас акцент сделан на информировании нерадивых собственников о том, что недвижимость им оформлять-таки придется. Каждую неделю комиссии при муниципалитетах обходят свыше 2 тысяч земельных участков с неучтенными домами. Разговаривают с владельцами, вручают пошаговые инструкции. Просвещают о роли кадастровых инженеров. Их сегодня в России 28 тысяч. Каждый должен быть членом саморегулируемой организаций (СРО) кадастровых инженеров. Ответственность каждого застрахована минимум на 2, 5 млн. рублей.

Минимущества области: Временные постройки на повышенный земельный налог не влияют

Повышенный земельный налог будет взиматься только с тех участков, где построены объекты капитального строительства жилого назначения, а также хозяйственные постройки площадями свыше 50 кв. м, сообщает пресс-служба Министерства имущественных отношений Московской области.

Изменения в федеральное законодательство, касающиеся повышенной ставки земельного налога на участке с незарегистрированными объектами капитального строительства, будут действовать не только в Подмосковье, а по всей стране. Суть поправок касается применения троекратного повышения земельного налога к тем земельным участкам, где выявлены объекты капитального строительства, права на которые в установленном законом порядке не зарегистрированы.

Изменениями в федеральный законопроект № 27073-7, подготовленный к первому чтению в Госдуме 10 февраля 2017 года, предлагается ввести норму о повышенном налоге сразу, как только незарегистрированный объект будет выявлен. Также законопроектом предлагается расширить категории земель, которые подпадут под закон: он будет касаться не только участков под ИЖС и ЛПХ, но и садовых, дачных участков.

«Во избежание ошибочной интерпретации о том, что повышенным – троекратным – налогом будут облагаться те земельные участки, где находятся незарегистрированные сараи, колодцы и заборы, другие временные бытовые постройки, которые не являются объектами недвижимости, подчеркну следующее. Повышенный земельный налог будет взиматься только с тех участков, где построены объекты капитального строительства жилого назначения (индивидуальные жилые дома, садовые и дачные дома), а также хозяйственные постройки площадями свыше 50 кв. м (бани, гостевые дома и т. д.), права на которые собственники еще не зарегистрировали, соответственно, с которых налог на имущество они не платят», – приводятся в сообщении слова министра имущественных отношений Московской области Андрея Аверкиева.

Если тот или иной объект, имеющийся в материалах аэро-фотосьемок, окажется навесом, забором, сараем или колодцем, то при осмотре подобные временные постройки, не являющиеся объектами недвижимости, будут исключаться из перечня выявленных объектов, на повышенный земельный налог они не влияют. В целях упрощения процедуры регистрации прав собственности, совместно с Управлением Росреестра по Московской области, нами ведется работа по упрощению порядка постановки объектов недвижимости на кадастровый учет – путем объединения процедур, добавил Аверкиев.

В материале напоминается, что системная работа по выявлению незарегистрированных объектов капитального строительства и их вовлечению в налоговый оборот ведется в Московской области с 2016 года. Работа проводится с привлечением представителей всех уровней власти и задействованных в проекте структур.

По состоянию на начало 2017 года выявлено более 150 тысяч объектов недвижимости, которые внесены в реестр неузаконенных домов и строений Подмосковья. Сегодня в реестре – 182 631 земельный участок, поставлено на учет более 81 тысячи, следует из пресс-релиза.

В нем дополняется, что уже сейчас это привнесло в бюджеты поселений в годовом исчислении свыше 246 млн рублей налоговых поступлений. При этом, по экспертным оценкам, потенциал таких объектов составляет не менее полумиллиона неоформленных строений.

Ожидается, что после завершении процесса консолидированный бюджет получит порядка 1,8 млрд рублей. Эти средства муниципалитеты смогут направить на развитие инфраструктуры, ремонт дорог, строительство социальных объектов, отмечается в сообщении.

Видео (кликните для воспроизведения).

«Цель работы, проводимой в области по выявлению и вовлечению в налоговый оборот неоформленной недвижимости, направлен на то, чтобы граждане смогли активно оформить право собственности на свое имущество, тем самым, повысить его рыночную стоимость и защитить его. Ведь если право собственности на объект недвижимости не зарегистрировано, его невозможно продать, купить, обменять. Также такой объект нельзя застраховать от пожаров и иных внешних угроз. Таким образом, побуждая граждан к оформлению их недвижимости в собственность, упрощая при этом процедуры постановки на кадастровый учет и регистрации, мы не только увеличиваем доходы муниципалитетов от земельного и имущественного налогов, но и защищаем имущественные интересы граждан», – заключил Аверкиев.

Источники

Увеличенный налог на землю если нет строений
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here