Упрощенная система налогообложения в ленинградской области

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Упрощенная система налогообложения в ленинградской области" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Ставки УСН в Свердловской области

Если место вашей регистрации — Свердловская область, ставка УСН здесь определяется с учетом регионального закона от 15.06.09 № 31-ОЗ в редакции с учетом изменений от 20.03.2015. С его текстом можно ознакомиться ниже.

Ставки УСН в Свердловской области

В данном регионе действует несколько ставок УСН. По какой именно ставке платить налог, зависит от выбранного режима УСН (доходы или доходы минус расходы), вида деятельности и некоторых других условий.

Ставка УСН 0 %

В отношении отдельных видов деятельности, перечень которых смотрите ниже, в Свердловской области действуют налоговые каникулы. Распространяются они только на ИП, зарегистрированных впервые, и применяются не более 2-х налоговых периодов.

Ставка УСН 5 %, 6 % и 7 %

В отношении компаний и предпринимателей, осуществляющих деятельность в режиме УСН доходы минус расходы (за исключением ИП, которые подпадают под налоговые каникулы), применяется ставка 5 %, если они заняты указанными в приведенном ниже перечне видами деятельности.

В отношении остальных предпринимателей и компаний действуют ставки:

  • на УСН доходы минус расходы — 7 % (в соответствии с региональным законом 31-ОЗ);
  • на УСН доходы — 6 % (в соответствии с НК РФ).

О том, как узнать или проверить ставку УСН в своем регионе, смотрите следующее видео.

Налоговые льготы для предпринимателей Ленинградской области

В Ленинградской области для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, а также для предприятий, применяющих упрощенную или патентную системы налогообложения, действуют налоговые льготы.

При упрощенной системе налогообложения (УСН)

  • «налоговые каникулы» – 0%

(в течение 2 лет) для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в производственной, социальной, научной сферах и сфере бытовых услуг

  • УСН «доходы минус расходы» – 5%
  • УСН «доходы» – 3 % для предпринимателей, действующих в следующих видах деятельности:
  • Выращивание овощей открытого грунта

    Выращивание овощей защищенного грунта

    Выращивание грибов и трюфелей

    Выращивание прочих плодовых и ягодных культур

    Выращивание семян плодовых и ягодных культур

    Разведение племенного молочного крупного рогатого скота

    Разведение овец и коз

    Производство сырого овечьего и козьего молока

    Разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах

    Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков

    Производство сыра и сырных продуктов

    Деятельность самостоятельных экскурсоводов и гидов по предоставлению экскурсионных туристических услуг

    Деятельность санаторно-курортных организаций

    Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам.

    • УСН «доходы» – 1% для предпринимателей, действующих в следующих видах деятельности:

    Прядение хлопчатобумажных волокон

    Прядение кардное шерстяных волокон

    Прядение гребенное шерстяных волокон

    Изготовление натуральных шелковых, искусственных и синтетических волокон

    Подготовка и прядение прочих текстильных волокон

    Отделка тканей и текстильных изделий

    Производство кружевного сетчатого и гардинно-тюлевого полотна, а также кружев и вышитых изделий, в кусках, в форме полос или отдельных вышивок

    Производство фетра и войлока

    Производство трикотажных или вязаных одежды и аксессуаров одежды для детей младшего возраста

    Производство вязаных и трикотажных изделий одежды

    Производство деревянных столовых и кухонных принадлежностей

    Производство деревянных статуэток и украшений из дерева, мозаики и инкрустированного дерева, шкатулок, футляров для ювелирных изделий или ножей

    Производство изделий из пробки, соломки и материалов для плетения; производство корзиночных и плетеных изделий

    Производство прочих изделий из бумаги и картона

    Производство хозяйственных и декоративных керамических изделий

    Производство прочих керамических изделий

    Производство игр и игрушек

    Производство изделий народных художественных промыслов.

    При патентной системе налогообложения (ПСН):

    • стоимость патента – 0 рублей в первые 2 года (два налоговых периода при «налоговых каникулах», виды деятельности смотрите в разделе «Налоговые каникулы»).
    • понижающие коэффициенты при расчете патента в 15 районах Ленинградской области
    • с 2018 года – снижение потенциально возможного дохода для патентов в сфере торговли, общественного питания и при наличии у ИП сотрудников.

    «Налоговые каникулы» в Ленинградской области пользуются популярностью

    Налоговые льготы для предпринимателей – одна из самых действенных мер поддержки. Предприятия малого и среднего бизнеса Ленинградской области, применяющие упрощенную систему налогообложения («доходы минус расходы») платят налог по сниженной ставке – 5% вместо установленных законом 15%. Для приоритетных видов деятельности – таких как сельское хозяйство, производство пищевых продуктов, услуги дошкольного образования, производство изделий народных художественных промыслов и ремесел, вязаных и трикотажных изделий и других Правительством региона ставка налога снижена до 1% и 3%. Льготные ставки дают возможность предприятиям снизить налоговую нагрузку и способствуют созданию новых бизнесов и новых рабочих мест.

    Среди начинающих пользуются популярностью «налоговые каникулы» – они действуют для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей и позволяют применять нулевую налоговую ставку в течение 2 лет (двух налоговых периодов) предпринимателям в производственной, социальной, научной сферах и в сфере бытовых услуг населению. По данным 2017 года, «налоговыми каникулами» воспользовались в 2 раза больше предпринимателей, чем в предыдущем 2016 году. Самым популярным направлением стали услуги в области IT-технологий и информационных продуктов. Нулевая ставка максимально выгодна для тех, кто занимается репетиторством, предоставлением медицинских, автотранспортных, экскурсионных услуг, пошивом одежды, ремонтом мебели.

    Читайте так же:  Налоговый вычет за обучение в кадетском корпусе

    Справка. В Ленинградской области действуют свыше 64 тысяч субъектов малого и среднего предпринимательства, что превышает показатели 2016 года почти на 4,5%. На предприятиях малого бизнеса в регионе трудится более 160 тысяч человек, а в целом по России – более 16 млн человек.

    Напомним, что Президент Российской Федерации Владимир Путин 7 мая 2018 года подписал Указ «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» и поручил правительству обеспечить к 2024 году увеличение численности занятых в сфере малого и среднего предпринимательства в России, включая индивидуальных предпринимателей, до 25 млн человек, это почти в 1,6 раза больше, чем в настоящее время.

    В Ленобласти снижена ставка для упрощенной системы налогообложения

    Научная карьера и стабильная зарплата — можно ли их совместить?

    Кредиты под залог интеллектуальной собственности — для МСП и не только

    Премии Horizon Prizes: €1-10 млн от ЕС за прорывные инновационные технологии

    Решением депутатов Законодательного собрания Ленобласти внесены изменения в закон №78-оз «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области».

    Документ (файл прилагается) снижает налоговую нагрузку для предприятий малого и среднего бизнеса, применяющих УСН в случае, когда объектом налогообложения являются доходы предприятия.

    Для 20 видов предпринимательской деятельности, приоритетных для региона, таких как сельское хозяйство, рыболовство, производство пищевых продуктов, услуги санаторно-курортных организаций, дошкольного образования, услуги в сфере туризма и т.д., устанавливается ставка по УСН 3% вместо 6%, если объектом налогообложения являются доходы. Для остальных 18 видов деятельности утверждена ставка 1% вместо 6%.

    Снижение налоговых ставок по УСН на уровне субъектов Российской Федерации в зависимости от категории налогоплательщиков предусмотрено Налоговым кодексом. Кроме того, эта мера поддержки реализуется в соответствии со Стратегией развития малого и среднего предпринимательства в России до 2030 года и приоритетным проектом «Малый бизнес и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

    С инициативой о снижении ставок по УСН выступил комитет по развитию малого, среднего бизнеса и потребительского рынка Ленинградской области. При этом были учтены предложения предпринимателей, общественников и представителей власти.

    Председатель комитета по развитию малого, среднего бизнеса и потребительского рынка Ленинградской области Светлана Нерушай отметила, что снижение ставки для большинства предприятий станет стимулом для развития бизнеса. Это также будет способствовать увеличению оборотов компаний, высвобождению дополнительных оборотных средств и инвестиций, а также занятости населения.

    Ставки УСН в Ленинградской области с 01.01.2018 г.

    С 01.01.2018 г. в Ленинградской области действуют новые налоговые ставки УСН. Они установлены законом Ленобласти от 16.10.17 № 65-ОЗ. В этой статье мы расскажем, какие ставки УСН применяются в Ленинградской области.

    Что делать?

    Поправки в действующее законодательство должен утвердить глава региона. Предприниматели, зарегистрированные в Ленобласти, которые сейчас пользуются УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», могут с начала следующего года изменить объект налогообложения. Для этого им необходимо до 31 декабря 2018 года в письменной форме уведомить о своем решении налоговый орган.

    Упрощенная система налогообложения в ленинградской области

    Налоговые каникулы

    Налоговая ставка — 0 %!

    В Ленинградской области для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей действуют налоговые каникулы . Эта мера поддержки позволяет применять нулевую налоговую ставку в течение 2 лет (двух налоговых периодов) предпринимателям, которые осуществляют деятельность в приоритетных сферах — производственной, социальной, научной и в сфере бытовых услуг населению .

    Льготы при упрощенной системе налогообложения (УСН)

    • «налоговые каникулы» – 0% (в течение 2 лет) для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в производственной, социальной, научной сферах и сфере бытовых услуг
    • УСН «доходы минус расходы» – 5%

    • УСН «доходы» – 3 % для предпринимателей, действующих в следующих видах деятельности

    • УСН «доходы» – 1% для предпринимателей, действующих в следующих видах деятельности

    При патентной системе налогообложения (ПСН)

    • стоимость патента – 0 рублей в первые 2 года при «налоговых каникулах»
    • понижающие коэффициенты при расчете патента в 15 районах Ленинградской области
    • с 2018 года – снижение потенциально возможного дохода для патентов в сфере торговли, общественного питания и при наличии у ИП сотрудников.

    Патентная система налогообложения (ПСН) может стать отличным способом снижения налогов для начинающих предпринимателей.

    Если у Вас есть патент, нет необходимости использовать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию — ПСН сводит учетные мероприятия индивидуального предпринимателя до минимума. Впервые зарегистрировавшиеся индивидуальные предприниматели и выбравшие ПСН имеют возможность использовать налоговые каникулы для своего бизнеса. Это может стать мотивом для реализации интересных бизнес-идей, а для некоторых предпринимателей – поводом для выхода из тени.

    Патентную систему налогообложения можно охарактеризовать, как льготный налоговый режим. Его суть заключается в том, что для осуществления деятельности предпринимателям надо получить специальный патент. Срок действия документа составляет от одного месяца до года . Предприниматель может самостоятельно определить для себя срок использования, что довольно удобно для тех, кто еще не определился со сферой ведения бизнеса, и хочет оценить перспективы, рентабельность и гарантии нескольких вариантов.

    Читайте так же:  Налоговый вычет на обучение ребенка сумма

    УСН. Новое в налогообложении-2016

    Вступил в силу Федеральный закон №232-ФЗ, который дал возможность регионам самостоятельно устанавливать ставки по упрощенной системе налогообложения не только при выборе налогоплательщиком способа «доходы минус расходы», но и просто «доходы». Поэтому, прежде чем начинать перейти на упрощенку доходы минус расходы, как вести учет по месту регистрации.

    Регионы РФ могут устанавливать ставку в диапазоне от 1% до 6%, а также нулевую налоговую ставку. В Санкт-Петербурге и Ленинградской области эти изменения не действуют. Здесь, в силу закона №78-ОЗ, упрощенка осталась на уровне прошлого года. Поэтому, налоговая ставка для УСН при выборе способа доходы минус расходы составляет 5%.

    Также, в Законе 185-36 сказано о том, что в Санкт-Петербурге и Ленинградской области есть категории, которые имеют право применять нулевую ставку по УСН. К ним относятся индивидуальные предприниматели, зарегистрированные впервые и осуществляющие производство и научную деятельность. Как вести учет в этом случае можно узнать в отделе УФНС по месту регистрации. Кроме того, в Ленинградской области право упрощенка по нулевой ставке применяется предпринимателями, занятыми в сельском хозяйстве и социальной сфере. В некоторых муниципальных образованиях изменилась налоговая ставка по ЕНВД. Произошло ее снижение до 7,5%

    В статью 346.12 Налогового кодекса внесены поправки, разъясняющие какая упрощенка доходы минус расходы, как вести учет организациям, имеющим представительства. Теперь они тоже могут применять УСН. Правда, это не относится к организациям, имеющим филиалы. У них, как прежде, не права на переход на упрощенную систему налогообложения. Также не могут использовать УСН организации, занимающиеся предоставлением персонала.

    Подписывайтесь на канал КАДИС TV и смотрите актуальные видео по правовым и бухгалтерским вопросам!

    Налоговые каникулы в Ленинградской области

    В Ленинградской области налоговые каникулы введены с 27.07.2015 г. Именно с этой даты вступил в силу закон о налоговых каникулах в Ленинградской области. Согласно закону налоговая ставка 0 % будет установлена для впервые регистрирующихся ИП , перешедших на УСН или патентную систему налогообложения и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной или научной сфере.

    Закон о налоговых каникулах в Ленинградской области

    Перечень видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы, приводится в приложениях к закону. С текстом закона вы можете ознакомиться ниже.

    С текстом областного закона о налоговых каникулах на УСН в действующей в 2019 — 2020 гг. редакции вы можете ознакомиться по приведенной ссылке. Смотрите ст. 1.1 областного закона № 78-ОЗ и приложение к нему.

    С текстом областного закона о налоговых каникулах на патенте в действующей в 2019 — 2020 гг. редакции вы можете ознакомиться здесь . Смотрите ст. 1.4 областного закона № 80-ОЗ.

    Подробнее о налоговых каникулах для предпринимателей читайте здесь.

    Изменение региональных ставок УСН с 2020 года

    Максимальная ставка, которую предприниматели платят в связи с применением УСН на объекте «Доходы», составляет 6%. Региональные власти могут снизить налог до 1%.

    Предельная ставка на УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» — 15%. Региональный закон может установить ставку в пределах от 5 до 15 процентов.

    Более низкий процент налога в связи с применением УСН может распространяться на всех упрощенцев, либо только на некоторые сферы бизнеса.

    Законами субъектов может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для ИП, которые зарегистрировались впервые и ведут бизнес в производственной, социальной или научной сфере. Так называемые налоговые каникулы могут длиться максимум два года.

    Тюменский бизнес на УСН платит налог со ставкой УСН 0%. Однако право на нулевую ставку есть только у ИП, которые работают в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Воспользоваться ей могут только впервые зарегистрированные ИП.

    Ленинградская область до 2021 года также установила нулевую ставку для новых ИП, деятельность которых относится к производственной, социальной или научной сфере.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Кроме того, здесь бизнес платит налог 5% при УСН «Доходы минус расходы». Такая ставка установлена законом Ленинградской области №73-оз от 20.07.2015 года. Она вырастет только после создания и принятия соответствующего законопроекта.

    Повышение лимитов и ставок УСН с 2020 года

    Ставка налога может вырасти для предпринимателей, которые превысили предельные показатели численности или дохода, то есть потеряли право на применение УСН.

    Законопроект Правительства РФ предлагает не лишать таких бизнесменов права на упрощенку. Однако ставка налога для них будет увеличиваться. На объекте УСН «Доходы» она составит 8%, а на УСН «Доходы минус расходы» — 20%.

    На следующий год после того, как упрощенцы впишутся в прежний лимит, они смогут платить налог на стандартных условиях.

    Итак, чтобы знать, какова ставка УСН для конкретной компании, нужно следить за региональным законодательством.

    Упрощенная система налогообложения в ленинградской области

    Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области

    (с изменениями на 16 октября 2017 года)

    ____________________________________________________________________
    Документ с изменениями, внесенными:
    Законом Ленинградской области от 9 июня 2011 года N 34-оз (Вести, N 110, 18.06.2011);
    Законом Ленинградской области от 20 июля 2015 года N 73-оз (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 27.07.2015, N 4700201507270005);
    Законом Ленинградской области от 16 октября 2017 года N 65-оз (Официальный сайт Администрации Ленинградской области www.lenobl.ru/authorities/npa_s, 17.10.2017) (вступил в силу с 1 января 2018 года).

    Читайте так же:  Налоговый вычет за обучение ребенка в институте

    (Принят
    Законодательным собранием
    Ленинградской области
    23 сентября 2009 года)

    Статья 1

    Установить ставку налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, в размере пяти процентов.
    (Статья в редакции, введенной в действие с 1 января 2016 года Законом Ленинградской области от 20 июля 2015 года N 73-оз.

    Статья 1_1

    Установить налоговую ставку в размере 0 процентов для налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей, указанных в пункте 4 статьи 346_20 Налогового кодекса Российской Федерации и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, согласно приложению к настоящему областному закону.
    (Статья дополнительно включена с 27 июля 2015 года Законом Ленинградской области от 20 июля 2015 года N 73-оз)

    Положения настоящей статьи не применяются с 1 января 2021 года, — пункт 3 статьи 3 Закона Ленинградской области от 20 июля 2015 года N 73-оз.
    ____________________________________________________________________

    Статья 2

    Настоящий областной закон вступает в силу с 1 января 2010 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее первого числа очередного периода по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
    (Статья в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года Законом Ленинградской области от 9 июня 2011 года N 34-оз

    Статья 1_2

    (Дополнительно включена с 1 января 2018 года Законом Ленинградской области от 16 октября 2017 года N 65-оз, действует по 31 декабря 2021 года)

    1. Установить налоговую ставку в размере одного процента для налогоплательщиков — организаций и индивидуальных предпринимателей, выбравших объектом налогообложения доходы, осуществляющих следующие виды экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС РЕД. 2):

    13.10.1 Прядение хлопчатобумажных волокон

    13.10.2 Прядение кардное шерстяных волокон

    13.10.3 Прядение гребенное шерстяных волокон

    13.10.5 Изготовление натуральных шелковых, искусственных и синтетических волокон

    13.10.9 Подготовка и прядение прочих текстильных волокон

    13.30 Отделка тканей и текстильных изделий

    13.99.1 Производство кружевного сетчатого и гардинно-тюлевого полотна, а также кружев и вышитых изделий, в кусках, в форме полос или отдельных вышивок

    13.99.2 Производство фетра и войлока

    14.19.11 Производство трикотажных или вязаных одежды и аксессуаров одежды для детей младшего возраста

    14.3 Производство вязаных и трикотажных изделий одежды

    16.29.12 Производство деревянных столовых и кухонных принадлежностей

    16.29.13 Производство деревянных статуэток и украшений из дерева, мозаики и инкрустированного дерева, шкатулок, футляров для ювелирных изделий или ножей

    16.29.2 Производство изделий из пробки, соломки и материалов для плетения; производство корзиночных и плетеных изделий

    17.29 Производство прочих изделий из бумаги и картона

    23.41 Производство хозяйственных и декоративных керамических изделий

    23.49 Производство прочих керамических изделий

    32.40 Производство игр и игрушек

    32.99.8 Производство изделий народных художественных промыслов.

    2. Установить налоговую ставку в размере трех процентов для налогоплательщиков — организаций и индивидуальных предпринимателей, выбравших объектом налогообложения доходы, осуществляющих следующие виды экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС РЕД. 2):

    01.13.11 Выращивание овощей открытого грунта

    01.13.12 Выращивание овощей защищенного грунта

    01.13.6 Выращивание грибов и трюфелей

    01.25.1 Выращивание прочих плодовых и ягодных культур

    01.25.2 Выращивание семян плодовых и ягодных культур

    01.30 Выращивание рассады

    01.41.12 Разведение племенного молочного крупного рогатого скота

    01.45.1 Разведение овец и коз

    01.45.2 Производство сырого овечьего и козьего молока

    01.49.2 Разведение кроликов и прочих пушных зверей на фермах

    03.12 Рыболовство пресноводное

    10.2 Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков

    10.51.3 Производство сыра и сырных продуктов

    79.90.22 Деятельность самостоятельных экскурсоводов и гидов по предоставлению экскурсионных туристических услуг

    85.11 Образование дошкольное

    86.90.4 Деятельность санаторно-курортных организаций

    88.10 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам.

    3. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, осуществляющие иные виды предпринимательской деятельности, применяют в случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговую ставку, установленную пунктом 1 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации.»;

    Ставки УСН по регионам в 2020 году

    6 и 15 процентов — это максимальные ставки. Законами субъектов РФ ставки УСН «доходы» и «доходы минус расходы» могут быть понижены:

    Объект налогообложения Минимальные ставки, установленные субъектом РФ
    Доходы 1 Доходы минус расходы 5

    Так, Законом г. Москвы от 07.10.2009 № 41 понижена ставка УСН при объекте «доходы минус расходы» до 10% для некоторых видов деятельности при условии, что выручка по этому «льготному» виду деятельности составляет 75% и более за отчетный (налоговый) период. К таким видам деятельности отнесены, в частности, обрабатывающие производства, предоставление социальных услуг, деятельность в области спорта, растениеводство и животноводство.

    А законами Крыма и Севастополя налоговая ставка на этих территориях может быть уменьшена в 2017-2021 гг. – до 3%.

    Для ИП законами субъектов РФ может быть предусмотрена ставка 0%, если такие ИП зарегистрированы после вступления в силу этих законов и ведут свою деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретные виды деятельности устанавливают законы субъектов РФ. Применять такую ставку ИП могут с момента своей регистрации до 31 декабря следующего года.

    Читайте так же:  Кто оплачивает торговый сбор

    При этом необходимо, чтобы по итогам налогового периода доля доходов ИП от вида деятельности, по которому применяется ставка 0%, в общем объеме доходов от реализации составляла 70% и более. Законами субъектов РФ могут быть установлены и иные ограничения на применение ставки 0% по УСН (абз. 5 п. 4 ст. 346.20 НК РФ).

    Далее приведена таблица со ставками УСН по регионам в 2020 году (не включены регионы, где введена нулевая ставка УСН — «налоговые каникулы»).

    1 2 3
    Код региона Субъект РФ Нормативный акт 03 Республика Бурятия Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III 04 Республика Алтай Закон Республики Алтай от 03.07.2009 № 26-РЗ 05 Республика Дагестан Закон Республики Дагестан от 06.05.2009 № 26 07 Кабардино-Балкарская Республика Закон Кабардино-Балкарской Республики от 18.05.2009 № 22-РЗ 08 Республика Калмыкия Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З 09 Карачаево-Черкесская Республика Закон Карачаево-Черкесской Республики от 30.11.2015 № 85-РЗ 10 Республика Карелия Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК 11 Республика Коми Закон Республики Коми от 17.11.2010 № 121-РЗ 13 Республика Мордовия Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-З 14 Республика Саха (Якутия) Закон Республики Саха (Якутия) от 07.11.2013 1231-З № 17-V 16 Республика Татарстан Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ 17 Республика Тыва Закон Республики Тыва от 10.07.2009 № 1541 ВХ-2 18 Удмуртская Республика Закон Удмуртской Республики от 29.11.2017 № 66-РЗ 19 Республика Хакасия Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ 20 Чеченская Республика Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ 21 Чувашская Республика Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 26 Ставропольский край Закон Ставропольского края от 17.04.2012 № 39-кз 25 Приморский край Закон Приморского края от 13.12.2018 № 414-КЗ 27 Хабаровский край Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 30 Астраханская область Закон Астраханской области от 10.11.2009 № 73/2009-ОЗ 31 Белгородская область Закон Белгородской области от 14.07.2010 № 367 32 Брянская область Закон Брянской области от 03.10.2016 № 75-З 33 Владимирская область Закон Владимирской области от 10.11.2015 № 130-ОЗ 34 Волгоградская область Закон Волгоградской области от 10.02.2009 № 1845-ОД 36 Воронежская область Закон Воронежской области от 05.04.2011 № 26-ОЗ 37 Ивановская область Закон Ивановской области от 20.12.2010 № 146-ОЗ 38 Иркутская область Закон Иркутской области от 30.11.2015 № 112-оз 39 Калининградская область Закон Калининградской области от 24.04.2018 № 162 40 Калужская область Закон Калужской области от 18.12.2008 № 501-ОЗ 41 Камчатский край Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245 42 Кемеровская область Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ;
    Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 101-ОЗ 43 Кировская область Закон Кировской области от 30.04.2009 № 366-ЗО 44 Костромская область Закон Костромской области от 23.10.2012 № 292-5-ЗКО 45 Курганская область Закон Курганской области от 24.11.2009 № 502 46 Курская область Закон Курской области от 04.05.2010 № 35-ЗКО 47 Ленинградская область Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз 48 Липецкая область Закон Липецкой области от 24.12.2008 № 233-ОЗ 49 Магаданская область Закон Магаданской области от 29.07.2009 № 1178-ОЗ;
    Закон Магаданской области от 27.11.2015 № 1950-ОЗ 50 Московская область Закон Московской области от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ 51 Мурманская область Закон Мурманской области от 03.03.2009 № 1075-01-ЗМО 53 Новгородская область Закон Новгородской области от 31.03.2009 № 487-ОЗ 56 Оренбургская область Закон Оренбургской области от 29.09.2009 № 3104/688-IV-ОЗ 57 Орловская область Закон Орловской области от 28.09.2018 № 2262-ОЗ 58 Пензенская область Закон Пензенской области от 30.06.2009 № 1754-ЗПО 59 Пермский край Закон Пермского края от 01.04.2015 № 466-ПК 60 Псковская область Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз 61 Ростовская область Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС 62 Рязанская область Закон Рязанской области от 21.07.2016 № 35-ОЗ 64 Саратовская область Закон Саратовской области от 25.11.2015 № 152-ЗСО 65 Сахалинская область Закон Сахалинской области от 10.02.2009 № 4-ЗО 66 Свердловская область Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ 67 Смоленская область Закон Смоленской области от 30.11.2016 № 122-з 68 Тамбовская область Закон Тамбовской области от 03.03.2009 № 499-З;
    Закон Тамбовской области от 27.11.2015 № 587-З 70 Томская область Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ 71 Тульская область Закон Тульской области от 23.04.2015 № 2293-ЗТО

    Закон Тульской области от 26.10.2017 № 80-ЗТО

    72 Тюменская область Закон Тюменской области от 24.10.2017 № 74
    Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21 73 Ульяновская область Закон Ульяновской области от 03.03.2009 № 13-ЗО 74 Челябинская область Закон Челябинской области от 25.12.2015 № 277-ЗО 75 Забайкальский край Закон Забайкальского края от 04.05.2010 № 360-ЗЗК 76 Ярославская область Закон Ярославской области от 30.11.2005 № 69-з 77 Москва Закон Москвы от 07.10.2009 № 41 78 Санкт-Петербург Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 79 Еврейская автономная область Закон Еврейской автономной области от 24.12.2008 № 501-ОЗ
    Читайте так же:  Вручение налогоплательщику акта камеральной налоговой проверки

    Закон Еврейской автономной области от 22.12.2016 № 55-ОЗ

    83 Ненецкий автономный округ Закон Ненецкого автономного округа от 27.02.2009 № 20-ОЗ 86 Ханты-Мансийский автономный округ Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 30.12.2008 № 166-оз

    Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 20.02.2015 № 14-оз

    87 Чукотский автономный округ Закон Чукотского автономного округа от 18.05.2015 № 47-ОЗ 89 Ямало-Ненецкий автономный округ Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО

    Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 20.04.2015 № 30-ЗАО

    91 Республика Крым Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014 92 Севастополь Закон Севастополя от 14.11.2014 № 77-ЗС;
    Закон Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС

    Ставки УСН в Ленобласти с 01.01.2018 г.

    Размер ставки УСН зависит от выбранного режима упрощенки, вида деятельности и статуса налогоплательщика (компания или ИП).

    В отношении УСН действует несколько ставок (0 %, 1 %, 3 %, 5 %, 6 %). С текстом закона с учетом последних изменений в редакции, действующей в 2019 году можно скачать и ознакомиться ниже.

    Законом № 65-ОЗ, текст которого приведен ниже, установлено правило, что если налогоплательщик в режиме УСН (доходы) не подпадает под специальную ставку, то применяется общая ставка, предусмотренная п. 1 ст. 346.20 НК РФ, то есть 6 %.

    В отношении режима УСН (расходы) действует ставка 5 %. Она введена с 01.01.16 г. Законом Ленобласти № 73-ОЗ от 20.07.2015 г.

    Ставка УСН (доходы) 3 %

    С 01.01.2018 г. по ставке 3 % налог на УСН платят компании и предприниматели, ведущие деятельность в режиме УСН (доходы) по следующим направлениям:

    Ставка УСН (доходы) 1 %

    По ставке 1 % налог УСН платят компании и предприниматели, работающие в режиме УСН (доходы) по таким видам деятельности.

    Ставка УСН 0 % (налоговые каникулы)

    Для предпринимателей в Ленобласти введены налоговые каникулы. С 01.01.2018 г. их можно применять по видам деятельности, обозначенным в приложении к закону № 78-ОЗ (в редакции закона № 65-ОЗ).

    С текстом закона № 78-ОЗ, в актуальной редакции, действующей в 2019 — 2020 гг. , вы можете ознакомиться по приведенной ссылке.

    Ставки УСН в 2020 году: таблица по регионам

    Почему это важно?

    Власти Ленобласти подсчитали, что из-за снижения налогов бюджет может недополучить порядка 4,5 млн рублей. Однако здесь уверены, что этого не случится, поскольку у пользователей льгот появятся дополнительные оборотные и инвестиционные средства, что позволит компенсировать убытки.

    Что касается пользы для предпринимателей, то о ней и говорить нечего. Любые послабления со стороны государства для малого бизнеса очень выгодны.

    Актуальные ставки в 2020 году

    Для упрощённой системы налогообложения процентные ставки зависят от выбранного плательщиком объекта налогообложения (ст. 346.20 НК РФ):

    Объект налогообложения Ставка, %
    Доходы 6 Доходы минус расходы 15

    Минимальный налог при УСН «доходы минус расходы» в 2020 году

    Если упрощенец выбрал объект «доходы-расходы», то по итогам года вместо обычного налога ему придется платить минимальный налог при выполнении следующего условия:

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Предпринимателям Ленобласти снизили ставку налога по УСН в несколько раз

    Кофе-пауза: направьте рыбку в обратном направлении

    Устраивайтесь поудобнее, налейте себе кофе или чай и попробуйте решить следующую задачку. Ответы пишите в комментариях ниже.

    Сдаетесь? Тогда смотрите решение здесь. Пароль: 894512

    Как изменятся региональные ставки УСН с 2020 года

    Повышение ставок налога на УСН в регионах ограничивает НК. В будущем налог могут повысить для некоторых компаний, но и лимиты по доходам и количеству сотрудников станут гибче.

    Ставка УСН зависит от объекта налогообложения и региональных законов. Регионы могут изменить ставки УСН с 2020 года. Расскажем, кого из упрощенцев ждет изменение ставок налога.

    Что случилось?

    Депутаты Законодательного собрания Ленобласти одобрили сразу в трех чтениях поправки в региональный закон о ставках налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Как сообщает пресс-служба Заксобрания, для некоторых предпринимателей, которые выбрали объектом налогообложения доходы, будут снижены ставки налогов. В частности, 3 процента смогут платить ИП, осуществляющие один/несколько из 20-ти различных видов экономической деятельности. Речь идет о малых бизнесменах, занимающихся:

    • сельским хозяйством;
    • рыболовством и рыбоводством;
    • оказанием услуг экскурсоводов и гидов;
    • оказанием услуг в сфере дошкольного образования;
    • предоставлением санаторно-курортных услуг;
    • предоставлением социальных услуг престарелым и инвалидам.

    Кроме того, с 1 января 2018 года запланировано снижение ставки налога до 1% для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области ремесел и народных художественных промыслов, а также реализации ремесленных товаров и производства школьной формы.

    Приложение. Виды предпринимательской деятельности в целях применения налоговой ставки в размере 0 процентов

    Приложение
    к областному закону
    от 12 октября 2009 года N 78-оз
    (В редакции, введенной в
    действие с 1 января 2018 года
    Законом Ленинградской области
    от 16 октября 2017 года N 65-оз. —
    См. предыдущую редакцию)

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Виды предпринимательской деятельности в целях применения налоговой ставки в размере 0 процентов

    Источники

    Упрощенная система налогообложения в ленинградской области
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here