Социальный налоговый вычет протезирование зубов

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Социальный налоговый вычет протезирование зубов" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговый вычет на лечение зубов

Содержание

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Сроки сдачи документов на вычет налогоплательщиком

Обычно, процесс сбора документов начинают после окончания года, в котором были оплачены стоматологические услуги. Но подать документы можно и в течение трех лет со дня получения лечения. Налоговая не вправе отказать, даже если медицинская помощь оказана 2-3 года назад.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Социальный вычет предоставляют после рассмотрения документов. Камеральную проверку осуществляют в срок до 3 месяцев. Если заявление подавалось вместе с декларацией, то после проверки в течение месяца деньги должны перечислить.

Если после проверки было отправлено заявление, то возвращение средств осуществляется в течение месяца после его подачи. Поэтому срок получения зависит от времени его отправления.

Определяем сумму вычета

Чтобы понять, сколько денег будет выплачиваться, следует учитывать ряд нюансов. Например, если на протезирование потрачено 500 тыс. руб., а так как эта процедура относится к дорогостоящим, то считать налоговый вычет следует без ограничения в 120 тыс. руб., как для стандартных услуг. Необходимо посчитать, сколько будет 13% от 500 тыс. получается 65 тыс. руб. Эта сумма и будет налоговым вычетом.

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.

Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.

Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.

При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
  3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
  4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Тонкости получения налогового вычета на протезирование зубов — кому положены льготы

При проведении протезирования зубов гражданам Российской Федерации предоставляется возможность оформления и получения налогового вычета. Связано это с большой стоимостью, затратами материалов при проведении процедуры и отсутствием страховки. Поэтому многие сегодня задают вопросы – как проводится вычет налогов, зачем он необходим, а также кто и на каких условиях получает обратно часть потраченных денежных средств.

Налоговый вычет на лечение зубов для пенсионеров: особенности

Возможность получения налоговых выплат после протезирования зубов зависит от возраста гражданина, его трудоустройства и размера дохода, облагаемого налогом. Для пожилых людей, вышедших на пенсию, но продолжающих ведение трудовой деятельности, возможно получить денежные выплаты на стандартных условиях. А если он не устроен на работе, и получает необлагаемую подоходным налогом пенсию, получить обратно средства не представляется возможным.

В подобном случае возможна оплата стоматологических услуг детьми пенсионеров, обустроенных на работу официально и выплачивающих подоходный налог.

Читайте так же:  Подать заявление на социальный налоговый вычет

Максимальная стоимость услуг стоматолога, подвергаемая вычитыванию на возвращение, не превышает стандартной отметки в 120 000 рублей.

Дополнительные отличия имеются при оформлении документов – необходимо дополнительно предъявить свидетельство о рождении или паспорт, а в справках указывать не имя плательщика, а претендующего на протезирование.

От чего зависит величина вычета

Сумма вычета зависит и от размера дохода гражданина. Все медицинские услуги разделены на дорогостоящие и обычные. Если гражданин получает первый вид лечения, то ему дадут справку после оплаты, в которой написан код 2, втором виду присваивается код 1.

В статье 219 НК РФ указано, что:

  • за дорогие стоматологические процедуры возвращают столько денег, сколько на них было потрачено;
  • за обычное лечение положен вычет не больше 120 000 руб. за налоговый период.

Права на частичное возмещение средств гражданин может использовать ежегодно, даже если оплачивает не собственное лечение, а близких родственников.

Какими документами оформляется вычет

В список документов входит декларация 3НДФЛ. Бланк для заполнения получают в налоговом управлении. Также можно посетить сервис «Госуслуги» и заполнить электронную форму декларации. Проще зайти на официальный сайт налоговой и составить декларацию там по специальной программе.

Оформление возврата части средств требует документов в виде:

  1. Копии лицензии клиники.
  2. Договора с клиникой на оказание услуг. Если его не выдают сразу или отказываются по требованию, то возможно, у медицинского учреждения нет лицензии.
  3. Справки или чеке, которые бы подтвердили факт оплаты лечения.
  4. Справки о доходах.
  5. Паспорта и копии.
  6. Заявления на вычет.

Предоставление правильно заполненного заявления является важной частью оформления. Необходимо соблюдать все требования налоговой инспекции своего региона. Заявление в свободной форме принимают не всегда, поэтому лучше заполнять его по образцу.

В нем должна присутствовать информация о сумме потраченной на лечение, налога за прошедший период, чеки для подтверждения затрат, реквизиты счета, на которые необходимо перечислить деньги.

Документ будут рассматривать в течение трех месяцев.

Как вернуть 13 процентов потраченных на стоматологию денег через Госуслуги или в налоговой

Чтобы оформить возвращение части денежных средств через налоговую службу, то после окончания года оплаты услуг в ИФНС нужно подать налоговую декларацию и другую документацию. Все бумаги проверяют и перечисляют деньги на счет.

Подать документы можно через личное посещение налоговой инспекции, по интернету с помощью личного кабинета налогоплательщика или отправить по почте.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

  • Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  • Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  • Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
  • Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
  • Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
  • Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Определяем сумму вычета

Законодательными органами была определена максимальная сумма для возврата клиенту – на данный момент она не может превышать 15 600 рублей (13 процентов от 120 000 рублей). Если на услуги стоматолога было потрачено больше денег возврат не оформляется полностью. Клиенту выдается максимальный положенный объем, а превышенный остаток сгорает.

Если лечение проводилось для нескольких родственников, вся потраченная сумма объединяется, и уже исходя из нее производится вычитывание. Также вводится дополнительное ограничение на заработную плату и уплачиваемый подоходный налог. То-есть, если объем подоходного налога за год ниже суммы, потраченной на лечение, то налоговые выплаты не будут превышать этой годовой отметки.

Для тех, кто тратит на протезирование зубов больше положенных 120 000 рублей, было внедрено понятие дорогостоящего лечения. В таком случае сумма возврата будет равна зафиксированным 13 процентам, но при этом клиенту придется доказать этот факт документально.

Читайте так же:  Соглашение об избежании двойного налогообложения с азербайджаном

Сроки сдачи документов налогоплательщикам на вычитывание

Самое главное в заполучении налогового вычета при протезировании и имплантировании зубов – не пропустить сроков подачи документов в налоговый комитет. Любой гражданин, соответствующий условиям, может отправить заявление и приложить справки в течение 3 лет после проведения стоматологической процедуры. Если положенный срок истек, вернуть деньги через налоговую службу никоим образом не получится.

Процесс подачи свидетельств может осуществляться в любое время года. Соответственно, чем раньше будет оформлено заявление, тем быстрее человек вернет положенные ему деньги.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Подать заявление на рассмотрение предоставления налоговых выплат необходимо в конце года, в котором клиент проводил лечение. Камеральная проверка заявки проводится в течение 3 месяцев с момента ее поступления в налоговое учреждение. Уже по итогам данной проверки будет выдвинут положительный или отрицательный ответ.

После подтверждения запросы на протяжении 1 календарного месяца на указанный расчетный счет будут переведены деньги.

Если выплаты от стоматологических услуг получаются через работодателя, тогда человеку не придется ждать окончания года. Положенные деньги, как указывалось ранее, будут переводиться по частям.

Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

  • декларацию;
  • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
  • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
  • сканы лицензии стоматологической клиники;
  • копию платежного документа.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

На каких условиях предоставляется социальный вычет

Для возврата денег после проведения протезирования зубов законодательство предусмотрело несколько условий:

  • Официальное трудоустройство согласно ТК РФ.
  • Получение заработной платы или любой другой прибыли, облагаемой подоходным налогом по ставке 13 процентов.
  • Наличие в стоматологическом учреждении лицензии на проведение подобных работ.
  • Проведение всех операций по возврату денег должно производиться не позже чем через 3 года после завершения лечения.

Отчисление в государственный бюджет 13 процентов от дохода физического лица – главное условие, без которого невозможен возврат денег после протезирования. Перечисление осуществляется на основе трудового договора, заключаемого с работодателем при обустройстве на должность.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Безработным людям, пожилым, вышедшим на пенсию, женщинам в декрете вернуть деньги после установки протезов или имплантов не получится. Но вместо них деньги могут получить родственники, устроенные официально по договору и выплачивающие в государственный бюджет 13 процентов от доходов.

Закон предусматривает несколько дополнительных пунктов для получения НДФЛ. В их число входят:

  • Продажа недвижимости или транспортного средства.
  • Передача под аренду жилой площади (дома, квартиры, участка) или личного имущества.
  • Проведение работ в соответствии с гражданско-правовыми соглашениями.

Когда в вычете будет отказано

Есть законные основания, опираясь на которые, налоговая служба может отказать в предоставлении вычета на стоматологические процедуры. Это касается таких случаев:

  1. Если гражданин не имеет доходов, которые должны облагаться по ставке в 13%. Здесь нужно уточнить у работодателя, какой налог он выплачивает. Некоторые компании нанимают сотрудников на основании договора подряда. Поэтому ситуацию следует досконально изучить.
  2. У медицинского учреждения нет лицензии. Этот факт стоит проверять заранее, так как часто люди во время сбора документов выясняют, что вычет получить они не могут, так как в клинике просрочена лицензия.
  3. Лечебные мероприятия были проведены за счет медицинской страховки. Не стоит пытаться вернуть деньги за лечение, если средства на него потрачены не были. Этот вариант будет рассматриваться, как попытка мошенничества и это может закончиться наказанием.
  4. Стоматологические услуги были оказаны в другой стране. Если зубы лечились во время отдыха за рубежом, то рассчитывать на возмещение расходов в идее налогового вычета не стоит.

Возврат НДФЛ за оказанные стоматологические услуги в 2019 году осуществляется в соответствии с правилами стандартного лечения. Предельная сумма составляет 15600 руб. или 13% от максимума в 120000 руб. Если гражданин проходил дорогостоящее лечение, то ему вернут 13% от всех затрат на лечение. Это касается только имплантации. Сумму по налоговому вычету рассчитывают с учетом сведений, которые указаны в справке из стоматологической клиники. Но нельзя вернуть налога больше, чем было выплачено в бюджет.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС
получите БЕСПЛАТНУЮ консультацию:

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Стоимость составления декларации для получения вычета за протезирование зубов

Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за протезирование зубов. Стоимость декларации 3-НДФЛ под ключ (заявление на вычет; заявление на перечисление; опись документов) — 3 000 рублей . В случае если сдача декларации в налоговую будет производиться специалистами компании БУХпрофи, то доплата за подачу документов в налоговую составит – 500 руб.

В стоимость услуги входит:

  • составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за протезирование зубов;
  • подготовка полного пакета документов и заявлений для налоговой
  • сдача декларации в налоговую инспекцию
  • бесплатные услуги курьера.
  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
Читайте так же:  Декларация по налогу на имущество

Может ли пенсионер рассчитывать на вычет

Видео (кликните для воспроизведения).

Сможет ли получать вычет пенсионер, зависит от того, продолжает он трудовую деятельность или нет. Ведь главное условие — наличие дохода, облагаемого по ставке 13%. Если пенсионер официально работает, то имеет такие же права на социальный вычет, как и остальные граждане.

Если он не работает, то единственным доходом является пенсия, которая не облагается НДФЛ. Поэтому прав на вычет нет.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Чтобы посчитать вычет, необходимо затраты на лечение умножить на 13%. Важно учитывать ограничения в зависимости от категории:

  1. Для категории обычно лечение доступно возвращение 13% от максимальной суммы в 120000 руб. К этой группе относят протезирование и большинство стоматологических процедур по лечению заболеваний ротовой полости.
  2. Если гражданин прошел дорогостоящее лечение, то государство возвращает деньги, потраченные на установку имплантатов.

Налоговый вычет не может быть больше, чем сумма налогов, выплаченных в бюджет в течение года.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

Процедуру возврата денег после получения стоматологических услуг можно разделить на несколько этапов:

  1. Сбор всех необходимых справок и свидетельств;
  2. Заполнение бланка заявления на возврат средств от подоходного налога. Форма предоставляется в районном отделении налоговой инспекции, также ее возможно скачать с официального сайта Федеральной Налоговой Службы;
  3. Приложение банковских реквизитов для получения денежных средств на расчетный счет;
  4. Отправка пакета документов в районный комитет любым удобным способом – по почте, посетив налоговое учреждение, или через раздел персонального кабинета налогоплательщика.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если все ваши справки в учреждение отправляет официальный представитель, необходимо наличие нотариально заверенного акта доверенности.

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение зубов

Отдельной статьей расходов считается дорогостоящее лечение. Его отличие в следующем:

  1. Во время оформления вычета учитываются все расходы, даже превышающие лимит.
  2. Учитывают и расходные материалы, даже приобретенные отдельно.

Дорогостоящей процедурой считается операция по имплантации зубных протезов. В справке стоматолог поставит маркировку с кодом «2».

Чтобы возврат средств распространялся и на импланты, приобретенные отдельно, необходимо взять выписку, подтверждающую их использование в ходе лечения.

Два вида вычета

Существует два вида налогового вычета: имущественный и социальный. Первый оформляют при покупке жилья, если оно приобретено на собственные средства. Вернуть можно не больше 13% от 2 млн. руб. Если жилье куплено в ипотеку, то лимит 3 млн. Недополученную сумму можно получить в следующем году.

Для социального вычета максимальный размер 120 тыс. руб., а если гражданин не полностью получает деньги, то они сгорают, а не переносятся на следующий налоговый период.

Документы, необходимые для вычета налогов на лечение зубов в 2019 году

Налоговые выплаты предоставляются только в том случае, если человек предоставил документы из следующего перечня:

  1. Справка формы 2-НДФЛ;
  2. Декларационная форма 3-НДФЛ;
  3. Ксерокопия паспорта;
  4. Если оформляются услуги членам семьи и супругам – свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
  5. Заявление на получение выплат, составленное по установленному комитетом бланку с указанием номера банковской ячейки;
  6. Ксерокопия договора на получение услуг в учреждении;
  7. Копия лицензии стоматологической клиники, в которой клиенту проводили протезирование;
  8. Оригинальная справка, устанавливающая надобность оказания услуг в конкретной клинике;
  9. Копия кассового чека, в котором подтверждается оплата и указывается конкретная сумма.

Протезирование и имплантация зубов как считается вычет

Стоматологические клиники предоставляют налоговый вычет на два вида услуг – протезирование и имплантация зубов. Для каждой из них вычитывание налогов производится в соответствии с разными алгоритмами.

Установка зубных протезов, коронки, изготовление новых образцов, отбеливание, а также чистка полости рта или каналов не относятся к дорогостоящим видам лечения, поэтому на данные услуги действует лимит выплачивания в размере 15 600 рублей.

А имплантация зубов относится к категории дорогостоящих операций, поэтому ограничений на налоговый вычет в данной сфере не предусматривается. О принадлежности услуги к данному виду вывод делает ФНС на основании письма Министерства Здравоохранения No26949/МЗ-14 от 7 ноября 2006 года.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если имплантаты на зубы были приобретены отдельно и не учитываются в справке, необходимо будет дополнительно составить выписку о типе и стоимости израсходованных материалов.

Указание процедуры к одной из категорий производится в справке до вычета НДФЛ. Образец установлен приказом Министерства Здравоохранения No289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года. В специальном пункте проставляется стоимость услуги, а также один из кодов: 1 – для простых процедур; 2 – для дорогостоящих операций. На основании этих данных инспектор и определяет порядок одобрения или отказа от вычитывания налога.

ВАЖНО ЗНАТЬ! При расчете суммы дорогостоящей операции учитываются не только основные расходы, но и цена использованных материалов, даже если они приобретались отдельно.

Два вида вычета

Если вы оформляете на свое имя или на родственника и дорогостоящую, и простую услугу, тогда получить расчет можно сразу в двух видах:

  • Предоставление 13 процентов от общей стоимости дорогостоящей операции.
  • Получение 13 процентов от простой операции с лимитом в 120 000 рублей.

Уменьшение данных отметок возможно только при случае, если размеры годового налога с доходов гражданина ниже установленной законом отметки.

От чего зависит величина вычета

Величина налогового вычета за лечение и протезирование зубов для каждого зависит от нескольких факторов:

  1. Количества израсходованных денежных средств;
  2. Типа и стоимости оказываемой услуги в стоматологической клинике – она может быть простой или дорогостоящей;
  3. Количества оказанных услуг, в том числе суммирование процедур, оказанных родственникам или другим близким людям;
  4. Размера заработной платы заявителя;
  5. Объема выплачиваемой за год государственной пошлины от доходов для физических лиц.
Читайте так же:  Возмещение ндфл в течение какого времени

Получать налоговые выплаты после протезирования или имплантирования возможно ежегодно в зависимости от финансовых возможностей граждан. При этом возврат денег производится на основе расходов, затраченных именно в текущем году. Остаток денежных средств за прошедший год не переносится на следующий период.

Возврат налога за лечение зубов ребенка

В постановлении №890 указано, что можно вернуть деньги, если лечение зубов проходил ребенок, которому не исполнилось 3 года. В документе указан перечень услуг и медикаментов, положенных в этом случае. Расходы на эти лекарства будут компенсированы.

Родителям, перед тем как лечить детям зубы, следует изучить региональное законодательство. Ежегодно в каждом субъекте меняют и дополняют перечень медикаментов, на возмещение расходов на которые выделяются деньги из бюджета. После уточнения информации, необходимо изучить список медикаментов, требуемых для лечения и восстановления ребенка. Покупать их следует по рецепту врача в аптеках, принимающих участие в областной программе. Для уточнения этой информации следует обратиться в министерство здравоохранения или социальной защиты и развития.

После покупок аптека поставит отметку о приобретении лекарств у них или о том, что некоторых медикаментов не было и пришлось обращаться в другую аптеку.

Со всеми чеками и документами нужно пойти в фонд медицинского страхования. Там предоставляется форма для составления заявления и по нему назначается частичный вычет за услуги, которые оказал зубной врач.

Как возвращается социальный налоговый вычет после протезирования зубов

Для возврата денежных средств необходимо подать обращение в соответствующий комитет или напрямую работодателю. Основное отличие этих способов состоит в условиях возврата и сроках подачи заявки:

  1. Через работодателя возможно подавать заявку практически сразу, не дожидаясь завершения нынешнего календарного года. Но при этом гражданин будет получать материальные средства не целиком, а по частям. Также исключается необходимость предоставления справки формы 3-НДФЛ.
  2. При оформлении заявки в налоговом учреждении сначала придется дождаться установленного законодательством срока. В процессе обращения требуется иметь при себе документы из соответствующего перечня. Предоставлять их можно несколькими способами – прямо в комитет, по почте или через персональный кабинет налогоплательщика. Сразу после завершения проверок на расчетный банковский счет перечислят полную сумму от подоходного налога.

Что предоставляется в качестве социального налогового вычета на лечение зубов

Установка зубных протезов и имплантатов – все это платные коммерческие услуги. Социальный налоговый вычет представляет собой механизм возвращения части денежных средств от уплаченного людьми подоходного налога. Для проходящих лечение у стоматолога, как при получении страховки или образования, предоставляется возможность оформления таких выплат. Данные действия закрепляются на основании 219 статьи Налогового Кодекса Российской Федерации. Граждане имеют полноценное право на возврат до 13 процентов от суммы, затраченной на установку имплантов или протезов. Для Возврата платежа можно выбрать как самого себя, а также близкого человека — родители, дети, супруг/супруга.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

Налоговый вычет за ортодонтическое лечение

Предоставляется ли налоговый вычет за ортодонтическое лечение зубов полезно выяснить до процедур, чтобы заняться сбором всех бумаг вовремя. За установку брекетов вычет предоставляется. Родители не должны упускать эту возможность.

Необходимый перечень документов собрать можно быстро и это поможет улучшить финансовое положение семьи. Для получения вычета важны не тонкости процесса установки брекетов, а сам факт проведения лечения.

Возможность на возврат средств есть при соблюдении таких условий:

  1. Процедура проводилась в стоматологическом отделении или платной клинике, имеющей соответствующую лицензию.
  2. Родители должны работать официально и регулярно выплачивать налоги.
  3. Услуги следует оплатить из собственных средств.

Оформить возмещение затрат может только один из родителей, а не сразу оба. Это право описано в ст. 219 НК РФ. Обязательно медицинское учреждение должно владеть лицензией, соответствующей требованиям законодательства.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Возврат подоходного налога за лечение зубов можно оформлять неограниченное количество раз. Важно, чтобы соблюдались условия для возмещения средств за стоматологические услуги. То есть, если гражданин работает и платит налоги, то он может оформлять вычет ежегодно.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды

Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:

  • 13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
  • 13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.

В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.

Возможно ли получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, должен знать каждый гражданин, так как эта льгота предоставляется налогоплательщикам НДФЛ. Стоматологические процедуры — это дополнительные расходы, часто немалые, но компенсировать их можно благодаря системе социальных налоговых вычетов.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

Возврат налога при лечении и протезировании зубов посредством налоговой инспекции происходит в несколько этапов:

  1. В клинике нужно запросить справку об оплате лечения. Чтобы ее получить, необходимо предоставить чеки, копию ИНН и договора. Если выполнено оформление на родственника, то понадобится документ для подтверждения родства. Процесс ее оформления может занять несколько дней или недель. Клиника предоставляет копию лицензии к справке.
  2. У работодателя нужно взять справку о доходах 2НДФЛ за год, когда проводилось лечение.
  3. Заполнить декларацию 3НДФЛ по форме, считающейся действительной в год проведения стоматологических процедур.
  4. Сделать копии чеков, чтобы предоставить их в ИФНС.
  5. Осуществить заполнение заявления о возврате суммы налога. Если документы вместе с заявлением принимают не сразу, то сначала нужно подождать пока бумаги будут проверять, а после этого прийти с заявлением.
  6. Подать декларацию 3НДФЛ и другие документы. Для подтверждения факта их сдачи должны выдать копию первого листа декларации с подписью инспектора и печатью.
Читайте так же:  Налоговые споры учебное пособие

После получения письма из ИНФС о подтверждении льготы, следует подождать, пока деньги перейдут на расчетный счет.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

Оформить налоговый вычет могут родители через своего работающего ребенка. Сделать это можно, если оформить плательщиком медицинских услуг работающего ребенка, так как он владеет доходами, которые облагают налогом в 13%. Тогда на законных основаниях часть потраченных средств будет выплачиваться обратно.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

Согласно ст. 219 Налогового кодекса, у гражданина, регулярно выплачивающего налоги, есть возможность вернуть часть средств, потраченных на медицинские услуги. Вернуть деньги можно и за лечение некоторых членов семьи. Эта возможность есть у людей, прибегающих к:

  • терапевтической стоматологии;
  • пародонтологии;
  • хирургической стоматологии;
  • эстетической стоматологии;
  • ортодонтии;
  • протезированию зубов.

Также есть возможность возврата средств за рентген, анестезию и другие манипуляции, проводимые стоматологом.

Получение налогового вычета за протезирование зубов

Для получения налогового вычета за протезирование зубов необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-ндфл. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течении всего года.

Когда в вычете будет отказано

Если ответ после проведения камеральной проверки будет не утвердительный, комитет вышлет ответ с указанием конкретных причин. Если отсутствует веский повод для отказа, обнаружены нарушения, или же гражданин не согласен с решением, он имеет полное право подать жалобу на налоговую службу в судебные органы.

Налоговый вычет за протезирование зубов

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета. Согласно статье Налогового кодекса 219 НК РФ «социальный налоговый вычет» за оплату дорогостоящего лечения есть возможность вернуть 13% с суммы оплаты.

Список дорогостоящих форм лечения, утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. В этот список входит такая услуга, как протезирование зубов или имплантация зубов и протезов.

Возврат подоходного налога за имплантацию зубов осуществляется со всей суммы оплаты без ограничений.

На каких условиях предоставляется вычет

Гражданин может получить часть денег, потраченных на лечение за себя или близких родственников при соблюдении таких условий:

  1. Обращаться за медицинской помощью следует в российские учреждения, имеющие лицензию.
  2. Вычет распространяется на услуги и лекарства общей суммой не больше 120000 руб., а также на те, на которые распространяется вычет без ограничений.

Получение средств доступно после предоставления в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих права на возврат средств. Все бумаги будут тщательно изучены, после этого принимают решение.

Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы. Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

Список необходимых документов для получения подоходного налога за протезирование зубов

Для возмещения вычета при протезировании зубов (при имплантации зубов) необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  • Документы, подтверждающие стоимость протезирования зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  • Копия паспорта
  • Копия свидетельства ИНН
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Способы заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ

Обратиться в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.

Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа.

Видео (кликните для воспроизведения).

Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Источники

Социальный налоговый вычет протезирование зубов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here