Штраф самозанятым за неуплату налога

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Штраф самозанятым за неуплату налога" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Какие предусмотрены штрафные санкции для самозанятых граждан в 2019 году?

Недавно в Госдуме предложили штрафовать самозанятых граждан на всю сумму дохода. По предварительным подсчетам в России имеется около 20 млн. людей, которые работают без официального трудоустройства. Такие особы получают доход, но не числятся в штате сотрудников и не зарегистрированы как ИП.

К числу неоформленных в налоговых органах видах деятельности относится немало популярных профессий. Поэтому рассматриваемый закон коснется многих жителей РФ. Что же ожидает «теневых» работников, и какой штраф для самозанятых граждан планируют установить?

Будут ли штрафовать самозанятых граждан

Согласно ст. 83 НК РФ под категорию самозанятых граждан попадают те люди, которые без документального оформления оказывают услуги или занимаются продажей товаров. При этом, они не декларируют свои доходы и намеренно уклоняются от налогообложения. Чтобы сократить количество таких рабочих в стране, в Госдуме предложили штрафовать не платящих налоги граждан и разработать специальную систему отслеживания людей, которые скрывают свой истинный размер заработка или факт прибыли.

Будущий законопроект планируют поделить на 3 взаимосвязанных проекта:

  • внесение изменений в налоговый кодекс и в ряд федеральных законов, создавая подходящие условия для проведения эксперимента;
  • установить новый режим налогообложения, который включает в себя автоматическую передачу информации о продажах в соответствующие органы;
  • включение поправок в Бюджетный кодекс, формирующих в корне иные правила и нормативы распределения между бюджетами доходов от введенного налога.

Уточняется, что закон о самозанятых в плане штрафов коснется только тех, кто зарегистрировался, но нарушил условия выставления чека. Одновременно с вводимыми санкциями, работодатель отныне должен оплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в требуемом порядке и размерах, а также оформлять свидетельства государственного пенсионного страхования.

Госдума уже рассмотрела в первом чтении пакет депутатских законопроектов о введении на территории России налога на профильный доход. Эксперимент планируется провести в 4 регионах (Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан) в период с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года. Желание присоединиться к эксперименту высказывали многие области, но авторы законопроекта были против большого количества участников: согласно анализу пока только выбранные и утвержденные субъекты РФ лучше всего технологически готовы к проверке.

Новым режимом сумеют воспользоваться все физические лица (в том числе и ИП), которые получают официальный доход от деятельности, если они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Тогда стандартная налоговая ставка устанавливается в объеме 4% от дохода, полученного при реализации товаров или услуг физическим лицам, и 6% относительно доходов, вырученных от реализации ИП и юрлицам.

Порог дохода, при котором целесообразно применять данный режим, — не более 2,4 млн. руб. в год (200 тыс. руб. в месяц). Чтобы избежать штрафа за неуплату налогов, самозанятым придется периодически платить налоги через мобильное приложение «Мой налог». Введение нового законопроекта даст возможность улучшить репутацию «теневых» предпринимателей. Банковские организации и налоговые займутся анализом поступления денежных средств, чтобы своевременно выявить нелегальную деятельность (контрольные закупки и отслеживание онлайн-платежей).

Если прогнозировать, к чему приведут супер-штрафы, то специалисты предупреждают: резкое повышение штрафов не решит проблему, а только усугубит ситуацию. Население начнет возмущаться, а самозанятые работники уйдут в черный нал. Чтобы повысить эффективность новой системы, стоит ввести поощрения, позволяя гражданам вести бизнес открыто, минимизировать налоги или создать приемлемые условия для льготного кредитования.

Штрафы для официально зарегистрированных самозанятых

После введения федерального закона были внесены поправки в налоговый кодекс — статья 129, согласно которой за непредоставление самозанятыми информации о доходах будут начисляться штрафные санкции. Это значит, что если зарегистрированный налогоплательщик-самозанятый не предоставляет ежемесячную информацию о своих расчётах и операциях, его штрафуют на 2 0% от суммы расчёта.

Самозанятые — это лица, которые работают на себя, создают или предоставляют услуги. У них нет работодателя и сотрудников. Самозанятыми можно считать фрилансеров, которые выполняют работу в интернете и других частных подрядчиков — фотографов, репетиров, мастеров маникюра и так далее.

Налоговое законодательство предусмотрело следующие ставки для зарегистрированных самозанятых:

  • 4 % от суммы дохода при сделках с физическими лицами;
  • 6 % от суммы дохода при сделках с юридическими лицами.

Самозанятый должен отчитываться о своем заработке каждый месяц в приложении, специально созданном для отчётных операций на базе налоговой инспекции. Все операции происходят внутри приложения — самозанятость будет отражаться в расчётах и чеках, предоставляемых налогоплательщиком. В приложении автоматически вычисляется налог для оплаты не позднее 12-го числа каждого месяца, оплатить его можно там же не позднее 25-го числа.

Законопроект был разработан в качестве эксперимента и стартовал только в 4 субъектах РФ: Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область. В других регионах пока нет возможности зарегистрироваться в качестве самозанятого. Штрафы по данному ФЗ не распространяются на остальные регионы, при этом существуют другие санкции, к которым могут привлечь за незаконную предпринимательскую деятельность.

За что будут штрафовать

Самозанятые обязаны ежемесячно предоставлять в налоговую инспекцию сведения о своем профессиональном доходе через онлайн-приложение. Доходами будет являться общая ежемесячная выручка от сделок с клиентами.

Если фрилансер своевременно не отправил данные, ему грозят штрафы. Первый раз будет 20 % от расчёта дохода, повторный случай в течение 6 месяцев грозит штрафом в 100 % от расчёта.

В части нарушения сроков оплаты налога специальных условий для самозанятых нет. В этом случае действует общее правило: начисление пени.

Налоговые инспекторы также будут бороться за выявления всех доходов самозанятых, которые обязаны за каждую свою услугу выписывать отчётный чек.

Как будут выявлять нарушения

Налоговые инспекторы могут проводить контрольные закупки для выявления нарушителей и скрытия доходов. Например, они могут заказать услугу через социальные сети, представившись клиентом. Если фрилансер не выписал ему чек — это автоматически считается нарушением и сокрытием доходов.

По мнению экспертов, пока что не выработан правовой механизм установления теневых доходов. На банковский счёт могут прийти деньги от клиента, а могут, например, от родственников или в счёт уплаты долга.

Также поводом для проверки может стать жалоба от клиента — ему не предоставили чек.

Когда начнут штрафовать

На весь 2019 год наложен мораторий на штрафы по программе налога на профессиональный доход. Это связано с нововведением самой системы и мобильных приложений, через которые будут осуществляться платежи — люди могут не разобраться, начнётся путаница.

Руководитель ФНС Михаил Мишустин сообщил, что в ведомстве хотят посмотреть, как будет протекать работа, как самозанятые будут регистрироваться и будут ли технические проблемы с приложением.

В 2020 году мораторий будет снят и все провинившиеся будут платить согласно установленному законодательству.

Читайте так же:  Торговый сбор какой налог федеральный или региональный

Как избежать штрафов?

То, что налоговая тщательно ищет в социальной сети домашний бизнес, уже не секрет. Если вы оказываете платную услугу и не стали на учет, не задекларировав полученный доход, то очень рискуете. Люди, которые нигде не работают, не заявляют о доходах, и, непонятно на какие средства существуют, рано или поздно попадут под недремлющее око фискальных органов.

Постоянно утаивать доходы и преспокойно продавать услуги или товары по интернету вряд ли удастся, налоговая тоже умеет пользоваться социальной сетью и мониторит рынок на выявление незаконного предпринимательства. Регулярно проводятся рейды, закупая товары через интернет, а потом высылают уведомительные письма о непредставлении налоговой декларации.

Окончательная версия нового закона потеряла принудительный характер и приобрела добровольный. Самозанятые не будут подвергаться штрафованию в 2019 году по договору с ФНС. В зависимости от того как будет проходить эксперимент, в дальнейшем к рассмотрению этого вопроса вернутся.

Все эти методы вписываются в рамки закона. Целью является выведение любого незарегистрированного бизнеса на легальную основу.

Как и сколько заплатят государству граждане, работающие сами на себя

“Ъ” поможет разобраться, кто может считать себя самозанятым гражданином, как и сколько придется платить за самозанятость в Москве и регионах России.

С 1 января 2019 года в России в четырех регионах страны появился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД) или налог для самозанятых. Пока это эксперимент, который проводится в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Продлится он до 31 декабря 2028 года. По задумке властей, НПД поможет гражданам легализовать доходы от небольшого бизнеса и подработок и избежать наказания за незаконное предпринимательство. С 1 июля 2019 года к эксперименту присоединилась Ростовская область.

В законе о новом налоге прописано, что в течение десяти лет действия эксперимента властями не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика ни в отношении ставки, ни в отношении уровня дохода. В идеале налог должен помочь вывести из «тени» доходы всех предполагаемых свободных работников.

По данным правительства РФ, трудоспособный контингент россиян насчитывает 86 млн человек. При этом лишь 48 млн работают в секторах, которые «видны и понятны». Что касается остальных 38 млн, то, по словам вице-премьера РФ Ольги Голодец, «мы не понимаем, где они заняты, чем заняты и как заняты».

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Список занятий таких граждан в законе не приводится. На практике — это различные фрилансеры, репетиторы, няни, сиделки, фотографы, блогеры, домашние кондитеры, водители, репетиторы и другие категории. Для жителей Москвы важно, что новый налоговый режим касается и арендодателей жилья.

Главная особенность категории самозанятых заключается в том, что такие граждане считаются безработными, поскольку не имеют постоянного официального места работы. При этом они могут получать деньги как от физических лиц, так и от индивидуальных предпринимателей и компаний.

Для попадания в категорию легально самозанятых необходимо, чтобы ежемесячный доход лица не превышал 200 тыс. руб. (2,4 млн руб. в год). При этом если 200 тыс. руб. — это условная сумма (то есть в сентябре человек может заработать 40 тыс. руб., а в октябре — 400 тыс. руб.), то лимит 2,4 млн руб.— строгий. Все доходы сверх него должны облагаться налогами в других режимах. Для физлица без ИП это НДФЛ по ставке 13%. Для индивидуального предпринимателя это налог на прибыль, НДС, прочие налоговые и страховые взносы.

Уплата налога и его преимущества

НПД можно платить по таким ставкам:

  • 4% — если вы принимаете деньги от физлиц;
  • 6% — если оплата приходит от ИП или компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

Процедура уплаты налога максимально упрощена — не нужно заполнять и сдавать декларации, оплачивать что-либо в кассе. Достаточно скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой налог». Специальная программа сформирует чек и направит всю информацию о расчете в инспекцию. Отчисление налога необходимо осуществлять ежемесячно не позднее 25-го числа.

После перехода на НДП можно не платить:

  • НДФЛ (актуально для физлиц);
  • НДС (кроме «ввозного») (актуально для ИП);
  • Различные страховые взносы (актуально для ИП);
  • Прочие взносы и налоги для индивидуальных предпринимателей.

В Пенсионный фонд России никаких отчислений с этого налога не идет, но можно делать их добровольно.

На данный момент это самый низкий и простой в исполнении налог на доходы в России.

За нарушение порядка или сроков передачи сведений о расчетах в инспекцию установлен штраф, он составляет 20% суммы расчета. Если правила нарушены повторно в течение шести месяцев, штраф составляет сумму расчета. Минимальный размер санкции не ограничен. То есть если не передать сведения по расчету в 100 руб., штраф составит 20 руб. (при условии, что это не повторное нарушение).

Налоговики обещали не штрафовать самозанятых в первый год проведения эксперимента.

Куда пойдут отчисления от налога

В первую очередь средства от НДП поступят в региональные бюджеты. Регионы распределят эти средства и могут направить их в муниципалитеты.

Часть этих денег пойдет в Фонд обязательного медицинского страхования. То есть налогоплательщики оплачивают свое лечение в больницах и поликлиниках — на это идет примерно 40% от налога для самозанятых.

Если самозанятый работает в нескольких регионах, то он сам будет вправе решить, в каком именно регионе ему удобнее зарегистрироваться. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Как перейти в этот режим

Для физических лиц и мелких индивидуальных предпринимателей есть несколько способов стать самозанятым гражданином, уплачивающим налог 4%:

  1. Можно зайти на сайт налоговой службы и скачать приложение «Мой налог». Для постановки на учет нужны: заявление, паспортные данные, фотография.
  2. Зарегистрироваться через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае необходимо просто заполнить данные, а фотография не нужна.
  3. Зарегистрироваться в банке с помощью электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

Если процедура оформлена правильно, из налоговых органов придет подтверждение, что теперь вы применяете специальный режим «Налог на профессиональный доход».

Индивидуальный предприниматель для постановки на режим НПД должен в течение месяца подать уведомление о том, что уходит с прежней системы налогообложения.

Ограничения для налогового режима

Воспользоваться налоговым режимом для самозанятых не сможет тот, кто:

  • Получает доход по трудовому договору, договору ГПХ, договору простого товарищества или доверительного управления;
  • Торгует акцизными товарами (алкоголь, бензин);
  • Продает личное имущество, недвижимость;
  • Занимается перепродажей товаров;
  • Добывает и продает полезные ископаемые;
  • Является курьером или водителем, который при доставке принимает деньги у покупателей и потом передает их продавцам. Использовать режим можно будет только в случае выдачи продавцом покупателю чека;
  • Встал на налоговые каникулы;
  • Работает арбитражным управляющим, оценщиком, нотариусом, адвокатом и медиатором;
  • Получает доход в расчете по бартеру;
  • Все еще получает деньги по договору от прошлого работодателя, если с момента увольнения не прошло двух лет.
Читайте так же:  Налоговый вычет за супруга пенсионера

Этот налог могут не уплачивать граждане, оказывающие разовую помощь (например, перевезти вещи или вскопать грядку на участке за плату).

Чем грозит неуплата налога

Многие считают, что налоговые органы могут заинтересоваться человеком лишь в том случае, когда он имеет большой незадекларированный доход. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает недорогие товары, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к вниманию со стороны налоговой. От размера доходов зависит только тяжесть наказания: по достижении определенной суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с этим понятием. Гражданский кодекс трактует его так: «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим кодексом». Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

В случае выявления деятельности самозанятого гражданина без регистрации (с помощью банков, через газетные объявления и другими способами), налоговые органы подают в суд. Суд встает на сторону ФНС и привлекает ремонтника к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство). За это нарушителю грозит штраф до 300 тыс. руб., либо обязательные работы на срок до 480 часов, либо арест на срок до шести месяцев.

Кто уже вышел из «тени»

По данным департамента экономической политики Москвы на начало июля 2019 года, в столице официально зарегистрировались около 75 тыс. самозанятых. Отмечается, что в столичный бюджет с начала программы от самозанятых поступило более 80 млн руб. Также свыше 27 тыс. самозанятых граждан зарегистрировались в Подмосковье по состоянию на конец июня, говорится в сообщении пресс-службы областного министерства экономики и финансов. По данным минэкономики Республики Татарстан также на конец июня, на учет в регионе встали 15 тыс. самозанятых.

Как в других странах

В Великобритании полагают, что все люди, работающие сами на себя, являются индивидуальными предпринимателями. Они обязаны зарегистрироваться и получить статус self-employed. Их подоходный налог (income tax) не отличается от налогообложения других категорий граждан. Это значит, что:

  • Минимальный доход британца, не облагаемый налогом, составляет до £10 тыс. в год;
  • Минимальная ставка налогообложения 20% применяется, если доход составляет £10 000—£41 865 в год;
  • Базовая ставка 40% применяется при доходе от £41 866 до £150 000 в год;
  • Налог 42,5% взимается с доходов более £150 тыс.— по максимальной ставке.

Также в Великобритании существуют обязательные взносы социального страхования, которые составляют

  • 12% при доходе от £772 до £4 тыс. в месяц;
  • С прибыли от £8 000 до 42 385 фунтов стерлингов в год следует вносить 9%;
  • С прибыли более 42 385 фунтов стерлингов в год — 2%.

В США работающие на себя граждане страны платят так называемый self-employment tax, составляющий 15,3% прибыли. 12,4% поступлений от этого налога идут в социальные фонды, 2,9% — на медицинскую страховку.

В Германии также платят обязательный для всех подоходный налог. Каждый немец должен зарегистрироваться в Finanzamt по месту жительства не более чем через четыре недели после начала самостоятельной рабочей деятельности. Юристы, врачи, нотариусы обязательно должны быть занесены в реестр профессиональной палаты, также они входят в профсоюз.

Немецкий подоходный налог составляет от 15% до 42% и формируется на базе поданной декларации Einkommensteuertarif. При расчете учитываются различные факторы, такие как, например, семейное положение. Сумма дохода, подлежащего налогообложению, уменьшается на сумму профессиональных расходов.

Обязанность внесения страховых платежей в Германии лежит непосредственно на самозанятом человеке. Пенсионное страхование не обязательно для врачей, адвокатов, нотариусов и логопедов.

Данные, представленные в декларации, тщательно проверяются налоговиками, которые анализируют движение денежных средств на банковском счете и производят сопоставление суммы с подтвержденными затратами.

Самозанятых россиян не будут штрафовать за неуплату налога в 2019 году

За незаконную предпринимательскую деятельность положен штраф от 500 р. до 2 тыс. В зависимости от результатов проверки и масштабов деятельности, может быть открыто уголовное дело по обвинению в неуплате налогов, а это уже лишение свободы и реальный срок, возможно, с конфискацией имущества. Самозанятый зарегистрированный гражданин получает трудовой стаж, который увеличивает пенсию, хотя и не намного, если не будет дополнительных отчислений в Пенсионный фонд.
И ещё момент — Министерство финансов даёт чёткое определение, кто должен оформлять «самозанятость», и от какой конкретно цифры предпринимательство считается незаконным. Регистрироваться в налоговой службе следует тем гражданам, чей годовой доход составляет от 2.4 млн руб., до 10 млн руб. Если няня, строитель, фрилансер и т. д., зарабатывает меньше, чем 2.4 млн в год, это не считается заработком, и он может спать спокойно, ничего не оформляя. Если доход больше 10 млн в год, оформляется ИП, и это уже совсем другая история.

Вся правда о проверках и штрафах для самозанятых

Недавно СМИ облетела радостная новость — налоговикам запретили проводить проверки самозанятых без разрешения Управления оперативного контроля ФНС (Письмо ФНС от 26.06.2019 № ЕД-4-20/[email protected]). А за что вообще можно оштрафовать самозанятого? Возможно ли это сделать без проверки (в привычном «бухгалтерском» смысле)? И как вообще проверяют самозанятых?

Сразу оговоримся — в качестве самозанятых мы имеем в виду плательщиков налога на профессиональных доход (НПД). Какими еще бывают самозанятые — смотрите здесь.

А если продолжать подрабатывать неофициально

Многие граждане с опаской относятся к новому налогу и продолжают вести свою деятельность (например, сдавать квартиры, продавать торты на заказ, снимать свадьбы) без регистрации в качестве ИП или плательщика НПД. Однако у налоговиков уже есть достаточно возможностей отслеживать незарегистрированные доходы граждан:

  • Через банки — во время проведения налоговых проверок в отношении гражданина. Такая проверка может осуществляться, к примеру, если он подал заявление на вычет подоходного налога за квартиру, лечение, обучение. Есть и другие основания для проведения налоговой проверки в отношении физлиц.
  • Через социальные сети — в Инстаграмм, Вконтакте, Фейсбук незаконные предприниматели рекламируют свои услуги, а налоговики отслеживают их.
  • Через привлечение общественности — например, соседей, живущих рядом с незаконным арендодателем квартир.

И судя по активизации работы ФНС, каналы выявления незаконных предпринимателей будут только прибавляться.

Зачем это самозанятым

Кроме каких-то эфемерных аргументов, вроде «спокойная совесть», никакой выгоды для самих самозанятых в этом нет. Кому надо было – тот давно оформил ИП, благо, это можно сделать через «Госуслуги».

Читайте так же:  Тинькофф налоговый вычет за лечение
Видео (кликните для воспроизведения).

Кто же до сих пор работает «в черную»… Чем его напугать? Уголовной ответственностью? Так его еще поймать нужно. Взывать к совести? Ему не до совести, ему детей надо кормить.

За налоговые преступления вообще-то грозит уголовная ответственность, но дело в том, что тюремный срок по такой статье самозанятому «впаять» очень тяжело. Он просто физически не способен укрыть от налоговой достаточно большую сумму.

В ходе экспертного круглого стола на телеканале «Царьград» прозвучало предложение «стимулировать» самозанятых выходить из «тени», введя ежегодный денежный сбор, по примеру Белоруссии.

Но тут уже не выдержал даже представитель ФНС РФ. Он напомнил о презумпции невиновности и о том, что в Белоруссии эксперимент провалился. Под давлением народного недовольства власти вынуждены были отменить «налог на безработицу».

Риски нелегальной профессиональной деятельности

Если самозанятый гражданин не зарегистрировался в фискальном органе, то, следовательно, подвергается определенным рискам. Это значит, что:

  • он несет уголовную ответственность за незаконное получение прибыли и неуплату налогов, но она наступит лишь тогда, когда самозанятый гражданин причинил государству или другим лицам крупный ущерб не менее 1.5 млн руб.
  • в любой момент завистник или сосед может доложить на человека в соответствующие органы.
  • сайт фриланса или удаленной работы может слить информацию в государственные службы о личных данных и заработке.

Поэтому главный и единственно верный способ, при помощи которого самозанятое лицо избежит ответственности – это легализовать свою деятельность.

Проверить это просто, в том числе и онлайн. Также можно сделать контрольную закупку.

Налог на самозанятость, как и штраф регламентированы российским законодательством. В отдельных случаях законопроект предполагает серьезный штраф в размере полной выручки. Нужно понять, что если самозанятый не уплатил то, что положено законом, — штраф неминуем.

Как платить налоги самозанятым Вы можете прочитать в этой статье.

Как же проверяют самозанятых?

Пока налоговики не придумали ничего лучше старой доброй практики «подсадных уток».

Например, предлагаете вы услуги помощи в домашнем хозяйстве через интернет. С вами связывается заказчик, вы приходите, что-то делаете, получаете оплату, а чек не выдаете. Ваш заказчик гордо демонстрирует вам удостоверение инспектора ФНС и далее по сюжету. Метод отработан налоговиками еще на кассах-«не онлайн». Просто, надежно и практично, как говорится…

Еще возможен вариант, когда получатель услуг самозанятого окажется чем-то недоволен и «настучит» в ФНС, что данный самозанятый еще и чеки не выдает. Но такие случаи в нашей стране все-таки редкость.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денег на счета самозанятого и сравнить их с тем, что прошло через «Мой налог» (правда, запрос в банк возможен, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка). И если налоговая докажет, что это выручка,— поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Кстати, презумпция невиновности налогоплательщика, провозглашенная п. 6 ст. 108 НК РФ, далеко не всегда на практике срабатывает.

Зачем государству раздавать деньги

Официальная позиция ФНС РФ такова: многие самозанятые и хотели бы «выйти из тени», платить налоги, но их отпугивают бюрократические процедуры. Для понимания, одна из форм налогообложения ИП предусматривает твердую ставку в 6% с дохода. Также можно купить патент и заниматься своим делом легально (более 80 видов деятельности).

К слову, для ИП в пилотных регионах будет предоставлен выбор: оставаться индивидуальным предпринимателем или перейти в категорию самозанятых налогоплательщиков.

Пока что налоговики прогнозируют, что эксперимент заинтересует около 50 тысяч человек.

Сколько государство с этого получит? Давайте подсчитаем. Предположим, что среднестатистический самозанятый зарабатывает 30 тысяч рублей в месяц. Значит, в год он заплатит 14 400 рублей налога по ставке 4%.

Если ожидания налоговой оправдаются, в 2019 году 50 тысяч человек принесут казне 720 млн рублей. Учитывая, что эти средства будут распределяться между региональными и муниципальными бюджетами – неплохая прибавка!

А председатель исполкома Российского союза налогоплательщиков Артем Кирьянов считает, что к 2025 году зарегистрированных самозанятых будет несколько миллионов.

Что за новый налог

По традиции, документ назван безлико и максимально обтекаемо, но речь там идет вот о чем.

С 2019 года в четырех регионах (Москва, Московская, Калужская области и Татарстан) всем фрилансерам будет предложено зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика и платить государству 4% (для доходов, связанных с недвижимостью – 6%) от своих доходов. Эксперимент рассчитан на 10 лет.

Регистрироваться и платить можно будет без утомительных походов в налоговую – по мобильному приложению. Доход нужно будет заявлять самостоятельно. Смельчаки получат «налоговый капитал» – единовременную выплату в размере 10 000 рублей.

За что будут штрафовать самозанятых в 2019 году

1 января 2019 года вступил в силу ФЗ №422 от 27.11.2018, устанавливающий специальный профессиональный налог и регламентирующий работу самозанятых граждан. Помимо споров он породил множество вопросов о том, какие штрафы для самозанятых в 2019 году приготовило государство за неисполнение пунктов нового закона, а также что грозит самозанятым, не вышедшим из тени.

Размер штрафов для самозанятых

Какой штраф для самозанятых граждан РФ будет введен с 1 января 2019 года? Невыполнение социальных обязательств гражданами РФ влечет за собой наложение штрафных санкций на них. В законе указывается на два основных вида штрафов:

  • 20% от полученной прибыли (не менее 1000 руб.), если нарушение было зафиксировано 1 раз.
  • 100% (не меньше 5000 руб.) — для зарегистрированных злостных неплательщиков.

Поэтому самозанятых будут штрафовать. Сумма штрафов может быть равна размеру того дохода, который получило данное лицо. Она не будет меняться на протяжении всех 10 лет эксперимента. Те лица, которые не участвуют в новом проекте, несут такую же ответственность, как и сейчас.

Чек сформирован с опозданием

В какие сроки и как надо выдавать чек, прописано достаточно подробно (п. 3 ст. 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если оплата производится наличными деньгами и (или) с использованием электронных средств платежа, то чек нужно выдать в момент расчета — в электронном или бумажном виде.

Интересный момент — в расчетах между самозанятым и его покупателем может быть посредник (п. 2 ст. 7, п. 2 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Видимо, имеется ввиду ситуация, когда некое лицо (критерии в законе не уточняются) набирает самозанятых и действует как агент, получая деньги и передавая самозанятым их долю.

Если в расчетах участвует посредник, то самозанятому формировать и выдавать чек не надо. Можно предположить, что заниматься выдачей чеков должен тот самый посредник (чеков из «Мой налог» или чеков ККМ — история пока тоже умалчивает).

Обо всех расчетах через посредника налогоплательщику НПД все равно нужно известить свою ФНС не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Видимо, надо все-таки выбить один чек на посредника на сумму заработанных через него денег за месяц.

Если не сформировать чек вовремя — ждите штраф по ст. 129.13 НК РФ.

А если регистрации самозанятого нет?

Если у вас вообще нет регистрации в качестве самозанятого и вы попались на оказании платных услуг, то штрафовать вас будут иначе — как ведущего предпринимательскую деятельность без регистрации этой деятельности и уплаты налогов с нее.

  • НДФЛ в размере 13% от всех доходов, которые не были задекларированы. Причем если разыскать других, не подсадных ваших клиентов, не получится — налоговики могут попытаться посчитать ваш совокупный доход по среднестатистическим данным. Отбиться от этого можно, но сложно, т. к. у вас заранее проигрышная позиция перед судами: вы, ведь действительно не регистрировались и не собирались платить налоги с дохода.
  • Штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога.
  • Штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ — 5% от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 руб., максимум — 30% от суммы налога).
  • Штраф по ст. 14.1 КоАП РФ, налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность, — пока от 500 руб. до 2 000 руб. Но планируется, что сумма эта в ближайшем будущем возрастет в разы.
Читайте так же:  Соглашение об избежании двойного налогообложения с францией

А главное — вас не будут рассматривать как самозанятого, чтобы на вас не распространялись поблажки по запрету на проверки, предусмотренные на 2019 год.

Размер штрафа

Если самозанятый попался на мухлеже с чеком в первый раз, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы, которую он не пробил или пробил с опозданием.

Если попался повторно в течение 6 месяцев — в «штрафной» бюджет придется отдать всю сумму, по которой накосячил с чеками.

Штраф за самозанятость по какой причине будут его вводить

В конце минувшего года комитет Государственной думы России по бюджету и налогам рассматривал ряд законопроектов, согласно которым была более тщательно проработана налоговая политика в отношение самозанятых граждан страны. Напомним, что авторами законопроекта являются эксперты из ФНС РФ, Министерства финансов и правительства.

Как сообщил депутат Государственной думы Андрей Макаров, ранее уже был принят пакет законов, который устанавливает процесс налогообложения самозанятых граждан России. Однако позднее депутаты предложили разработать законопроект, согласно которому таких граждан в случае уклонения от уплаты налогов будут штрафовать.

Депутат уверен, что если самозанятый человек не заплатил налог, то штраф должен быть в размере 100% от полученного им дохода. В настоящее время передвижение денежных средств отследить достаточно просто, так что уклонистов не будет, уверен депутат.

Кто такие самозанятые

Юридически, такого понятия не существует. Имеются в виду люди, работающие или подрабатывающие неофициально и, естественно, не платящие со этих доходов налоги. Речь идет о таксистах, неофициальных автомастерских и т.д. и т.п. Во многих организациях некоторые сотрудники не оформлены даже на «минималку». Кто-то рукодельничает и продает свои изделия в интернете: примеров можно привести массу.

По всей видимости, принимая такой закон, придется уточнить определение понятия «самозанятый», категории деятельности и т.д.

По разным оценкам таких насчитывается от 15-20 млн человек до 40% трудоспособного населения России (82,2 млн).

Штрафы для самозанятых, не вышедших из тени

Лицам, которые не зарегистрировались в качестве самозанятых, грозят большие проблемы. К ним не будут применяться санкции по закону о самозанятых и мораторий 2019 года.

На основании общего налогового законодательства им грозят следующие санкции:

  • штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — до 2000 рублей;
  • сумма неуплаченного НДФЛ;
  • штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей;
  • штраф по ст. 122 НК РФ — 20 % от суммы неуплаченного налога.

Штрафные санкции для самозанятых определены российским законодательством и составляют 20 % от предполагаемого дохода. Для всех зарегистрированных введён мораторий на штрафы ровно на год, чтобы люди смогли разобраться в приложениях и законодательстве. Тем, кто решил остаться в тени, грозят более существенные штрафы.

Определен размер штрафов для скрывающих доходы самозанятых граждан

МОСКВА, 22 окт — РИА Новости. Глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров рассказал, какой штраф придется платить самозанятым гражданам, которые попытаются скрыть свои доходы от Федеральной налоговой службы.

По его словам, штраф составит 20% от суммы нарушения, если налогоплательщика поймают первый раз, и 100% суммы скрытого дохода при повторной попытке неуплаты налога.

«Мы предлагаем легализоваться тем, кто хочет это сделать и кто считает, что установленная конституцией обязанность платить налоги и сборы является реальной», — заявил Макаров журналистам, комментируя готовящийся законопроект о новом налоговом режиме для самозанятых, так называемом налоге на профессиональный доход.

В рамках этого режима граждане, установив специальное приложение на смартфон, смогут легально заниматься предпринимательством. Ставка налога для них составит четыре процента с полученного дохода, если предприниматель работает с физлицами, и шесть процентов — если он обслуживает юридических лиц.

«Этот режим стал возможен благодаря прорывным технологиям, которые использует ФНС. Режим позволяет снизить административную нагрузку — регистрация в 2 клика на своём мобильном устройстве и отсутствие отчетности», — рассказал Макаров.

Как отметил Макаров, такой режим позволит снизить административную нагрузку. Регистрация будет происходить в два клика на мобильном устройстве. Кроме того, не будет отчетности.

Он напомнил, что законодательством установлена существенно более серьезная ответственность за неуплату других налогов: например, при неуплате НДФЛ уголовная ответственность начинается с 900 тысяч рублей.
Эксперимент может пройти с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в четырех субъектах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. В нем смогут принять участие граждане, которые получают доходы от своей деятельности, но не имеют работодателя и наемных работников. Кроме того, их годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Штрафы для самозанятых граждан

С 1 января 2019 года начал действовать закон о самозанятых гражданах в России.Многие стали задаваться вопросом, стоит ли регистрироваться, какие штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность могут быть наложены на граждан РФ.

Как избежать штрафов?

То, что налоговая тщательно проверяет в соцсетях, ведет ли кто-то предпринимательскую деятельность, ни для кого не секрет. Если вы оказываете услуги на платной основе и не являетесь ИП, не декларируете полученный доход и, соответственно, не платите налоги, вы сильно рискуете.

Постоянно скрывать свои доходы, оказывать услуги или продавать какие-то, пусть и самодельные, товары по интернету вряд ли получится, поскольку агенты из налоговой тоже активно пользуются социальной сетью и мониторят рынок на выявление незаконного предпринимательства. Для этого они закупают у продавца товары через интернет, а потом он получает уведомление о непредставлении налоговой декларации.

К счастью, новый закон (ст. 129.13 НК РФ) потерял принудительный характер и приобрел добровольный. Во время экспериментального периода в 2019 году по договору с ФНС самозанятых штрафовать не будут. Подведя итоги эксперимента, будет решено, внедрять ли систему штрафов или отложить.

Читайте так же:  Штрафы налоговой в декларации по прибыли

Все методы по наложению штрафных санкций за неуплату НДФЛ вписываются в рамки закона. Их цель — выявить незарегистрированный бизнес и перевести его на легальную основу.

Можно сделать следующие выводы:

Штрафы налагаются только на тех, кто зарегистрировались как самозанятые лица в четырех субъектах РФ. На тех, кто пока не участвует в пилотном проекте, ответственность не распространяется.

За что можно получить штраф?

По представлению чиновника – самозанятый гражданин это тот, который зарегистрировался и платит налоги в казну, сам осуществляет трудовую деятельность и несет самоличную ответственность за всевозможные риски, получает прибыль, не поставлен на учет как индивидуальный предприниматель, не имеет наемных работников и не стоят на бирже труда как безработные.

Штраф для самозанятых граждан предусмотрен только для тех, кто зарегистрирован, но нарушает условия по выставлению чека. Госдума введет штрафы для самозанятых только по прошествии экспериментального года.

Даже при имеющихся плюсах легализации самозанятости, найдутся граждане, которые захотят работать на себя по старым схемам. Правительством предусмотрена система штрафов, мотивирующая те лица, которым количество положительных моментов кажется недостаточным.

Суть в том, что самозанятые будут работать по специальному налоговому режиму при упрощенных условиях. То есть, если у гражданина обнаружен доход, а он не платит налоги, то придется заплатить штраф, который равен сумме этого дохода. Вот какой введен штраф для самозанятых граждан. Все отслеживается.

За что штрафуют самозанятых и какой размер штрафов

Какой штраф для самозанятых действует с 1 января 2019 года? Нарушение обязательств влечет за собой наложение штрафа. Для наложения штрафа есть основания (они перечисляются в ст. 129.13 НК РФ):

  1. нарушен порядок формирования чеков, выдаваемых покупателям;
  2. чек сформирован с опозданием;
  3. чек не сформирован вообще и не передан покупателю.

Если вы совершите одно из вышеперечисленных нарушений впервые, на вас наложат штраф в размере 20% от суммы указанной в чеке, на которую он не сформирован или не выдан (минимальная сумма — 1 000 руб.). Если в течение 6-ти месяцев вы будете совершать нарушения в дальнейшем, вас оштрафуют на сумму указанную в невыданном чеке (минимум — на 5 000 руб.).

Однако это не повод для радости, поскольку те, кто не является самозанятыми, могут быть оштрафованы за незаконное предпринимательство и неуплату НДФЛ:

  1. налог в размере 13% от всех доходов, которые не были декларированы;
  2. штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога;
  3. штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ . А это 5 процентов от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 руб., максимум — 30% от суммы налога);
  4. штраф по ст. 14.1 КоАП РФ налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность — от 500 руб. – до 2 000 руб.

Теперь решайте, что для вас лучше – заплатить налог и не быть оштрафованным или быть пойманным за неуплату налога.

В чем подвох

Подвох неочевиден, но он есть. Регистрируясь на таких приятных условиях (деньги платят, все на доверии), самозанятый попадает в сферу внимания ФНС.

Кто потом помешает налоговикам затребовать у банка его банковскую выписку? Проанализировать средние доходы по профессии и начать репрессии против тех, кто «недоплачивает»? Да, в конце концов, плавно повышать ставку налога?

Прецедент с НДС, постоянно растущие акцизы ясно говорят: денег государству всегда мало.

Какой предусмотрен штраф

Граждане, не участвующие в эксперименте, несут ответственность в отношении уплаты налогов согласно ранее утвержденному законодательству. Штраф за самозанятость не менялся в размерах уже на протяжении 10 лет, что окончательно обесценило роль такого наказания. Поэтому сейчас заплатить штраф за нелегальный бизнес гораздо проще и дешевле, чем заниматься оформлением документов, сдачей декларации и делать необходимые взносы.

Новая статья 129.13 (главы 16 НК РФ) гласит, что самозанятых будут штрафовать на сумму полученного дохода, если они нарушают порядок и сроки предоставления сведений о прибыли в размере 20%. А когда гражданин опять повторит нарушение в течение полугода, то ему грозит более высокая сумма. Если ориентироваться на действующие нормы статьи 14.1 административного кодекса, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2019 году представлен в объеме:

  • от 5 до 10 тыс. руб. за первый раз;
  • от 20 до 30 тыс. руб. при вторичном случае.

Согласно мнению авторов проекта, подобные меры должны быть ощутимыми и отличаться крупными суммами. Это лишит соблазна работать без взноса в казну РФ многих граждан. А чтобы заставить параллельно банки и платежные системы соблюдать закон и предоставлять сведения о движении денежных средств у своих клиентов, вводится наказание и для финансовых компаний. Согласно положениям статьи 129.14. НК РФ для каждой кредитной организации или платежной системы тоже вырастет штраф за попытку сокрытия данной информации.

Стоит учесть, что в приведенном законодательном документе отсутствует упоминание о том, что Госдума введет штрафные санкции на весь доход, который сумеют доказать. Облагать дополнительными выплатами теневых предпринимателей будут лишь когда нарушена работа с фискальным чеком.

Штрафы для самозанятых в 2019: виды, как избежать и основные особенности

Нарушен порядок формирования чека для покупателя

Загадка из российских налоговых реалий: кто может не применять онлайн-кассу, но чек покупателю обязан выдать? Правильный ответ: официально зарегистрированный самозанятый.

Система «Мой налог», по сути, исполняет функцию ККМ. Плательщик НПД должен передавать данные о каждом случае получения дохода в ФНС. И формировать чек для передачи покупателю.

Если это не сделать, вот вам первый повод оштрафовать самозанятого по ст. 129.13 НК РФ — за нарушение порядка выдачи чека. Обратите внимание: подобным нарушением порядка считается невыдача чека или выдача неправильного чека. Сроки, в которые надо выдать чек, оговорены отдельно.

Выводы

«Не проверять самозанятых» на практике вовсе не означает, что не будут проводить проверки «физиков», которые заняты какой-то приносящей доход деятельностью вне трудовых договоров и ГПД.

Максимум, на что может рассчитывать официально зарегистрированный самозанятый, который попался на «хитростях» с чеками, — это на то, что без разрешения спецуправления ФНС налоговики «на месте» не станут проверять движение денег по счетам за весь период деятельности.

Вместе с тем, ничто не мешает инспекторам заявить в спецуправление, что у них имеется подтверждение нарушений в работе самозанятого. И вполне возможно, что разрешение на детальную проверку они таким образом получат.

Видео (кликните для воспроизведения).

Ну а если «физик» не зарегистрирован никак, действуют вообще другие правила: проверять и штрафовать будут по полной программе как за незаконную предпринимательскую деятельность и неуплату налогов.

Источники

Штраф самозанятым за неуплату налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here