Самозанятый аренда квартиры налоги

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Самозанятый аренда квартиры налоги" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Самозанятые граждане и сдача жилья, помещений в аренду

Пришли перемены в популярный среди россиян бизнес – сдачу квартир в аренду. Если стоит такой вопрос: может ли самозанятый сдавать квартиру в наем, то эта статья для вас.

Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь самозанятыми?

Законопроект, внесенный в Госдуму, обязует выплачивать налог для самозанятых при сдаче квартиры в аренду. Начиная с первого месяца 2019 года внедряется новейшая система, предполагающая вывод работающих на себя россиян из тени. Другими словами, люди у которых официально оформляется сдача квартиры в аренду – это самозанятые граждане. Они, согласно закону, зарегистрировавшись в ФНС, производят все платежи и рассчитываются с госбюджетом с помощью специального онлайн-приложения, работающего как касса.

Статус самозанятого гражданина предполагает:

  • наличие определенного вида деятельности, которым дается право заниматься (сдача в аренду жилой площади);
  • отсутствие необходимости ежегодно предоставлять налоговую отчетность;
  • нет требования о наличии онлайн кассы.

Данный законопроект затрагивает Калужскую и Московскую область, Татарстан и Москву. Введен экспериментально сроком на 10 лет. Относится он непосредственно к самозанятым гражданам при сдаче жилья в аренду (квартира, дом, дача). Сдать квартиру в наем и параллельно иметь другие виды деятельности, теперь можно и без ИП. Но это затрагивает только 4 региона участвующим в пробном режиме.

Если физическое лицо сдает нежилое помещение, то оно не попадает под закон о самозанятых.

В этом случае необходимо оформление ИП по упрощенной схеме, освобождающее от НДФЛ.

Как оформиться для сдачи квартиры?

Самозанятые сдача квартиры в аренду возможна при условиях:

  • Отсутствие нанятого сотрудника;
  • Нет конфликта интересов, относительного налоговых режимов (например, НПД и другие, параллельные режимы, которые исключают друг друга, согласно налоговому кодексу);
  • Налог на профессиональный доход возможен только от годовой суммы прибыли в 2.4 миллиона рублей (около 200 тысяч в месяц за аренду квартиры);
  • Квартира находится в полной собственности арендодателя.

При соблюдении этих условий, владелец квартиры может оформить экспериментальный налог на подоходный доход в отделении территориального округа. Для этого необходимо подать официальное обращение (образец будет предоставлен на месте), собрав всю необходимую документацию, которая потребуется в Вашем индивидуальном случае — сотрудник налоговой инспекции ознакомит с персональным списком документов и предоставит время для сбора данных в ФНС (Федеральная налоговая служба).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Также, зарегистрироваться можно в официальном приложении «Мой Налог». Необходимо выполнить переход в Личный кабинет, а после предоставить:

  • Сканер паспортных данных;
  • Подтвердить заявление;
  • Прикрепить фотографию, в указанном формате.

После этого Вам придут дальнейшие инструкции или (всё индивидуально) процесс регистрации будет завершён.

Обратите внимание! Важное условие: арендодатель самозанятый может сдавать исключительно недвижимость, находящуюся у него в собственности. Иные действия (повторная сдача) караются и регулируются, в данном случае, законом о мошенничестве.

Существуют ли какие-то специальные условия аренды?

Самозанятый вправе арендовать офис или комнату в нежилом помещении для предоставления услуг. Например, парикмахер желает предоставлять свои услуги в оборудованном помещении.

  1. Владелец помещения обязан оформить ИП. Деятельность попадает под перечень видов ПД, где могут быть оказаны услуги физлицам. С ИП или ООО будут заключаться договора о поставке расходных материалов. Это не коммерческая выгода, а необходимость.
  2. Услуги населению оказываются в арендуемом помещении. Значит, необходимо соблюдать норма Санпина, заключить договор о вывозе мусора и ламп, уведомить производственный контроль и Роспотребнадзор.

В остальном нет никаких ограничений в выборе помещения.

Какие особенности для арендодателя?

Обязательное условие — вы должны быть собственником квартиры, которую планируете сдавать в аренду. Вы не можете легализовать доход от аренды квартиры, которая находится у вас в доверительном управлении. Также важно, чтобы арендатор перечислял вам доход именно в денежной форме. Обычная сегодня договоренность на словах «купить стиральную машину в счет оплаты аренды» уже не сработает. В этой ситуации можно внести изменение в составе имущества в договор, но чек на оплату указать в полной сумме.

Кто может платить налог по новой схеме?

Налог в 4% смогут платить «самозанятые граждане», которые получают «профессиональный доход». Это физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие для своей деятельности наемных работников.

По сути, наряду с ИП и юр. лицами появляется еще одна категория налогоплательщиков, которые платят налог на коммерческую деятельность в упрощенном порядке.

При этом, как сказано в статье 4 первого законопроекта, налогоплательщиками НПД признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке. В том же законе перечислены субъекты и доходы, на которые специальный налоговый режим распространяться не будет.

Можно ли платить еще меньше?

Для самозанятых предусмотрели вспомогательный налоговый вычет — 10 000 рублей (3% вместо 4%, если сдавать квартиру физическим лицам, и 4% вместо 6%, если сдавать организации). Это поможет снизить налог на первое время. Налоговый вычет можно использовать частями.

Например, если вы сдаете квартиру за 40 000 рублей, то должны платить каждый месяц налог 1 600 рублей. Благодаря вычету (400 рублей), ваш ежемесячный налог в течение 25 месяцев будет 1200 рублей. То есть 3% вместо 4% до тех пор, пока сумма ежемесячных вычетов не достигнет 10 000 рублей. Если договор аренды с одним арендатором закончится, остаток налоговых вычетов можно использовать со следующим арендатором.

Ставка налога на профессиональный доход и сроки уплаты

Ставки будут зависеть от того, кто получает товары, работы или услуги. Если физическим лицам (не ИП), то ставка будет равна 4%. Если юридическим лицам и ИП, то 6%. Таким образом, сдавая квартиру в наем частному лицу, собственник будет платить государству 4% от полученного дохода.

НПД надо будет платить ежемесячно. Срок уплаты — не позднее 25 числа следующего месяца, но никаких налоговых деклараций налогоплательщикам НПД сдавать не нужно.

Как отчитываться перед налоговой?

После каждой оплаты вы будете формировать в приложении чек. При этом неважно, как именно с вами расплатились арендаторы — через банковский перевод или наличными. Вы просто вбиваете сумму дохода в приложение, отсюда автоматически информация будет попадать в налоговую службу.

В конце каждого месяца налоговая будет присылать вам сумму налога и после вашего согласия списывать ее с вашего счета. Сдавать отчетность и платить страховые взносы не нужно.

Как и в какой срок оплачивать налог?

Сдача квартиры самозанятый человек должен оплатить налог не позднее 25 числа следующего месяца, после получения налоговой квитанции из налоговой. Квитанции могут присылаться по почте или через смартфон приложение. В подтверждение их получения, гражданину будет выслан индивидуальных код подтверждения или будет предложена цифровая аутентификация через мобильное приложение.

Налоги для квартиры

Самостоятельный (без коммерческих указаний извне), самозанятый арендодатель после платежа должен сохранить чек об оплате, что позволит минимизировать взаимодействие с налоговыми службами и позволит иметь доказательства уплаты (необходимо в спорных ситуациях)

Важно: на сегодняшний день предусматривается ежеквартальная система уплаты, — необходимо оплачивать 4 раза в год — каждый коммерческий квартал. Вместе с тем, законом нет запрета учащать оплату (например, это можно делать ежемесячно, с выполнением всей процедуры оплаты)

Читайте так же:  Налог на квартиру в ипотеке

Снимать жильё может как государственный служащий, так и гражданское лицо — для отчётности в налоговую службу это не имеет значения — нет необходимости для уточнения дополнительных персональных данных съёмщика, достаточно простого гражданского договора об аренде жилого помещения.

Как видно, законодательство имеет вектор на снижение коррупционной составляющий в данном сегменте бизнеса, при этом — стремится учесть интересы государственной казны и арендодателя со съёмщиком, что позволит иметь более благоприятный уровень жизни, иметь социальные гарантии для всех типов граждан Российской Федерации!

Как законно сдавать квартиру и платить меньше налогов?

По закону все доходы от сдачи квартиры в аренду облагаются налогом НДФЛ. Если вы сдаете квартиру как физическое лицо, то должны зарегистрироваться как ИП и платить 13% от доходов. ИП по упрощенной схеме налогообложения должен платить 6%. Так было раньше.

С 1 января 2019 года арендодатель может получить статус самозанятого, зарабатывать легально и платить налог на профессиональный доход всего 4%, если сдает жилье физическим лицам, и 6% — юридическим лицам.

Разбираемся вместе с сооснователем проекта поддержки арендодателей «Правильная аренда», кто может получить статус самозанятого и что он дает арендодателю.

Налог на профессиональный доход — пока эксперимент. Он будет действовать с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в четырех регионах: Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду

Сдача квартиры приносит доход, который облагается налогом вне зависимости от статуса арендодателя. Здесь есть варианты:

  1. Каждый год отдавать в налоговую 13% от арендной платы как налог на доход.
  2. Зарегистрироваться как ИП. Сумма налога и взносов будет отличаться в зависимости от системы налогообложения.
  3. Стать самозанятым.

Выбор способа зависит от возможностей в конкретной ситуации и выгоды. А вот неуплата налога грозит штрафами и принудительным взысканием.

Возможна и такая ситуация: человек уже зарегистрирован как самозанятый (например, зарабатывает фрилансом), одновременно сдаёт квартиру, но налог с этого не платит. Это тоже считается нарушением. Закон не ограничивает самозанятых в источниках дохода, но со всех денег налог должен быть уплачен. Иначе его могут оштрафовать. В первый раз на 20% от неучтённой суммы, а если нарушение повторилось в ближайшие полгода — уже в размере всего дохода. Впрочем, налоговая инспекция утверждает, что не намерена штрафовать самозанятых по крайней мере первый год.

Если не зарегистрироваться в качестве самозанятого, платить налог с аренды квартиры сложнее и накладнее

Как и когда платить налог со сдачи квартиры

Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Но перед оплатой нужно ещё отчитаться о доходе, эта ответственность лежит на плательщике. Все операции проводятся в приложении для смартфонов «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика НПД или через банк (если он наладил взаимодействие с налоговой).

В приложении «Мой налог» можно зарегистрироваться по паспорту и фото или через личный кабинет на сайте ФНС

Порядок действий такой:

  1. В момент получения платежа сформировать чек. Данные сохраняются в системе, там в любое время можно посмотреть размер уже начисленного налога.
  2. Получить уведомление от ФНС с окончательной суммой налога и сроком уплаты. Оно будет отправлено до 12 числа следующего месяца.
  3. Перевести указанную сумму до 25 числа (любыми частями или всю сразу). Если платёж не поступил в срок, сумма появляется в разделе «Задолженность» и на неё начисляются пени.

Если речь идёт о доходе за февраль, налоговой базой считаются все суммы, прошедшие за этот месяц по чекам. До 12 марта идёт расчёт и приходит уведомление. А налог перечисляется до 25 марта.

Перевести деньги можно с любой банковской карты. А для удобства привязать её к своему аккаунту. Налоговая не будет отслеживать и тем более учитывать все транзакции по ней. Если перевод поступает не за аренду квартиры, просто не надо пробивать чек, тогда эти деньги не попадут под налогообложение. Заводить отдельную карту или счёт закон не требует. Однако это допустимо и даже желательно, если проводится много платежей и в них легко запутаться.

Закон допускает возможность настройки автоплатежей. Но на момент начала эксперимента система ещё отлаживается, и ФНС предупреждает, что она может работать со сбоями.

Видео: обзор приложения для самозанятых «Мой налог»

Стать самозанятым — это самый простой и малозатратный способ легализовать свой доход от сдачи квартиры в аренду. Однако такая возможность доступна пока только в четырёх регионах России. Но даже там это право, а не обязанность.

Как самозанятым сдавать жилые помещения в аренду

Многие россияне получают дополнительный доход от сдачи жилья в аренду. Каждый, кто располагает свободной жилплощадью, вправе сдавать ее внаем. При этом спрос на такую недвижимость очень высок, ведь покупка собственного жилья для большинства граждан является непосильной или как минимум очень сложной задачей. Только в Москве и области дома и квартиры снимает каждая вторая семья. По закону арендодатель обязан делать отчисления в бюджет. Тем, кто пренебрегает этим правилом, следует знать, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду

При условии официальной регистрации в качестве самозанятого по установленной процедуре владелец жилья уплачивает НПД – налог на профессиональный доход. Такая выплата предусмотрена для всех людей, обладающих данным статусом вне зависимости от выбранного вида деятельности. При этом заниматься расчетами налога и подачей декларации не придется, все эти действия автоматически производятся в специальном приложении.

У арендодателя всегда есть выбор: сдавать квартиру в качестве ИП либо зарегистрироваться самозанятым. Это условие актуально при любых сроках сдачи жилплощади: посуточной аренды либо предоставлении арендаторам на длительный срок. Второй вариант значительно выгоднее в финансовом плане.

Плюсы и минусы для арендодателя

Главное и очевидное преимущество — возможность заниматься легальной деятельностью, без вероятности привлечения к правовой отвесности и получение доступа к защите юридических прав. Также, присутствует возможность и право на пенсию, согласно доходам, декларированных в ФНС.

К положительной стороне вопроса можно отнести и вариативность коммерческого сотрудничества со съёмщиком: жильё можно сдать на постоянной основе, так и на почасовую оплату — никаких ограничений нет.

Сдавать можно на долгий срок и посуточно

Негативная сторона — невозможность получения прибыли при передаче квартиры в доверительное управление — данные действия запрещены как такие, которые противоречат режиму экспериментального налогообложения. Это накладывает сложности при сдаче нескольких жилищных помещений самозанятым человеком, — лишает его возможности оптимизации данного процесса. Самозанятость здесь выступает, скорее, основой для мелкого предпринимательства, а не для профессиональных рантье.

Считается ли продажа квартиры профессиональным доходом и каким налогом облагается данная операция?

Продажа жилья не частое явление у рядовых граждан, поэтому необходимо знание грамотного оформления правоотношений, в том числе и размера выплаты налогов в госказну.

Под профессиональным доходом подразумевают доход при отсутствии работодателя и наемных работников.

На вопрос можно ли сдавать квартиру как самозанятый, ответ – можно, если сумма доходов за год не больше 2.4 млн рублей, но продажа квартиры не попадает под НПД.

Здесь все по старой схеме – налог 13%, если владение жильем составляет менее 5 лет. То есть, при продаже квартиры, которая находится в вашей собственности более 5 лет, налогообложение отсутствует.

Как же тогда перечислять налог?

Самое интересное и одновременно новое в налоговой практике — это программное обеспечение, разработанное ФНС.

Стать на учет как плательщик НПД и отчитываться о доходах граждане смогут в электронной форме, через мобильное приложение «Мой налог». После того как вы установите его на телефон, компьютер или планшет, через приложение следует подать заявление (усиленная электронная подпись не нужна), переслать копию паспорта и свое фото. Если вы уже регистрировались на сайте налоговой, то паспорт и фото не понадобятся.

Читайте так же:  Установите этапы последовательность выплаты дивидендов

Если с документами все в порядке, ответ налоговой о постановке на учет должен прийти через приложение на следующий день.

Отказаться от применения НПД можно в любой момент, и налоговая должна снять вас с учета на следующий день после заявления.

Есть два важных момента.

  1. В приложении «Мой налог» нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков. При расчетах покупателям приложение будет выдавать фискальные чеки, а данные автоматически поступят в налоговый орган. Чек можно отдать покупателю в бумажном или электронном виде.
  2. Для этого чека нужно будет обязательно вводить ИНН и продавца, и покупателя (при сдаче квартиры — и арендодателя, и квартиросъемщика). По ИНН квартиросъемщика налоговики смогут понять, является ли он индивидуальным предпринимателем, и определить нужную ставку налога (4% или 6%).

Правда, пока не ясно, каким образом налоговая будет рассматривать сделку, если покупатель является ИП, но сделка не связана с его предпринимательской деятельностью (например, если он снимает квартиру для личных целей).

Для того чтобы узаконить новую систему, в часть 1 Налогового кодекса предлагается добавить статью 129.13. Кроме того, нужны изменения и в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчетов в РФ».

Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода

Сдавать квартиру как самозанятый человек может на следующих условиях:

  • проживать в регионе, где действует спецрежим налоговых выплат;
  • не привлекать наемных работников;
  • не иметь статуса ИП;
  • получать годовой доход менее 2,4 млн рублей;
  • встать на учет в ФНС при помощи приложения «Мой налог».

После регистрации самозанятый получает соответствующее уведомление от налоговиков, подтверждающий его статус и все права, предусмотренные законом. С этого момента доход от сдачи жилья считается легальным, с него необходимо платить налоги.

Стоит ли регистрироваться арендодателю в качестве самозанятого в 2019 году?

Так как закон о самозанятых гражданах и сдаче квартир в аренду новый и применяется пока в тестовом режиме, то говорить о выгоде или ее отсутствии рано, это покажет время. Но, оформить соответствующий статус и жить спокойно, оплачивая налог для самозанятых при сдаче квартиры в 4% вовсе не плохо. Однозначно, есть несколько плюсов при регистрации:

  1. Для привлечения граждан в систему, каждому зарегистрировавшему предлагается 10000 рублей на счет, которыми можно воспользоваться в качестве оплаты налогов.
  2. Арендодатели, размещающие свои объявления, могут отслеживаться налоговой инспекцией и также попасть на штрафные выплаты. В случае официальной регистрации, вам не грозит риск уголовной ответственности.
  3. Самозанятые освобождаются от выплаты страховых, а перечисление в Пенсионный фонд осуществляются на добровольной основе.
  4. Обычный налоговый вычет с данного вида доходов составляет 13%, налог для самозанятых граждан РФ в 2019 году на аренду квартиры – 4%. В итоге у вас легальный доход с низкой процентной ставкой.

Как стать самозанятым лицом Вы можете прочитать в нашей статье.

Самостоятельно считать налог не нужно, этим займется ФМС. Уведомления поступают по средствам мобильного приложения “Мой налог”. При сокрытии налогов ждет штраф самозанятых, составляющий от суммы 20% и 100% при повторном уличении невыплаты.

В случае отсутствия договора об аренде с жильцами, хозяин может даже лишиться своей жилплощади в результате мошеннических действий.

Самозанятые при аренде квартиры оформленной официально защищены законом, так как есть договор, в котором прописаны все условия съема.

Это еще одна немаловажная причина арендодателю зарегистрироваться в качестве самозанятого.

В итоге, стоит ли арендодателю регистрироваться в качестве самозанятого, решать ему самому. Но стоит учесть, что новый закон не предусматривает никаких штрафов за несоблюдение условий в течение первого экспериментального года внедрения законопроекта, что поспособствует легализации данного вида бизнеса на рынке РФ.

Может ли самозанятый арендавать помещение

Получая право вести свой бизнес без обязанности уплачивать список налогов, граждан интересуют условия ведения подобного предпринимательства. В частности, может ли самозанятый арендовать помещение, чтобы оказывать услуги. Поскольку в перечень “разрешенных” профессий попадают не только репетиторы, но и парикмахеры, слесари, логично было бы арендовать помещение, куда клиенты приходят, чтобы получить эти услуги. Согласно статье 651 ГК РФ, дееспособное физическое лицо, будучи самозанятым, вправе арендовать нежилое помещение на основании письменного договора. Нельзя привлекать дополнительную рабочую силу, даже если в помещении будут продаваться товары или оказывать услуги.

Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь, самозанятыми

Люди, официально сдающие в аренду квартиры, считаются самозанятыми. Они регистрируются в ФНС, производят предусмотренные платежи, рассчитываясь с бюджетом посредством специального приложения. Программа работает одновременно и как кассовое оборудование. Но на таких условиях разрешается сдать исключительно жилье, а к нежилым помещениям все вышеперечисленное не относится.

Когда аренда помещения запрещена?

Поскольку, самозанятым гражданам можно арендовать помещение, остаётся вопрос о том, у кого можно снимать помещение. Так, согласно закону НПД, сдать нежилое помещение не могут самозанятые, так как этот вид деятельности приносит выгоду только им, а не оказывает услуги населению. Придется регистрировать иную форму налоговой базы.

Арендатор не может снять помещение на основании действия закона НПД, если ведёт деятельность по другой форме налогообложения. Например, ООО желает взять ещё один офис для оказания парикмахерских услуг на основе НПД. В таком случае наступает уголовная ответственность, та как нельзя использовать сразу две системы налогообложения. Однако можно сдать в аренду помещение самозанятому, получая “иной доход” со сделки.

В остальных случаях аренда не запрещается.

Самозанятые граждане обязаны вести бизнес законно и прозрачно, в том числе с наемными рабочими. Если изучить перечень услуг, которые можно оказывать по НПД и ГК РФ, то видно, что самозанятые граждане могут вести бизнес подобно ООО. Только платить налогов можно меньше, а льгот больше, — главное правильно следовать закону и знать нюансы в значении отдельных видов договоров.

Самозанятые и сдача квартиры в аренду — как оформиться арендодателю

Сдача жилья — отличный способ дополнительного заработка. Но эта тема более многогранна, нежели может показаться на первый взгляд и имеет несколько сложностей, которые рассмотрены далее.

Больше не сдаю квартиру, как выйти из статуса самозанятого?

Чтобы выйти из статуса самозанятого, достаточно просто оформить заявление. Лишить статуса самозанятого может и ФНС. Например, если заметит, что сумма вашего годового дохода окажется больше 2,4 млн рублей. Оповещение об этом придет вам через приложение «Мой налог» или через банк.

Налог 4% на доход от аренды жилья – как это будет работать?

Кто может платить налог?

Название закона для самозанятых уже подразумевает, что вы должны работать сами на себя, не привлекая наемных работников. Ваш годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Если вы уже были зарегистрированы как ИП, то этот статус можно приостановить и сохранить, перейдя на новые условия. В статусе самозанятого вы можете иметь и основное место работы — там уже ваш работодатель за вас будет платить НДФЛ.

Сроки оплаты налога и налоговые вычеты

Видео (кликните для воспроизведения).

Согласно ст. 11 первого законопроекта сумму налога будет рассчитывать сама налоговая, а не налогоплательщик. Не позднее 10 числа через мобильное приложение налоговая будет уведомлять о сумме налога, который нужно уплатить за предыдущий месяц.

Если налог за месяц окажется меньше 100 рублей, эта сумма добавляется к сумме налога по итогам следующего месяца.

Читайте так же:  Ведомственный и вневедомственный финансовый контроль

При НПД предусмотрены налоговые вычеты, которые зависят от ставки налога. При налоговой ставке 4% вычет составит 1% от дохода, при ставке 6% вычет равен 2% от дохода. Но в любом случае вычет не может превышать 10 тысяч рублей.

Плательщики НПД не обязаны платить страховые взносы во внебюджетные фонды, но имеют право добровольно уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Стоит ли регистрироваться арендодателю в качестве самозанятого в 2020 году

Закон о самозанятости только начал действовать, оценивать его выгоды и недостатки пока преждевременно. Однако уже сейчас понятно, что оформление соответствующего статуса с уплатой налога на сдачу квартиры – привлекательный вариант.

Преимуществами оформления самозанятости являются:

  • Самозанятый гражданин легализует получение дохода и может не опасаться проверок, штрафов и прочих санкций.
  • Легальная деятельность дает возможность предъявления претензий арендаторам на официальных основаниях, вплоть до обращения в суд.
  • Появляется возможность вывести свои доходы из тени. Это позволяет, например, объяснить налоговикам, на какие средства совершались дорогостоящие покупки.
  • Официальное подтверждение дохода требуется при получении кредитов.
  • Можно совмещать основную работу с самозанятостью (но и платить налоги придется с обоих видов деятельности).
  • Не придется сдавать налоговую декларацию, поскольку налоговики отслеживают все доходы через приложение «Мой налог».

Пожалуй, основная выгода налога на самозанятых граждан 2020 при аренде квартир заключается в финансовых преимуществах. Если стандартный налог на такой вид доходов установлен на уровне 13%, то самозанятый, сдающий жилье частному лицу, заплатит всего 4%.

Что будет, если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги

Собственник вправе распоряжаться жилплощадью по своему усмотрению, в том числе сдавать ее в аренду. Но получение дохода от сдачи внаем без декларирования и уплаты налогов считается незаконным.

В налоговом законодательстве предусмотрена финансовая ответственность за незаконную сдачу жилплощади внаем. Закон определяет и административную, и даже уголовную ответственность. Согласно ст. 122 НК РФ за умышленное правонарушение взимается 20–40% от суммы неуплаты налогов. По ст. 119 за непредоставление декларации придется заплатить по 5% от взноса за каждый месяц задержки.

Если гражданин сдавал в аренду жилплощадь и не платил налоги, причем сумма этой неуплаты превысила 600 тыс. рублей за 3 года, действует уголовная ответственность в виде:

  • штрафа;
  • принудительных работ;
  • ареста;
  • лишения свободы.

Для юрлиц такая же ответственность предусмотрена при достижении неуплаты в 2 млн рублей за тот же период.

Как мне получить статус самозанятого?

Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой ФСН разработала мобильное приложение «Мой налог». В нем можно зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Приложение предлагает два способа регистрации: по паспорту или через личный кабинет налогоплательщика. После регистрации нужно будет указать свой ИНН, подтвердить номер телефона и указать регион деятельности.

Где и когда введут новый налог для самозанятых?

По самим названиям законопроектов ясно, что новый налоговый режим в качестве эксперимента введут в четырех регионах:

  • Москве,
  • Московской области,
  • Калужской области
  • и Татарстане.

Недавно о своем желании участвовать в эксперименте заявил и Кузбасс.

Новая система налогообложения будет действовать в этих регионах с 1 января 2019 г. до 31 декабря 2028 г. включительно.

Возможен ли отказ в регистрации при выявлении ошибок и несоответствий в документах

При наличии ошибок в документации либо указании недостоверных сведений налоговики могут отказать в регистрации. Эта информация отобразится в персональном кабинете приложения «Мой налог».

Самозанятые не обязаны использовать кассовый аппарат. Для формирования чеков используется мобильное приложение, установленное в смартфоне или планшете с доступом в интернет. Формирование чека является обязательной частью такой деятельности, следующей сразу за принятием оплаты.

Чеки могут выдаваться в электронном либо бумажном виде, их статус не различается. Предусмотрена возможность отправки чекового документа на электронный адрес либо сканирование QR-кода.

Выясняя, можно ли сдавать квартиру как самозанятый, граждане часто не учитывают наличие некоторых ограничений при такой деятельности. Запрещается получать доход от передачи жилплощади в доверительное управление. Размеры прибыли не сокращаются с учетом расходов, понесенных нанимателями. Доход от сдачи в аренду не может быть получен в натуральном виде, допускается только денежный эквивалент.

Госдума рассматривает законопроект на новый налог на профессиональный доход для самозанятых лиц. Депутаты намерены принять закон до конца года. Если это произойдет, то арендодатели в тестовых регионах смогут платить налог 4% на доходы от сдачи квартир внаем. Законопроект разбирает генеральный директор ООО «Юридический центр «Статус-Кво», руководитель практики налоговых споров Алексей Слюсарев.

Одним из революционных новшеств в налоговом законодательстве будет введение со следующего года нового специального налогового режима. Его цель в том, чтобы вывести из «теневого бизнеса» так называемых самозанятых лиц, которые получают доходы от различной коммерческой деятельности — продажи кондитерских изделий собственного приготовления, деятельности фрилансеров, предоставления в аренду жилых помещений и т. д. — и не платят каких налогов.

Министерство финансов РФ в начале 2018 года по поручению Президента РФ подготовило концепцию новой системы налогообложения — налога на профессиональный доход (НДП) для самозанятых лиц.

Могут ли самозанятые сдавать в аренду свою квартиру

С нынешнего года в РФ введен специальный налоговый режим для лиц, ведущих трудовую деятельность на условиях самозанятости. Это относится к людям, которые работают на себя и не нанимают сотрудников. Сюда же включены граждане, сдающие жилплощадь и получающие от этого доход.

Пока особый налог для самозанятых, сдающих жилье, введен лишь в Москве и области, в Татарстане и Калужском регионе. Воспользоваться новыми возможностями могут только те россияне, которые сдают внаем жилую недвижимость на этих территориях, даже если сам арендодатель зарегистрирован в другом регионе и состоит там на налоговом учете. При оказании услуг, включая аренду, частным лицам размер налога составляет 4%, юрлицам – 6%.

Пользоваться льготным режимом разрешается только российским гражданам. Для иностранцев он недоступен, но исключение сделано для людей с гражданством Беларуси, Киргизии, Армении, Казахстана.

Возможен отказ в регистрации, при выявлении ошибок и несоответствий в документах?

Наличие кассового аппарата не требуется, чек формируется в приложении смартфона или компьютера после перевода вам денег за услугу. Электронный чек имеет такой же юридический статус, как и бумажный, он высылается на электронный почтовый ящик.

Что запрещено при статусе самозанятый:

  • Вы не получите дохода при передаче квартиры в управление по доверенности;
  • не допускается доход в натуральном виде. Только в денежном эквиваленте;
  • не уменьшается доход в счет расходов, понесенных нанимателями жилья.

Вывод юриста

Таким образом, даже после поверхностного анализа законопроект о налоге на профессиональный доход вызывает массу вопросов, связанных с его применением на практике (например, о порядке территориального разграничения субъектов, подпадающих под уплату НПД).

Все перечисленные новшества пока что содержатся только в законопроектах, следовательно, могут серьезно корректироваться при рассмотрении в Госдуме и Совете Федерации.

Сдача квартиры в аренду как самозанятость: правила и ограничения

До недавнего времени у сдающих недвижимость в аренду было только два варианта легализации дохода — оплата налога по ставке 13% и регистрация ИП. С 2019 года добавилась ещё одна возможность. Для самозанятых действуют минимальные налоговые ставки, а отчитываются они по простейшим правилам. Но стать ими могут пока не все жители России.

Влияет ли аренда помещения на размер налога?

Решение арендовать помещение — это добровольное желание гражданина, который готов предоставить открыто свои услуги и вести конкурентную борьбу с другими экономическим агентами. ФНС не снижает налоговую ставку из-за затрат владельца бизнеса. Но, важно помнить, если самозанятый гражданин попытается скрыть доход с целью уплаты меньшей суммы, ФНС накладывает штраф в 20% от прибыли. Повторное сокрытие доходов — штрафы в 100% соизмерении прибыли.

Читайте так же:  Ст 173 фз валютного контроля

Чтобы вести бизнес открыто, закон не предусматривает подоходного налога и НДС. Вся прибыль достаётся самозанятому лицу. Если он скрывает часть прибыли, то 4% НПД на собственную пенсию и медицинское страхование будет меньше. Никаких скидок льгот больше не предусматривается.

Если гражданин решил заняться переводами текстов или наполнением сайтов на заказ, имеет ли право самозанятый арендовать помещение и нанять работников? Мало кто знает, но для подобных услуг физические лица не обязаны заключать трудовой договор. Достаточно оформить гражданско-правовой контракт, где описаны условия и график.

Считается ли сдача квартиры в аренду самозанятостью

С 1 января 2019 года начал действовать закон о самозанятых (422-ФЗ от 27.11.2018). Официально эта система называется экспериментом по введению налога на профессиональный доход в отдельных субъектах РФ. Отсюда может возникнуть недопонимание, ведь сдача квартиры ни с какой профессией не связана. Тем более до 2019 года под определение самозанятых попадал очень узкий круг людей. Сейчас сдача своей квартиры в аренду — законное основание для того, чтобы стать самозанятым. Это право, а не обязанность. И воспользоваться им могут те, кто соответствует условиям, описанным в законе.

Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

П. 7 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

И безработные, и трудоустроенные (в том числе госслужащие), и ИП имеют право зарегистрироваться как самозанятые. Квартиру можно сдавать постоянному клиенту или посуточно. И одновременно получать другой доход от самозанятости. Но ограничения всё-таки существуют:

  • самозанятый не может нанимать работников;
  • ИП нельзя совмещать самозанятость и специальные налоговые режимы — упрощёнку, патент, вменённый или сельскохозяйственный налог;
  • доход за текущий год не должен быть больше 2 400 000 рублей;
  • квартира должна быть собственной и не находится в доверительном управлении;
  • применять этот налоговый режим имеют право только граждане России, Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии;
  • деятельность разрешено вести в одном из регионов — это Москва, Московская и Калужская области и Республика Татарстан. ФНС поясняет: здесь учитывается, где находится сам налогоплательщик (то есть не регистрация, а фактическое проживание). Надо выбрать один вариант, а раз в год его можно менять.

Что касается других регионов, решение будет приниматься по итогам эксперимента. Ждать этого придётся как минимум до 2020 года. Пока никаких изменений в законе не планируется.

Видео: первые результаты применения закона о самозанятых

Какие были предложения

В первоначальной редакции документа Минфин предлагал ввести для самозанятых лиц налог 2,5% с выручки для граждан, которые оказывают услуги физическим лицам или работают по патенту, и 4,5% для тех, кто предоставляет услуги юр. лицам или сдает имущество в аренду. Однако ФНС выступило за ставку в 4%, в которую будут включены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

В итоге в конце сентября в Государственную Думу внесли три законопроекта:

Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода?

Налог для самозанятых граждан 2019 от аренды квартиры составляет 4% при сдаче физическим лицам, юридическим – 6%.

Условия для получения легального дохода от сдачи жилой площади:

  • Вы проживаете в одном из указанных в законе регионе и являетесь гражданином РФ;
  • у Вас отсутствуют наемные работники и статус индивидуального предпринимателя;
  • доход за год не более 2.4 млн руб;
  • необходимо составить и подать заявление в электронном виде на сайт ФНС в приложении “Мой налог”, в налоговую инспекцию приходить не нужно;
  • после получения от налоговой службы уведомления, в силу вступает закон о самозанятых гражданах при сдаче квартир в аренду, вы гарантированно обладаете легальным доходом и выплачиваете налоги.

Налог для самозанятых при сдаче жилья в аренду

Под новый налог не подпадает доход от продажи жилья или передачи его в доверительное управление. Зато налог для самозанятых действует при аренде или найме.

Не могут использовать сниженную ставку налогоплательщики, доходы которых превысили в календарном году 2,4 млн рублей. Поэтому если вы за год заработали на аренде жилья 2,4 млн, то уже не сможете платить НПД.

Уплата НПД не влияет на право на имущественный вычет при последующей продаже этого жилья (в этом отличие от уплаты налога как ИП) или на освобождение от уплаты налога после минимального срока владения.

Размер налога для самозанятых со сдачи квартиры

Для самозанятых существует всего два варианта налоговой ставки: 4%, если квартира сдаётся физическому лицу, и 6% при сдаче ИП для профессиональной деятельности или юридическому лицу. Других налогов с этого дохода они платить не должны. Цифры зафиксированы до конца 2028 года и по закону меняться не могут.

Допустим, квартиру арендует человек, который зарегистрирован как ИП. Если он собирается там жить, арендодатель будет платить налог 4%. Съёмщик выступает здесь как физическое лицо. А вот если предприниматель намерен использовать эту площадь для приёма клиентов (например, как косметический или массажный кабинет), это уже профессиональная деятельность. Он платит за аренду как ИП, а ставка налога для владельца квартиры будет 6%.

Процентную ставку определяет не сам плательщик и не налоговая — всё решается тем, от кого поступил конкретный платёж. Так что даже за отдельный месяц к одной части дохода может быть применена ставка 4%, а к другой — 6%.

Правила расчёта

Сумма налога рассчитывается ежемесячно. Это 4 или 6% от арендной платы. Если сумма меньше 100 рублей, то платёж переносится на следующий месяц.

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. Общая сумма — 10 000 рублей. Разовый вычет составляет 1% от налоговой базы при договоре с физлицами и 2% — с ИП и юрлицами. Проще говоря, первое время налог платится по сниженным ставкам — 3 и 4% соответственно, пока не исчерпаются те самые 10 000. Никаких других способов уменьшить налог у самозанятых нет.

По факту налогоплательщик не должен сам ничего считать, достаточно сообщить о полученном доходе, а налог будет начисляться автоматически. Однако для контроля это не помешает.

Все налоговые расчёты у самозанятых проводятся в автоматическом режиме

Примеры расчёта налога

Самый простой вариант — когда квартира сдаётся постоянному клиенту и платежи поступают ежемесячно. Допустим, арендодатель получает с физического лица по 30 000 руб. 4% от этого — 1 200. Их и нужно будет перечислять в налоговую каждый месяц.

Рассчитаем сумму налога с вычетом. 30 000 — налоговая база. 1% — это 300 рублей. Вычитаем их из 1200 руб. налога, получаем 900 руб. ежемесячных платежей. Такая льгота в нашем случае будет длиться 2 года 10 месяцев. После этого вся сумма по вычету будет исчерпана, налог станут считать по полной ставке.

Случается, что старый клиент съехал, квартира простаивала, а потом нашёлся новый арендатор. Если дохода за месяц не было, ничего платить не надо. Но как только деньги поступили, вся сумма уже подлежит налогообложению. Например, арендатор платил каждый месяц по 30 000. Последний платёж поступил в феврале, а потом человек уехал. Месяц ушёл на поиски нового арендатора. А он договорился платить 2 раза в месяц по 15 тысяч. Первый платёж был получен 30 апреля, следующие — уже в мае. Тогда получается, что с учётом вычета платится налог 900 руб. за февраль, потом 450 за апрель, а дальше восстанавливается привычный график.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения проблемы и перспективы развития

Ещё один способ сдачи квартиры — посуточно. Здесь нужно суммировать доход по всем сделкам за месяц с учётом ставки. Допустим, квартира сдавалась 3 раза физическим лицам на день и один раз — организации на неделю. Стоимость аренды за сутки — 1 500 руб. Расчёт делаем так:

  1. Доход от физических лиц: 3 х 1500 = 4500. Сумма налога: 4500 х 4% = 180.
  2. Доход от юридического лица: 7 х 1500 = 10 500. Сумма налога: 10 500 х 6% = 630.
  3. Суммируем: 180 + 630 = 810. Это и есть налог за месяц (без вычета).

Стоимость ремонта, коммунальных услуг и других расходов на содержание квартиры никак не учитывается при расчёте налога. Если для ИП существует возможность уменьшить налоговую базу на сумму расходов, то для самозанятых её нет. Лучший способ оптимизации — прописать в договоре аренды, что съёмщик обязан оплачивать счета. Тогда эти суммы не войдут в чек для налоговой.

Могут ли самозанятые арендовать помещение под свою деятельность?

Экспериментальный закон уже вступил в силу и продолжит свою силу в течение 10 лет. За это время предполагается одобрить желания граждан вести самостоятельную предпринимательскую деятельность, что поможет увеличить налоговые выплаты. Подойдут они в бюджет, после чего будут расформированы. Для более успешного вовлечения в участие государство разрешило:

  • Не заполнять деклараций и налоговых отчётов;
  • Не “прятаться”, а вести законную деятельность наравне с ИП;
  • Пользоваться льготами;
  • Использовать коммерческие помещения.

Отличить, например, салон красоты или сервис по наращиванию ногтей в виде ООО от бизнеса самозанятого невозможно, за исключением количества персонала. Такое равенство создаёт здоровую конкуренцию, позволяя “свободным людям” выходить на рынок сбыта открыто.

В законе имеются поправки относительно того факта, могут ли самозанятые арендовать помещение — главное, чтобы деятельность для домашних и личных нужд попадала под закон НПД.

Могут ли самозанятые сдавать квартиру?

С 1 января (2019 год) гражданин Российской Федерации (определённых, указанных законом, областей и городов) может сдавать жилье, согласно экспериментальной системе налоговой оплаты.

Можно ли сдавать квартиру как самозанятый? Да, уплачивая стандартный налог на профессиональный доход (НПД)!

Данный налог регламентируется законом Российской Федерации относительно самозанятого населения, где население выступает в роли физического лица или индивидуального предпринимателя. Такие граждане обязываются не нанимать рабочую силу по договору (снижает вероятность неправовых отношений — сексуальное рабство, проституция, торговля людьми и прочие), вместе с тем — простая передача жилья в аренду возможна, и это находится в рамках действующего законодательства.

Обратите внимание! Основная цель НДП — гарант легализации коммерческой деятельности, с возможностью наполнения бюджета и с учётом трудового стажа для гражданина.

Трудовой стаж и вычет идут в пользу арендодателя, что снижает уровень коррупции в жилищно-коммунальном секторе экономики страны и позволяет иметь социальные гарантии. Также, это призвано повысить уровень комфорта при документообороте между арендодателем и съёмщиком жилья.

Действие экспериментального налога распространяется всего лишь в 4 территориальных зонах — это:

Сколько налогов нужно платить?

Сдавать квартиру как самозанятый гражданин можно с различными вариациями уплаты налогов — это:

  • 4% (физическое лицо);
  • 6% (Индивидуальный предприниматель, юридическое лицо).

Сдать квартиру можно с налогом в 3%, если до этого был уплачен налоговый вычет в сумме 10 000 рублей, который предусматривается в рамках экспериментальной программы налогообложения.

Обратите внимание! Данный вычет изымается единожды и позволяет снизить налоговую ставку на указанный в ФНС период времени. После его окончания, предоставляется возможность продлить льготный период.

Самозанятые аренда квартир и их налогообложение рассчитывается по экспериментальной программе, что позволяет корректировать суммы и процентные ставки — данные актуальны на момент написания статьи. Для дополнительной информации рекомендуется обратиться в ФНС.

Размер налога для самозанятых при сдаче квартиры

В соответствии с законом о самозанятости, граждане с таким статусом платят НПД в определенном размере. При взаимодействии с физлицами предусмотрена более низкая ставка, чем при работе с организациями.

Правила расчета

Налог, который придется заплатить самозанятому с дохода от сдачи жилплощади внаем, составляет 4%, если арендатор – физическое лицо. Опасаться изменения ставки в сторону увеличения не стоит – государство ввело мораторий на корректировки размеров налога на 10 лет. Именно столько будет действовать эксперимент по введению особого режима для самозанятых.

Налоговым периодом считается месяц, выплаты производятся ежемесячно. Уплатить начисленную сумму нужно до 25 числа каждого месяца. Данные о расчетах отображаются в приложении в режиме реального времени. Пользователь также получает напоминание о необходимости уплаты сбора и уведомление о его сумме. Все расчеты производит ФНС на основании сведений из приложения.

Примеры расчета налога

Налоговый вычет

Государство предусмотрело немаловажное преимущество для самозанятых – налоговый вычет. Его сумма определена на уровне 10 000 рублей. Единственное условие получения льготы – официальная регистрация в качестве самозанятого. Вычет действует и при сдаче квартиры внаем.

На практике получение вычета выглядит следующим образом:

  • Самозанятый платит не 4% налога с полученного дохода за месяц, а 3% (1% засчитывается в вычет).
  • Если самозанятый получает доход от юрлиц, в вычет пойдут 2%, а выплатить придется 4%.
  • Такая схема работает вплоть до достижения уменьшающими долями суммы в 10 000 рублей.
  • Вычет предоставляется не ежегодно, а только один раз за все время деятельности.

Расчетами вычета занимается налоговая, самозанятому не нужно следить за превышением лимита вычета или писать заявление для его получения. В тот момент, когда показатель дойдет до указанной суммы, снижение налогов прекратится автоматически. Самозанятый никак не может повлиять на сумму вычета.

Порядок исчисления и уплаты налогов

Начисление налогов и все остальные расчеты самозанятых происходят посредством приложения «Мой налог». Для начала необходимо скачать программу и пройти несложную процедуру регистрации. После этого следует авторизироваться и подать заявку в налоговую, а далее – получить подтверждение в веб-кабинете. На период проверки введенных пользователем сведений налоговики могут открыть тестовый доступ к функциям приложения, но это никак не мешает работе. Проверка завершается максимум в течение 6 дней.

При каждом поступлении денежных средств самозанятый должен сформировать чек в приложении и передать его плательщику в удобной для него форме. В чеках необходимо указывать полное наименование услуги. Вариант «За квартиру» – неправильный, лучше обозначить период: «За квартиру за январь 2019 года».

Если в чеке потребителем указано физическое лицо, на доход будет автоматически начисляться налог 4%. Применение вычета также происходит автоматически, самозанятому ничего считать не нужно. Начисленный на каждую сумму налог сразу же отображается в кабинете и самом приложении. Это дает возможность следить за размерами предстоящих отчислений, не дожидаясь завершения месяца.

Предварительный налог не оплачивается, это справочная информация. Оплата окончательной суммы должна производиться до 25-го числа, иначе появится задолженность, на которую начисляется пеня.

Платить налоги с дохода от сдачи в аренду жилья самозанятые могут через само приложение, привязав к нему банковскую карточку. Можно настроить автоплатеж, чтобы средства списывались автоматически в установленный промежуток времени. Это позволит не пропускать сроки оплаты.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чревата серьезными неприятностями. Избежать штрафов и прочих проблем поможет регистрация в качестве самозанятого и предоставление арендаторам жилплощади по официальному договору. При этом собственник получает доступ к специальному приложению, предназначенному для формирования чеков, передачи данных в ФНС и уплаты налогов. Сдавать декларацию и посещать инспекцию не придется.

Источники

Самозанятый аренда квартиры налоги
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here