Пример налоговой декларации 3 ндфл

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Пример налоговой декларации 3 ндфл" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Примеры заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ) за 2018 год (подготовлено экспертами компании «Гарант», март 2019 г.)

Примеры заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2018 год
(подготовлено экспертами компании «Гарант»)

ГАРАНТ:

Приказом ФНС России от 7 октября 2019 г. N ММВ-7-11/[email protected] в форму внесены изменения с 1 января 2020 г. Пример подготовлен без учета указанных изменений

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)

Потапова Ольга Александровна является резидентом РФ, в 2018 году ею были получены следующие доходы:

а) от работодателя — ООО «Тера»

— 630 420 рублей — выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2018 год;

— 4 000 рублей — денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;

б) от продажи квартиры Павловой А.В. — 1 500 000 рублей (проданная квартира была получена по наследству; день смерти наследодателя — 15.01.2017 года);

в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для ООО «Печать» — 14 200 рублей 00 копейки (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Ольга Александровна не имеет);

г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) — 1 000 евро (доход получен 23.12.18, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 26.12.2018 г).

Ольга Александровна имеет дочь 2011 г.р., в 2018 году ей предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей в течение шести месяцев. Всего за 2018 год стандартный вычет предоставлен в сумме 8 400 рублей.

Кроме того, в 2018 году Ольга Александровна оплатила обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 41 000 рублей.

Также 26.11.2018 года Ольга Александровна получила акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила за 2 850 000 рублей. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Елена Ивановна ранее никогда не пользовалась.

Помимо этого, 03.12.2018 года Ольга Александровна заключила договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченная в 2018 году по данному договору, составила 9 000 рублей.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Утв. приказом ФНС России
от 03.10.2018 г. N ММВ-7-11/[email protected]

Образец заполнения бланка декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма 3-НДФЛ — это налоговая декларация, сдавать которую в ФНС должны все граждане, самостоятельно получившие доходы в 2018 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье). Обратите внимание: в 2020 году нужно использовать новую форму. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и чем отличается этот отчет для простых физлиц от декларации, которую сдают индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, — ответы в материале PPT.ru.

Налог на доходы физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог. Из статьи вы узнаете, как заполнить 3-НДФЛ, в какой срок ее подать, и сможете скачать образец заполнения.

Что собой представляет форма 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Изменения связаны с масштабными поправками, внесенными в главу 23 Налогового кодекса РФ в части вычетов и налогообложения недвижимости физлиц. За 2018 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения.

Актуальная декларация уменьшилась в объеме, по сравнению с формой, применявшейся до 2020 года: теперь она представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. При этом первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты, а второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются только в случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой, однако она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

За 2011 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2015 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Бланк 3-ндфл за 2017 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/[email protected]»).

Читайте так же:  Мтс график выплат дивидендов

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?

За 2016 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Форма 3-НДФЛ за 2016 год: где взять бланк и как заполнить

Заполняемая за 2016 года форма налоговой декларации 3-НДФЛ, а также порядок ее заполнения были утверждены Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] (в ред. Приказа ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]).

Для налоговой декларации 3-НДФЛ 2016 скачать бланк можно по ссылке.

Декларацию 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) можно представить на бумаге, заполнив от руки или распечатав на компьютере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Для подготовки декларации можно использовать специальные программы. К примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства – Декларация» содержится специально разработанная программа, которую предварительно скачав на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2016 год.

Удобно также заполнять и представлять декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Срок и способы сдачи отчета

Общий срок сдачи отчета — 30 апреля года, следующего за отчетным. Направить отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика можно тремя способами:

  • сдать отчет непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
  • направить бумажную форму по почте;
  • сдать отчет в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию можно сдавать в любое удобное время.

За 2013 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected] в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Бланк 3-ндфл а 2018 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).

Кто должен сдать этот отчет

Заполнение декларации 3-НДФЛ является обязательным при получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, а также для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет. По требованию Налогового кодекса РФ декларацию З-НДФЛ по итогам года должны сдать:

  • индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения;
  • адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
  • главы фермерских (крестьянских) хозяйств;
  • налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами);
  • граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от исполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае надо обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока в три года. Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог нужно будет при продаже квартиры (дома):
    • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
    • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, также должны уплатить налог от суммы своего выигрыша, однако по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Однако если подарок был получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему также нужно будет заполнить и сдать отчет.

За 2014 год:

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В связи с тем, что 30.04.2017 – воскресенье, а 01.05.2017 – Праздник Весны и Труда (ст. 112 ТК РФ), декларация 3-НДФЛ в 2017 за 2016 год должна быть сдана не позднее 02.05.2017.

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл по уплаченным процентам

Если же подача декларации по НДФЛ – право, а не обязанность физлица (к примеру, при покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета), подать декларацию можно и после 30 апреля.

За 2008 год:

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Образец заполнения 3-НДФЛ 2019

Бесплатные примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2019

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год нужно в 2020 году.

ФНС России внесла изменения в форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год, которую нужно будет заполнять в 2020 году. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438) в ред. Приказа ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/[email protected] Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2019 год, т.е. с 01.01.2020.

Для подачи декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, следует использовать формы декларации, соответствующие нужному году. Предыдущие формы, инструкции и примеры заполнения также представлены на сайте.

Обратите внимание, за 2020 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2021 году!

Законодательство с течением времени претерпевает изменения, соответственно меняются и формы налоговых деклараций. Иногда в них вносятся небольшие изменения, например, связанные с увеличением налоговых вычетов, а иногда кардинальные изменения связанные с упрощением декларации и сокращением количества листов в ней. Соответственно примеры заполнения декларации 3-НДФЛ отличаются в зависимости от того, за какой год заполняется декларация 3-НДФЛ. По ссылкам справа вы можете найти примеры и образцы заполнения декларации 3-НДФЛ за разные года.

Рекомендуется использовать актуальные образцы заполнения декларации 3-НДФЛ, ведь образцы за прошедшие года могут быть плохо применимы для заполнения новой формы декларации. Образцы заполнения 3-НДФЛ за предыдущие года сохранены на сайте для тех, кому по разным причинам необходимо заполнить 3-НДФЛ или сдать уточненную декларацию за прошлые периоды.

Специально для нашего сайта были подготовлены примеры и образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2019 — декларации, заполняемой в 2020 году.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2019

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Подробнее здесь.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2016 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2016 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.

Из этого примера можно узнать, как заполнить 3-НДФЛ за 2019 год на доходы от сдачи квартиры в аренду.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры и получали доходы из нескольких источников, например, если вы работаете на основном месте работы и по совместительству в разных организациях с разными ИНН и с разными кодами ОКТМО, то для каждого кода ОКТМО необходимо заполнять отдельный подраздел Приложения 1 декларации 3-НДФЛ. Сколько разных ИНН и кодов ОКТМО у источников ваших доходов, столько подразделов Приложения 1 нужно заполнить. Сумму вычета следует в этом случае разделять пропорционально между разными ОКТМО. Код ОКТМО работодателя (вашего налогового агента) можно увидеть в справке о доходах 2-НДФЛ, которую необходимо получить по месту работы.

Вместе с заявлением необходимо приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику, а так же платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком, например, на ремонт помещения или уплату процентов по кредиту, если эти расходы также предъявляются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). Подробнее, как получить вычет на покупку квартиры и другого жилья.

Заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты заполняется в том случае, если планируется получение вычета не путем перечисления денег из ФНС, а путем уменьшения налога, например, по месту работы.

Из этого примера можно узнать, как заполнить 3-НДФЛ за 2019 год для получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

Изменения формы 3-НДФЛ 2019 (для подачи в 2020 году)

Видео (кликните для воспроизведения).

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2019, т.е. о доходах, полученных в 2019 году, была изменена и немного отличается от формы за 2018 год. Форма декларации определена на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2019, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2019 года от 2018 можно по этой ссылке.

Советы по заполнению 3-НДФЛ

Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. По следующей ссылке можно узнать подробнее о том, в каких случаях какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Какой налог платить при дарении недвижимости

Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки, либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

При подготовке декларации HE допускается:
— распечатка на принтере с использованием двусторонней печати;
— скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации.

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2019», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.

В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
— титульный лист
— раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
— и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.

Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы Приложений с 1 по 8, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.

Приложения с 1 по 8 заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.

Так, на листах Приложений 1, 2 и 3 приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (Приложение 1), а в случае получения дохода от продажи объектов недвижимого имущества, например, если имела место продажа квартиры, дома дачи или других объектов недвижимости, то необходимо дополнительно заполнить Расчет к Приложению 1;
— за пределами РФ (Приложение 2);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (Приложение 3).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ Приложение 4, а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— стандартных и социальных (Приложение 5 и/или Расчет к Приложению 5);
— имущественных (Приложение 6 и/или Приложение 7);

Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить Приложение 8.

После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных в Приложениях с 1 по 8, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ за 2016: скачать бланк и образец заполнения

О декларации 3-НДФЛ в 2018 году читайте в отдельном материале.

Налогоплательщики, указанные в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ, должны представлять налоговую декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ). Речь идет, к примеру, об ИП, применяющих общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), или о гражданах, продавших до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228, пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Те, граждане, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственному желанию. К примеру, для получения налогового вычета при покупке квартиры (п. 2 ст. 229, пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220 НК РФ).

За 2010 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2009 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

За 2012 год:

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Инструкция к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected]). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Состав налоговой декларации по НДФЛ

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются только отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] ).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

  • Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  • Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

  • Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».
Читайте так же:  Возврат госпошлины за загранпаспорт нового образца

Особенности оформления декларации

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений, кроме того, можно использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. При этом нужно отдельно обратить внимание на разные требования к ручному и машинному заполнению бланка:

  1. При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф.И.О., ИНН, суммы и т. п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который можно найти на сайте ФНС. Буквы должны быть ровными и максимально похожими на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до самого конца поля. Если какое-либо поле оказалось не заполнено, во всех его ячейках также должны стоять прочерки.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ на компьютере требует выравнивания всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает для полного отражения всей информации, нужно использовать необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы должны быть указаны с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше, округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, должны быть подтверждены документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы должны быть пронумерованы по порядку путем заполнения поля «Стр.», начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц нужно указать на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

Заполнить 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2019 год нужно в 2020 году.

ФНС России внесла изменения в форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год, которую нужно будет заполнять в 2020 году. Новую форму Декларации 3-НДФЛ за 2019 год можно увидеть в Приказе ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438) в ред. Приказа ФНС России от 07.10.2019 N ММВ-7-11/[email protected] Изменения вступают в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2019 год, т.е. с 01.01.2020.

Для подачи декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, следует использовать формы декларации, соответствующие нужному году. Предыдущие формы, инструкции и примеры заполнения также представлены на сайте.

Обратите внимание, за 2020 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2021 году!

В декларацию 3-НДФЛ за 2019 год внесены небольшие изменения, относительно формы 2018 года. Количество листов не изменилось, но на всех листах изменился штрих-код. Подробнее об изменениях в 3-НДФЛ 2019 можно узнать здесь.

Каждый год ГНИВЦ ФНС России выпускает новую версию программы Декларация, например, за 2019 г. Описание возможностей и принципов работы программы Декларация 2019 приведено на этой странице.

Бесплатные программы для заполнения 3-НДФЛ 2019. Как можно заполнить форму 3-НДФЛ на компьютере.

Для того что бы помочь налогоплательщикам в заполнении налоговых деклараций Главный научно-исследовательский вычислительный центр Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России) регулярно разрабатывает и обновляет программное обеспечение для налогоплательщиков.

На сайте www.gnivc.ru можно скачать бесплатные программы для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ). Поскольку в формы деклараций могут вноситься изменения, то для заполнения и подготовки декларации 3-НДФЛ за 2019 или 2018, 2017, 2016, 2015 годы следует использовать программы, соответствующие нужному периоду.

Или эта же программа на сайте nalog.ru:

Программные средства для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ), разработанные ГНИВЦ ФНС России, позволяют:

  • вводить исходную информацию
  • проводить расчет производных и итоговых показателей декларации
  • осуществлять арифметический контроль введенных данных декларации
  • проверять правильности исчисления льгот, налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога
  • сформировать компьютерный файл с данными декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
  • закодировать штрих-кодом данные файла с данными декларации по форме 3-НДФЛ

Программы для заполнения 3-НДФЛ можно скачать в виде дистрибутива и инструкции по установке. Для корректной установки программ на компьютере пользователя могут быть необходимы права администратора.

Бесплатная программа Декларация 2019

28 декабря 2018 года была выпущена версия программы Декларация 2018, в которой добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Форма декларации приведена в соответствии с Приказом Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Программа Декларация — это довольно простая в освоении программа. Она предназначена специально для заполнения на компьютере декларации 3-НДФЛ. Поскольку в декларации 3-НДФЛ почти каждый год вносятся изменения, то каждый год выпускается своя версия программы. Например, Декларация 2019, Декларация 2018 или Декларация 2017 и т.д.

С помощью новой версии программы Декларация 2019 от ГНИВЦ ФНС России можно в 2020 году заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. Программа «Декларация 2019» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ за 2019 год. Форма Декларации 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Для корректной установки программы «Декларация 2019» необходимо запустить файл InsD2019.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2019» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские.

Программа Декларация для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ на сайте www.gnivc.ru

Бесплатная программа Налогоплательщик ЮЛ

Для заполнения в 2020 году декларации 3-НДФЛ 2019 (и прошлых лет) можно также использовать более сложную, но также бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ. Скачать программу бесплатно можно на томже сайте www.gnivc.ru. Ссылку непосредственно на страницу программы можно найти внизу этой страницы.

Читайте так же:  Предмет налога на доходы физического лица это

Программа Налогоплательщик ЮЛ несколько сложнее, чем описанная выше программа Декларация, т.к. предназначена она не только для подготовки декларации 3-НДФЛ, но и для сдачи другой отчетности индивидуальными предпринимателями, юридическими и физическими лицами. Однако в отличие от описанной выше программы Декларация, она обладает определенными преимуществами. Во-первых, в программе Налогоплательщик ЮЛ есть проверка правильности заполнения декларации, и во-вторых, эту программу можно использовать для того, что бы выгрузить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде, например, для сдачи 3-НДФЛ через интернет. Кроме того программа Налогоплательщик ЮЛ имеет более мощный механизм заполнения листов декларации и расчета сумм.

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции

3-НДФЛ 2016: образец заполнения

Приведем пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае, если физлицо, получающее доходы от источников в РФ, подает декларацию с целью получить имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

Заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже старых автомобилей больше не нужно

Подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно при продаже автомобилей, находившихся в собственности более 3 лет или квартир, дач и другой недвижимости, владение которой больше минимального предельного срока владения. В каких еще случаях можно не заполнять декларацию 3-НДФЛ? Изменения в статьи 217 и 228 Налогового Кодекса

Когда можно не заполнять 3-НДФЛ? Изменения в порядок исчисления НДФЛ, внесенные Федеральным законом от 19.07.2009 № 202-ФЗ (ред. 27.12.2009), в частности, облегчили жизнь людям, продающим собственные легковые автомобили, бывшие в употреблении более 3-х лет. Теперь подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в этих случаях больше нет необходимости.

Согласно статье 1 п.2 п.п. б Закона №202-ФЗ, внесены изменения в статью 217 Налогового Кодекса. Список доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налога на доходы) дополнен пунктом 17.1 следующего содержания: «доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса; от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности».

Таким образом доходы от продажи старых автомобилей, находившихся в собственности более трех лет, исключены из статьи 228 Налогового Кодекса, определяющей порядок исчисления и уплаты налога на доходы физическими лицами при продаже собственного имущества.

Похожая ситуация с квартирами, дачами и другой недвижимости. Однако с 1 января 2016 года Налоговый кодекс дополнен статьей 217.1, определяющей минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества. Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Так в большинстве случаев для объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года, действует минимальный предельный срок владения объектом 5 лет.

В некоторых случаях, например, для недвижимости полученной в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненной ренты или в результате приватизации действует минимальный предельный срок владения объектом 3 года.

Кроме этого в отдельных субъектах Российской Федерации минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для некоторых случаев может быть уменьшен местным законодательством.

Таким образом, поскольку доходы от продажи легковых автомобилей, находившегося 3 и более лет у одного собственника, недвижимости — квартир, дач и другого недвижимого имущества, находившегося более 3-х или 5-ти лет у одного собственника, исключены из списка доходов, определенных статьей 228, то, согласно статье 229 Налогового Кодекса «Налоговая декларация», подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ по факту данных доходов не обязательно.

Положения пункта 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года (Федеральный закон от 27.12.2009 N 368-ФЗ). Положения статьи 217.1 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.

Ознакомиться с текстом Федерального закона можно на сайте «Консультант Плюс»:

Налог на доходы НДФЛ от сдачи квартир в аренду

Порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи квартир в наем

Физические лица, имеющие на территории России в собственности квартиры, вправе использовать их с целью извлечения дохода.

Граждане, сдающие квартиры в аренду другим физическим лицам, самостоятельно рассчитывают и уплачивают налог на доходы физических лиц — НДФЛ, исходя из полученного за год дохода от сдачи квартиры в аренду, по ставке 13% и подают декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства.

Декларацию необходимо представить в срок до 30 апреля, а сумма исчисленного налога должна быть уплачена до 15 июля. Декларацию можно заполнить с помощью бесплатного программного обеспечения. Подробнее о программе «Декларация» и о том, как заполнить 3-НДФЛ с ее помощью и где скачать программу, можно узнать на нашем сайте.

Если граждане сдают свои квартиры в наем (аренду) организациям или индивидуальным предпринимателям, то такие организации признаются налоговыми агентами, обязанными удержать и перечислить в бюджет сумму налога при выплате дохода. Таким образом, налог будет удержан самой организаций и налоговую декларацию 3-НДФЛ гражданину подавать не нужно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме этого граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, в отношении дохода от сдачи в наем жилья могут применять упрощенную систему налогообложения, или уплачивать стоимость патента в регионах, в которых он предусмотрен. Например, в 2016 году стоимость патента по виду деятельности «Сдача в аренду (наем) жилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности» путем расчета потенциально возможного годового дохода на один объект площадью 50 кв.м. составляла в Москве 18 000 рублей в год, в Санкт-Птербурге 24 000 рублей в год, в Воронеже 6 000 рублей в год.

Договор найма жилого помещения не требует нотариального удостоверения и государственной регистрации и должен быть заключен в письменной форме.

Источники

Пример налоговой декларации 3 ндфл
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here