Подоходный налог в польше

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Подоходный налог в польше" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоги в Польше

С помощью этой статьи мы развеем Ваши страхи и догадки и поможем во всем разобраться!

Рассмотрим на примере открытия Общества с ограниченной ответственностью (Sp.z.o.o), которое учредило два человека — один из Украины, второй из Беларуси.

Начнем с того что, если учредителем ООО будет один человек, то такая компания будет приравниваться по налогам к Частному предпринимательству и будет обязана к уплате ежемесячного дополнительного налога за социальное страхование „ZUS» в размере 250 Евро, поэтому на старте рекомендуется делать минимум два учредителя, чтобы избежать этих дополнительных трат.

Начнем с того, что разделим два вида подоходного налога, первый это PIT– налог на прибыль, который должны платить Физические лица, второй это CIT– налог на прибыль, который должны платить Юридические лица.

Физические лица:

— PIT — подоходный налог в Польше который платиться работодателем за своих сотрудников до 20 числа каждого месяца. Налог на доходы физических лиц — это налог, который платит каждый человек, получающий доходы, независимо от того, является ли он гражданином Польши или иностранцем (за исключением иностранцев, которые проживают менее 183 дней в году на территории Польши, в таком случае они обязаны уплатить этот налог в стране своего постоянного места проживания).

Существует две основных налоговых шкалы. Шкала налогообложения зависит от вашего годового дохода. Если вы получаете менее 85 528 PLN вам придется заплатить 18% налога, а при превышении этой суммы вам придется заплатить 32%. В случае, если вы заработали не более 8000 злотых вы не должны платить налог, но вы все равно должны заполнить и сдать налоговую декларацию в налоговую инспекцию. Большая часть этих налогов уже будет уплачена за Вас работодателем и Вам нужно лишь согласовать Ваши фактические доходы с теми, которые Ваш работодатель уже задекларировал в налоговой.

Также есть такое понятие как дивиденды, которые могут себе выплачивать учредители компании и которые облагаются 19% налогом. Если учредитель не проживает на территории Польши больше 183 дней в году и не является налоговым резидентом Польши, то он может платить этот налог в стране, в которой он является налоговым резидентом. В нашем случае это Украина и Беларусь.

Юридические лица:

— CIT — Подоходный налог с юридических лиц в Польше который нужно платить до 20 числа каждого месяца за предыдущий месяц.

Налог касается общего дохода, полученного на территории Польши юридическими лицами, которые имеют Правление или юридический адрес на территории Польши.

CIT имеет единую ставку 19%. Так-же он может быть снижен до 9%, если юридическое лицо имеет меньше 1 200 000 тыс. Евро годового оборота.

Аналогом налога НДС в Польше является VAT.

— VAT — НДС платиться до 25 числа каждого месяца за предыдущий месяц.

Налог на добавленную стоимость учитывается при продаже товаров в Польше. Размер налога НДС— 23%. Некоторые группы товаров могут облагаться по более низким ставка — 5% — 10% или вообще могут быть освобождены от уплаты НДС. Освобождены от уплаты налога: службы здравоохранения, образования, социального обеспечения и услуг, а также определенные финансовые и страховые услуги.

Иностранец, который осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, выполняя разного рода услуги, должен будет заплатить налог НДС в налоговую инспекцию, который он добавлял своим клиентам. Налог НДС платится в Налоговой инспекции по месту осуществления деятельности.

Основные ставки НДС:

• – Нулевая ставка. Применятся к экспортируемым товарам, некоторым видам фармацевтической продукции, учебникам и некоторым сельскохозяйственным товарам, а также от уплаты НДС освобождаются предприятия с годовым оборотом меньше 50 000 злотых;

• – 8% применяется ко всем остальным фармацевтическим товарам, строительным материалам и услугам, книгам, газетам и журналам;

• – 5% для отдельных товаров;

• – 23% – базовая ставка применяется ко всем товарам, не освобожденным от НДС.

— Есть также целый ряд социальных отчислений которые применяются ко всем работникам, и оплачиваются совместно работником и работодателем. Это страховые взносы платят как частные компании, так и государственных служащие до определенного потолка.

Налоги в Польше – подоходный налог, транспортный, недвижимость, НДС

Как показывает опыт наших соотечественников, предпринимательство за рубежом, а в том числе и в Европе, – прибыльный и стабильный источник заработка. Экономическая политика и система выплат в казну у стран Евросоюза разная, поэтому каждую страну следует рассматривать отдельно.

Польша – достаточно удобный и перспективный вариант как для открытия собственного бизнеса, так и для нахождения рабочего места за рубежом. Причиной тому и схожесть культур и быта, и язык общения. Польский язык легко поддается изучению для россиян. Но для успешного пребывания в европейском государстве вам понадобится ознакомиться с местным законодательством.

Налоговая система

Начнем с определения. Налог – общеобязательный безвозмездный платеж, выплачиваемый человеком или фирмой в надлежащие органы государственной власти.

В Польше они подразделяются на прямые и косвенные.

Сначала ознакомимся с первой группой:

  • Подоходный для физлиц и юрлиц.
  • На наследственное имущество и дарственную.
  • Сельскохозяйственный.
  • Лесной.
  • На недвижимость.
  • Транспортный.
  • Тоннажный.
  • На добычу полезных ископаемых.

К косвенным относят:

  • На добавленную стоимость.
  • Акцизный.
  • На азартные игры и онлайн-казино.

Гражданско-правовые действия

Налог данного вида имеет отношение к сделкам с недвижимости. В нём задействованы как приобретающая, так и продающая стороны. Основанием для сборов будет служить регистрация сделки в налоговых органах.

Размер польского налога на недвижимость

Налог на добавленную стоимость

Все товары и услуги потребительского назначения в Польше облагаются НДС. Сумма данного налога включается в стоимость той или иной продукции, ее уплачивает конечный потребитель, а предприятия, которые являются плательщиками НДС, получают возмещение по итогам отчетного периода.

  • Общая ставка, которая установлена польским налоговым законодательством, составляет 23% от стоимости товара/услуг.
  • По некоторым видам продукции предусматриваются льготы — установлен сниженный НДС в размере 3%, 5% или 8%. Это распространяется, главным образом, на определенные продукты питания, лекарственные препараты, книгопечатную продукцию, газеты и журналы, а также некоторые виды услуг.
  • Для товаров, которые экспортируются из страны, установлена «нулевая» ставка.

В отличие от многих других платежей в бюджет, налог на добавленную стоимость уплачивается не ежегодно, а поквартально — четыре раза в год.

Читайте так же:  Получение второго налогового вычета

Подоходный налог для физических лиц в Польше

Как и в большинстве стран Европы он зависит от суммы выручки. Платят пошлину как лица получающие заработную плату, так и бизнесмены.

Супруги в Польше могут более низкие налоги. Для этого им следует заявить домохозяйство. Возможно это станет только в случае, если разница между их суммой выручки высока или один из супругов не работает.

Для дифференциации пошлин по доходам в европейском государстве существует два типа:

  • Если годовая выручка не превышает 85 528 польских злотых – пошлина составит всего 18%.
  • Если годовая выручка превышает порог – выплата составит те же 18% на пороговую сумму и 32% на сумму, пересекающую черту.

Налог на прибыль корпораций

Основной налог, который уплачивают в Польше все юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, — на прибыль. Всем иностранным субъектам предпринимательской деятельности, которые планируют открыть тот или иной бизнес в стране, необходимо учитывать, что даже предприятия, не являющиеся резидентами, обязаны платить налог на прибыль в Польше, если они занимаются какой-либо коммерческой деятельностью на территории данного государства.
Общая ставка составляет 19% от суммы полученной ими прибыли за отчетный период. Чтобы рассчитать базу, необходимо из суммы валового дохода компании вычесть все производственные и иные затраты, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности.
Необходимо учитывать, что юридические лица-предприниматели уплачивают не только налог на прибыль в Польше, но и ряд других общеобязательных сборов и платежей, к примеру, на недвижимое имущество коммерческого назначения, сельскохозяйственный сбор (для сельхозпредприятий), лесной налог (для владельцев земельных участков, относящихся к лесному фонду) и так далее.

Ведение хозяйственной деятельности для działalności gospodarczej (частных предпринимателей)

Физические лица, осуществляющие хозяйственную деятельность, облагаются налогом в соответствии с налоговой шкалой.
Такие лица, на свое усмотрение, могут выбрать налог на доход по ставке 19%.
В зависимости от размера бизнеса, при соблюдении определенных условий налогоплательщик может воспользоваться упрощенной формой налогообложения, то есть:

  • налог от доходов (с учетом расходов)
  • налоговая карта (налог определяется в налоговой инспекции в зависимости от сферы деятельности предпринимателя) — см. ниже

Налоговая карта

Налогообложение в форме налоговой карточки устанавливается по просьбе налогоплательщика, выраженной в декларации (PIT-16), и применяется к налогоплательщикам, чей бизнес ведется на территории Польской Республики.
Запрос налогообложения в виде налоговой карты налогоплательщик подает в налоговый орган не позже 20 января отчетного налогового года, и, если налогоплательщик начинает операции в течение финансового года — до начала операций.
Налогоплательщики, которые облагаются налогом в форме налоговой карты, освобождаются от обязанности вести учетные книги и подавать налоговые декларации.
Ставка налога в этом случае определяется в размере определенной суммы и подлежит ежегодному увеличению согласно росту индекса цен, на потребительские товары и услуги в течение первых трех кварталов года, предшествующего финансовому году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Сумма определяется исходя из:

  • типа и объема работы,
  • количества сотрудников,
  • количество жителей города, в котором работает бизнес.

Сумма налога на прибыль в форме налоговой карты определяется решением налогового органа отдельно для каждого налогового года.
Налогоплательщик производит оплату этого налога каждый месяц – до 7-го дня каждого месяца за предыдущий месяц, а за декабрь до 28 декабря текущего финансового года.

Выводы о польском подоходном налоге

В Польше невыплата налогов достаточно строго наказывается и, как показывает практика, больше всего на этом обжигаются иностранцы, которые не могут учесть всех нюансов, особенно, если сотрудничают с недобросовестными бухгалтерами. Поэтому наш совет — серьезно подходить в вопросах выбора налогового консультанта, особенно, если вы только начинает свой «путь» в Польше.
Правильный подход поможет вам экономить до 10000 евро в год при средних доходах по меркам Польши.

Мы же, используя свой опыт, с радостью поможем вам ответить на все щепетильные вопросы, касающиеся налогообложения в Польше, используя не только наши знания, но и связи с лучшими специалистами в данной сфере. Для этого вам будет достаточно заполнить контактную форму на странице наших контактов, которую вы также можете использовать для бесплатной консультации относительно бизнеса в Польше.

Налоги в Польше

Налоги в Польше установлены в соответствии с общепринятыми принципами и правилами фискальной политики в Европейском Союзе, в состав которого входит данное государство. Их (так же, как и в других государствах) можно условно классифицировать на две большие группы: прямые и косвенные.

  • К числу прямых относятся такие налоги, которые уплачивает непосредственно плательщик со своей базы налогообложения (подоходный, на прибыль корпораций, на недвижимое имущество и так далее).
  • Косвенные зачастую называются налогами на потребление, поскольку закладываются в цену тех или иных товаров/услуг (на добавленную стоимость, акцизный сбор и так далее).

Налоги в Польше также можно условно разделить на общегосударственные (к числу которых относятся подоходный, НДС и многие другие) и муниципальные, которые перечисляются в местный бюджет. Ставка последних может корректироваться местными властями в пределах, установленных налоговым законодательством государства. Наиболее часто встречающиеся муниципальные налоги — на недвижимость, с владельцев транспортных средств, сельскохозяйственный и лесной сборы. Дополнительно на местах взимаются курортный и рыночный сборы.

Налог на доходы физических лиц

Подоходный налог в Польше должны уплачивать:

  • трудоустроенные лица, получающие зарплату;
  • самозанятые сотрудники (например, представители творческих профессий, работающие самостоятельно);
  • граждане, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

Обязанность по уплате НДФЛ распространяется не только на граждан данного государства, но и на иностранцев, которые трудоустроены или получают иной доход на польской территории.
Физические лица могут уплачивать подоходный налог в Польше как каждый индивидуально, так и семейными парами. Для женатых плательщиков второй вариант зачастую оказывается более выгодным, потому что позволяет оптимизировать отчисления и воспользоваться некоторыми льготами. Выгоден такой вариант, в первую очередь, для тех семей, в которых есть значительная разница между доходами обоих супругов, когда один из них зарабатывает гораздо меньше другого, или вообще не получает никакого дохода.
Подоходный налог рассчитывается по прогрессивной шкале, которая имеет 2 ступени градации:

  • для граждан с доходом до 85 528 злотых — в размере 18%;
  • для плательщиков с доходами свыше 85 528 злотых — 18% от этой суммы + установлена дополнительная ставка налога на доходы в размере 32% на всю сумму превышения.

Такие ставки применяются для граждан, которые получают заработную плату по месту работы. Если же лицо занимается индивидуальной предпринимательской деятельностью, для него установленная ставка составляет 19% от суммы чистого дохода от этой деятельности.
Для вычисления правильной суммы, подлежащей уплате, каждый налогоплательщик в Польше должен формировать ежегодную декларацию о доходах. Декларация за предыдущий календарный год подается до 1 мая следующего года. Законодательством установлен также размер не облагаемого минимума доходов. В том случае, если общая сумма притока средств у физического лица за год составляет менее 3091 злотых, она облагаться не будет.

Читайте так же:  Что нужно для получения имущественного вычета

Почему выбирают именно Польшу

Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации. Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе. Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.

Польские налоги на товары потребления

Какую бы страну вы ни выбрали, вы найдёте в ней достаточно наших соотечественников, которые помогут обустроиться, дадут дельные советы. Польша – это один из самых перспективных вариантов. Её история сплелась с нашей, а культура во многом вторит традициям нашей родины.

Нельзя не вспомнить и о том, что языки принадлежат к одной группе. Польский легко учиться. Люди с хорошей памятью осваивают его на ходу. Найти работу в Польше можно самостоятельно или через агентства.

Если Польша импонирует, нужно изучить её законодательство, уделив особое внимание налогообложению.

Налоговая декларация

Крайний срок подачи годовой налоговой декларации — 30 апреля года, следующего за отчетным годом. Это правило не применяется к доходам налогооблагаемых единовременной выплатой дохода (как, например, депозит или выигрыш – списание проводится сразу же в день получения дохода) или зарегистрированного в форме налоговой карты.

Образец PIT налоговой декларации для подоходного налога

Как правило, налогоплательщики рассчитываются в индивидуальном порядке. Супруги, являющиеся налоговыми резидентами в Польше, могут, при определенных обстоятельствах, представить совместный расчет налога.

Налог на наследство

Он затрагивает права собственности, полученной в ходе:

  • Наследования, обычной записи, дальнейшей записи, записи взыскания (виндикации), указаний в завещании.
  • Дарственной, поручения дарителя.
  • Приобретательной давности.
  • Бесплатной отмены общей собственности.
  • Обязательной доли в наследстве, если наследник не получил её от наследодателя в виде дарственной или в порядке наследования или в виде записи.
  • Бесплатной: пенсии, использования или сервитута.

Конечная сумма пошлины напрямую зависит от степени семейного родства и рыночной стоимости имущества.

Тоннажный и лесной налоги

Тоннажный налог платят предприниматели, задействованные в международном судоходстве и занимающиеся эксплуатацией судов. Для того чтобы платить этот вид налогов, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Как только вступает в силу такая форма налогообложения, её плательщик освобождается от подоходного налога.

Лесным налогом облагаются исключительно лесные угодья. Если владельцем территорий является юридическое лицо, выплаты производятся ежемесячно, если физическое – четыре раза в году.

Размер лесного налога в Польше

В Польше строго относятся к тем, кто уклоняется от уплаты налогов. В лучшем случае гражданину, обманывающему государство, грозит приличный штраф. В худшем – лишение свободы.

Налоги и физические лица в Польше.

Любые получаемые доходы физических лиц, проживающих на территории Польши, подлежит налогообложению, независимо от происхождения источника дохода (неограниченное налоговое обязательство в Польше). Деятельность лиц, которые не проживают в Польше, подлежит налогообложению только тех доходов, которые были получены на ее территории.
Лицом, проживающим на территории Польши, считается:

  • Лицо, пребывающее на территории Польши в течение более 183 дней в налоговом году
  • Лицо, которое имеет на территории Польши личные или экономических интересы.

Какие же источники доходов физических лиц в Польше облагаются налогами:

  • бизнес и трудовая занятость, в том числе совместная занятость, пенсии и т.п.;
  • хозяйственная деятельность, осуществляемая лично;
  • несельскохозяйственные виды экономической деятельности;
  • специальное сельскохозяйственное производство;
  • сдача недвижимости в аренду, субаренду, а также другие аналогичные соглашения;
  • доходы от капитала и имущественных прав;
  • продажа недвижимости или ее части, а также доли в недвижимости, движимого имущества;
  • деятельность, осуществляемая иностранной компанией;
  • другие источники.

Когда закон о подоходном налоге не действует

Положения Закона о подоходном налоге для физических лиц не действует в случае получения наследства и пожертвований.

Налоговый порог для физ лиц

Главная особенность польской налоговой системы для физ. лиц — это «налоговый порог», с помощью которого разделяются доходы на категории стандартные и для богатых, вследствие чего, после преодоления порога, стандартная ставка 18% на доходы физических лиц меняется.
В Польше есть два налоговых порога: если налогоплательщик заработал в течение года менее 85,528 злотых – он принадлежит к первому налоговому порогу, если более 85 528 злотых — ко второму.
В 2016 году налог на доходы физических лиц рассчитывается с использованием следующей шкалы налогообложения:

Основание для расчета налога (доход): Налог составляет
Более До
85,528 тыс. злотых 18% за вычетом суммы уменьшения налога 556 злотых 02 гроши
85,528 тыс. злотых 14 839 злотых 02 гроши + 32% на остаточную сумму превышающую 85,528 злотых

Например, если Вы получили 150000 злотых доходов за год, как физическое лицо вы вынуждены будете с суммы 85528 злотых заплатить 18% ставки (что равняется 14839 злотым и 02 грошам), и на сумму 64472 злотых (высчитанную путем 150000 — 85528 = 64472) будет начислен налог в размере 32%.

Сколько составляет НДС в Польше

В Польской Республике, как и во всем мире, существует налог на добавленную стоимость с различными ставками и возможностями возврата. Пошлина начисляется при покупке разного рода продуктов и услуг и включается в цену товара.

В Польше существуют разные размеры этих выплат, зависят они от вида предоставляемых услуг:

  1. Стандартизированный тариф на добавленную стоимость – 23%.
  2. Фрукты и прочие продукты питания, фармацевтическая и медицинская продукция, книги, услуги сельского хозяйства и животноводства, газеты и журналы, удобрения – 8% либо 5%.
  3. Пищевые товары, изделия из рыбы, услуги сельского хозяйства и животноводства, лесозаготовки и прочие услуги, связанные с лесом – 3%.
  4. Экспорт товаров в Польшу облагается нулевой ставкой НДС, ровно как и доставка продукции внутри одной отрасли, международные услуги транспортных перевозок, периферия для компьютеров, серверов и прочее, компьютерное оборудование и принадлежности для инвалидов, устройства трансфера цифровых данных.

Также освобождаются от уплаты пошлины:

  • Отдел здравоохранения.
  • Отдел образования.
  • Отдел социального снабжения.
  • Предприятия, осуществляющие финансовые и страховые услуги.

Приезжий, не являющийся гражданином Польши, который осуществляет собственную предпринимательскую деятельность, выполняя разнородные услуги, должен будет заплатить налог на добавленную стоимость, начисленный на покупки своих клиентов.

Читайте так же:  Расчет налога на прибыль организаций образец

НДС можно оплатить в НС по месту предоставления предпринимательских услуг.

Налог на азартные игры

Видео (кликните для воспроизведения).

С 1 апреля нынешнего года в стране войдет в силу законопроект, легализующий деятельность онлайн-казино. Однако, всем владельцев такого рода сайтов придется сначала пройти лицензирование. В остальном, система взносов будет применяться как и к остальному игровому бизнесу.

В статье мы подробно описали налоги для предпринимателей (ИП, ООО) и простых людей, с которыми столкнется наш соотечественник при ведении бизнеса или устройстве на работу в Польше. Другим стимулом для россиян станет дефицит рабочих в европейском государстве и средняя заработная плата, которая недавно составила более 1 000 евро.

Акцизный налог

Он похож на НДС, а, соответственно, оплачивается прямо в момент покупки. Начисляется пошлина на следующие продукты и услуги:

  • Энергетические ресурсы.
  • Электрическая энергия.
  • Напитки, содержащие алкоголь.
  • Табачная продукция.
  • Транспортные средства.

Кто подлежит налогообложению

Все граждане, проживающие или пребывающие на территории этой страны более половины каждого календарного года обязаны производить отчисления в казну.

Важным моментом станет факт того, что граждане европейского государства обязаны платить пошлину за все свои доходы. А вот иностранные бизнесмены и инвесторы уплачивают налог на прибыль в Польше лишь от той выручки, которую они получили на территории страны.

Еще одним удобным пунктом станет закон об отмене двойного обложения со странами СНГ. Таким образом, любой гражданин Российской Федерации после переезда в Польшу или при открытии там своего бизнеса будет платить лишь подати одной страны. Единственным «но» в этом законе является поправка, которая обязывает россиянина до переезда в Польшу рассчитаться по счетам родной страны. Впрочем, для законопослушного гражданина это не станет проблемой.

Для дальнейшей уплаты взносов в Польской Республике первым делом следует получить номер PESEL. Документ аналогичен нашему ИНН. По этому номеру внесут все ваши персональные данные в специальную базу данных.

Налоговые ставки — особые категории доходов

Определенные категории дохода (выручки) облагаются налогом по отдельным правилам. К ним относятся доходы:

  • частной аренды (по заявлению налогоплательщика — 8,5% от суммы дохода);
  • дивиденды (19%);
  • проценты на сбережения (19%);
  • доходы от участия в основных фондах (19%);
  • прибыль от продажи ценных бумаг (19%);
  • продажи частной недвижимости (19%);
  • доход иностранной компании (19% налога на прибыль).

На что ставят акцизный налог

Акцизные сборы делаются единожды в момент приобретения товара, подлежащего такому виду налогообложения.

График акцизных сборов в Польше по сравнению с другими странами

В Польше таковыми являются табак и алкоголь, а также автомобили, электроэнергия и энергетические изделия.
Процент напрямую зависит от того, где был произведён товар и к какой категории он относится.

Сельскохозяйственный налог

Его государство взыщет с владельцев земельных участков, предназначенных для ведения сельхозработ. Конечная сумма пошлины зависит от участка земли. Оплата производится четыре раза в год, 15 числа первого месяца каждого сезона.

Кто платит налоги в Польше

Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года.

Сравнение налога для физических лиц в Польше и Англии

В то время как резиденты оплачивают налоги со всех своих доходов, нерезиденты обязаны рассчитываться только за тот доход, который они получили на территории Польши. Гражданам стран бывшего Союза, работающим в Польше, не стоит бояться двойного налогообложения, так как государство подписало соглашение со странами СНГ о двойном налогообложении.

В России, Украине, Молдове и т. д. с соотечественников, работающих в Польше, не будут требовать выплат в отечественную казну, так как люди рассчитались по всем счетам со страной, предприятия которой предоставили им работу.

Все, кто платит в Польше налоги, должны получить специальный номер PESEL, по которому будут рассчитываться с налоговой инспекцией.

По этому номеру человек или предприятие заносится в базу данных, где регистрируется вся личная информация о нём (имя и фамилия, сведения о родителях, месте рождения и проживания, супруге и т. д.).

Ставки от дохода физических и юридических лиц составляют:

  • 20% от выручки свободных профессий,
  • 17% доходов от предоставления некоторых нематериальных услуг (например, посредничество в оптовой торговле, гостиничном бизнесе, аренде автомобилей),
  • 8,5% доходов, в частности, сервисных мероприятий, в том числе доходы от предприятий общественного питания по продаже алкогольных напитков; доходов от аренды, субаренды
  • 5,5% доходов от производства, строительных работ
  • 3,0% выручки от сервисной деятельности в сфере торговли и общественного питания, за исключением доходов от продажи алкогольных напитков,
  • 2% от выручки от продаж растений и продуктов животного происхождения собственного производства или переработки.

Некоторые категории доходов, выплачиваемые польскими налогоплательщиками в пользу нерезидентов, облагаются по ставке в размере 20% от выручки. К ним относятся доходы от:

  • участия в совете директоров или наблюдательном совете;
  • гражданско-правовых договоров;
  • развлекательной или спортивной деятельности;
  • бухгалтерских услуг;
  • юридических и консультационных услуг;
  • рекламных услуг;
  • лицензионных платежей, ноу-хау, авторских прав.

Польские налоги с наследников

Тем, кто на территории Польши по тем или иным причинам (наследование, дарение и т. д.) вступает в права собственности, необходимо внести в казну определённый процент от стоимости обретаемого имущества. На вопрос, какие проценты в данном случае придётся отдавать, ответят юристы, так как в каждом конкретном случае ставка меняется.

Это зависит и от степени родства, и от того, в каком состоянии находится обретаемое имущество.

Налоговая система в Польше

Налог – это то, что человек или предприятие безвозмездно отдаёт в пользу государства. Платятся налоги в виде процентов, которые снимаются с доходов. Следовательно, если нет никаких доходов, налоги не взимаются.

В Польше по состоянию на 2020 год действует 12 видов налогов. Это:

    подоходный, взимаемый с физических лиц, то есть, с обычных граждан, получающих зарплаты;

Ставка подоходного налога в Польше

Все, кто получает доходы, должны рассчитываться с государством. И речь идет не только о лицах, имеющих польское гражданство, но и об иностранцах, проживающих в стране.

Какие транспортные средства облагаются налогом в Польше

Не все владельцы ТС в Польше облагаются налогом, а только те, чьё транспортное средство не является легковым автомобилем и превышает массу 3,5 тонны. Это грузовики и тягачи. Также налогом облагаются прицепы и полуприцепы, масса которых в сумме с ТС составляет более семи тонн.

Читайте так же:  Двойное налогообложение юридических лиц

Также платить по налоговым счетам обязаны владельцы автобусов. Перечислять необходимые суммы в налоговую инспекцию нужно два раза в год.

Особенности подоходного налога в Польше

Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода. Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога. Если лицо имеет годовой доход в размере, не превосходящем 85 528 злотых, ему приходится безвозмездно перечислять в казну государства 18%. С полученного налога в кошелёк налогоплательщика возвращается 556-02.

Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.

НДС – налогообложение товаров и услуг

Как и во всём мире, в Польше предусмотрен налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость – это всё, что устанавливается сверх исходной стоимости услуги или товара. В Польше предусмотрены различные процентные ставки. Зависят они от вида продаваемого товара или предоставляемой услуги.

По законодательству Польской республики НДС может быть с нулевой ставкой. Предельный процент 23. Промежуточные 5 и 8%.

От уплаты НДС свободны те, у кого стоимость услуг и товаров не превышают 10 000 € в год. Смотрят по предыдущему расчётному году. По сниженным ставкам рассчитываются с государством производители некоторых видов сельхозпродукции, строительных материалов, средств медицины и т. д. НДС в Польше – это тонкий инструмент, который, в случае открытия на территории Республики предприятия, необходимо внимательно изучить.

Польские налоги на игры и игорный бизнес

По закону в Польше азартные игры в обязательном порядке подлежат налогообложению. Взимаемый процент зависит от вида игры. Платят предприниматели, задействованные в игорном бизнесе, а также выигравшие физические лица. Выигрыш расценивается как объект подоходного налога, который выплачивается согласно законодательству страны.

Налоги и зарплаты в Польше

Все работающие и получающие зарплату в Польше, равны перед законом. Те, кто в 2015 году работал в Республике, платили налоги на общих основаниях. Чтобы не запутаться в хитросплетениях налогового законодательства страны, можно от заявленной суммы заработной платы отнять 30%, в результате получиться примерная сумма, которая будет получена работником за его труды.

Некоторые компании применяют такие схемы выплаты налогов, что работникам возвращается часть суммы. То есть, 30% — это максимальный сбор. Но вполне может быть и меньше. К примеру, 22 или 23 процента.

График роста минимальной зарплаты в Польше

Тому, кто решительно настроен отправиться на заработки в Польшу, следует знать, что в стране растёт дефицит работников во многих сферах. Рабочие места есть и будут. Средняя заработная плата в Польше в 2020 году слегка превзошла границу в 1 000 евро. Это вполне весомый аргумент для того, чтобы складывать вещи в чемоданы, оформлять визу в Польшу и отправляться в дорогу.

Налоги в Польше для юридических и физических лиц

Для Польши актуален принцип резидентности – все плательщики делятся на резидентов и приезжих. Первые обязаны делать отчисления со всех своих доходов. Обязательства для лиц, не получивших гражданство, наступают в 2 случаях:

  • сосредоточение экономических и других интересов на территории страны;
  • нахождение в республике более полугода без кратковременных выездов.

Налоги для иностранцев начисляются только на деньги, заработанные на польской земле. Эти правила актуальны и для предприятий.

Каждый плательщик получает индивидуальный номер, по которому и делает расчеты с бюджетом. Также он необходим для контроля за внесенными средствами.

Подоходный налог в Польше рассчитывается разными способами на выбор самого работника:

  • прогрессивный;
  • линейный;
  • фиксированный.

В первом случае процент на доходы населения зависит от размера заработанной суммы (в злотых) и составит:

  • 0% — до 3 000;
  • 18% — менее 85 502;
  • 32% — свыше 85 502.

Второй вариант используется как налоги на ИП и предусматривает ставку в 19% от любых видов доходов.

Фиксированный способ доступен узкому кругу профессий и рассчитывается индивидуально для каждой. Но нужно учитывать, что взимается платеж, даже если количество заработанных денег равно нулю.

Подоходный налог в Польше может быть выплачен супругами совместно или по отдельности. Первый вариант зачастую оказывается более выгодным, так как дает возможность использовать расширенный перечень льгот.

Для физических лиц существуют и другие виды взносов:

  • в пенсионный фонд – 9,76%;
  • медстраховка – 2,45%;
  • в фонд инвалидности – 1,5%;
  • сельхозвзнос – переводится 4 раза в год и обсчитывается с учетом рельефа и вида почв на участке;
  • за вступление в права наследования – расчет проводится индивидуально уполномоченными юристами;
  • транспортный – актуален для владельцев тяжелой техники и ежегодно пересчитывается;
  • на недвижимость – за смену собственника 1,5% от суммы и 0,3% нотариусу, зафиксировавшему сделку.

Также население обязано отдавать в казну государства часть от своего выигрыша, по размеру она равна ставке НДФЛ.

Подоходный налог для физических лиц

Немаловажным фактором для всех, кого интересует бизнес в Польше или же регистрация предприятия, не говоря уже о бизнес иммиграции, является вопрос налогов. В этой статье наша команда рассмотрит вопрос налогообложения физических лиц, практические и правовые вопросы.
Мы рассмотрим все достаточно сухо и попытаемся передать информацию без воды, чтобы у вас была возможность четко и без искажений получить информацию. Эта информация также касается владельцев и учредителей польских компаний, так как любые доходы или дивиденды также рассматриваются как доход физ. Лиц, и, соответственно, подвергаются основным принципам польского налогообложения. Вопросы, как оптимизировать налогообложение при выплате дивидендов, мы рассмотрим в отдельной статье.

Возврат налогов в Польше

В течение года резидент выплачивает сборы авансом, без учёта льгот. Льготная обложение в Польше возможно если:

  • В семье есть дети, в том числе студенты до 26 лет.
  • Супруга/супруг налогоплательщика не работает или облагается пошлиной по более низкой ставке.
  • Есть намерение вернуть плату на интернет, расходы на лечение, строительство и прочее.

Для перерасчета начислений за предыдущий год, необходимо подать декларацию до 30 апреля текущего года в соответствующий орган страны. Это обязательно для всех лиц независимо от гражданства, которые находятся на территории Польши более 183 дней в году.

Процедура предоставления данного документа происходит по следующей схеме:

  • Работодатель присылает бланк PIT-11 на адрес проживания налогоплательщика. В нем указаны все отчисления за предыдущий год. Важно знать, что даже если сотрудник отработал у работодателя один день, предприятие обязано выслать ему форму PIT-11.
  • Претендент на льготу заполняет форму PIT-37, в которой подробно расписывает все свои расходы, данные ребенка и супруга. Супруги могут подать одну декларацию на двоих.
  • PIT-37 можно заполнить самостоятельно, а можно обратиться за помощью к бухгалтеру, который за небольшую плату (в районе 40 злотых) заполнит эту бумагу быстро и корректно.
  • Для подачи документа можно пойти лично в инспекцию по месту прописки или поручить подачу доверенному лицу, отправить заказным письмом или через специальные интернет-порталы.
Читайте так же:  Имущественный вычет в пользу супруга образец

Что ещё нужно знать о декларации:

  • Для ее заполнения необходимо указать номер налогоплательщика PESEL для физлиц или NIP для, тех, кто ведет предпринимательскую деятельность. Без предоставления этих данных документ будет недействительным.
  • Может так получиться, что авансом уплачена пошлина не в полном объеме. В этом случае необходимо доплатить недостающую сумму.
  • Если не подать PIT-37, то можно получить штраф. Кроме того, после 5-летнего постоянного проживания на территории Польши, иностранцы обязаны предоставить справку налогового резидента. Если согласно этой бумаге у налогоплательщика имеются долги, необходимо будет погасить их и написать объяснительную с причинами неуплаты.
  • Возврат средств происходит в течение 3 месяцев с момента подачи декларации. Получить деньги можно либо банковским переводом, либо в конверте специальным письмом.
  • Для получения банковского перевода, к PIT-37 необходимо приложить соответствующую заявку.

Налоги в Польше

Опыт многих наших соотечественников показал, что заработок в Европе – это возможность решить многие финансовые проблемы. Один из важнейших вопросов, требующих досконального изучения – налоги. В Польше, Швеции, Германии, Турции, Греции и других странах они заметно отличаются. Система налогообложения конкретного государства и другие плюсы и минусы должны быть рассмотрены досконально.

Сравнение эффективной ставки польского налогообложения с другими странами

Многие, после долгих размышлений останавливают свой выбор на Польше.

Сельскохозяйственный налог в Республике Польша

Сельскохозяйственный налог взимается с владельцев земли, предназначенной для проведения сельхозработ. Это могут быть территории с расположенными на них лесными угодьями или кустарниками.

Если земельные владения не предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности, данный вид налога с их хозяев не взимается. Процент зависит от качества почвы. Хозяин обязан производить выплаты четыре раза в год. До 15 числа 03,05,09,11 месяца.

Недвижимость, облагаемая налогом

В 2015 году наши граждане продолжали интересоваться, какие зарплаты в Польше, что представляют собой налоги и сколько стоит недвижимость. Кто-то интересовался, а кто-то перешёл к действиям и купил дом или квартиру на территории Польской Республики.

Карта административного деления Польши с указанием городов и дорог

Налогообложение в Польше предусматривает два вида сборов, производимых при покупке жилья. За новое право собственности взимают 1,5%. Также покупатель при оформлении жилья должен выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3%. В обоих случаях проценты высчитываются со стоимости приобретаемого объекта.

Владельцы недвижимого имущества обязаны отчислять в казну процент, который устанавливают местные органы. Для того чтобы местные власти не превышали ставки, государство установило максимальную границу отчислений за каждый квадратный метр. Так, за земельные участки они не должны превышать 0,002 € в год. За квадратный метр жилой площади может быть установлен процент до 0,20 €. За недвижимость коммерческого назначения – не более 3,90 €.

Польский налог на недвижимость

Предметом обложения являются:

  • Участки земли.
  • Строения, постройки, а также прилегающие к ним объекты.
  • Сооружения и здания использующиеся для ведения предпринимательской деятельности.

Размер взноса стандартизирует государственное министерство. Ставки выводятся за каждый квадратный метр и не вправе превышать аналогичные, объявленные Министром финансов на конкретный год.

Цена за квадратный метр жилого помещения не может превышать планку в 20 центов, а в случае с коммерческой недвижимостью – 3 евро и 90 центов.

Издержка подлежит оплате четыре раза каждый год в начале первого месяца каждого сезона.

Документ для расчетов

Налогоплательщики должны подать свою налоговую декларацию на специальных бланках, называемых PIT-ами. Бланки PIT доступны в каждом налоговом органе.
Следует обратить внимание на то, что в Польше существует много типов PIT – необходимость использовать тот или иной зависит от многих факторов. Информация о суммах дохода (убытка) в финансовом году может быть подана с помощью PIT 36, 36-L, 37, 38 и 39.
Заполненный и подписанный PIT (без подписи бланк не рассматривается) должен быть подан в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика или месту получения основной части дохода.

Отчетность польского подоходного налога и бланки PIT

В Польше также можно подать ведомость в электронном виде. В этом случае необходимо установить на компьютере соответствующее программное обеспечение.

Транспортный налог в Польше

Автолюбителей порадует факт того, что обладатели легковых транспортных средств не платят взносы за свою машину.

Подвергаются пошлине лишь:

  1. Грузовые автомобилей со снаряженной массой более 3.5 тонн.
  2. Тягачи.
  3. Фуры, вес которых вместе с прицепами превышает 7 тонн.
  4. Автобусы.

Оплачивать издержки следует раз в полгода.

Предотвращение двойного налогообложения

Видео (кликните для воспроизведения).

Одна из самых распространенных проблем, которая волнует любых иностранных субъектов, получающих какой-либо доход в Польше, — это избежание двойного налогообложения. Основной нюанс, который необходимо учитывать в такой ситуации, — то, что субъект предпринимательской деятельности должен уплачивать определенные налоги не только в той стране, где он осуществляет коммерческую деятельность, но и в стране своего резидентства. Но в результате может получиться так, что один и тот же доход будет облагаться одинаковыми налогами дважды — в обеих странах.
Чтобы предотвратить такое двойное начисление взысканий на одну и ту же базу, Польша заключила ряд соответствующих международных соглашений с различными странами. Такие договоры позволяют оптимизировать платежи в бюджет и определить, где и какой именно налог должны уплачивать предприниматели-нерезиденты. При этом иностранный субъект приравнивается по уплате налогов к резидентам в том случае, если он находится и занимается оплачиваемой деятельностью на территории Польши более шести месяцев за год (суммарно 183 дня и больше).
Обо всех нюансах фискальной системы страны расскажут сотрудники «Прифинанс», досконально знающие местное законодательство и способы легального облегчения налогового бремени.

Источники

Подоходный налог в польше
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here