Платить налог на дом и землю

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Платить налог на дом и землю" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Какие налоги должны платить владельцы дач? Чем земельный налог отличается от имущественного? На эти и другие вопросы отвечает юрисконсульт офиса «Сретенское» департамента загородной недвижимости «ИНКОМ-недвижимость» Алла Галкина.

Собственник загородного дома должен платить два налога:

  • на земельный участок
  • и имущественный налог на дом и строения на участке (налог на имущество физических лиц).

Оба платежа являются местными. Это значит, что эти средства идут не в федеральный, а в местный бюджет. Налоговые ставки, порядок уплаты налогов, а также налоговые льготы прописываются в местных нормативно-правовых актах.

Оба налога рассчитывает налоговая инспекция, а не собственник. После начисления налоговая рассылает уведомления об оплате, в которых указаны:

  • сумма, которую необходимо заплатить;
  • год, за который рассчитан налог;
  • размер налоговой базы (кадастровая стоимость объекта).

В уведомлении также должны указать налоговую ставку и применяемые при расчете налога льготы.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря текущего года (за предыдущий налоговый период). Таким образом, за 2018 год налоги должны быть уплачены не позже 1 декабря 2019 года.

Важно отметить, что если по каким-либо причинам произошла переплата, то лишнюю уплаченную или взысканную сумму налога можно вернуть в течение трех лет со дня переплаты или со дня, когда стало известно об излишнем взыскании (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 79 НК РФ).

Земельный налог

Размер налога зависит от вида земельного участка, его площади и категории, а также кадастровой стоимости и, конечно, местоположения.

Сставки для расчета земельного налога определяют местные органы управления и фиксируют в нормативно-правовом акте. Соответствующий документ можно запросить лично в муниципалитете или посмотреть на официальном сайте.

Когда местные органы управления фиксируют размер земельного налога, они обязаны ориентироваться на максимальный размер налога на федеральном уровне и не имеют права его превышать. Например, ставка земельного налога для сельскохозяйственных земель, участков для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества не может превышать 0,3%. Максимальная ставка по земельному налогу в отношении иных участков установлена в размере 1,5% (пп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ).

Как платится налог на недвижимость (дачи, дома, коттеджи) ?

Во-первых, в категорию таких объектов попадает не только дом или коттедж, сюда также относятся придомовые постройки, хозяйственные помещения, гаражи, а также доли во владении подобным имуществом.

Данные о ваших активах находятся у органов, проводящих инвентаризацию. Уполномоченные лица подают обновленные данные каждый год до 1 марта. На основании этих сумм вычисляется размер налога.

В отношении налога на недвижимость действуют нормы муниципального законодательства, а также «Закон о налогах на имущество физлиц», который распределяет нагрузку следующим образом:

  1. при стоимости имущества до 300 тыс. руб. платится до 0,1%;
  2. если постройки оценены в 300 — 500 тыс. руб., то уже предусматривается ставка 0,1 — 0,3%;
  3. дома и объекты стоимостью от 500 тыс. руб. облагаются налогом по ставке от 0,3 до 2%.

Как правило, собственник имущества получает уведомление от контролирующего органа до августа. Если вы не получили соответствующей квитанции, можно обратиться в местную администрацию.

Налоги на недвижимость также начисляются по льготным ставкам для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров, инвалидов и отдельных категорий военнослужащих.

Размер налогов. Где искать ответы?

Нормы налогового законодательства в общих чертах содержатся в Налоговом кодексе РФ. Это свод правил, понятий и взаимосвязей, которые дают ответы на вопросы общего характера.

Ставки, льготы и требования по уплате налога за конкретный участок содержатся в нормативных документах органов местной власти. Следовательно, в них можно найти конкретику по вопросам налогообложения по тому или иному участку.

Примечательно, что документы имеют краткосрочную силу и могут отменяться новыми актами, поэтому при внесении платы стоит учитывать самые новые редакции документов. Если вносятся изменения в правила и подзаконные акты, органы уведомляют об этом собственников.

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.

Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.

Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.

Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на > сайте ФНС > .

Налогообложение дома

Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.

Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.

В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.

Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.

При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.

Читайте так же:  2 ндфл с имущественным вычетом образец

Уплачивать налог не нужно, если вы были владельцем дачи более 5 лет

Категории лиц, освобожденных от уплаты НДФЛ при продаже дачи:

Граждане, получившие дачный объект в дар от супруга или родственника.

Лица, ставшие владельцем постройки в результате приватизации.

Человек, пользующийся дачей по договору пожизненного содержания.

Для собственников земельных наделов, домов не прекратила действие налоговая амнистия. Прощение долгов, возникших до начала 2015 года, производится автоматически. Поскольку ФНС надеется взыскать недоимки, вопрос списания решается сложно.

Критерии, определяющие сумму имущественного налога

Правильный расчет налога на участок с домом и придомовыми строениями проводится с учетом параметров:

Выбор кадастровой или инвентаризационной налоговой базы. Сведения о переходе области к расчетам по кадастровой цене содержатся в ИФНС.

Сведения можно найти в ИФНС

    Процентная ставка сбора, введенная муниципалитетом. При отсутствии данных используются федеральные нормы (статья 406 НК). Ставка зависит от квадратуры строения, колеблется в пределах 0,1–0,5 % кадастровой цены. Для жилого дома, дачи – 0,1 % не зависимо от площади.

    Понижающий коэффициент трехлетнего переходного периода. Он ежегодно повышается. В 1-й год его значение составляет 0,2, во 2-ой – 0,4, в 3-й – 0,6. Затем коэффициент отсутствует, физлицо уплачивает весь размер сбора.

    Расчет величины сбора ведет ИФНС и уведомляет налогоплательщика о сумме платежа.

    Налоговые льготы

    От сбора на недвижимость освобождаются граждане, имеющие звание Героя, пенсионеры, инвалиды, члены семей погибших воинов. Перечень лиц приведен в ст. 407 НК. Региональные органы самоуправления вправе дополнить список льготников. Не уплачивают налог на постройки на земельном участке собственники следующих сооружений:

    Хозяйственные строения, блоки, построенные на территориях, указанных в разъяснениях Минфина России; площади построек не должны превышать 50 м².

    Постройки для занятий творчеством, создания культурных ценностей.

    Нежилые переносные постройки временного характера любого размера.

    Если вы художник или скульптор вас точно освободят от налогов с постройки, в которой происходит творческий процесс

    На нашем сайте Вы можете ознакомиться с самыми популярными в Подмосковье участками для строительства загородного дома. В фильтрах можно выставить желаемое направление, наличие газа, воды, электричества и прочих коммуникаций.

    Льгота предоставляется только для одного хозяйственного строения. Муниципальная власть может изменить льготные условия. Постройки, противоречащие установленным нормам, облагаются сбором на общих основаниях.

    Шаблон льготного заявления можно скачать с сайта ИФНС. Варианты его подачи:

    лично посетить местное отделение ФНС;

    через заверенного нотариально посредника;

    из «Личного кабинета» портала ФНС.

    Допускается в одном заявлении просить льготы на несколько строений, если права подтверждены документально.

    Налогообложение конкретных видов построек

    Рассмотрим, за какие строения на дачном участке надо платить налог. Сбор уплачивают за габаритные пристройки с фундаментом – веранду, сарай, погреб, беседку, летнюю кухню. Не оформленное во время право собственности на дом и постройки создает проблемы. Фискальная инспекция регулярно получает от службы регистрации, нотариусов данные об оформленных объектах недвижимости. Выявление запоздалой регистрации грозит владельцу собственности извещением о задолженности по сбору за 3 года, штрафу и пени.

    Переносные тенты, теплицы без фундамента, легкие временные строения, туалеты налогом не облагаются.

    За небольшую разборную теплицу налог платить не придется

    Жилое строение

    Дома, дачи, коттеджи, доли в них, размещенные на включенной в кадастр местности, подлежат уплате налога. Домовладелец вправе получить вычет в размере нормативной площади (статья 403 НК). Фиксированный вычет – это величина кадастровой стоимости 50 м², на которую уменьшается сумма налога.

    При наличии нескольких построек одного типа, хозяин выбирает, к какой из них применить вычет. При инвентаризационном учете дома вычет не предоставляется. Процентная ставка определяется ценой здания:

    Если цена меньше 300 тысяч рублей, ставка минимальна – 0,1 %.

    При цене 300–500 тысяч рублей предел ставки возрастает до 0,3 %.

    Выше 500 тысяч рублей – от 0,3 до 2%.

    Гараж

    Налоговая база гаража зависит от того, как оформлены его технические параметры в ЕГРН. Наличие фундамента, площадь не имеют значения. Налог насчитывают по кадастровой цене со ставкой 0,1 % (статьи 401, 406 НК).

    Освобождение от платы в бюджет учреждается общегосударственными или местными законами. Узнать о льготах можно на портале ИФНС:

    открыть ресурс, перейти к опции справок;

    ввести данные для фильтра – льготы, адресат, ставки;

    появится таблица с нужной информацией.

    Если финансовые скидки отсутствуют, рекомендуется оформить имущество на родителя пенсионного возраста или нетрудоспособного родственника, которые получат освобождение от платежей.

    В некоторых случаях также можно не платить налог за гараж

    Бассейн

    Разборная конструкция бассейна не считается недвижимостью, поэтому платежи не начисляются. При наличии бетонной заливки, фундамента, стен – это объект налогообложения, если не противоречит выводам кадастрового инженера или БТИ. Площадь меньше нормативной дает возможность оформления льготы.

    При начислении налога на бассейн большого размера кадастровым методом применяется повышенная ставка. Ввиду того, что вычет не предусмотрен, налоговые расходы составляют заметную сумму.

    Теплица

    Как постройка хозяйственного назначения, теплица не вызывает интерес налоговиков (статьи 401, 407 НК).

    Но если теплица используется как средство ведения бизнеса для реализации выращенной продукции, требуется оформление предпринимательства. Выбирают выгодный режим налогообложения. Занятие бизнесом без регистрации чревато наказанием за нарушение налоговой дисциплины.

    Сарай, баня, туалет

    Эти строения часто ставят без фундамента с площадью меньше нормативного значения 50 м². Поэтому налог не взимается при условии оформления льготы в налоговом органе.

    Баня, построенная с фундаментом без возможности перемещения, является недвижимостью, за которую начисляют платежи в бюджет. За туалет небольшой площади сбор не взыскивается, даже если он имеет фундамент.

    Туалет на даче можно ставить спокойно: уплата налога с него не предусмотрена пока

    Как платится налог на землю?

    Собственнику земельного участка не обязательно рассчитывать платеж самостоятельно. Ответственные органы составляют уведомление о дате и сумме платежа на основе имеющихся в базе сведений. Ставка зависит от действующих норм закона в регионе. Уведомление отправляются собственнику заранее (за 3 налоговых периода).

    Если вы не получаете квитанции от налоговиков, то, в последующем, вы можете компенсировать недостающую сумму, но не более чем за 3 года владения имуществом. Осуществлять самостоятельный расчет налогов обязаны лишь частные предприниматели и организации.

    Читайте так же:  Документы для получения налогового вычета по процентам

    Налог на дом в деревне для пенсионеров

    П. 10 статьи 407 НК РФ определяет перечень объектов недвижимости, за которые пенсионеру не нужно уплачивать налог. Сюда относятся:

    жилой дом или его часть;

    квартира (или ее часть), комната;

    гараж или машино-место;

    помещение хозяйственного назначения (хозпостройки), площадь которого не превышает 50 кв. м, расположенное на участке, предназначенном для ИЖС, подсобного хозяйства или садово-огороднической деятельности.

    Право на данную льготу возникает у следующих категорий граждан:

    граждане, имеющие право на пенсионное обеспечение, согласно законодательству РФ. То есть, льготу получают все пенсионеры, а не только вышедшие на пенсию по достижению возраста;

    граждане, получающие пожизненное содержание при условии достижения ими возрастного порога в 55 и 60 лет, для женщин и мужчин соответственно;

    пенсионеры – граждане других государств, владеющие на территории РФ объектами недвижимости, которые входят в перечень для получения льготы (такое разъяснение дает письмо ФНС России № БС-4-21/[email protected] от 09.01.2017).

    Право не платить налог на дом для пенсионеров возникает при соблюдении следующих условий:

    объект, освобождаемый от налогообложения, должен находиться в собственности у пенсионера;

    недвижимость, на которую предоставляется льгота, не должна использоваться в коммерческих целях.

    на каждый вид недвижимости льготу можно получить только по одному объекту.

    Таким образом, ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог на гараж, дом и иную недвижимость будет следующим: не платит, но только по одному объекту каждого вида, приведенного в ст. 407 НК РФ. Например, если у него в собственности несколько жилых домов, то льгота предоставляется только по одному из них, а остальные будут облагаться налогом в общем порядке.

    Наличие работы у пенсионера, как и отсутствие трудоустройства, не влияет на право освобождения от налога.

    Заключение

    Итак, жилые и нежилые помещения с фундаментом подлежат налогообложению. Налог не взимается, если строения являются движимым, временным имуществом. При квадратуре до 50 м² владелец вправе оформлять льготный тариф. Специфику конкретных обстоятельств при начислении суммы сбора, предоставления вычета уточняют у инспекторов ИФНС.

    Еще немного внимания!

    Напишите в комментариях, как думаете – налог на строения на земельном участке – это неизбежное зло, или эти деньги идут на нужное дело?

    Налоги на дачи, дома и коттеджи. Сколько должен платить собственник? на сайте Недвио

    Вместе с покупкой земельного участка, дачи или коттеджа, владелец берет на себя обязательства не только содержать новые приобретения, но и платить налоги. В собственности покупателя частного дома учитывается помимо самого здания также участок под ним. Следовательно, в государственную казну платится два вида налогов – на дом и на землю.

    Давайте разберемся в нюансах каждого налога и определим обязанности лица, вступающего в право собственности.

    Какие есть льготы?

    На данный момент предусмотрены следующие льготные условия земельного налогообложения для участков с домами:

    1. От уплаты освобождаются религиозные, общественные организации, сообщества инвалидов (с членским составом более 80% людей с ограниченными физическими возможностями) и благотворительные объединения;
    2. Освобождаются территории, на которых проживают малочисленные народы (Дальний Восток, Сибирь). Это земли для культурного развития, хозяйствования и сохранения образа жизни коренных жителей;
    3. Льготное налогообложение (снижение налоговой базы на 10 тыс. руб.) предусмотрено для категорий ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, людей с ограниченными физическими возможностями с детства, обладателей звания Героя Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы и Героев РФ, а также инвалидов I, II, III группы.

    На примере можно рассмотреть, как работают ограничения и льготы: если кадастровая стоимость равна 1,5 млн руб. для участка в Московской области, то с учетом ограничения в 0,3% и льготы для инвалида, налог составит:

    (1 500 000 – 10 000) х 0,3% = 1 470 руб

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Эту сумму собственник участка обязан заплатить за год.

    Льготы в виде налогового вычета

    В зависимости от характера сделок могут быть предусмотрены дополнительные вычеты при купле-продаже земли и дома. Подробную информацию по этим вычетам можно получить в индивидуальном порядке от сотрудников налоговой инспекции.

    Все суммы расчета производятся на основании кадастровой стоимости, а она зависит от рыночных условий. Поэтому владельцы недвижимости должны быть готовы к росту ставок.

    Если вы купили имущество на сумму не более 2 млн. руб., у вас есть право получить компенсацию от государства. Также льготы предусмотрены при условии, если вы приобрели на средства, полученные от сделки купли-продажи, аналогичное имущество. К примеру, купили соседний дом или участок для дачного хозяйствования.

    Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках? на сайте Недвио

    Согласно последнему закону, собственники земельных участков и загородной недвижимости должны ежегодно платить налоги не только за дом и участок, но и за расположенные на нем объекты. Последовательность уплаты налогов четко определена и рассчитывается по конкретным тарифам и формулам. Кроме того, существует ряд льгот, которые предоставляются отдельным категориям граждан.

    Как ни крути, все это — увеличение налоговой нагрузки на владельцев загородных домов и дач. Мало платить налоги, нужно еще постоянно отслеживать изменения в налоговом законодательстве, так как в него постоянно вносятся правки. В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитывать сумму, так называемого, дачного налога и до какого срока нужно вносить оплату?

    Как рассчитать налог на землю?

    Чтобы рассчитать сумму налога на земельный участок, необходимо отталкиваться от кадастровой стоимости участка. Чтобы найти информацию, не обязательно подавать запросы в государственные органы. Для этого достаточно зайти на официальный сайт РосРеестра (ссылка — rosreestr.ru), указать свой кадастровый номер и найти свой участок или иной объект недвижимости. На сайте появится информация о кадастровой стоимости.

    Кадастровая стоимость умножается на определенную ставку, установленную для конкретной категории объектов. Подробное описание можно найти в ст. 309 Налогового кодекса РФ (ссылка).

    Кадастровая стоимость есть у каждого земельного участка, зафиксирована в государственном реестре и находится в свободном доступе. Рекомендуется актуализировать это значение каждые 3-5 лет.

    Если участок не зарегистрирован, при расчете налога, следует отталкиваться от нормативной стоимости участков. Эти данные определяются муниципальными органами, в зависимости от месторасположения объектов налогообложения.

    Читайте так же:  Определение налоговой базы земельного налога

    Размер нормативной стоимости не должен быть выше, чем 75% от средней рыночной цены земли в конкретном регионе. Устанавливать размер ставки имеют право органы местной власти.

    Величина налоговых ставок зависит от назначения земельного участка. Минимальный тариф в 0,3% установлен для:

    • земли для сельскохозяйственного производства;
    • садоводческого хозяйства;
    • земель, используемых для военных нужд и обороны;
    • ведения огородного хозяйства;
    • дачного и жилищного строительства.

    Для всех остальных категорий участков действует налоговая ставка — 1,5%. Норма регулируется ст. 394 Налогового кодекса.

    Самостоятельно считать налоги, если вы являетесь физическим лицом, вам не придется — все рассчитают непосредственно сотрудники налоговых органов и пришлют квитанцию. Юридические лица обязаны рассчитывать налоги своими силами.

    Сельский дом

    Платежи начисляются по общепринятой схеме. Владельцы сельских домов часто не регистрируют жилище. Собственникам вновь возведенных зданий и лицам, приступившим к строительству, увильнуть от оформления недвижимости невозможно. Власти строго контролируют новостройки.

    Пенсионеры освобождаются от платежей за дом, в котором они проживают, и дополнительно за одно строение площадью не выше 50 м². Сельские дома оцениваются кадастровым органом сравнительно недорого по причине удаленности от социальных учреждений.

    Как рассчитывается налог на землю и жилье

    Сумма налога на имущество и землю для физических лиц рассчитывается налоговым органом. Ежегодно налоговики рассылают налогоплательщикам уведомления о рассчитанной сумме налога за прошлый год, которую следует уплатить не позднее 1 декабря. Например, налоги на дом и землю за 2018 г. нужно перечислить не позже 02.12.2019 г., т.к. 1 число совпадает с выходным днем.

    Все объекты недвижимого имущества пенсионера, которые не попадают в категорию льготируемого, облагаются налогом по общей ставке.

    В большинстве регионов РФ уже завершен переходный период к расчету налога по кадастровой оценке, когда налоговая база на недвижимое имущество равна кадастровой стоимости объекта на 1 января налогового периода, а не инвентаризационной, как раньше. По инвентаризационной стоимости сегодня налог начисляется только в тех субъектах страны, которые не приняли соответствующих законов о переходе на кадастровую стоимость — им нужно это сделать до 01.01.2020г., именно с этой даты будет прекращено начисление налога по инвентаризационной стоимости.

    Соответственно, в некоторых регионах владельцы домов, квартир, гаражей и т.п. в 2020 году еще получат платежки с налогом, исчисленным от инвентаризационной стоимости.

    Для расчета налога на недвижимость по кадастровой стоимости применяют следующие ставки (ст. 406 НК РФ):

    0,1% для жилых домов (включая незавершенное строительство), квартир, гаражей и хозпостроек площадью не больше 50 кв.м. (в регионах ставка может увеличиваться до 0,3%);

    2% для объектов стоимостью больше 300 млн руб.;

    0,5% для прочих категорий недвижимости.

    Это предельные ставки, на региональном уровне они могут быть уменьшены.

    Ставка при расчете по инвентаризационной стоимости зависит от цены объекта (инвентаризационной) и колеблется в пределах от 0,1% (при стоимости до 300 млн руб.) до 2% (при стоимости от 500 млн руб.). Инвентаризационная стоимость корректируется на коэффициент-дефлятор (в 2019 г. – 1,518).

    При расчете налоговой базы по кадастровой стоимости применяют следующие вычеты:

    для жилого дома – 50 кв. м.;

    для квартиры, части дома – 20 кв. м.;

    для комнаты, части квартиры – 10 кв. м.

    Налоговая база налога на землю исчисляется исходя из кадастровой стоимости участка. Статья 394 НК РФ устанавливает налоговые ставки:

    0,3% для земель сельхозназначения, занятых жилым фондом, предназначенных для ведения дачного и личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества;

    1,5% для остальных категорий земель.

    Это предельные ставки, установленные на федеральном уровне, региональные субъекты могут применять свои, при условии, что они не превышают вышеуказанные значения.

    Как получить налоговую льготу

    Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

    Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

    Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

    Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

    Примеры расчета

    Пример 1

    Пенсионер А.А. Ануфриенков имеет в собственности квартиру, жилой дом с участком 10 соток и гараж. Согласно действующему законодательству от уплаты налога на квартиру, гараж и дом он освобождается. Налог за землю будет взиматься, но только за 4 сотки (10 соток минус льготные 6 соток).

    Пример 2

    Пенсионерка Е.Е. Павлова имеет дом, и участок в пять соток. Дом исключается из налогообложения, а в отношении участка применяется вычет. При этом получается отрицательное значение (5 соток – 6 соток = — 1 сотка). Согласно законодательству (п. 8 ст. 403 НК РФ), если налоговая база после применения вычетов становится отрицательной, то она берется в расчет как нулевая. Соответственно налог на землю Е.Е. Павлова также платить не будет.

    Пример 3

    Пенсионерка А.А. Осипова имеет в собственности три квартиры: 50, 45 и 33 кв.м. Для получения льготы как пенсионерка она выбрала квартиру 50 кв. м. Соответственно налог будет начислен на две другие квартиры. Но согласно статье 403 НК РФ на квартиру полагается вычет в размере 20 кв. м. То есть А.А. Осипова может еще уменьшить налоговую базу по двум квартирам.

    Таким образом, пенсионерка освобождается от налога за одну квартиру (50 кв.м.), снижает базу до 25 кв. м. за вторую (45 — 20 = 25) и платит налог с 13 кв.м за третью (33 — 20 = 13).

    Пример 4

    Пенсионер Е.Е. Золотаренко имеет две квартиры. На одну он получает льготу как пенсионер и не платит налог. Другая имеет площадь 40 кв.м. и кадастровую стоимость 700 000 рублей. Ставка налога в регионе – 0,1%.

    Сначала определяем налоговую базу за минусом вычета.

    Читайте так же:  Выплата дивидендов комиссия банка

    Высчитываем стоимость 1 кв.м:

    700 000 /40 = 17 500 руб.

    Определяем сумму вычета (20 кв.м):

    17 500 х 20 = 350 000 руб.

    Определяем налоговую базу:

    700 000 – 350 000 = 350 000 руб.

    350 000 х 0,1% = 350 руб. – величина налога.

    Как посчитать налог на строения на земельном участке

    Отправим материал на почту

    Обладатели дач, частных домов нередко интересуются, какой налог на строения на земельном участке нужно платить. Приведенные материалы познакомят читателя с налогообложением различных типов построек, льготами. Хозяин недвижимости узнает о способах уменьшения налогового бремени за счет вычета стоимости 50 м², о возможности избежать или уменьшить налог, сэкономить средства без нарушения норм гл. 32 НК России.

    Согласно налоговому кодексу РФ налог на постройки платить нужно. Вот только на все ли?

    Имущественный налог

    Налогообложению подлежат объекты недвижимости, в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства.

    Хозпостройки (бытовые и подсобные помещения, летние кухни, бани и прочие вспомогательные сооружения), которые расположены на вышеперечисленных видах земель, также облагаются налогом в случае, если права на них зарегистрированы в ЕГРН. Если площадь такой постройки не более 50 кв. метров, то налог с нее не взимается. Данная льгота действует только в отношении одной постройки.

    Кадастровая цена объекта, влияющая на расчет имущественного налога, рассчитывается на основе нескольких ключевых параметров: площади, года постройки, использованных стройматериалов, наличия коммуникаций. Кроме того, кадастровая стоимость похожих объектов будет варьироваться в зависимости от региона страны. Информация о стоимости вносится в ЕГРН.

    Текст подготовила Александра Лаврова

    Налог на землю и дом для пенсионеров

    Что облагается дачным налогом?

    С 2016 года налогом облагаются не только дачные и садовые участки, но и расположенные на них постройки:

    • гаражи;
    • пристройки к дому;
    • жилые объекты недвижимости;
    • а также здания, находящиеся в процессе строительства.

    Эта норма регламентирована ст. 401 Налогового кодекса РФ. Под критерии закона попадают все объекты, расположенные в границах земельного участка или подсобного хозяйства.

    Налог на садовые постройки ввели для того, чтобы приблизить тарифы с летних домиков и дач к тарифам полноценных загородных коттеджей. Под налогообложение также попадают:

    • комплексы построенной недвижимости;
    • дом с пристроенным гаражом или летней кухней, включая проведенные коммуникации;
    • любые жилые комплексы (если объект идентифицируется как ЖК, то облагается одним налогом).

    В 2017 году ставка налога была увеличена и коснулась владельцев хозяйственных построек, которые занимают общую площадь от 50 кв. м. Это также касается незарегистрированных (официально не оформленных) домов и объектов незавершенного строительства.

    Да, вы не ослышались — «незавершенка» тоже облагается налогом! Поэтому если хотите строить дом, делайте это быстро.

    Очевидно, что все эти меры направлены для пополнения бюджета и стимулирования государственной регистрации прав на объекты недвижимости.

    Налогообложение земельных участков

    Приобретая загородный дом, покупатель получает в свое распоряжение земельный участок (придомовую территорию). Данные по нему уже есть в налоговых службах, у него есть кадастровый номер и определенные границы.

    При этом, налог на землю новый собственник обязан платить в следующих случаях:

    • если участок приватизирован;
    • получен на правах бессрочного использования;
    • находится в пожизненном владении.

    Оплачивать налог на землю необходимо ежегодно. Расчет суммы производится индивидуально, в зависимости от кадастровой стоимости участка. Налоговый кодекс устанавливает максимально допустимые пределы ставок. Найти ограничения можно в ст. 394.

    Если вы покупаете дом на земле, не попадающей под категории сельхозземель, ЛПХ, КФХ, то размер ставки для ежегодной оплаты составит максимум 0,3% от кадастровой стоимости участка. Узнать ее можно на сайте: pkk5.rosreestr.ru.

    Как посчитать налог на недвижимость?

    Чтобы рассчитать сумму налога к уплате за календарный год, нужно умножить налоговую базу на фиксированную ставку, которая зависит от типа строений на загородном участке.

    В качестве базы используется значение кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта. Если применяется подход расчета от инвентаризационной стоимости объекта, то ставку устанавливают органы муниципальной власти. Рассмотрим каждый из этих методов подробнее.

    Кадастровая стоимость

    Ставка в 0,1% устанавливается для:

    1. недостроенных и достроенных жилых домов;
    2. гаражей, мест под авто;
    3. комплексов недвижимости;
    4. любых хозяйственных построек, площадь которых не превышает 50 кв. метров.

    Если строение выходит за эти границы (то есть больше 50 кв. м.), то ставка увеличивается до 0,5%.

    Если кадастровая стоимость объектов превышает 300 млн. руб., то ставка поднимается до уровня 2%.

    Следует отметить, что площадь двух строений одного собственника, расположенных на разных земельных участках, не складывается. Значит ставка для каждого из них устанавливается в индивидуальном порядке. Уточнить все нюансы можно при обращении в местную налоговую инспекцию.

    Инвентаризационная стоимость

    В данном случае, налоговая база рассчитывается от суммы инвентаризационной стоимости всех зданий, которыми владеет один собственник, умноженной на коэффициент, который утверждается на государственном уровне.

    Это так называемый коэффициент-дефлятор. Значения налоговой ставки могут устанавливаться в индивидуальном порядке органами местной власти.

    По какой стоимости платить?

    Все зависит от вида постройки, особенностей участков, на которых расположены объекты, а также от кадастровой или инвентаризационной стоимости зданий. В целом, оба метода расчета дают похожую сумму налога, которую должен заплатить собственник. Если вам нужны данные инвентаризационной стоимости, то найти их также можно на официальном интернет-портале Росреестра.

    Сегодня, более актуальным методом, является расчет налоговой базы исходя от кадастровой стоимости объектов недвижимости:

    • за строения стоимостью 300 тыс. руб. и выше ставка — 0,1%;
    • если от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1 до 0,3%;
    • если свыше 500 тыс. руб. — от 0,3 до 2%.

    nalog_na_zemlyu_i_dom_dlya_pensionerov.jpg

    Похожие публикации

    Налоговое законодательство РФ предоставляет определенные налоговые льготы для пенсионеров. В частности, освобождает от уплаты налога на ряд объектов недвижимости. Подробнее о том, какой в настоящее время действует налог на землю и дом для пенсионеров можно узнать из данной статьи.

    Читайте так же:  Налоговые вычеты на землю пенсионерам

    Нововведения 2019 года

    В соответствии с изменениями в законодательстве, за каждое строение или хозяйственные постройки на дачном участке нужно платить налог. Сколько платить? — это зависит от того, как именно вы зарегистрируете объект (об этом ниже). Все это не относится к льготной категории граждан – пенсионерам. Они могут не платить за жилой дом на территории участка и за одну из хозяйственных построек (при условии, что ее площадь не больше 50 кв. м). Остальные объекты подлежат налогообложению.

    Что входит в категорию налогооблагаемых хозяйственных построек?

    Это все капитальные строения, которые имеют фундамент, но являются нежилыми:

    • беседка с навесом, построенная на невысоком фундаменте;
    • летняя кухня или пристроенная веранда;
    • гараж, отдельно стоящий или пристроенный;
    • сарай, баня, сауна и прочие подсобные помещения.

    За что платить налог не нужно:

    • не капитальные строения (без фундамента): беседки, террасы, сараи и пр.
    • легкие теплицы;
    • альтанки;
    • туалеты;
    • летний душ и т.д.

    Местные органы власти могут расширить список предоставляемых льгот. Чтобы узнать о действующих правилах в пределах вашего района и области, обратитесь в справочный центр МФЦ и запросите информацию в отношении списка ставок и льгот по имущественным налогам.

    Чтобы максимально точно рассчитать сумму налога на земельный участок и недвижимость на нем, необходимо убедиться в том, что все объекты, которые подпадают под категорию налогооблагаемых, были официально зарегистрированы и идентифицировались в государственном реестре имущественных прав.

    Кто и когда обязан платить налоги?

    При заключении сделки купли-продажи на дом и участок, под налогообложение попадают и покупатель, и продавец. Каждый несет обязательства перед государством. Продавец недвижимости должен заплатить налог НДФЛ, так как он получает денежную прибыль со сделки. Ставка на доходы физического лица фиксированная, и составляет 13% от суммы, указанной в договоре.

    При желании уйти от уплаты этого налога, некоторые собственники оформляют куплю-продажу через договор дарения. Стоит учесть, что в данном случае, обязанность оплатить НДФЛ ложится на покупателя. В этой цепочке есть исключения – от взыскания освобождаются близкие родственники и лица, владеющие данной недвижимостью на протяжении длительного срока (более 5-ти лет).

    Если участники сделки хотят освободиться от налогообложения, им необходимо предоставить доказательство своего родства и подкрепить это документами. Уплата налога осуществляется во время переоформления документов. Узнать все нюансы можно непосредственно у нотариуса.

    Принципы системы налогообложения строений

    Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

    Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

    Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

    Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

    Порядок уплаты

    Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.

    Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2017 года, вы платите с начала 2018 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.

    При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем. Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года.

    Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости. Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома. Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.

    Видео описание

    Еще информация об уплате налогов с построек на даче в видео:

    Это может быть интересно! В статье по следующей ссылке читайте про современный «Дом, растущий из земли».

    Как часто и когда нужно платить налоги?

    Налог на загородную недвижимость и земельный участок — ежегодный, и подлежит к уплате в соответствии с налоговым периодом не позднее 1 декабря текущего года.

    Как правило, государственные ведомства заранее отправляют собственникам уведомления с расчетом суммы. Если оно не приходит, физическое лицо может обратиться в налоговые органы, в зависимости от месторасположения объекта, и получить необходимую информацию.

    Несколько советов

    1) Чтобы не стоять в очередях, можно оставить заявку на официальном сайте налоговой инспекции (ссылка — nalog.ru).

    2) Если вы имеете льготы, лучше уведомить об этом налоговую заранее, до прихода квитанции — так вы сэкономите кучу нервов и времени в случае пересчета. В перечень льготников, помимо пенсионеров, относят также ветеранов, участников ВОВ, орденоносцев и офицеров, чернобыльцев, инвалидов 1 и 2 группы, семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца, участники боевых действий и др.

    3) За небольшие строения и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м. платить налог не нужно. Если вы хотите получить льготные условия налогообложения, можно подать соответствующий запрос в налоговую в срок не позднее, чем 1 ноября текущего года.

    Если не платить?

    В целом, уплата налогов и регистрация построек, которые подпадают под норму закона, является сугубо добровольным делом. Вместе с тем, у налоговой службы есть все рычаги влияния и технические возможности отследить наличие неузаконенных построек на участке.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Современные технологии позволяют зафиксировать строения на участках посредством летательных аппаратов (дронов) и спутниковой связи. В случае обнаружения незарегистрированной постройки, собственники получат уведомление и штраф.

    Источники

    Платить налог на дом и землю
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here