Ооо на енвд какие налоги платить

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Ооо на енвд какие налоги платить" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Какие налоги платит ООО

Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

В России существует несколько систем налогообложения. В зависимости от применяемой системы ООО и платит налоги. Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

ООО на ОСНО

На общей системе налогообложения компании обязательно работают с НДС. То есть с любой своей продажи начисляют налог на добавленную стоимость. Если ООО приобретает товары или услуги с НДС, сумму налога можно взять к вычету. ООО на ОСНО выгоднее работать с фирмами, которые облагают свою продукцию НДС.

НДС — квартальный налог. Заплатить его нужно до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом. С 2019 года НДС составляет 20 %.

Существенную долю среди налогов занимает налог на прибыль ООО. Ставка налога равна 20 %. Платится налог раз в три месяца до 28-го числа месяца, идущего после отчетного периода.

Если у ООО есть недвижимое имущество, нужно платить налог на него. Ставка зависит от региона, но чаще всего она равна 2,2 %.

Аналогичная ситуация с налогом на землю, его нужно платить при наличии соответствующего объекта у ООО.

Если в ООО есть транспорт, придется платить транспортный налог.

Компании на ОСНО платят в ФНС НДФЛ с доходов работников. Также, выплачивая работникам доход, с него нужно начислить и заплатить взносы. Все взносы, кроме взносов на травматизм, с 2017 года платятся в ФНС. Взносы на травматизм нужно перечислять в ФСС.

3 месяца сдавайте отчетность ООО через Контур.Экстерн бесплатно

ООО на ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог платят организации, занимающиеся соответствующей деятельностью.

Ставка налога равна 6 %. Налог считается с разницы между доходами и расходами.

Налог платится по итогам года до 31 марта. Также по окончании полугодия ООО на ЕНВД следует перечислить авансовый платеж до 25 июля.

В общем случае НДС ООО на ЕСХН не платят. Заплатить НДС придется при ввозе заграничных товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на ЕНВД платит в общем порядке при наличии объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.

ЕНВД для ООО в 2020 году

+7 (812) 317-18-65

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

  • услуги бытового назначения и их разновидности;
  • ремонтные работы ТС, прочей техники;
  • обслуживание, мойка автомобилей;
  • организация стоянки автомобилей;
  • кафе, не имеющие залов для приема посетителей;
  • лечение животных (ветеринарные клиники);
  • оказание рекламных услуг;
  • розничная торговля с залом до 150 кв.м.;
  • розничные торговые точки без залов, нестандартные торговые сети;
  • пассажирские и грузоперевозки с автопарком, состоящим из не более 20 машин;
  • аренда жилых помещений и коммерческой недвижимости, а также земельных участков.

Важно! Компания может использовать ЕНВД только в том регионе, в котором она работает. Если у организации имеются представительства в разных городах, то в каждом из них придется провести регистрацию по месту работы.

ЕНВД могут применять фирмы, количество работников которых за 1 год не превысило 100 человек. Это отражено в Налоговом Кодексе в статье 346.26 п. 2.2.

В законе прописаны условия, в соответствии с которыми использовать ЕНВД запрещено. Сюда относят следующее:

  1. Строительные работы.
  2. Деятельность ломбардов.
  3. Производство мебели.
  4. Розничная продажа товаров собственного производства.
  5. Торговля в интернете, через телемагазины и каталоги.

Также ЕНВД не подходит для компаний, в уставном капитале которых доля других фирм превышает 25%, за исключением инвалидов.

Объектом налогообложения при данной системе выступает вмененный доход, который складывается из возможной прибыли, он высчитывается, опираясь на несколько факторов, которые непосредственно влияют на получение дохода.

В качестве объекта для расчета налога выступает величина вмененного дохода, который высчитывается по определенной форме, в зависимости от сферы деятельности компании, величины физического показателя.

ЕНВД 2017 для ООО не требует применения в деятельности компании контрольно-кассовой машины (ККМ), независимо от формы совершения покупки – наличными или банковской картой. Это прописано в законодательстве РФ №54-ФЗ ст. 2. Но при этом компания обязана по требованию покупателя представить документ, подтверждающий совершение покупки, в котором должна содержаться следующая информация:

  • название бумаги;
  • номер документа и дата, когда он был выписан;
  • название компании, в которой была совершена покупка;
  • название товаров, услуг, которые были куплены или оказаны компанией;
  • должность и ФИО лица, которое выдало данный документ покупателю, подпись.

В качестве документа, подтверждающего покупку, может выступать товарный чек, квитанция либо другая бумага, которая свидетельствует о передаче денег за продукцию или услугу.

Какие налоги платит ООО?

При выборе в качестве налогового режима ЕНВД, компания освобождается от выплат налога на прибыль, имущества, НДС. ООО платит единый налог не с реальной прибыли, а с вмененной, то есть предполагаемой, которая для каждого вида деятельности устанавливается в индивидуальном порядке, опираясь на законодательство. Переход на данный режим является добровольной процедурой.

Выплата этого налога так же, как, к примеру, и при УСН осуществляется 1 раз в квартал до 25-го числа отчетного периода. На данный момент налоговая ставка ЕНВД равна 15% от вмененного дохода с возможностью понижения ставки до 7,5%. Это решается представительными органами муниципальных районов. Также компания с налоговым режимом ЕНВД выплачивает налоги и страховые взносы сотрудникам. Выплаты осуществляются по единому налогу. С таким режимом можно сэкономить на бухгалтерских услугах.

Как перейти на ЕНВД?

Чтобы перейти на ЕНВД необходимо собрать и предоставить в ИФНС целый перечень документов, к которым относят:

  1. Заявление, в котором содержится информация о постановке компании на учет. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления о переходе на ЕНВД].
  2. Копии свидетельства о постановке на учет.
  3. Свидетельство о государственной регистрации компании.
  4. Паспорт собственника бизнеса.

Постановка на учет организации осуществляется по месту деятельности компании. Переход на этот налоговый режим осуществляется в течение 5 рабочих дней. При регистрации ЕНВД потребуется только заявление о постановке компании на учет.

Читайте так же:  Можно ли задолженность по налогам погашать частями

Порядок исчисления и уплаты налога

Как рассчитать ЕНВД для ООО? Сделать это можно по единой формуле — базовая доходность, умноженная на коэффициент дефляции, корректирующий коэффициент на физический показатель и 15% (ставка налога). Выплата налога осуществляется за квартал, то есть полученный показатель умножается на 3.

Платежи должны осуществляться не позднее 25-го числа по окончании отчетного периода. При расчете налога не учитывается реальный полученный доход. Во внимание берутся нормы дохода, в зависимости от конкретного вида деятельности. Физические показатели – единицы, при помощи которых оценивается масштаб бизнеса. Еще следует учитывать выплату страховых взносов за каждого сотрудника. Таким образом, ЕНВД = налоговая база, умноженная на 15% и минус страховые взносы.

Отчетность ООО на ЕНВД в виде налоговой декларации, заполненной по всем правилам, необходимо с 1-го квартала подавать в ИФНС.

Отказ от применения ЕНВД

Чтобы отказаться от режима ЕНВД, необходимо сообщить об этом решении ИФНС в течение 5 дней после перехода на другой режим. Здесь есть свои детали. Если компания работала по этому режиму, но не была зарегистрирована как плательщик, то потребуется подать заявление о снятии с учета ЕНВД ООО, в котором отражается вид деятельности компании (посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления об отказе от ЕНВД]).

Датой перехода с данного режима будет считаться день подачи данного документа в налоговую службу. Переход осуществляется 1 раз в год, поэтому если срок подачи заявки был пропущен, то придется еще год проработать по этой системе налогообложения.

Заключение

Основные особенности налогового режима ЕНВД заключаются в следующем:

  1. Перейти на данный налоговый режим могут не все организации, а лишь задействованные в некоторых сферах:
    • ветеринарные услуги;
    • розничная торговля при определенных условиях;
    • аренда;
    • перевозки.
  2. Компании могут не платить некоторые налоги, присущие другим режимам.
  3. Некоторым организациям запрещено переходить на эту систему налогообложения:
    • строительные компании;
    • мебельные фабрики;
    • ломбарды.
  4. Налог рассчитывается по единой формуле.
  5. Действует единая ставка 15%, которая может быть снижена.
  6. Отказаться от этого режима можно, предоставив соответствующее заявление в налоговую.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Налоги ООО

Какие применяются системы налогообложения для ООО?

Согласно положениями действующего налогового кодекса ООО имеет право применять одну из следующих систем налогообложения:

  • ОСНО – общий режим налогообложения;
  • УСН – упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Право на применение одного из режимов возникает у предприятия только в том случае, когда оно соответствует требованиям, предъявленным налоговым законодательством. Какие налоги платит ООО при этом, зависит от выбранной системы.

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

  • Для Москвы и Московской области:

Условия перехода на режим ЕНВД

Для юридических лиц и предпринимателей:

  • Не более 100 человек в организации
  • Доля в уставном капитале в размере более 25% не должна принадлежать другому предприятию
  • Предприниматели не могут применять вмененку при услугах по АЗС
  • Данный режим должен действовать на территории вашего региона

+7 (812) 317-18-65

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

После регистрации в ИФНС предприятие автоматически становится налогоплательщиком, применяющим ОСНО. Это означает, что компания принимает на себя обязательства по предоставлению всех обязательных отчетов и выполнению соответствующей оплаты.

Право перейти на «упрощенку» предоставляется организациям, которые имеют численность наемных работников до 100 человек и уровень доходов от реализации за 9 месяцев не превышает 45 млн рублей, с учетом коэффициента-дефлятора.

ЕНВД могут применять компании, которые входят в специальный список предприятий, занимающихся определенным видом деятельности, численность которых не превышает 100 человек, доля иностранного капитала до 25%. Кроме того, площадь торгового зала не должна быть больше 150 кв. метров.

ЕСХН может применяться компаниями, производящими, перерабатывающими и реализующими сельскохозяйственную продукцию. При этом поступления от деятельности должны составлять не менее 70% от общей прибыли.

Порядок уплаты налога

Для каждого налогового режима предусмотрен определенный перечень начислений и взносов, которые ООО обязано оплатить по месту своей регистрации. Главный бухгалтер обязан знать платится ли налог в случае применения спецрежимов или компания освобождается от внесения средств в полном объеме.

Сроки подачи отчетности, а также уплаты средств указываются в специальном календаре бухгалтера. Для каждого вида налогового режима предусмотрены определенные даты подачи отчетности и соответствующие сроки внесения платежей.

Чтобы оплатить начисления, необходимо сначала обратиться в ИФНС по месту постановки компании на учет и получить банковские реквизиты. Способ внесения средств может быть различным: с расчетного счета ООО по платежному поручению, при помощи банковской квитанции.

Оплату вносит руководитель предприятия или законный представитель ООО, имеющий соответствующие полномочия. При нарушении установленных сроков или в случае перечисления неполной суммы начисленного налога, на компанию накладываются штрафные санкции. Подробная информация, о том, как платятся налоги ООО и с какой суммы платится налог можно узнать из действующей редакции налогового кодекса.

Налоговая отчетность

Как уже было отмечено, для каждого вида налога предусмотрен свой порядок предоставления отчетности, определенные виды деклараций и расчетов, а также конкретные даты подачи необходимой документации.

Предприятие на ОСНО подает такие отчеты:

  • отчет по прибыли – каждый квартал, до 28 числа;
  • декларация по НДС – до 20, ежеквартально;
  • имущественный расчет – поквартально, до конца месяца;
  • справки и реестр 2-НДФЛ, которые сдаются до 1 апреля;
  • отчет по форме 6-НДФЛ, формируется и сдается ежеквартально, до окончания будущего месяца;
  • бухгалтерская отчетность – до 30 мата;
  • транспортная и земельная декларации до 1 февраля, ежегодно.

Если компания применяет «упрощенку», то она обязана предоставлять отчетность:

  • декларация по УСН – ежегодно, до 31 марта;
  • справки и реестр 2-НДФЛ – подаются ежегодно, до 1 апреля;
  • отчет по форме 6-НДФЛ, — предоставляется поквартально, до завершения месяца;
  • транспортный и земельный отчеты – до 1 февраля, каждый год.

При нахождении на «вмененке» отчетность предоставляется следующая:

  1. Справки 2-НДФЛ – ежегодно, до 1 апреля.
  2. Отчет по форме 6-НДФЛ – подается ежемесячно, до конца месяца.
  3. Сведения о численности персонала – до 20 января, каждый год.
  4. Бухгалтерская отчетность ООО при ЕНВД предоставляется до 1 апреля.
  5. Отчет по налогу на имущество — ежеквартально, до конца месяца.
  6. Декларация по транспортному налогу – до 1 февраля ежегодно.
  7. Земельный отчет – до 1 февраля, ежегодно, авансовый расчет по земельному налогу подается за первый квартал, полугодие, девять месяцев в ИФНС.
Читайте так же:  Кадастровый налог на недвижимость расчет

Плательщики ЕСХН обязаны подавать в ИФНС отчеты:

  • сведения о средней численности сотрудников – сдается до 20-го января, раз в год;
  • справки по форме 2-НДФЛ – составляется на каждого сотрудника и сдается до 1 апреля ежегодно;
  • отчет по форме 6-НДФЛ – введен в 2016 году, предоставляется в ИФНС в каждом квартале, до конца следующего месяца;
  • декларация по ЕСХН сдается до 31 марта, ежегодно, а авансовый расчет является полугодовой формой отчетности и сдается до 25-го числа после окончания отчетного периода;
  • бухгалтерская отчетность – предоставляется до 30 марта.

Последствия неуплаты налога

Законных способов, как уйти от налогов ООО, нет. В случае неуплаты налога к предприятию могут быть применены штрафные санкции. В частности, при неуплате или внесение неполной суммы налога, а также в случае занижения налоговой базы на компанию налагается штраф в сумме 20%, а при умышленном занижении, штраф составляет 40%.

При неуплате налогов в особо крупных размерах, в течение 10 дней после вынесения соответствующего требования, на руководителя компании может быть заведено уголовное дело. Срок исковой давности по таким вопросам составляет 3 года.

Пеня начисляется в том случае, когда налог оплачен не в полном объеме. Расчет производится на основании действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Пример по оплате налогов ООО

Предприятие «Альфа» с начала года применяло ОСНО. В течение месяца, было подано заявление и ООО перевели на «вмененку». Когда подошло время предоставлять отчетность и оплачивать налоги, бухгалтер компании подал только декларацию по ЕНВД и отчет по форме 6-НДФЛ.

При камеральной проверке выяснилось, что в течение месяца, когда ООО было на ОСНО деятельность доходов не поступало, а значит и никаких налогов по общему режиму уплачивать нет необходимости. Вместе с тем, представитель фирмы обязан был подать в таком случае нулевые декларации.

В результате, на ООО был наложен штраф за не предоставление отчетности, а вот штраф за неоплату налогов не начислили, поскольку оплату производить не требовалось.

Заключение

В итоге можно сформулировать ряд выводов:

  1. Компании, зарегистрировавшиеся в качестве налогоплательщика вправе выбрать один из действующих налоговых режимов с учетом требований, предъявляемых законодательством. После регистрации, фирма обязана применять общий режим, пока не перейдет на другой.
  2. Налоги для ООО 2017 года устанавливаются после выбора определенной системы, когда фирма автоматически принимает на себя обязательства по предоставлению необходимой отчетности и внесению соответствующей оплаты.
  3. Платежи должны быть выполнены в установленные сроки в полном объеме после того, как будет подана обязательная отчетность. Для каждого режима предусмотрен свой комплект отчетов и сроки их предоставления.
  4. При нарушении порядка сдачи документации и внесения оплаты на компанию и ее руководителя налагается штраф или заводится уголовное делопроизводство в случае неуплаты средств в крупных и особо крупных размерах.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по оплате налогов ООО

Вопрос: Здравствуйте, меня зовут Оксана. Я руководитель ООО. Сейчас перед нами стал вопрос о том, каким образом уплачивать налоги, если компания изначально была на ЕСХН, однако сейчас перевела торговую деятельность на ЕНВД, где объектом является площадь помещения в 100 кв. метров.

Получается, что сейчас, предприятия работает сразу же на двух налоговых режимах. Обязаны ли мы подавать сразу все отчеты и декларации или можно внести данный доход в декларацию по ЕСХН, поскольку в магазине ведется реализация сельскохозяйственной продукции?

Ответ: Здравствуйте, Оксана. Дело в том, что ЕСХН исчисляется как налог на прибыль ООО, поступившую от производства, переработки и реализации сельскохозяйственной продукции, поэтому вы вполне могли вносить сумму выручки в декларацию ЕСХН, как прописано в ст. 346.2-346.8 НК РФ.

Вместе с тем, вы перевели торговлю на ЕНВД, а значит, приняли на себя обязательства по уплате единого налога. Таким образом, вы сейчас должны предоставлять обязательные отчеты по ЕСХН и по ЕНВД, а также производить уплату по двум налоговым режимам.

Какие налоги заменяет ЕНВД

Единый налог на вмененный доход – одна из систем налогообложения, которую могут применять определенные сферы деятельности с возможностью не платить ряд налогов. ЕНВД освобождает от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), налога на прибыль, на имущество и НДФЛ с индивидуальных предпринимателей. В статье расскажем, какие налоги заменяет ЕНВД, рассмотрим условия применения.

Кто может и не может применять режим ЕНВД

Организации, которые не могут применять данный режим:

  • торговля через интернет-магазин или по каталогам;
  • услуги ломбардов;
  • изготовление мебели;
  • строительство индивидуальных домов;
  • автозаправочные станции

Так же дополнительным условием для перехода на данный вид налогообложения является количество сотрудников организации не более 100 человек. Читайте также статью: → «Порядок применения ЕНВД в 2020».

Могут применять данный режим:

  • торговля в розницу в магазине не более 150 кв.м
  • общественное питание в помещении не более 150кв.м
  • бытовые услуги для населения
  • ветеринарные клиники
  • автомойки и сто
  • сдача в аренду земли и т.д.

Отчитываться по налогом, от которых освобождены предприятия, применяющие вмененку не обязаны, сдавать пустые декларации не требуется. Перейти на данную систему можно в любой момент среди года, подав заявление в налоговую службу по месту регистрации предприятия.

Срок уплаты налога не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом).

Какова процедура на применение данного налога

Для перехода на данную систему налогообложения необходимо:

  • Определить, точно ли ваша деятельность подпадает под эту систему
  • Затем обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с заявлением
  • Соблюсти все условия, которые необходимы для применения ЕНВД

Налоговая ответственность за правонарушения:

За что накажут Тарифы
За ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе Штраф 10% от дохода, но не более сорока тысяч
Не вовремя подали заявление о постановке на учет Десять тысяч рублей
Несвоевременное предоставление декларации Пять % от суммы налога, но не менее тысячи рублей
Не вовремя подали заявление о постановке на учет Десять тысяч рублей

+7 (499) 455-02-67

Кто может применять данную систему налогообложения

Данную систему налогообложения могут применять как предприниматели так и юридические лица, зарегистрированные на территории Российской федерации, кроме г.Москвы. Исключение составляют организации с количеством человек более ста и если свыше двадцати пяти процентов уставного капитала принадлежит другому юридическому лицу.

Читайте так же:  Как отразить налог на имущество

Виды деятельности, которые попадают под эту систему устанавливают местные власти, поэтому прежде чем определиться с режимом, следует обратиться к сайту налоговой инспекции и убедиться, что вы сможете на нем работать. Читайте также статью: → «Применение критериев ЕНВД для розничной и оптовой торговли».

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Размер оплат при данном режиме

Размер оплаты налога на ЕНВД зависит от вашего реального дохода, соответственно заранее можно просчитать выгодно это или нет, рассчитывается он следующим образом:

Налог за месяц = БД х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога

  • БД (базовая доходность) — доход за месяц от вида деятельности
  • Физический показатель – показатель, который применяется для вашего бизнеса, узнать можно в налоговом кодексе
  • К1 — ежегодный коэффициент, который может меняться . В 2017 году составляет 1,798.
  • К2 — коэффициент, который устанавливают местные власти, но не более
  • Ставка налога — от 7,5% до 15%. Пока ни в одном регионе не введена пониженная ставка, поэтому везде применяется 15%.

Налог можно уменьшить на страховые взносы:

  • Предприниматели не имеющие сотрудников уменьшают налог полностью на взносы за себя.
  • ИП с трудоустроенными и ООО могут снизить налог не более чем на 50%, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога.

Какие налоги она заменит для юридических лиц

Для юридических лиц:

  • Налог на прибыль организаций. В отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
  • Налог на имущество организаций. В отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
  • Налог на добавленную стоимость.

Какие налоги заменяет для индивидуальных предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей:

  • Налог на доходы физических лиц. В отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
  • Налог на имущество физических лиц. В отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.
  • Налог на добавленную стоимость.

ООО на ЕНВД

Основной налог, который платит ООО на данной системе, — единый налог на вмененный доход. По сути он заменяет собой налог на прибыль.

ЕНВД можно применять ООО, оказывающим определенные виды услуг. Ставка налога равна 15 %. Налог платится независимо от дохода ООО в отчетном периоде. На сумму налога влияют физические показатели (площадь, количество транспортных средств и т.д.) и специальные коэффициенты.

В общем случае НДС ООО на вмененке не платят. НДС придется заплатить, если ООО выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на ЕНВД платит в общем порядке при наличии объектов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников, как и при любом другом режиме.

Формула расчета

ЕНВД (для ООО в 2020 году, как и в предыдущие годы) рассчитывается по формуле:

Кроме того, п. 2 ст. 346.32 НК РФ предусматривает для плательщиков ЕНВД уменьшение на страховые взносы (2020, ООО) сумм исчисленного налога в размере не более 50 % (по работникам, занятым во вмененных сферах).

Новое в применении

При применении ЕНВД (2020) для ООО необходимо учитывать следующие новшества:

  1. В соответствии с тенденцией на снижение налоговой нагрузки на малый бизнес, ст. 1 Закона 232-ФЗ от 13.07.2015, местным органам власти с 01.01.2016 дано право устанавливать на своих территориях ставки в диапазоне от 7,5 до 15 %.
  2. Для понимания, подходит ли ваш вид деятельности для вмененного режима в вашем регионе, необходимо пользоваться новыми классификаторами: ОКВЭД2 и ОКПД2 (утверждены Распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 № 2496-р.). В связи с этим ФНС России в письме от 28.11.2016 № СД-4-3/[email protected] поручила территориальным УФНС провести работу по внесению изменений в законодательные акты местных органов власти с целью привести перечень бытовых услуг в соответствие с новыми классификаторами.

Преимущества в применении ЕНВД перед УСН

К плюсам упрощенной системы можно отнести:

  • Более разнообразное применение по видам деятельности.
  • Расчет налога и его уплата происходит из фактического дохода по виду деятельности.
  • Отчитываться нужно раз в год.
  • Выгоден в применении, когда доход небольшой и разница между ним с расходом невелика.
  • При постоянно растущей прибыли пропорционально вырастет и сумма налога по сравнению с ЕНВД.
  • Если ведется розничная торговля, то потребуется установка онлайн-кассы, фискального регистратора для передачи данных в налоговую, а также подключение к интернету и дополнительные затраты на обслуживание техники.

Плюсы единого налога на вмененный доход:

  • Сумма налога фиксированная и не зависит от увеличивающегося дохода, соответственно прибыль растет, а платите одинаково.
  • Можно снизить затратную часть на сумму страховых платежей.
  • До 1 июля 2020 г. можно работать без кассового аппарата, выдавая БСО либо товарный чек.
  • Заменяет уплату нескольких налогов.

Минусы данной системы:

  • Небольшой перечень услуг, по которым можно работать.
  • Работа на принтер-чеке, который заменяет кассовый аппарат. Читайте также статью: → «Онлайн-кассы для ЕНВД в 2020. Порядок использования».

ООО на УСН

Упрощенцы освобождены от уплаты налога на прибыль и НДС. Однако НДС придется заплатить, если ООО на УСН выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при осуществлении операций по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

Налог на землю и транспорт ООО на УСН платит в общем порядке при наличии объектов.

Налог на имущество нужно платить только с кадастровой стоимости объектов.

НДФЛ и взносы также перечисляются с доходов работников ООО. Налоги следует платить вовремя, чтобы избежать штрафов и пеней.

Основной налог упрощенцев — налог по УСН. Здесь может быть два варианта:

  • налог с доходов в размере 6 %;
  • налог с разницы между доходами и расходами в размере 15 %.
Читайте так же:  Начальник отдела финансового контроля

Вариант уплаты налога ООО выбирает при регистрации фирмы.

Что такое ЕНВД (для ООО, ИП, иных форм организации бизнеса)

От всех систем налогообложения, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, данная система отличается отсутствием какой-либо связи с результатами такой деятельности. Для вмененщиков не важно, прибыльна или убыточна их деятельность, осуществлялась ли она в принципе. Пока организация стоит на учете как вмененщик и соответствует условиям, перечисленным в п. 2.2. ст. 346.26 НК РФ , сохраняется обязанность исчислять налог.

Базой для начисления служит вмененный доход или базовая доходность (БД), то есть условный доход в месяц за единицу используемого в деятельности физического показателя. Показатели доходности установлены НК РФ (п. 3 ст. 346.29 ). БД корректируется на коэффициенты:

  • К1: коэффициент-дефлятор, одинаков для всех плательщиков, устанавливается на каждый год Минэкономразвития. Для начислений за 2020 г. этот коэффициент равен 1,729 (приказ Минэкономразвития РФ от 30.10.2018 N 595);
  • К2: корректирующий коэффициент, который устанавливается местными органами власти. Узнать, какое значение К2 установлено конкретной территории, можно на официальном сайте ФНС (Налогообложение в РФ → Действующие в РФ налоги и сборы → Специальные налоговые режимы → ЕНВД → Особенности регионального законодательства).

ООО на ЕНВД: какие налоги платить

В соответствии с п. 4 ст. 342.26 НК РФ , «вмененщики» не платят налоги:

  • на прибыль (в части дохода от «вмененки»);
  • на имущество, используемое для вмененной деятельности (кроме начисляемого по кадастровой стоимости);
  • НДС по операциям на вмененном режиме.

Все остальные налоги и сборы, установленные НК РФ, ими уплачиваются в обычном режиме, в том числе:

  • земельный;
  • транспортный;
  • страховые взносы;
  • НДФЛ с выплат сотрудникам.

В заключение заметим, что если ООО на ЕНВД, как вести бухгалтерский учет зависит от того, относится ли такое предприятие к субъектам малого предпринимательства или нет. В первом случае бухучет может вестись на упрощенной основе, иначе — в общем порядке.

Ооо на енвд какие налоги платить

Выбор налогового режима – важный шаг для любой компании. Многие останавливаются на упрощенной системе налогообложения ЕНВД для ООО, но она подходит не всем фирмам и зависит от специфики деятельности организации. Преимущества ЕНВД заключаются, прежде всего, в том, что предприятия освобождаются от уплаты некоторых видов налогов, упрощается работа с фискальными службами, что весьма накладно для небольших контор.

ООО на ЕНВД может перейти, если компания специализируется строго на конкретных видах деятельности:

Внимание, акция! Получите бесплатную консультацию прямо сейчас по телефонам горячих линий!

  • Для Москвы и Московской области:

+7 (499) 455-02-67

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Вновь зарегистрированная фирма будет работать на ЕНВД, нужно ли нам ставить онлайн кассу ?

На данный момент предприятия, которые работают по единому налогу на вмененный доход имеют право не ставить онлайн – кассы до 1 июля 2020г.Но они обязаны выдавать бланк строгой отчетности или товарный чек, для чего применять принтер чеков- устройство, которое заменяет кассовый аппарат

Вопрос №2. Я индивидуальный предприниматель работаю на вмененке, какие налоги я не должен платить?

Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ по отношению к доходу, полученному от деятельности на ЕНВД, но если будут числиться работники, по ним необходимо уплачивать, так же данное налогообложение не освобождает от уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд и соц.страх

Вопрос №3. Я хочу открыть свое предприятие и стою перед выбором системы налогообложения, склоняюсь к ЕНВД, каковы преимущества в работе с принтером чеков и кассовым аппаратом?

Изначально вам не придется тратиться на покупку кассового аппарата и фискального регистратора, заключать договор об обслуживании с оператором фискальных данных, приобретете принтер чеков, который полностью отвечает требованию законодательства для выдаче чека клиенту, и в последствии при переходе на онлайн – кассу сможете им пользоваться

Какие налоги заменяет ЕНВД в 2020 году

Выбирая для себя в качестве основной системы налогообложения единый налог на вмененный доход, каждый бизнесмен в первую очередь должен знать, за что именно ему придется заплатить в бюджет. Ведь «вмененка» предполагает обязательные регулярные перечисления вне зависимости от фактического дохода, который будет получать ИП или организация. Потому что, в соответствии с нормами ст. 346.29 НК РФ, сумма к уплате высчитывается на основе физических показателей, базовой доходности и коэффициентов-дефляторов. То есть если никакого реального дохода нет, заплатить в бюджет все равно придется. Но при этом других налогов перечислять не нужно.

Какие налоги заменяет ЕНВД в 2020 году

При выборе ЕНВД в качестве режима налогообложения юрлица и индивидуальные предприниматели перестают быть плательщиками:

  • на прибыль (для юрлиц);
  • НДФЛ (для ИП);
  • НДС;
  • на имущество;
  • УСН.

Однако в каждом случае есть нюансы. При совмещении, например ЕНВД и УСН, нужно вести раздельный учет и осуществлять платежи только по тем видам деятельности, на которых применяется «вмененка». По остальным видам необходимо платить по условиям другой системы налогообложения (УСН или ОСНО).

Кроме того, юрлица и ИП обязаны платить налог на имущество в том случае, если принадлежащая им недвижимость оценена по кадастровой стоимости (ст. 378.2 НК РФ). Никто не избавляет плательщиков от обязанности уплачивать сборы и страховые взносы в случае найма работников и выплаты им зарплаты.

Таким образом, хотя уплата организациями ЕНВД предполагает замену уплаты основных налогов, обязательных платежей все равно остается немало. Особенно важно помнить, что даже при отсутствии доходов на «вмененке» необходимо осуществлять обязательные платежи по ней до конца налогового периода. Ведь право на добровольный отказ от этого режима налогообложения можно реализовать только по окончании календарного года (п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Правда, в случае утраты права на применение «вмененки», придется исчислить все платежи с начала периода ее применения, и заплатить в бюджет по правилам общей или упрощенной системы.

Поэтому если бы произошла отмена ЕНВД с 2020 года, что взамен платить, думать бы долго не пришлось. Однако, на радость малого бизнеса, власти не пошли на такой шаг и продлили этот льготный режим до 01.01.2021. В перспективе его собираются сделать бессрочным, поскольку никакой достойной альтернативы пока так и не придумали.

Налоги ООО

Какой налоговый режим выбрать УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка) или ОСНО (общий)?

Упрощенная система налогообложения (УСН, упрощенка, УСНО).

Для применения УСН, доход организации не должна превышать 45 млн. за девять месяцев и количество работников должно быть не более 100 человек. Заявление для действующего ООО (ЗАО, ОАО) подается в 2 экземплярах, начиная с 1 октября по 30 ноября, и вступает в силу с 1 января следующего года. Подающие на регистрацию ООО, могут подать заявление о переходе на упрощенку с документами на регистрацию или в течение 5 дней после регистрации.

Читайте так же:  Торговый сбор до какого числа оплатить

Подробнее о применении упрощенки, ставках и сроках сдачи отчетности читайте в разделе Налоги » УСН. О том кто не имеет права применять упрощенку, читайте в статье: Кто может применять УСН.

Сельхозпроизводители могут выбрать Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Он является копией упрощенной системы налогобложения с льготами. Налоговая база: доходы, уменьшенные на величину расходов со ставкой 6%. Также на ЕСХН уплачивается меньше страховых взносов за работников.

Подробнее о применении ЕСХН, ставках и сроках сдачи отчетности читайте в разделе Налоги » ЕСХН.

Общая система налогообложения (ОСНО)

При применении ОСНО уплачивается весь перечень налогов (налог на добавленную стоимость, налог на имущество, НДФЛ с доходов предпринимателя) и сдается вся отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках). Ниже представлено какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения.

Применение для ООО общей системы налогообложения оправдано лишь в том случае, если фирма импортирует товар на территорию России, и в любом случае будет платить НДС на таможне. Также лучше работать на общей системе налогообложения, если большое число клиентов организации будут плательщики НДС.

Подробнее о применении ОСНО, ставках и сроках сдачи отчетности читайте в разделе Налоги » ОСНО.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка)

Организация, не может выбирать между вмененкой и упрощенкой. Если ЕНВД разрешен к применению в вашем регионе, то использовать его обязательно, если нет – то работать по ЕНВД нельзя. Вводится в действие законами местных органов. Список видов деятельности, к которым применяется ЕНВД, можете посмотреть в статье:

Например, в Москве ЕНВД используют только для деятельности по размещению наружной рекламы с применением рекламных конструкций.

О возможности работы на внеменке, вам необходимо узнать в своей ФНС, если ваш вид деятельности попадает под ЕНВД, то деятельность вести вы сможете только на вмененке.

Подробнее о применении ЕНВД, ставках и сроках сдачи отчетности читайте в разделе Налоги » ЕНВД.

Ниже представлено какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения.

УСН, ЕНВД, ОСНО

ВНИМАНИЕ! Эти системы налогообложения УСН и ОСНО совмещать нельзя, необходимо выбирать либо УСН, либо ОСНО. Есть право совмещать УСН и ЕНВД или ЕНВД и ОСНО. При этом налог платится раздельно, то что попадает под ЕНВД платится и считается отдельно, то что по УСН или ОСНО – отдельно.

ООО при применении УСН освобождены от уплаты налога на прибыль.

Налог на прибыль платят только: С доходов, которые не являлись деятельностью фирмы (9% доходов от долевого участия в деятельности организаций). По операциям с отдельными видами долговых обязательств (государственных и муниципальных ценных бумаг)

Налог на прибыль (платится каждый квартал до 28 числа)

Налог на прибыль (декларация каждый квартал до 20 числа)

ООО на ЕНВД освобождены от уплаты налога на прибыль.

Налог на прибыль платят только: С доходов, которые не являлись деятельностью ООО (9% доходов от долевого участия в деятельности организаций). По операциям с некоторыми видами долговых обязательств (государственных и муниципальных ценных бумаг)

Налог на прибыль (платится каждый квартал до 28 числа)

Налог на прибыль (декларация каждый квартал до 20 числа)

Налог на прибыль (платится каждый квартал до 28 числа)

Налог на прибыль (декларация каждый квартал до 20 числа)

См. также. Образец нулевой декларации Налог на прибыль

ООО при применении упрощенки не являются плательщиками НДС.

Налог на добавленную стоимость обязательно платят только: При импорте товаров на территорию России. (НК ПФ, ст. 151)

Если вы добровольно выставляете покупателю счет-фактуру с выделенным НДС, работая на УСН (Д), вы обязаны считать НДС в состав доходов, и подаете декларацию как на ОСНО (см. 3 колонку). При применении УСН (Д-Р) вы не считаете НДС.

По деятельности, в рамках простого товарищества (ст. 174.1 НК РФ)

НДС (платится и сдается декларация каждые 3 месяца до 20 числа)

Подробнее о НДС

ООО на освобождены от уплаты НДС на вмененке.

Налог на добавленную стоимость обязательно платят только: При импорте товаров на территорию России. (ст. 151 НК РФ)

В случае выставления покупателю счет-фактуры с выделенным НДС (ст.173 п.5 НК РФ)

По деятельности, в рамках простого товарищества (ст. 174 п.1 НК РФ)

НДС (платится и сдается декларация каждые 3 месяца до 20 числа)

Подробнее о НДС

НДС (уплачивается и сдается декларация ежеквартально до 20 числа месяца следующего за отчетным периодом).

(ставки 18%, 10%, 0%). Налоговая декларация на НДС – примеры заполнения, бланк

См. также. Образец нулевой декларации НДС

Если объяснить доступно, то НДС считается таким образом: со всех доходов вычисляется 18% – это к начислению; со всех расходов берется 18% – это к зачету; Если из суммы «к начислению» вычесть «к зачету» получится «к уплате в бюджет». Методика расчета НДС у ИП и организаций (ООО, ОАО, ЗАО и т.д.) одинаковая.

ООО, применяющие ОСНО, в случае если оборот денежных средств за 3 месяца составил не более 2-х миллионов рублей, могут не включать НДС, но в этом случае они обязаны уведомить об этом ФНС. (НК РФ ст. 145)

Подробнее о НДС

Книга учета доходов-расходов (сдается раз в год до 30 апреля)

Сдача книги доходов и расходов не обязательно, но многие налоговые могут ее потребовать. Вместе с подачей книги вы должны подать Заявление на регистрацию книги доходов и расходов.doc.

Книга доходов и расходов для ИП на ОСНО (сдается раз в год до 30 апреля) УСН (авансовые платежи уплачиваются каждый квартал

I кв. – до 25.04

II кв. – до 25.07

III кв. – до 25.10

Видео (кликните для воспроизведения).

IV кв. (за год) – до 30.04)

Декларация по УСН (сдается раз в год в ФНС до 30 апреля) Декларация по УСН.xls

Источники

Ооо на енвд какие налоги платить
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here