Налоговый вычет за бассейн ребенку

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговый вычет за бассейн ребенку" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Обучение в бассейне

Добрый день. Хотела узнать можно ли вернуть 13% за обучение плаванью в бассейне. Спасибо

Любовь Т.

Если у Вас есть все необходимые документы для возврата социального вычета за обучение, то Вы можете попробовать получить вычет в данном случае.
Документы: договор на образовательные услуги, лицензия образовательного учреждения и пр.

Основная сложность в этой ситуации с лицензии. Основным видом деятельности учреждения должны быть образовательные услуги.

Ознакомьтесь так же с письмом МинФина от 23 июня 2008 г. N 03-04-05-01/214, в котором говорится о платежных документах при оплате родителем занятий в спортивных секциях.

Налоговый вычет

Поиск

Рубрики

Календарь

Февраль 2020
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
« Янв 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ГРУДНИЧКОВОЕ ПЛАВАНИЕ И АКВАТЕРАПИЮ

Как вы знаете, наш центр «Аква-Доктор» – не просто бассейны для детей, а настоящий лицензированный детский медицинский центр, специализируется на лечебно-профилактических и реабилитационных водных процедурах. Чем это хорошо для Вас? По статье 219 Налогового Кодекса РФ Вы сможете получить налоговый вычет за медицинские услуги по перечню, определенному в постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года в размере до 13% от стоимости лечения. Проще говоря, наше государство, заботясь о здоровье Вашей семьи и ее благосостоянии, вернет Вам часть денег, которые Вы заплатили нам по договору (ЛФК, грудничковое плавание и акватерапию).

ЧТО НАДО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Для того чтобы получить налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо собрать подтверждающие юридические и финансовые документы и подать их оригиналы в налоговую инспекцию. После проверки документов налоговой инспекцией государство вернет Вам полагающийся Вам налоговый вычет.

В тоже время, Вам не запрещается приложить все копии платежных документов к налоговой декларации — некоторые налоговые инспекции до сих пор их требуют.

  • При оформлении налогового вычета за оплату медикаментов по рецептам предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным!
  • Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В налоговую подается заверенная организацией копия договора.
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. К документам прилагается заверенная организацией копия лицензии. Если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным. Но отдельные налоговые инспекции могут потребовать ее копию.
  • Для оформлении налогового вычета на покупку медикаментов дополнительно предоставляются рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для получения такого рецепта необходимо заранее предупредить врача о его необходимости. Однако такой рецепт можно получить и после – на основании записей в Вашей медицинской карте. В налоговую службу подается оригинал рецепта.
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов: кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами. В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Кто не может рассчитывать на предоставление налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

В КАКИХ СЛУЧАЯХ МОЖНО ОФОРМИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Вы можете получить налоговый вычет от государства, если Вы оплатили услуги по лечению детей в возрасте до 18 лет из собственных средств (не работодателя), предоставленные медицинскими учреждениями, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности. Также Вы может получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если оплатили за счет собственных средств медикаменты для детей до 18 лет, назначенные лечащим врачом.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

№ п/п Документ Оригинал/копия
1 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Оригинал 2 Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) Копия 3 Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения) Копия 4 Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) Копия 5 Документ, подтверждающий опеку или попечительство Копия 6 Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения) Копия 7 Заявление на возврат НДФЛ Оригинал

Со стороны образовательной организации в обязательном порядке предоставляется лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

При предоставлении копий документов иностранной образовательной организации нотариально заверенный перевод документов не требуется (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59 «О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных в налоговом периоде расходов на обучение в образовательных учреждениях»).

Кому полагается налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование – вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии:

Документы Кто должен иметь в наличии?
Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения* Образовательная организация
Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение Налогоплательщик

* В случае, если дополнительное образование реализуется иностранной образовательной организацией, то статус образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства. В соответствии с письмом Минфина России от 15.04.2010 г. № 03-04-05/7-203 документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации.

В договоре об оказании платных образовательных услуг в обязательном порядке должна быть указана очная форма обучения, т.к. согласно ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет на обучение детей (в данном случае речь идёт о посещении детьми спортивной секции) предоставлен не будет.

Катя К. посещает секцию фигурного катания в МБОУ ДО ДЮСШ «Юность». Между родителями юной спортсменки и ДЮСШ заключён договор об оказании платных образовательных услуг, согласно которому ежемесячно производится оплата за обучение в размере 5600 рублей. В договоре указана очная форма обучения. Предоставив в ИФНС необходимые документы, налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета.

Читайте так же:  Налоговый вычет на детей если двойня

ЗА КАКИЕ МЕДИЦИНСКИЕ УСЛУГИ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ?

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года налоговый вычет можно получить за услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Кто может получить налоговый вычет?

На налоговый вычет может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
Имущественный В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.

Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.

ст.220 НК РФ Социальный Расходы на обучение:

· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);

· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);

Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.

· обучение родного брата или сестры (очная форма).

Расходы на лечение:

· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;

· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;

· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.

ст.219 НК РФ Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:

· 1400 рублей – на первого ребёнка;

· 1400 рублей – на второго ребёнка;

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:

· 1400 рублей – на первого ребёнка;

· 1400 рублей – на второго ребёнка;

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.

ст.218 НК РФ
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоговый вычет – что это?

Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Вопросы и ответы

  1. Мой сын занимается греко-римской борьбой, но договор мы не заключали, зато есть квитанции об оплате. Можем ли мы претендовать на получение социального вычета?

Ответ: При отсутствии договора и лицензии или документа, подтверждающего статус образовательной организации, налоговый вычет предоставлен не будет.

  1. Если в 2017 году мы понесли расходы на образование ребёнка больше 50000 рублей – будет ли нам каким-то образом зачтена сумма, превышающая определённый лимит?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством, предоставляется налоговый вычет на обучение детей в размере, не превышающем 50000 рублей в год. Сумма, затраченная свыше 50000 рублей учёту не подлежит. Единственное, на что Вы можете обратить внимание – в случае, если в последующие 2 года расходы на образование составят менее 50000 рублей, то указанное превышение Вы можете включить в последующие налоговые периоды, но срок давности не должен превышать 3 лет.

Повышение размера налогового вычета на детей с 2020 года

Итоги

Вычеты на детей в 2020 году, скорее всего, вырастут. Но это повышение вряд ли станет хорошим подспорьем для родителей и заменяющих их лиц. Ведь экономия на налоге не будет существенной.

justice pro…

Ребенок (дошкольник) посещает секцию плавания в частном фитнес-центре. Основной вид экономической деятельности: физкультурно-оздоровительные услуги. Кроме того, оказываются услуги дополнительного образования — обучение плаванию. Доля образовательной деятельности составляет 30% от всех видов экономической деятельности. Лицензия на реализацию образовательной деятельности отсутствует. В качестве оплаты приобретена карта стоимостью 10 000 руб. Вправе ли родители получить социальный налоговый вычет на обучение ребенка в секции по плаванию?

Ответ:

Поскольку фитнес-центр не является организацией дополнительного образования, родители не вправе получить социальный налоговый вычет по оплате стоимости занятий ребенка в секции по плаванию.

Обоснование:

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщики — родители, опекуны, попечители вправе получить социальный вычет на обучение по суммам денежных средств, израсходованных на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Из положений данной статьи следует, что вычет предоставляется родителю только при оплате обучения ребенка по очной форме обучения в образовательном учреждении, имеющем лицензию или иной документ, подтверждающий его статус. Суды в Постановлениях ФАС ВВО от 19.04.2007 № А29-3364/2006а, ФАС ПО от 22.02.2006 № А12-16927/05-С50 указали, что посещать бассейн можно и в оздоровительных целях, а также для развлечения или отдыха.

В Налоговом кодексе РФ отсутствуют критерии образовательного учреждения. Ответ на данный вопрос дает Федеральный закон от 29.12.2012 № 273 «Об образовании в Российской Федерации». Согласно ст. 2 Закона № 273-ФЗ к образовательным учреждениям следует относить организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность. При этом осуществление образовательной деятельности требует получения лицензии согласно п. 40 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», ч. 1 ст. 91 Закона № 273-ФЗ.

Читайте так же:  Валютный контроль штрафные санкции

Согласно ст. 12 Закона № 273-ФЗ содержание образования определяют образовательные программы. Согласно ст. 2 Закона № 273-ФЗ образовательные программы бывают основными и дополнительными.

Одним из типов образовательных организаций являются организации дополнительного образования (ст. 23 Закона № 273-ФЗ). На основании пп. 1 ч. 3 ст. 23 Закона № 273-ФЗ к ним относятся организации, осуществляющие в качестве основной цели ее деятельности образовательную деятельность по дополнительным общеобразовательным программам (Приказ Минобрнауки России от 29.08.2013 № 1008 «Об утверждении Порядка организации и осуществления образовательной деятельности по дополнительным общеобразовательным программам»). При этом организация признается таковой, если доля образовательной деятельности занимает более 50% от всех реализуемых видов экономической деятельности (Приказ Росстата от 01.10.2007 № 150, пп. 2 п. 2.2 разд. 2 Методических указаний по расчету основного вида деятельности хозяйствующих субъектов на основе Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД) для формирования сводной официальной статистической информации).

В п. 2 ст. 219 НК РФ в целях получения вычета на обучение отсутствуют исключения по типам образовательных учреждений. Так, вычет можно получить по расходам на обучение детей в детских садах, спортивных и музыкальных школах или центрах, в том числе в частных при наличии лицензии. Это разъяснено в Письмах Минфина России от 09.06.2011 № 03-04-05/5-414, УФНС России по г. Москве от 05.07.2010 № 20-14/4/[email protected]), от 28.03.2011 № 03-04-05/7-193, ФНС России от 18.12.2009 № 3-5-04/1874, ФНС России от 26.05.2009 № 3-5-03/[email protected]

Однако в данном случае фитнес-центр не является организацией дополнительного образования, так как доля образовательной деятельности занимает менее 50% от всех реализуемых видов экономической деятельности. Кроме того отсутствует лицензия на ведение образовательной деятельности.

Таким образом, поскольку фитнес-центр не является организацией дополнительного образования, родители не вправе получить социальный налоговый вычет по оплате стоимости занятий ребенка в секции по плаванию.

ООО «ИК Ю-Софт» Региональный центр Сети КонсультантПлюс

Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, обращайтесь к нам за консультацией. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в Систему Консультант Плюс

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2019 году.

Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода

Планируют законодатели повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, новая планка может составить 400 000 руб.

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

  • 1651 руб. НДФЛ — за первого и второго ребенка;
  • 2535 руб. — за третьего и последующих;
  • 3705 или 3900 руб. — за ребенка-инвалида.

Могучие суммы, не правда ли?

Сколько можно сэкономить НДФЛ, если пользоваться всеми вычетами, которые предусмотрены нашим законодательством, узнайте здесь.

Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько

Вычеты на детей в 2020 году могут вырасти. Проект соответствующих изменений в ст. 218 НК РФ вносился в Госдуму в 2019-м. До рассмотрения он не дошел, но дело не в том, что законодатели не хотят повышения. Просто законопроекты по налогам требуют обязательного заключения Правительства, а оно представлено не было. Из-за этого проект и вернули инициаторам. Полагаем, что это временно, а повышение вычетов все-таки состоится. Вопрос в том, насколько оно будет существенным.

Непринятым законопроектом планировались следующие размеры вычетов:

  • на первого ребенка — 2500 руб.;
  • второго ребенка — 2500 руб.;
  • третьего и последующих детей — 4500 руб.

Это суммы вычетов независимо от категории лица, на обеспечении которого находится ребенок: для родителя, супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя.

А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, должен будет различаться:

  • для родителя, супруга родителя, усыновителя он будет равен 12 500 руб.;
  • опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя — 8000 руб.

Действующие размеры вычетов на детей вы найдете в этой статье.

НА КАКОЙ РАЗМЕР НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА Я МОГУ ПРЕТЕНДОВАТЬ?

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и ограничен для недорогостоящего лечения (по перечню ПП РФ №201) 13% от размера официальной («белой») заработной платы и максимальным размером вычета 15600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.

Пример: Г-жа Инесса Фортунатова оплатила в 2017 году занятия акватерапией в медицинском центре «Аква-Доктор» для своей дочери Марии-Фелиции на сумму 65000 рублей. При этом за 2017 год госпожа Фортунатова заработала 1500000 рублей и оплатила подоходный налог в сумме 195 000 рублей. Так как занятия акватерапией не относится к дорогостоящему лечению по перечню ПП РФ №201, то максимальная сумма налогового вычета ограничена суммой 15600 рублей (13% от 120 000 рублей). Поскольку г-жа Фортунатова потратила на медицинские услуги меньшую сумму – 65000 рублей, она сможет получить налоговый вычет в размере 13% от 65000 рублей, то есть 8450 рублей, на которые госпожа Фортунатова сможет сделать себе подарок – в виде нового аромат из коллекции известного бренда, чего бы она не смогла сделать за счет возврата налогов, если бы ее дочь занималась в обычном бассейне, без медицинской лицензии.

Возврат денег за бассейн и прочие развивающие радости для детей

Выяснил что наше любимое государство возвращает деньги за оплату бассейнов, различного рода платные медицинские услуги за нас (российских граждан) и наших детей.

Моя дочка ходит в бассейн, в бухгалтерии я все договоры-чеки-квитанции оформил. Теперь дело за малым — поход в налоговую инспекцию. Но вот тут пока только начал выяснять что и куда подавать.
Соответсвенно вопрос к форумчанам: может кто подсказать куда в налоговую обращаться и что с собой надо иметь. Может если кто уже опытный в этих делах.

З.Ы. Поиском пользоваться умею, но если пользуюсь криво — извините и буду благодарен если поможете найти инфу.

Социальный налоговый вычет предоставляется на лечение и образование, при чем тут бассейн?

Минфин сообщил, может ли родитель получить социальный вычет по НДФЛ при оплате занятий ребенка в бассейне

Ребенок налогоплательщика посещает бассейн, где обучается плаванию. Лицензия на образовательную деятельность у бассейна отсутствует. Можно ли получить социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на оплату таких занятий по плаванию? Нет, нельзя, ответил Минфин России в письме от 24.11.17 № 03-04-05/77906.

Читайте так же:  Берут ли налог на недвижимость с пенсионеров

Как известно, социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется родителям в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также опекунам (попечителям) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

При этом вычет на обучение предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

Видео (кликните для воспроизведения).

В описанной ситуации условия, необходимые для получения вычета не соблюдены (у бассейна нет лицензии). Значит, оснований для предоставления вычета нет, заявили специалисты Минфина.

Из комментируемого письма можно сделать следующий вывод. Если у бассейна, в котором ребенок обучается плаванию, есть лицензия на образовательную деятельность (например, находится при школе), то налогоплательщик вправе получить вычет по НДФЛ по расходам на оплату занятий по плаванию.

Банк экспертных заключений

Если у Вас появились вопросы в области бухгалтерского учета, налогообложения, права или кадров и Вам нужен ответ на основании законодательной базы с ссылками на первоисточники, смело обращайтесь к нам. Опытные специалисты практики подготовят ответ с обоснованием и выводами по Вашему вопросу.

В КАКИЕ СРОКИ ПОСЛЕ ПОДАЧИ ДОКУМЕНТОВ В НАЛОГОВУЮ Я ПОЛУЧУ ДЕНЬГИ?

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих произведенные расходы налогоплательщиком. Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ, заявление о возврате налога может быть подано в течение трех лет со дня указанной суммы. Таким образом, в 2018 году можно получить вычет за лечение в 2017, 2016 и 2015 годах (число и месяц не имеют значения). После того, как налоговая инспекция примет документы, деньги поступят на ваш счет или банковскую карту в течение месяца.

КАК ПОЛУЧИТЬ КОНСУЛЬТАЦИЮ ПО ОФОРМЛЕНИЮ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА?

Позвоните нам в любое время суток по телефону: +7 (812) 331-74-78 и запишитесь на консультацию по поводу оформления налогового вычета и предоставления необходимых документов.

Тема: Возврат денег за бассейн и прочие развивающие радости для детей

Опции темы

юридическая помощь

КАК ЗАВЕРЯТЬ КОПИИ ДОКУМЕНТОВ?

Все копии документов должны быть заверены нотариально, самостоятельно налогоплательщиком или медицинской организацией (в части выдаваемых ей документов). Для самостоятельного заверения копий своих документов, Вы должны подписать каждую страницу каждой копии каждого документа «Копия верна», поставить подпись, расшифровать ее и поставить дату.

Когда можно оформлять налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налоговым резидентам, но лишь в том случае, если будут чётко выполнены все условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации:

Условие Комментарий
Заявление Возврат подоходного налога носит заявительный характер, т.е. без заявления налогоплательщика никто никакого возврата производить не будет
Документы К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы (см. раздел «Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?» данной статьи)
Сроки Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов. Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности.
Размер Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год на каждого ребёнка.

Родители оплачивают двухлетнюю подготовку к школе несовершеннолетнего ребенка в частном детском развивающем центре с сентября 2014. Данное учреждение имеет лицензию на ведение образовательного процесса. Стоимость обучения оплачивается ежемесячно и составляет 3500 руб. в месяц. Вправе ли родители получить социальный налоговый вычет на обучение ребенка в данной организации? Если да, то каков порядок получения социального налогового вычета?

Ответ:

Налогоплательщик — родитель, уплативший за обучение несовершеннолетнего ребенка за подготовку к школе в частном детском развивающем центре, вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ, при наличии у образовательного учреждения лицензии, в размере фактически уплаченных денежных средств за 2014 год в сумме 14 000 руб. (3 500 руб. х 4 мес.). Для получения вычета налогоплательщик вправе представить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. Вместе с декларацией нужно представить: копию договора с образовательным учреждением, копию лицензии на ведение образовательного процесса; платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств, копию свидетельства о рождении ребенка.

Обоснование:

Порядок предоставления социальных налоговых вычетов установлен ст. 219 НК РФ.Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ налогоплательщики — родители, опекуны, попечители вправе получить социальный налоговый вычет по суммам, израсходованным на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Данный вычет предоставляется по расходам на обучение, если оно осуществлялось в образовательных учреждениях при наличии у них лицензии или иного документа, подтверждающего его статус (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вместе с тем в Налоговом кодексе РФ отсутствуют разъяснения по вопросу, что следует понимать под образовательным учреждением.

Ответ на данный вопрос содержится в Федеральном законе от 29.12.2012 № 273 «Об образовании в Российской Федерации», далее — Закон № 273-ФЗ. Согласно ст. 2 Закона № 273-ФЗ к образовательным учреждениям относятся организации и приравненные к ним индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. п. 18 — 20 ст. 2 Закона № 273-ФЗ). При этом осуществление образовательной деятельности требует получения лицензии (п. 40 ч. 1 ст. 12 Федеральный закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», ч. 1 ст. 91 Закона № 273-ФЗ).

Поскольку в пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ отсутствуют ограничения по видам или типам образовательных учреждений, налогоплательщик вправе заявить вычет по расходам на обучение детей в любых образовательных учреждениях при наличии лицензии. Данный вывод подтверждается и разъяснениями контролирующих органов. Так, по их мнению, вычет можно получить по расходам на обучение детей в детских садах, образовательных учреждениях, спортивных и музыкальных школах независимо от их формы собственности. Данная позиция отражена в Письмах Минфина России от 26.11.2013 № 03-04-05/51114, от 09.06.2011 № 03-04-05/5-414, УФНС России по г. Москве от 05.07.2010 № 20-14/4/[email protected]), от 28.03.2011 № 03-04-05/7-193, ФНС России от 18.12.2009 № 3-5-04/1874, ФНС России от 26.05.2009 № 3-5-03/[email protected]

Читайте так же:  Уклонение от неуплаты налогов

Социальный вычет на обучение детей предоставляется только налоговым органом на основании декларации по форме 3-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected])по окончании налогового периода, в котором были понесены расходы (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Перечень документов, которые должны быть приложены к декларации для подтверждения социального налогового вычета приведен в Письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] Так, для получения социального налогового вычета на обучение ребенка вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ нужно представить: копию договора с образовательным учреждением, копию лицензии или иных документов, подтверждающих статус учебного заведения; платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств, копию свидетельства о рождении ребенка, подтверждающего его возраст (абз. 3 пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Таким образом, налогоплательщик — родитель, уплативший за обучение несовершеннолетнего ребенка за подготовку к школе в частном детском развивающем центре, вправе получить социальный налоговый вычет по НДФЛ, при наличии у образовательного учреждения лицензии, в размере фактически уплаченных денежных средств за 2014 год в сумме 14000 руб. (3500 руб. х 4 мес.). Для получения вычета налогоплательщик вправе представить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. Вместе с декларацией нужно представить: копию договора с образовательным учреждением, копию лицензии на ведение образовательного процесса; платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств, копию свидетельства о рождении ребенка.

ООО «ИК Ю-Софт» Региональный центр Сети КонсультантПлюс

Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, обращайтесь к нам за консультацией. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в Систему Консультант Плюс

Можно ли получить налоговый вычет за занятия ребенка спортом

Отвечает Надежда Тихонова

Отвечает налоговый юрист.

Рассмотрим, как получить налоговый вычет за занятия ребенка спортом.

Статьей 219 Налогового кодекса предусмотрена возможность налогоплательщикам получать налоговые вычеты (социальные). На практике это обозначает, что можно вернуть ранее выплаченные государству налоги. Возвратить суммы налогов можно при оплате:

  1. обучения (за себя и своих детей или братьев и сестер);
  2. лечения (также за себя, детей, родителей или одного из супругов);
  3. взносов в пенсионные фонды (негосударственные);
  4. добровольного страхования жизни.

Для получения одного или нескольких социальных вычетов должны быть соблюдены определенные условия. Заявитель должен:

  • Быть резидентом.
  • Иметь на территории России официальный доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13 %.
  • Оплачивать лечение, обучение и другие подобные мероприятия за счет собственных или кредитных средств.

Так, можно ли получить налоговый вычет за занятия ребенка спортом?

Занятия спортом во внеурочное время относятся к дополнительному образованию детей, поэтому получить вычет можно. Для этого нужны следующие документы:

  1. договор о предоставлении образовательной услуги (плавание, гимнастика, фигурное катание и прочие виды спорта);
  2. копия лицензии, на основании которой эта услуга предоставляется;
  3. платежные документы, подтверждающие фактическую сумму оплаты за услуги.

ПРИМЕР

Соколовская И.Р. заключила договор со спортивным комплексом «Витязь» на платное обучение своего сына плаванию. По условиям договора внесла в кассу комплекса 65 тысяч рублей и получила на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру от 19 февраля 2018 года.
Для получения вычета за 2018 год Соколовская должна в 2019 году подготовить и сдать в налоговую инспекцию следующую документацию:

  • Заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении вычета. В нем также надо указать номер банковского счета, куда будет перечислена сумма вычета.
  • Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2018 год.
  • Копию лицензии спорткомплекса.
  • Договор на оказание услуг.
  • Копию своего паспорта и свидетельства о рождении ребенка.
  • Квитанцию приходного кассового ордера.

После проверки декларации налоговая инспекция перечислит на счет в банке Соколовской И.Р. сумму в размере 6 500 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500). Налоговым кодексом годовая суммы оплаты за обучение ребенка ограничена 50 000 рублей, даже если фактически выплачено было больше.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Можно ли вернуть 13% за посещение бассейна ребёнком?

можно ли вернуть 13 процентов за посещение бассейна ребенком (в договоре указано за оказание образовательных услуг по обучению. а в другой год написали: услуги дополниетльного образования.

Вопрос относится к городу Киров

Ответы:

Тут, могут возникнуть проблемы, если это проводить как образовательные услуги, то у бассейна должна быть лицензия или иной документ подтверждающий статус бассейна как образовательного учреждения пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. плюс в указанной ранее правовой норме нет понятия дополнительное образование.

Банк экспертных заключений

Если у Вас появились вопросы в области бухгалтерского учета, налогообложения, права или кадров и Вам нужен ответ на основании законодательной базы с ссылками на первоисточники, смело обращайтесь к нам. Опытные специалисты практики подготовят ответ с обоснованием и выводами по Вашему вопросу.

Сумма налогового вычета за обучение. Сколько можно вернуть за учебу?

Оформив возврат налога по расходам на учебу, Вы можете вернуть часть потраченных денег. В статье расскажем о сумме налогового вычета за обучение: сколько процентов возвращают, какая максимальная сумма возврата налога за учебу, какой размер налогового вычета на обучение своих родственников (ребенка, брата или сестры), как рассчитать сумму возврата НДФЛ.

Сколько процентов можно вернуть за обучение?

Если Вы оформите налоговый вычет за обучение, сколько процентов от стоимости учебы Вам удастся вернуть? Социальный налоговый вычет за учебу (как и вычет за лечение (лекарства), страхование жизни) учитывается при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ), ставка которого составляет 13 %. Поэтому сумма возврата налога за обучение рассчитывается путем умножения стоимости учебы на 13 %. Но Налоговым кодексом РФ (статься 219) предусмотрена максимальная сумма или лимит расходов за год, учитываемых для расчета суммы возмещения за обучение.

Вернуть 13 %, подав документы в определенный срок, можно за следующее обучение:

  • в ВУЗе,
  • в школе и детском саду,
  • в колледже,
  • в автошколе,
  • на курсах (повышения квалификации, иностранного языка и т.д.),
  • в музыкальной, художественной школе,
  • в спортивной школе, секциях,
  • в других образовательных учреждениях.

Размер налогового вычета на обучение и сумма возврата налога – в чем разница?

Для того чтобы понять, сколько можно вернуть за обучение, необходимо различать понятия «налоговый вычет» и «возврат налога»:

  • сумма налогового вычета – это сумма, уменьшающая налоговую базу для расчета НДФЛ, в результате чего уменьшается размер подоходного налога;
  • сумма возврата налога при оформлении вычета – это сумма, которую Вам возвращает государство при получении налогового вычета в результате уменьшения налоговой базы для расчета НДФЛ (о сроке возврата налога можно прочить здесь).
Читайте так же:  Выездные проверки по налогу на имущество

В том случае, когда Вы получаете налоговый вычет не через налоговую инспекцию, а через работодателя, налог не возвращается, а просто перестает удерживаться на работе в течение необходимого количества месяцев.

Размер налогового вычета за обучение определяется расходами налогоплательщика на учебу (его собственную учебу, а также учебу его родственников и близких людей (детей, брата/сестры, опекаемых и подопечных).

Максимальная сумма налогового вычета за обучение

Предельная сумма налогового вычета на обучение за календарный год составляет

  • 120000 руб. – за свое обучение, обучение брата или сестры;
  • 50000 руб. – за обучение ребенка, обучение опекаемого/подопечного.

Для ответа на вопрос «сколько составляет налоговый вычет за обучение?», необходимо помнить, что лимит 120000 руб. в год установлен также для вычета за:

  • медицинские услуги/лекарства (кроме дорогостоящего лечения),
  • страхование жизни,
  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения и т.д. (см. п. 2 ст. 219 НК РФ).

Максимальная сумма возврата налога за обучение

Лимит возврата НДФЛ за обучение за календарный год (максимальная сумма налога, которую Вы можете получить на руки) составляет:

  • 15600 руб. — за свое обучение, обучение брата или сестры (13 % от установленного в законе ограничения 120000 руб.);
  • 6500 руб. – за учебу ребенка (13 % от лимита 50000 руб.).

Если Вы в течение календарного года оплатили свое обучение, брата/сестры, лечение (по коду услуги 1), лекарства и т.д. (см. ст. 219 НК РФ), то вернуть более 15600 руб. по данным расходам не удастся.

Сумма возврата НДФЛ за обучение и Ваш доход

Не удастся вернуть налога больше, чем было удержано за год из Вашей заработной платы. Т.е. сумма налогового вычета за обучение ограничена Вашим доходом за год.

Следует знать, что вычет за учебу в пределах срока давности предоставляется по доходам того года, в котором у Вас были расходы на оплату образования, на другой период он не переносится. Это следует учитывать при одновременном получении вычета на обучение и, например, вычета на покупку квартиры и по процентам ипотеки, остаток которых можно переносить на последующие года.

Сумма налогового вычета за обучение не может превышать Ваш доход за год и зависит от того, чье обучение Вы оплачивали

Сколько можно вернуть за обучение ребенка

Выясним, до какой суммы предоставляется возврат за обучение детей. Максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка – 50000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя); максимальная сумма возврата НДФЛ за обучение ребенка – 6500 руб.

При расчете размера налогового вычета на обучение ребенка необходимо учитывать следующее:

  • лимит налогового вычета на обучение ребенка в 50000 руб. «не включается» в 120000 руб., т.е. установлен отдельно. При наличии в течение календарного года расходов на свое обучение/недорогостоящее лечение и расходов на обучение ребенка, Вы имеете право и на вычет в максимальном размере 120000 руб. и на вычет за обучение ребенка в максимальной сумме 50000 руб.;
  • предел вычета на обучение 50000 руб. установлен на одного ребенка. В случае учебы двух детей, вычет предоставляется в размере 50000 руб. на каждого ребенка;
  • сумма возврата подоходного налога за обучение ребенка не увеличится, если вычет оформят оба родителя, т.к. максимальная сумма вычета за обучение детей в 50000 руб. установлена на обоих родителей, т.е. за учебу сына или дочери оба родителя вернут не более 6500 руб.

Как рассчитать сумму возврата налога за обучение

Для того чтобы рассчитать, сколько можно получить за налоговый вычет за обучение, необходимо сумму расходов на образование умножить на 13 % и проверить укладывается ли полученная сумма в лимит налогового вычета на учебу. Далее предложим примеры расчета налогового вычета за обучение в различных ситуациях.

Пример 1. Расчет налогового вычета за обучение и лечение.

Сумма дохода за год 600000 руб.,

Сумма удержанного налога 78000 руб.,

Стоимость обучения налогоплательщика 80000 руб.,

Стоимость лечения налогоплательщика:

100000 руб. (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг — недорогостоящее),

300000 руб. (код услуги 2- дорогостоящее).

Сумма расходов на обучение и лечение (код 1) налогоплательщика 180 тыс. руб. (100 тыс. руб+80 тыс. руб.). Эта сумма превышает лимит 120 тыс. руб., поэтому вернуть можно максимум 15600 руб. За дорогостоящее лечение можно вернуть 13 % — 39000 руб. В указанном примере сумма возврата налога за обучение и лечение составит 54600 руб.

Пример 2. Расчет суммы налогового вычета за обучение ребенка и его лечение

Сумма дохода за год 600000 руб.,

Сумма удержанного налога 78000 руб.,

Стоимость обучения ребенка 100000 руб.,

Стоимость лечения зубов ребенка 90000 руб. (код услуги 1 – недорогостоящее лечение).

Сумма налогового вычета за обучение ребенка ограничена суммой в 50000 руб. за год, поэтому за учебу вернуть удастся только 6500 руб. При получении налогового вычета за лечение зубов ребенка (код услуги 1) можно вернуть 13 % от расходов – 11700 руб. (стоимость лечения укладывается в лимит 120000 руб.). Сумма возврата налога за учебу и лечение ребенка составит 18200 руб.

Пример 3. Расчет суммы налогового вычета за обучение и покупку квартиры

Сумма дохода за год 600000 руб.,

Сумма удержанного налога 78000 руб.,

Стоимость обучения 100000 руб.,

Стоимость квартиры 4 млн. руб.

За рассматриваемый год налогоплательщик вернет 13 % от стоимости обучения, а также начнет получать налоговый вычет по расходам на покупку квартиры (остаток вычета по квартире можно будет перенести на следующие налоговые периоды, а для пенсионеров предусмотрена возможность переноса на предыдущие годы). Сумма возврата налога за обучение и покупку квартиры составит 78 тыс. руб. (13000 по обучению + 65000 по покупке квартиры). Еще раз отметим, что сумму налогового вычета за обучение на следующий год перенести нельзя.

Видео (кликните для воспроизведения).

Из статьи Вы узнали, сколько денег можно вернуть за учебу. Сумма налогового вычета за обучение равна фактическим расходам на учебу, но не более установленных в законе лимитов. Максимальная сумма возврата налога за обучение различается в зависимости от того, чья учеба была оплачена.

Источники

Налоговый вычет за бассейн ребенку
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here