Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки: как получить и какие для этого требуются документы?

Налоговый вычет из ипотечного кредита – это приятная возможность вернуть некоторую сумму денег при выплате займа. Однако в процессе долгосрочных выплат, с целью обеспечить более выгодные условия кредита, у заемщика может встать вопрос о рефинансировании. В таком случае, остается ли право получить налоговый вычет? Ответ на этот и другие сопутствующие вопросы вы узнаете в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-47-82 . Это быстро и бесплатно !

Возможно ли получить?

В своем банке

Каждый ипотечный заемщик может рассчитывать на возмещение определенной части денег от процентов, которые начисляет банк за использование кредитных средств.

В другом банке

Проведения процедуры рефинансирования никак не влияет на право частично компенсировать свои затраты по выплатам. Главное условие, чтобы новый ипотечный договор был также целевым (покупка жилья).

Как производится перерасчет базы

От даты рефинансирования будет зависеть порядок исчисления базы. Сумма основного долга в этом случае не изменяется, но объем выплачиваемых процентов будет иным. Таким образом, от заемщика потребуется собрать справки о перечисленных суммах от первого банка и документы по кредиту от второго. Все эти суммы будут отражены в 3-НДФЛ.

Если физическое лицо выбирает иной способ возврата и решает уменьшить на сумму НДФЛ размер заработной платы, то работодатель в этом случае становится налоговым агентом. По месту работы подаются все документы, поступает подтверждение от ИФНС о правомерности действий. Сделать это можно не по окончании налогового периода, как в случае с декларацией, а в любое время.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

В письме Минфина от 6 июня 2017 года даются четкие разграничения о том, что есть рефинансирование с сохранением права на получение налогового вычета, а что таковым не является. Реальным отличием будет целевое использование денежных средств по рефинансированию. Если в договоре на рефинансирование есть ссылка на предыдущий ипотечный кредит, то ограничений на получение налогового вычета нет. При отсутствии соответствующей ссылки это считается нецелевым использованием, и налоговый вычет получить нельзя.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Когда это невозможно?

Получение вычета при рефинансировании кредита невозможно, в следующих случаях:

  1. Кредит выдала организация, не имеющая лицензии на банковскую деятельность.
  2. Заемщик не является налогоплательщиком – отсутствие трудоустройства делает невозможным официальное отчисление НДФЛ в казну.
  3. Кредитор является ИП без дохода, облагаемого подоходным налогом, находящимся на УСН и выплачивающим на доход единый налог.
  4. Приобретение квартиры у близкой родни.
  5. Жилплощадь приобретена за счет работодателя или полностью на госсубсидию.
  6. Кредит не является целевым – в договоре должна быть указана цель выдачи займа (приобретение жилья).

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет на приобретенную недвижимость ценой до 2 млн рублей в принципе никак не зависит от кредита и его рефинансирования. Если рассматривать налоговый вычет, предоставляемый на сумму уплаченных процентов, то в первой редакции закона описано, что при рефинансировании в банке налоговый вычет сохраняется. Встает вопрос о спорности слова «банк» в формулировке предложения, описывающего льготы при рефинансировании, так как во всех остальных местах описаны «любые кредитные организации, выдающие займы или кредиты».

В официальном ответе московской налоговой инспекции на запрос по этому поводу ответили, что в 2010 году внесены поправки в данный ФЗ-220, заменившие слово «банк» в предложении о рефинансировании. Соответственно, налоговый вычет предоставляется на уплаченные проценты по займам и кредитам даже после рефинансирования в небанковской структуре, например в Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию. При этом на запрос 2017 года налоговая служба Московской области ответила, что рассматривается только возмещение процентов по кредитам, рефинансированным в банках, а так как АИЖК банком не является, то проценты возмещаться не будут. Получается, что разные налоговые службы по-разному читают один и тот же закон, и, рефинансировав кредит в государственной, крупнейшей в стране ипотечной организации (АИЖК), созданной для кредитования банков и поддержания ипотечного рынка, Вы можете из-за нежелания какого-то налогового чиновника вникать в проблему, остаться без Вашего законного права на возмещение подоходного налога с уплаченных Вами процентов по ипотечному кредиту. АИЖК, в свою очередь, говорит о том, что ни одного отказа в возмещении процентов еще не было, и они разбираются в ситуации.

юридическая помощь

Полезное видео

Пошаговый порядок действий

  1. Заключите договор с новым банком-кредитором, в котором обязательно будет указана цель – рефинансирование ипотеки.
  2. Подготовьте стандартный пакет документов, а также дополнительные справки и договоры.
  3. Подайте заявление на получение вычета.
  4. Обратитесь в налоговый орган по месту прописки или в бухгалтерию по месту работы.

Так, рефинансирование ипотеки не лишает заемщика права получить официальную компенсацию средств. При соблюдении всех условий, приведенных в данной статье, перекредитование может стать отличной возможностью снизить процентную ставку и сократить выплаты, при этом сохранив за собой право получить государственный налоговый вычет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.


Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Как применяется налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

Снижение процентной ставки по кредитам делает востребованным рефинансирование ранее оформленных займов. И если клиент банка является налогоплательщиком, по закону ему положен возврат денег – имущественный налоговый вычет. Чтобы его получить, следует учитывать некоторые особенности, с которыми столкнется заемщик при оформлении ипотеки. Подробнее об этом — ниже.

Отвечает заместитель директора ООО «Центр правового обслуживания» Лариса Науменко:

Приобретая квартиру по ипотечной программе, гражданин соглашается на условия банка. Если со временем заемщик найдет новый банк с более выгодной процентной ставкой, можно провести процедуру рефинансирования ипотеки.

Для рефинансирования заключается новый кредитный договор с новым банком, гражданин получает кредит для погашения ипотеки. В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, перекредитование не лишает заемщика прав на получение налогового вычета. Гражданин сможет получить деньги при условии юридически верного оформления документации о рефинансировании. Получение вычета в этом случае будет регламентировано подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Читайте так же:  Как сделать налоговый вычет пенсионеру

Для оформления налогового вычета необходимо предпринять следующие действия:

  1. Заключить договор рефинансирования кредита. Важно проконтролировать, чтобы в договоре была закреплена цель получения денежных средств – перекредитование (рефинансирование) ипотеки.
  2. Обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации со стандартной для получения вычета документацией и копиями первого кредитного договора, а также нового кредитного договора о рефинансировании со вторым банком.

Получение налогового вычета на объекты недвижимости, приобретенные до 1 января 2014 года и после этой даты, производится по разным правилам. Это происходит потому, что в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения, касающиеся порядка и условий предоставления имущественных вычетов гражданам. В первом случае у гражданина есть право на получение вычета только по одному объекту недвижимости, во втором случае – по нескольким: при условии, что гражданин не использовал право на получение налогового вычета до 2014 года.

Рефинансирование через АИЖК – особенности

Если повторно обратиться к пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ, регулирующий возврат налогового вычета по перечисленным процентам, речь идет только о кредитах, выданных банком. Формально, АИЖК не является таковой структурой, так как не имеет соответствующей лицензии. Следовательно, возникает вопрос, можно ли претендовать на получение НДФЛ.

В решении данного вопроса оптимальным действием станет письменное обращение в налоговую инспекцию, куда будет подаваться пакет документов. Разъясняющие письма Минфина подчеркивают формулировку НК РФ, касаемую слова «банк». Ответ от ИФНС поступит так же в письменном виде, впоследствии им можно руководствоваться при совершении каких-либо действий.

Если рефинансирование в АИЖК проводится через банк, решающим фактором станет пункт договора. Когда кредитором является банк-агент, проблем с возвратом возникнуть не должно, если АИЖК, здесь снова вступает в силу формулировка НК.

Как и где получить возврат

Процедура получения налогового процента при рефинансировании отличается от обычного оформления пакетом документов. Все остальные действия идентичны. Первое, что потребуется сделать заемщику – обратиться в налоговый орган с полным пакетом документов и составить заявление на возврат. В нем же можно указать способ получения денег:

  1. Ежемесячно не будет вычитаться подоходный налог из суммы заработной платы.
  2. Ежегодно на расчетный счет будет поступать сумма, не превышающая уплаченные налоги.

На проверку документов и назначения выплаты уйдет не больше 4 месяцев с момента подачи заявления и всех затребованных документов.

Таким образом, рефинансирование вносит определенные изменения в порядок возврата налога, а при некоторых обстоятельствах, может стать причиной отказа в нем. Заемщикам следует детально изучить положения нового кредитного договора, при необходимости, согласовать формулировки с сотрудником ипотечного отдела. При возникновении различных спорных моментов, а при гибкости законов такое возможно, оптимальный вариант – запрашивать письменное разъяснение от налоговой, в которую будут поданы документы. Не лишним станет изучение основных положений НК РФ. Это делается для более грамотного понимания ситуации и предметного общения с сотрудниками банка и ИФНС.

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕРефинансирование ипотеки позволяет заемщику получить более выгодные условия кредитования. Снижается ежемесячный платеж, общая переплата, изменяется срок – все это помогает сэкономить средства и без определенных сложностей ежемесячно платить по счету. При том многих может заинтересовать, не потеряют ли они право на получение излишне выплаченного НДФЛ после перекредитования. Рассмотрим вопрос и основные законы, регулирующие такой возврат.

Сохраняется ли при рефинансе ипотечного кредита?

Итак, заемщик нашел хорошие условия перекредитования, подал заявку, которую одобрили, приступил к оформлению договора и другим необходимым действиям. Можно ли получить или вернуть подоходный налог при рефинансе ипотечного кредита, сохраняется ли право на вычет в этом случае? Законом не предусмотрены ограничения за некоторым исключением.

Так, имущественный возврат не положен лицам, которые:

  • Не имели официальных доходов на протяжении последних трех лет;
  • Приобретают жилую недвижимость у родителей, детей, других близких родственников (братьев, сестер, дедушек, бабушек);
  • Являются индивидуальными предпринимателями на упрощенной системе, а значит не имеющих облагаемых 13% НДФЛ;
  • Приобрели жилье полностью за счет государственной субсидии или работодателя.

Кроме того, ограничения на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки действуют и в случае перекредитования в финансовых организациях, не имеющих банковской лицензии. Например, квартира была приобретена по ипотеке, оформленной в ВТБ. Затем заемщик рефинансирует ее в АИЖК, у которого банковская лицензия отсутствует. Налоговый вычет на проценты, выплаченные в ВТБ, положен, а в АИЖК – нет. Если оформляете договор с последним учреждением, вы лишаетесь права на выплаты.

Теряется ли право на возврат полностью? Если после двойного рефинансирования этот кредит будет оформлен в учреждении с банковской лицензией, заемщик опять может рассчитывать на налоговый вычет по процентам. Точнее, на его остаток.

Как можно получить подоходный налог?

Первое, что необходимо знать, – вычет не обязаны предоставлять. Если заемщик не занимается сбором документов, не подает заявление, налог ему не вернут. Отсутствие интереса к подобной теме, нежелание в ней разбираться приводит к финансовым потерям кредитополучателя.

Второе – нужно соответствовать обязательным условиям возвращения подоходного налога. Его могут получить не все, ФНС не благотворительная организация, для оформления возврата придется собирать пакет документов, подтверждающих право заемщика на определенный размер суммы.

Алгоритм получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки выглядит так:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Составление и направление заявления в ИФНС.
  3. Получение одобрения из налоговой.
  4. Перечисление денег в течение 3-6 месяцев.

Это общая процедура, как можно получить подоходный налог. Подробнее про обращение и необходимые документы, ниже.

Необходимые условия для возврата суммы

Выше указаны причины, по которым налоговый вычет не будет предоставляться. Они частично совпадают с необходимыми условиями для возврата суммы. Другие обязательные условия получения имущественного возврата при рефинансировании ипотеки:

  • Недвижимость приобретается на территории РФ;
  • Перекредитованием занимаются именно российские банки;
  • Приобретатель жилья является налоговым резидентом России, выплачивает из доходов 13% НДФЛ.

Оба банка должны находиться на территории РФ. Обязательно в договоре должна прописываться цель выдачи займа – рефинансирование ипотеки. Возвращаясь к вопросу о вычете, если кредит оформляется не в банке. Если он не положен на проценты по займу, то за саму покупку, стоимость жилья, собственник сможет вернуть сумму. Главное, чтобы соблюдались вышеперечисленные условия.

Правила расчета

Размер имущественного возврата не может превышать сумму, уплаченную заемщиков в виде налогов. Недостаточно того, что по текущим условиям лицо имеет право обращаться за получением подоходного налога, а стоимость квартиры превышает 2 млн р. положенная сумма будет вычисляться из тех налогов, которые заплатил заемщик в текущем периоде.

Читайте так же:  От уплаты торгового сбора освобождаются

Например, если годовой доход составляет 500 т.р., из них НДФЛ составит 65 т.р. Заемщик может рассчитывать на вычет в пределах этой суммы. Если стоимость квартиры 2 млн р. и более, то деньги будут возвращаться в течение 4 лет, пока совокупная сумма за этот период не составит 260 т.р.

Другое правило расчета – налоговый вычет после рефинансирования ипотеки положен двум лицам, если они несли обоюдные обязательства по кредиту. Это касается супругов, которые приобрели жилье и несут совокупное бремя по выполнению обязательств. При этом условия получения имущественного возврата для другого члена семьи сохраняются. Поэтому домохозяйки, которые не платят НДФЛ, не могут рассчитывать на получение этих сумм.

Куда следует обращаться?

Имущественный возврат получается двумя способами: переводом на банковский счет и невыплатой налогов в размере положенного вычета. В первом случае следует обращаться в налоговую службу. Во втором – непосредственно к работодателю. Это исчерпывающий список инстанций, куда следует обращаться.

Перед подачей заявления в территориальную ФНС следует собрать пакет документов, а именно:

  1. Копию свидетельства (или другого правоустанавливающего документа) на право собственности жилым помещением.
  2. Декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходе по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи или другой документ, подтверждающий расходы плательщика на приобретение или строительство жилой недвижимости.
  5. Копии документов приема-передачи недвижимого имущества.

Все эти документы прикладываются к заявлению в ФНС о перечислении имущественного возврата. В обращении указываются реквизиты банка и лицевой счет заемщика. При обращении работодателю нужно представить документы из ФНС, которые указывают, что заявитель имеет права на возврат подоходного налога. Деньги выплачиваются после того, как в ФНС примут соответствующее решение.

Рассмотрим пример из практики

Ильин А.В. оформил ипотеку на квартиру, стоимостью 2,8 млн р. Размер займа – 2,1 млн р., потому что 700 т.р. были выплачены за жилье личными средствами заемщика. Срок договора ипотеки – 10 лет, процентная ставка – 14%. К моменту обращения за налоговым вычетом выплаты по процентам составили 480 т.р.

В рассмотренном примере из практики непосредственно за покупку жилой недвижимости Ильину начислен вычет в размере 260 т.р. По процентам сумма имущественного возврата составила 62,4 т.р. За предыдущий год совокупный доход Ильина А.В. составил 1,5 млн р., сумма уплаченного НДФЛ – 195 т.р. Эту сумму он получил через 4 месяца после обращения. Остаток суммы (65 и 62,4 т.р.), а также вычет на проценты за следующий год в размере 27 т.р. были выплачены в следующем году.

Общая информация по закону

Законодатель предусмотрел возможность у граждан, которые несут существенные финансовые затраты, компенсировать их за счет налогового вычета или имущественного возврата. Под ним понимается сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Он полагается, если лицо:

  • Приобретает жилую недвижимость;
  • Проходит дорогостоящее лечение;
  • Обучается за собственный счет.

Полный перечень, когда можно вернуть часть затрат, перечислен в ст.220 НК РФ. Здесь общая информация по закону. В данном случае интересует приобретение жилой недвижимости в ипотеку. Рассматриваемый вычет предусмотрен на стоимость:

  • Непосредственно покупки;
  • Предоставленного кредита или на проценты.

Приобретаемыми в ипотеку объектами могут быть квартиры в новостройке или на вторичном рынке, их часть (комната), земельные участки, садовые или дачные домики. Кроме того, имущественный возврат распространяется на займы, взятые для строительства жилья.

Отличия имущественного вычета и по процентам

Между налоговым возвратом на стоимость приобретаемого в ипотеку жилья и процентов по полученному займу есть отличия. При имущественном вычете максимальный размер суммы, которую можно вернуть, ограничена верхним пределом в 260 т.р. То есть, налог списывается не более, чем с 2 млн р. стоимости покупки.

Например, если стоимость квартиры без процентов по кредиту составляет 3 млн р., на оставшуюся треть от этой суммы возврат проводиться не будет. Заемщик получит максимальную сумму в 260 т.р. В случае с процентами, предельный размер налогового вычета 390 т.р., то есть, в полтора раза выше.

Если при покупке одной квартиры в ипотеку она стоила меньше 2 млн р., остаток налогового вычета может применяться при другой покупке. Например, недвижимость обошлась в 1,5 млн р., имущественный возврат составил 13% или 205 т.р. При приобретении стройматериалов потрачено еще 500 т.р., на них налоговый вычет составил 55 т.р.

А вот на проценты возврат допускается только на один объект. То есть, если при ипотеке на квартиру было возвращено 300 т.р. вместо 390 т.р., при последующей покупке вернуть оставшиеся 90 т.р. не получится. Для процентов возврат допускается единожды.

– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Рефинансирование ипотечного кредита не лишает возможности получить налоговый вычет на покупку жилья. Если Вы еще не пользовались данным правом, то в таком случае можно вернуть часть потраченных средств при условии уплаты в бюджет соответствующих налоговых отчислений в виде 13%. Для этого Вам необходимо подать документы на квартиру, 2-НДФЛ и декларацию в налоговою инспекцию по месту регистрации.

Размер налога

Размер возврата налога составляет 13% от суммы, уплаченной за квартиру. Например, если жильё куплено в кредит за 3 млн. рублей и оформлено как собственность одного человека, то ему полагается вычет в размере 13% * 3 млн. руб. = 390 тыс. руб. То есть заемщику возвращается подоходный налог, который каждый раз вычитается из его зарплаты.

Если покупка была совершена до 01.2014 г., то кроме основной суммы НДФЛ (2 млн. р.) возможно получить дополнительный вычет на сумму %, которые уже были выплачены. Максимальный размер НДФЛ в таком случае будет равен 260 тыс.руб. +13% от всех процентов, уплаченных по ипотеке во всех банках.

Если квартиру приобрели после 01.2014 г., то кредитор вправе получить и основную сумму налогового вычета (2 млн. руб.), дополнительный вычет по процентам по ипотеке, составляющий 3 млн. руб. Иначе говоря, максимальная сумма к возврату будет 260 тыс.руб. +390 тыс. руб.

Видео (кликните для воспроизведения).

Положенная сумма вычета будет возвращаться заемщику частями, равными сумме, ежегодно удерживаемой с его дохода, пока не будет выплачена полностью.

Рефинансирование через АИЖК – особенности

Если повторно обратиться к пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ, регулирующий возврат налогового вычета по перечисленным процентам, речь идет только о кредитах, выданных банком. Формально, АИЖК не является таковой структурой, так как не имеет соответствующей лицензии. Следовательно, возникает вопрос, можно ли претендовать на получение НДФЛ.

В решении данного вопроса оптимальным действием станет письменное обращение в налоговую инспекцию, куда будет подаваться пакет документов. Разъясняющие письма Минфина подчеркивают формулировку НК РФ, касаемую слова «банк». Ответ от ИФНС поступит так же в письменном виде, впоследствии им можно руководствоваться при совершении каких-либо действий.

Читайте так же:  Отчет по внутреннему финансовому контролю

Если рефинансирование в АИЖК проводится через банк, решающим фактором станет пункт договора. Когда кредитором является банк-агент, проблем с возвратом возникнуть не должно, если АИЖК, здесь снова вступает в силу формулировка НК.

Отвечает финансовый советник, генеральный директор инвестиционно-консалтинговой компании «Личный актив» Ксения Воронина:

Договор на новый ипотечный кредит обычно содержит в себе, во-первых, отсылки к первоначальному договору (реквизитам договора, ключевым условиям – сумме, сроку и т. п.) и прямое указание на то, что его целью является рефинансирование. А, во-вторых – подробные данные об объекте недвижимости (адрес, метраж, основания возникновения права собственности), позволяющие однозначно определить, что кредит относится к тому же самому объекту. Этих данных вполне достаточно для того, чтобы подтвердить налоговой, что Вы финансируете один и тот же объект недвижимости. Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов (кредитных договоров), по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек (только по одному объекту). То есть до тех пор, пока Вы можете доказать, что новый кредит относится к тому же самому объекту, по которому Вы получали вычет ранее на основании предыдущего кредитного договора, вычет Вы получите, и вопросов у налоговой возникнуть не должно. В противном случае Вы вправе привлечь юриста для защиты своих интересов, так как закон на Вашей стороне.

Заключение

Перекредитования не является основанием для невыплат имущественного возврата. Есть условия и требования к заемщикам, соблюдение которых позволяет претендовать на суммы, лимит которых указан выше. Оформить возврат можно как через ФНС, выплатой на расчетный банковский счет, так и через работодателя, который не удерживает определенный период с сотрудника НДФЛ.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Необходимые документы

Для получения налогового вычета существует стандартный перечень документов, который заявитель обязан предоставить.

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал).
  • Заявление на получение вычета (оригинал).
  • Паспорт гражданина РФ (оригинал + копии).
  • Свидетельство о регистрации права собственности (оригинал) или выписка из ЕГРН с печатью.
  • Договор купле-продажи/договор долевого участия (оригинал + копии).
  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства (оригинал + копии).
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу (оригинал + копии).
  • Кредитный договор (оригинал + копии).
  • Справка об уплаченных процентах ипотеки (оригинал).
  • Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки (оригинал + копии).
  • График погашения кредита (оригинал + копии).

Если квартира была куплена в браке, то к данному перечню документов также необходимо приложить:

  • Свидетельство о заключении брака (оригинал + копии).
  • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал).

Однако для граждан, совершивших перекредитование, помимо стандартного пакета документов, в этот список добавлены дополнительные позиции:

  • Кредитный договор с банком, к которому вы обратились первоначально (оригинал + копии).
  • Справка о прекращении данного договора (оригинал).
  • Договор рефинансирования ипотечного кредита с новым графиком платежей (оригинал + копии).
  • Справка из нового банка о рефинансировании предыдущего ипотечного договора, если данная информация не указана в договоре рефинансирования (оригинал).

Куда и когда их подавать?

Получить налоговый вычет можно обратившись непосредственно в налоговую службу по месту постоянной прописки или через своего работодателя.

  • В первом случае, заемщик будет ежегодно получать 13% от суммы, которая была уплачена в виде налогов за прошедший календарный год.
  • Во втором случае, работодатель просто прекращает удерживать сумму, начисленную в виде налога из ежемесячной заработной платы до момента погашения всей суммы вычета.

Подавать документы можно за целый календарный год, в течение которого вы выплачивали кредит, сразу же по его завершении. Вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость.

Возврат НДФЛ при рефинансировании

При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем. Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением. Во-вторых, если кредит выдан для рефинансирования задолженности по договору предыдущего перекредитования, без указания всей цепочки сделок, право на возврат излишне выплаченного налога теряется.

Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании. При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется.
Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2020 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство …, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них…

Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2020 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.

Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.

Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.

Перечень необходимых документов

Если право на получение вычета уже использовалось и в налоговую был подан стандартный перечень документов, повторно его сдавать не потребуется. Обязательными являются:

  • Паспорт, для идентификации физического лица и приема бумаг налоговым инспектором.
  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная на основании 2-НДФЛ плюс саму 2-НДФЛ.
  • Новый ипотечный договор.
  • Справки о выплаченных процентах по первому и второму кредитному соглашению (для вычета по процентам).
  • ЕГРН подается по причине новой формы 3-НДФЛ, при отсутствии свидетельства о праве собственности.
  • Платежное поручение или квитанцию об оплате средств застройщику, в том числе о первоначальном взносе.
  • Свидетельство о браке (при наличии).
  • Заявление о перераспределении долей возврата НДФЛ между супругами (при необходимости).
Читайте так же:  Возврат налогового вычета за лечение зубов

На перечень также влияет, за что именно будет начислен вычет. Например, если оформляется только имущественный, на возврат НДФЛ за покупку недвижимости, то банковские документы не нужны. Их подают в том случае, когда нужно вернуть деньги по выплаченным процентам. Если при рефинансировании супруг(а) также захочет воспользоваться своим правом, то для возврата НДФЛ от него (нее) нужен общий пакет документов, включая:

  • договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;
  • копии всех страниц паспорта;
  • акт приема-передачи недвижимости либо свидетельство о праве собственности.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки: возврат процентов после перекредитования

Если Вы взяли кредит для рефинансирования ипотеки, можно ли вернуть налог по выплачиваемым процентам? В статье расскажем о налоговом вычете при рефинансировании ипотеки: какие условия предоставления вычета, сколько можно вернуть и какие документы понадобятся для возврата процентов при перекредитовании.

Рефинансируемый кредит предоставляется для замещения ранее полученного кредита на приобретение объекта недвижимости (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected]). К рефинансированию прибегают для получения кредита на более выгодных условиях или, например, в случае банкротства банка, выдавшего ипотечный кредит.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки?

Кроме вычета по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков налогоплательщик в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имеет возможность получить вычет по расходам:

  • на погашение процентов по ипотечным кредитам (займам),
  • на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) указанных кредитов.

Поэтому при рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется. И если Вы оформили кредит в другом банке для погашения ипотеки (или перекредитовались в своем банке), Вы сможете вернуть НДФЛ по выплаченным процентам (Письмо Минфина от 27 апреля 2018 г. N 03-04-05/29011) . Однако для этого необходимо выполнение определенных условий.

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки: условия

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, необходимо выполнение следующих условий:

Можно ли получить налоговый вычет по кредиту, который ранее был получен в целях рефинансирования ипотечного кредита?

Ответ на данный вопрос будет зависеть от содержания кредитного договора:

Таким образом, если Вам пришлось перекредитовываться несколько раз, то при соблюдении необходимых условий Вы осуществите возврат налога при рефинансировании ипотеки, так как законом не ограничивается количество кредитов на рефинансирование ипотеки и количество банков, в которых Вы можете перекредитоваться.

После рефинансирования ипотеки Вы можете получить налоговый вычет по процентам

Как получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки

Возврат процентов при рефинансировании ипотеки может осуществляться двумя способами:

  • по окончании налогового периода (года) – через налоговую инспекцию. Подробнее о том, когда можно подавать документы для возврата налога при рефинансирование ипотеки, узнайте из этой статьи (Вы имеете возможность подать документы по процентам ипотеки при перекредитовании сразу за несколько лет). После предоставления документов начнется камеральная проверка, через некоторое время деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
  • до окончания налогового периода (года) – через работодателя.

Если за год получить вычет по процентам ипотеки после рефинансирования в полном объеме не удастся, его остаток переносится на следующие налоговые периоды. А пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы.

Сумма налогового вычета при перекредитовании ипотеки

Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита можно получить по одному объекту недвижимости. На размер налогового вычета на проценты (сколько денег можно получить) влияет дата получения кредита. Так, с 2014 года вычет по процентам ограничен 3.000.000 рублей на каждого налогоплательщика (подробнее о сумме вычета, можно прочитать здесь).

Отметим, что на возврат НДФЛ при рефинансировании ипотеки могут претендовать оба супруга, которые приобрели квартиру во время брака, в том числе по доле ребенка в квартире (без учета суммы маткапитала).

Документы для налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании кроме прочих документов необходимо предоставить:

  • договор рефинансирования ипотечного кредита (в нем должны быть ссылки на первоначальный ипотечный кредит),
  • договор первоначального ипотечного кредита,
  • документы, подтверждающие уплату процентов по договору рефинансирования ипотечного кредита (например, справка из банка),
  • документы, подтверждающие уплату основного долга и процентов по первоначальному ипотечному кредиту (например, справка из банка)

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки до 2010 года?

Так как фактически срока давности получения налогового вычета по процентам ипотеки (в том числе при перекредитовании) не существует, Вы можете обратиться за возвратом 13% и при рефинансирования ипотеки и 5 и 10 лет назад. Однако норма, касающаяся распространения имущественного налогового вычета на суммы расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, вступила в силу с 1 января 2010 года.

По мнению ФНС, налогоплательщик вправе претендовать на предоставление имущественного налогового вычета в части сумм, направленных на погашение процентов за пользование рефинансируемым кредитом, полученным до 2010 г. (Письмо ФНС РФ от 07.02.2013 N ЕД-3-3/[email protected])

Согласно Письму Минфина РФ от 19 сентября 2014 г. N 03-04-05/47119 «налогоплательщик в составе имущественного налогового вычета вправе учесть понесенные им начиная с 2010 года расходы по уплате процентов по кредиту, полученному в целях рефинансирования (перекредитования) кредита, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры вне зависимости от налогового периода, в котором был получен кредит на рефинансирование (перекредитование) первоначального кредита».

Если Вы получили ипотечный кредит, но впоследствии перекредитовались в этом же или в другом банке, то Вы не теряете право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Однако без выполнения необходимых условий Вы не сможете рассчитывать на возврат процентов при рефинансировании ипотеки.

Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕРефинансирование ипотеки позволяет заемщику получить более выгодные условия кредитования. Снижается ежемесячный платеж, общая переплата, изменяется срок – все это помогает сэкономить средства и без определенных сложностей ежемесячно платить по счету. При том многих может заинтересовать, не потеряют ли они право на получение излишне выплаченного НДФЛ после перекредитования. Рассмотрим вопрос и основные законы, регулирующие такой возврат.

Читайте так же:  Каждый работающий платит подоходный налог

Как производится перерасчет базы

От даты рефинансирования будет зависеть порядок исчисления базы. Сумма основного долга в этом случае не изменяется, но объем выплачиваемых процентов будет иным. Таким образом, от заемщика потребуется собрать справки о перечисленных суммах от первого банка и документы по кредиту от второго. Все эти суммы будут отражены в 3-НДФЛ.

Если физическое лицо выбирает иной способ возврата и решает уменьшить на сумму НДФЛ размер заработной платы, то работодатель в этом случае становится налоговым агентом. По месту работы подаются все документы, поступает подтверждение от ИФНС о правомерности действий. Сделать это можно не по окончании налогового периода, как в случае с декларацией, а в любое время.

Какие условия для этого должны быть соблюдены?

При смене своего банка-кредитора за плательщиком сохраняется право получить налоговый вычет по ипотечному кредиту при соблюдении определенных условий:

  • В новом договоре в качестве цели кредита указано рефинансирование старого.
  • Заем выдан российским банком.
  • Жилплощадь приобретена на территории России.
  • Залогодатель официально трудоустроен и отчисляет подоходный налог.

Отвечает директор департамента ипотечного кредитования ПАО АКБ «Металлинвестбанк» Ирина Переверзева:

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

justice pro…

Возврат НДФЛ при рефинансировании

При рефинансировании ипотечного кредита заемщик может иметь право на выплату налогового вычета, но этот факт зависит от некоторых нюансов. Во-первых, в договоре о перекредитовании должен упоминаться первый целевой ипотечный заем. Это будет подтверждением, что рефинансируется именно жилищный кредит, а не сторонний долг заемщика перед финучреждением. Во-вторых, если кредит выдан для рефинансирования задолженности по договору предыдущего перекредитования, без указания всей цепочки сделок, право на возврат излишне выплаченного налога теряется.

Таким образом, нужно обратить внимание на один важный фактор: получить налоговый вычет можно только по целевому кредиту на покупку или строительство жилого имущества и это должно быть указано в договоре о рефинансировании. При отсутствии такого пояснения, ссылок на первое ипотечное соглашение, характеристик купленной недвижимости, что вероятно при рефинансировании, основание для выплаты теряется.
Обратимся к положениям налогового кодекса РФ с последними действующими поправками на 2020 год (Статья №220 НК РФ п.1 пп.4).

Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство …, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них…

Здесь стоит сделать акцент – право на вычет по этому пункту закрепляется, но только с процентов, выплаченных банку. Установленная на 2020 год база для расчета налогового вычета с них – 3 млн рублей. Возврат от базы в 2 млн рублей, по выплатам в адрес покупки, регулируется п.3 той же статьи и предполагает получение излишне выплаченного налога с «фактически понесенных трат на строительство или приобретение недвижимости». В соответствии с положениями НК РФ, рефинансирование кредита не является основанием для отказа в начислении налогового вычета.

Также законодательство не ограничивает количество перекредитований по одному жилищному займу. Это говорит о том, что ипотеку можно рефинансировать несколько раз и после каждого подписания нового договора получать вычет с процентов, если в документе будет обозначено, что заем взят для рефинансирования целевого жилищного кредита. Это обязательное условие.

Отдельного внимания заслуживает дата оформления ипотечного кредита, по причине изменения положений законодательства в 2014 году. Если заемщик использовал свое право на возврат НДФЛ до 2014 года, вернуть средства можно только с одного объекта. В том случае, если возврат не оформлялся, то в соответствии с поправками, количество объектов роли не играет.

Перечень необходимых документов

Если право на получение вычета уже использовалось и в налоговую был подан стандартный перечень документов, повторно его сдавать не потребуется. Обязательными являются:

  • Паспорт, для идентификации физического лица и приема бумаг налоговым инспектором.
  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная на основании 2-НДФЛ плюс саму 2-НДФЛ.
  • Новый ипотечный договор.
  • Справки о выплаченных процентах по первому и второму кредитному соглашению (для вычета по процентам).
  • ЕГРН подается по причине новой формы 3-НДФЛ, при отсутствии свидетельства о праве собственности.
  • Платежное поручение или квитанцию об оплате средств застройщику, в том числе о первоначальном взносе.
  • Свидетельство о браке (при наличии).
  • Заявление о перераспределении долей возврата НДФЛ между супругами (при необходимости).

На перечень также влияет, за что именно будет начислен вычет. Например, если оформляется только имущественный, на возврат НДФЛ за покупку недвижимости, то банковские документы не нужны. Их подают в том случае, когда нужно вернуть деньги по выплаченным процентам. Если при рефинансировании супруг(а) также захочет воспользоваться своим правом, то для возврата НДФЛ от него (нее) нужен общий пакет документов, включая:

  • договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;
  • копии всех страниц паспорта;
  • акт приема-передачи недвижимости либо свидетельство о праве собственности.

Как и где получить возврат

Процедура получения налогового процента при рефинансировании отличается от обычного оформления пакетом документов. Все остальные действия идентичны. Первое, что потребуется сделать заемщику – обратиться в налоговый орган с полным пакетом документов и составить заявление на возврат. В нем же можно указать способ получения денег:

  1. Ежемесячно не будет вычитаться подоходный налог из суммы заработной платы.
  2. Ежегодно на расчетный счет будет поступать сумма, не превышающая уплаченные налоги.

На проверку документов и назначения выплаты уйдет не больше 4 месяцев с момента подачи заявления и всех затребованных документов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, рефинансирование вносит определенные изменения в порядок возврата налога, а при некоторых обстоятельствах, может стать причиной отказа в нем. Заемщикам следует детально изучить положения нового кредитного договора, при необходимости, согласовать формулировки с сотрудником ипотечного отдела. При возникновении различных спорных моментов, а при гибкости законов такое возможно, оптимальный вариант – запрашивать письменное разъяснение от налоговой, в которую будут поданы документы. Не лишним станет изучение основных положений НК РФ. Это делается для более грамотного понимания ситуации и предметного общения с сотрудниками банка и ИФНС.

Источники

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here