Налоговый вычет на занятия спортом ребенка

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговый вычет на занятия спортом ребенка" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

В России может появиться «спортивный» налоговый вычет по НДФЛ

LightField Studios / Shutterstock.com

Соответствующая инициатива № 77Ф40280 1 появилась на официальном сайте Российских общественных инициатив (РОИ). Если она наберет 100 тыс. голосов в поддержку, то будет направлена в экспертную группу федерального уровня для принятия решения о мерах по ее реализации.

Так, предлагается внести в Налоговый кодекс дополнения, предусматривающие право налогоплательщика, который произвел затраты на занятия спортом, на получение налогового вычета по НДФЛ в размере, равном таким затратам. Эту меру планируется распространить не только на затраты на занятия спортом самого налогоплательщика, но и на соответствующие затраты для его супруги и несовершеннолетних детей. В качестве примера затрат на занятие спортом указывается покупка абонемента в спортивный клуб.

Указанный вычет планируется установить по аналогии с вычетом на лечение. Напомним, действующее законодательство предусматривает возможность получения социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медуслуги, оказанные медорганизациями, ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Может ли налогоплательщик получать социальные налоговые вычеты наряду со стандартными и имущественными вычетами по НДФЛ? Узнайте из «Энциклопедии решений. Налоги и взносы»

интернет-версии си стемы ГАРАНТ.
Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

«Проводимой фискальной политикой государственная власть должна стимулировать граждан больше заниматься спортом и меньше болеть, а не наоборот», – считает автор инициативы. Он отмечает, что регулярные занятия спортом приводят к тому, что человек начинает меньше болеть, что, в свою очередь, снижает экономическую нагрузку на средства Фонда обязательного медицинского страхования, а также благотворно сказывается на общем экономическом состоянии в государстве (т.к. вклад физически здоровых людей в ВВП государства выше, чем вклад физически не здоровых, часто болеющих людей).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Голосование за инициативу продлится до 15 февраля 2019 года.

1 С текстом инициативы № 77Ф40280 » Установить в Налоговом кодексе право налогоплательщика на налоговый вычет по НДФЛ в размере фактически понесённых расходов на занятия спортом» можно ознакомиться на официальном сайте РОИ.

Платное обучение ребенка в ВУЗе не лишает родителя права на стандартный «детский» вычет

Ребенок работника учится в институте на дневном отделении (по очной форме). Вправе ли родитель получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, если обучение платное? Да, вправе, ответил Минфин России в письме от 02.10.15 № 03-04-05/56445.

Напомним, что стандартный налоговый вычет распространяется, в том числе, на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет на первого и второго ребенка составляет по 1 400 рублей за каждый месяц, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей за каждый месяц. При этом вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Стандартные вычеты предоставляются одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ). Такими документами являются, в частности, копия свидетельства о рождении ребенка, а также справка из учебного заведения о том, что студент обучается по очной форме. При этом договорная (платная) основа обучения не имеет значения для получения «детского» вычета, заявили авторы письма.

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2019 году.

Налоговый вычет – что это?

Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

По каким расходам можно получить возмещение

Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.

Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

Следовательно, вычет предоставляется и при обучении за границей, хотя и составляет очень маленькую сумму от понесенных расходов.

Министр добавил, что спортзалы и секции бесплатно посещают и воспитанники детских домов, а также дети из многодетных семей в возрасте до пяти лет. Кроме того, согласно Закону «Об инвалидах», правом бесплатного посещения пользуются и люди с особыми потребностями.

Родитель оплачивает услуги Клуба путем перечисления денежных средств на расчетный счет Клуба по реквизитам, указанным в п.7 настоящего договора. Клуб оставляет за собой право нанимать третьих лиц (агентов) с целью осуществления взаиморасчетов с Родителем. В этом случае Родитель приобретает абонемент на услуги у третьих лиц (агентов), указанных Клубом, на условиях настоящего договора.

Читайте так же:  Расчет вычета ндфл по имущественному вычету

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода

Планируют законодатели повысить не только сами вычеты, но и размер дохода, по достижении которого право на вычет прекращается. Сейчас он равен 350 000 руб. в год, новая планка может составить 400 000 руб.

Размах повышения как вычетов, так и лимита, прямо скажем, так себе. Если учитывать, что, по данным Росстата, средняя зарплата в России — около 44 тыс. руб. в месяц, то среднестатистический работник сможет получить примерно на два вычета больше, чем сейчас. С учетом увеличения размеров вычетов за год он сэкономит:

  • 1651 руб. НДФЛ — за первого и второго ребенка;
  • 2535 руб. — за третьего и последующих;
  • 3705 или 3900 руб. — за ребенка-инвалида.

Могучие суммы, не правда ли?

Сколько можно сэкономить НДФЛ, если пользоваться всеми вычетами, которые предусмотрены нашим законодательством, узнайте здесь.

Можно ли вернуть налоговый вычет за платные кружки в детском саду?

Существует два способа для перечисления: возврат уплаченного налога и освобождение от него в течение определенного периода.

Если найдете в нем то, что есть в лицензии Вашего клуба можете попросить переделать чек под эти услуги, если Вам пойдут на встречу, то Вы сможете получить вычет.

Таким образом, налогоплательщики — супруги вправе претендовать на получение социальных вычетов, предусмотренных подпунктами 2 — 4 пункта 1 статьи 219 НК, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Со стороны образовательной организации в обязательном порядке предоставляется лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Спортивные секции и кружки — Обучение детей — Налоговый вычет за обучение — Вопрос-Ответ по подоходному налогу — 3-НДФЛ налоговая декларация.

При этом необходимо представить в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы на обучение. наверх Пошел на курсы повышения квалификации? Получи вычет! ….. наверх Отправил ребенка в платную школу, лицей или детский сад? Получи вычет! Но, при соблюдении следующих правил:1.

Предложений по параметрам вычета пока нет — правительство должно собрать позиции всех заинтересованных ведомств, включая минспорта, после чего минфин сможет подумать о деталях.

Кто может получить налоговый вычет?

А вот если налогоплательщик оплачивает обучение членов семьи, то претендовать на вычет он вправе только при прохождении обучения по очной форме. Если Вы оплачиваете обучение ребенка на курсах иностранных языков, в музыкальной школе или художественном кружке, то Вам надо договориться о том, чтобы администрация учебного заведения дала справку о том, что форма обучения членов Вашей семьи налогоплательщика очная, только после этого можно оформить налоговый вычет на ребенка.

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Основные характеристики организации образовательного процесса в учреждении дополнительного образования детей, включая формы получения образования, определяются уставом данного учреждения.
Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов происходят по обоюдному согласию супругов.

Оказывать образовательные услуги могут только соответствующие заведения с лицензией на обучение, в соответствии с п. 4 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 «Об образовании» к учебным учреждениям, в частности, относятся детские сады.

Летом спортом можно заниматься и под открытым небом, а вот зимой придется потратиться на секции и зал.

И это не шутка. С тех пор, к счастью, положение изменилось. Сейчас в моем семинаре люди весьма образованные, читающие, много знающие. Это весьма обнадеживает», — из эксклюзивного интервью поэта, прозаика и сценариста Евгения Рейна.

А вот если налогоплательщик оплачивает обучение членов семьи, то претендовать на вычет он вправе только при прохождении обучения по очной форме.

Родили двух и более детей, имеют страховой стаж от 20 лет, при этом 12 лет из которых женщины работали на Крайнем Севере.

Если вы оплачиваете обучение ребенка в автошколе надо договориться о том, чтобы администрация автошколы дала справку о том, что форма обучения членов семьи налогоплательщика очная, только после этого можно оформить налоговый вычет на ребенка.

Задача развивать физкультуру и спорт включена в нацпроект «Демография», на который до 2024 г. правительство планирует потратить около 3 трлн руб. По нему, доля людей, которые регулярно занимаются спортом, должна вырасти с 37,6% в 2018 г. до 55% в 2024 г., при этом более 70% людей к этому времени должны быть охвачены информационной кампанией о пользе здорового образа жизни.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

№ п/п Документ Оригинал/копия
1 Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
Читайте так же:  Сроки возврата налогов по ипотеке

Оригинал 2 Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) Копия 3 Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения) Копия 4 Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) Копия 5 Документ, подтверждающий опеку или попечительство Копия 6 Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения) Копия 7 Заявление на возврат НДФЛ Оригинал

Со стороны образовательной организации в обязательном порядке предоставляется лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

При предоставлении копий документов иностранной образовательной организации нотариально заверенный перевод документов не требуется (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59 «О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных в налоговом периоде расходов на обучение в образовательных учреждениях»).

Итоги

Вычеты на детей в 2020 году, скорее всего, вырастут. Но это повышение вряд ли станет хорошим подспорьем для родителей и заменяющих их лиц. Ведь экономия на налоге не будет существенной.

Как государство планирует оздоравливать граждан. Налоговый вычет за траты на фитнес и спортивные услуги

Наше общество не любит, когда государство через социальную рекламу активно пытается навязать ему здоровый образ жизни, отказ от курения или спиртного. Такие нематериальные способы убеждения воспринимаются им, как правило, в штыки, а вот финансовая стимуляция может оказаться куда как эффективнее.

  • 8 (800) 600-36-07 – Регионы
  • +7 (499) 110-86-72 –Москва
  • +7 (812) 245-61-57 –Санкт-Петербург
  • Именно так посчитало Министерство Финансов и направило в Правительство РФ проект закона о внесении изменений в статью 219 Налогового кодекса РФ “Социальные налоговые вычеты”. После его принятия появится возможность вернуть часть средств, потраченных на занятие спортом, в виде налогового вычета.

    Вопросы и ответы

    1. Мой сын занимается греко-римской борьбой, но договор мы не заключали, зато есть квитанции об оплате. Можем ли мы претендовать на получение социального вычета?

    Ответ: При отсутствии договора и лицензии или документа, подтверждающего статус образовательной организации, налоговый вычет предоставлен не будет.

    1. Если в 2017 году мы понесли расходы на образование ребёнка больше 50000 рублей – будет ли нам каким-то образом зачтена сумма, превышающая определённый лимит?

    Ответ: В соответствии с налоговым законодательством, предоставляется налоговый вычет на обучение детей в размере, не превышающем 50000 рублей в год. Сумма, затраченная свыше 50000 рублей учёту не подлежит. Единственное, на что Вы можете обратить внимание – в случае, если в последующие 2 года расходы на образование составят менее 50000 рублей, то указанное превышение Вы можете включить в последующие налоговые периоды, но срок давности не должен превышать 3 лет.

    Можно ли получить налоговый вычет за занятия ребенка спортом

    Отвечает Надежда Тихонова

    Отвечает налоговый юрист.

    Рассмотрим, как получить налоговый вычет за занятия ребенка спортом.

    Статьей 219 Налогового кодекса предусмотрена возможность налогоплательщикам получать налоговые вычеты (социальные). На практике это обозначает, что можно вернуть ранее выплаченные государству налоги. Возвратить суммы налогов можно при оплате:

    1. обучения (за себя и своих детей или братьев и сестер);
    2. лечения (также за себя, детей, родителей или одного из супругов);
    3. взносов в пенсионные фонды (негосударственные);
    4. добровольного страхования жизни.

    Для получения одного или нескольких социальных вычетов должны быть соблюдены определенные условия. Заявитель должен:

    • Быть резидентом.
    • Иметь на территории России официальный доход, облагаемый налогом на доходы по ставке 13 %.
    • Оплачивать лечение, обучение и другие подобные мероприятия за счет собственных или кредитных средств.

    Так, можно ли получить налоговый вычет за занятия ребенка спортом?

    Занятия спортом во внеурочное время относятся к дополнительному образованию детей, поэтому получить вычет можно. Для этого нужны следующие документы:

    1. договор о предоставлении образовательной услуги (плавание, гимнастика, фигурное катание и прочие виды спорта);
    2. копия лицензии, на основании которой эта услуга предоставляется;
    3. платежные документы, подтверждающие фактическую сумму оплаты за услуги.

    ПРИМЕР

    Соколовская И.Р. заключила договор со спортивным комплексом «Витязь» на платное обучение своего сына плаванию. По условиям договора внесла в кассу комплекса 65 тысяч рублей и получила на руки квитанцию к приходному кассовому ордеру от 19 февраля 2018 года.
    Для получения вычета за 2018 год Соколовская должна в 2019 году подготовить и сдать в налоговую инспекцию следующую документацию:

    • Заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении вычета. В нем также надо указать номер банковского счета, куда будет перечислена сумма вычета.
    • Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
    • Справку по заработной плате формы 2-НДФЛ за 2018 год.
    • Копию лицензии спорткомплекса.
    • Договор на оказание услуг.
    • Копию своего паспорта и свидетельства о рождении ребенка.
    • Квитанцию приходного кассового ордера.

    После проверки декларации налоговая инспекция перечислит на счет в банке Соколовской И.Р. сумму в размере 6 500 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500). Налоговым кодексом годовая суммы оплаты за обучение ребенка ограничена 50 000 рублей, даже если фактически выплачено было больше.

    © 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

    Налоговый вычет на детей посещающих спортивные секции

    Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на детей посещающих спортивные секции». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

    Так вот, если вы оплачиваете своему ребенку дополнительное образование, не поленитесь заключить договор с образовательным учреждениям и одновременно запросить копию лицензии на право ведения соответствующей деятельности, а также сохранить платежные документы, чтобы по завершении года вы смогли вернуть НДФЛ (воспользоваться правом на вычет по обучению ребенка).

    Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение.

    Читайте так же:  Торговый сбор отчетность

    Возвращаем налог при оплате детских кружков и занятий 8 сентября 2014 г.

    Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

    Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

    Опять же в долгосрочной перспективе это будет способствовать повышению качества человеческого капитала нации», — уверен собеседник «РГ».

    Хотя клиенты из категорий люкс и премиум за счет льготы, возможно, выберут фитнес более высокого уровня, рассуждает он.

    Дата вступления закона в силу

    Первый зампред комитета нижней палаты по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству Владимир Гутенев называет в качестве срока вступления закона в силу лето 2020 года.

    Учитывая, что планируемой датой вступления называют лето 2020 года, процесс дальнейшего утверждения должен пройти без задержек.

    Пока нет разъяснения, с какой даты закон будет распространять свое действие, то есть затраты за какой период будут компенсированы: с 01.01.2020 или с даты вступления закона в силу.

    Кому полагается налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

    В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование – вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

    Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии:

    Документы Кто должен иметь в наличии?
    Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения* Образовательная организация
    Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение Налогоплательщик

    * В случае, если дополнительное образование реализуется иностранной образовательной организацией, то статус образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства. В соответствии с письмом Минфина России от 15.04.2010 г. № 03-04-05/7-203 документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации.

    В договоре об оказании платных образовательных услуг в обязательном порядке должна быть указана очная форма обучения, т.к. согласно ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет на обучение детей (в данном случае речь идёт о посещении детьми спортивной секции) предоставлен не будет.

    Катя К. посещает секцию фигурного катания в МБОУ ДО ДЮСШ «Юность». Между родителями юной спортсменки и ДЮСШ заключён договор об оказании платных образовательных услуг, согласно которому ежемесячно производится оплата за обучение в размере 5600 рублей. В договоре указана очная форма обучения. Предоставив в ИФНС необходимые документы, налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета.

    Неизвестные льготы для многодетных

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Правом на подобный бонус от государства обладает каждый официально трудоустроенный гражданин в России.

    Подобные компенсации от государства предоставляются в размере фактических затрат, но ограничены максимальной суммой в 120000 руб. Лицо, рассчитывающее получить их, должно определиться с видом расходов, если затрат было несколько.

    Родители могут учесть затраты на образование своих детей в возрасте до 24 лет. При этом сумма уменьшения не может превышать 50 000 руб.

    Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

    В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью.

    Кто не может рассчитывать на предоставление налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

    Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

    • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
    • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

    Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько

    Вычеты на детей в 2020 году могут вырасти. Проект соответствующих изменений в ст. 218 НК РФ вносился в Госдуму в 2019-м. До рассмотрения он не дошел, но дело не в том, что законодатели не хотят повышения. Просто законопроекты по налогам требуют обязательного заключения Правительства, а оно представлено не было. Из-за этого проект и вернули инициаторам. Полагаем, что это временно, а повышение вычетов все-таки состоится. Вопрос в том, насколько оно будет существенным.

    Непринятым законопроектом планировались следующие размеры вычетов:

    • на первого ребенка — 2500 руб.;
    • второго ребенка — 2500 руб.;
    • третьего и последующих детей — 4500 руб.

    Это суммы вычетов независимо от категории лица, на обеспечении которого находится ребенок: для родителя, супруга родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя и супруга приемного родителя.

    А вот вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, а также учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, как и сейчас, должен будет различаться:

    • для родителя, супруга родителя, усыновителя он будет равен 12 500 руб.;
    • опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя — 8000 руб.

    Действующие размеры вычетов на детей вы найдете в этой статье.

    Льготы На Посещения Спортивных Секций

    При этом Закон не делает различий между государственными, муниципальными и частными образовательными учреждениями. Основным условием для осуществления учебного процесса является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии.

    Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

    Читайте так же:  Платит ли несовершеннолетний налог на квартиру

    Некоторое время назад обсуждалась инициатива, связанная с предоставлением льгот по налогу на прибыль для компаний и организаций, которые поддерживают стремление сотрудников к здоровому образу жизни.

    Сейчас люди могут получить вычет за платное обучение (свое или ближайших родственников), платное лечение, добровольное страхование, покупку лекарств. И только за такие расходы до 120 000 руб. за год. Таким же будет лимит и для вычета за расходы на спорт, уточняет представитель Минфина, это не новый вычет, а дополнительный вид расходов.
    Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.

    Минфин сообщил, может ли родитель получить социальный вычет по НДФЛ при оплате занятий ребенка в бассейне

    Ребенок налогоплательщика посещает бассейн, где обучается плаванию. Лицензия на образовательную деятельность у бассейна отсутствует. Можно ли получить социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на оплату таких занятий по плаванию? Нет, нельзя, ответил Минфин России в письме от 24.11.17 № 03-04-05/77906.

    Как известно, социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется родителям в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также опекунам (попечителям) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Об этом сказано в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

    При этом вычет на обучение предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.

    В описанной ситуации условия, необходимые для получения вычета не соблюдены (у бассейна нет лицензии). Значит, оснований для предоставления вычета нет, заявили специалисты Минфина.

    Из комментируемого письма можно сделать следующий вывод. Если у бассейна, в котором ребенок обучается плаванию, есть лицензия на образовательную деятельность (например, находится при школе), то налогоплательщик вправе получить вычет по НДФЛ по расходам на оплату занятий по плаванию.

    Повышение размера налогового вычета на детей с 2020 года

    Когда можно оформлять налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

    Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налоговым резидентам, но лишь в том случае, если будут чётко выполнены все условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации:

    Условие Комментарий
    Заявление Возврат подоходного налога носит заявительный характер, т.е. без заявления налогоплательщика никто никакого возврата производить не будет
    Документы К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы (см. раздел «Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?» данной статьи)
    Сроки Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов. Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности.
    Размер Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год на каждого ребёнка.

    Кто может получить налоговый вычет?

    На налоговый вычет может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

    Вид налогового вычета Разъяснение Нормативный акт
    Имущественный В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.

    Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.

    ст.220 НК РФ Социальный Расходы на обучение:

    · обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);

    · обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);

    Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.

    · обучение родного брата или сестры (очная форма).

    Расходы на лечение:

    · лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;

    · лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;

    · страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

    Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.

    Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.

    ст.219 НК РФ Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:

    · 1400 рублей – на первого ребёнка;

    · 1400 рублей – на второго ребёнка;

    · 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

    · 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).

    Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:

    · 1400 рублей – на первого ребёнка;

    · 1400 рублей – на второго ребёнка;

    · 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

    · 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

    Читайте так же:  Коэффициент к налоговому периоду налог на имущество

    Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

    Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

    Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.

    ст.218 НК РФ
    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    Что такое налоговый вычет, и кто может им воспользоваться

    Налоговый вычет – это одна из форм финансового стимулирования граждан за совершение ими определенных действий, важных, с точки зрения государства. Например, вычет можно получить за благотворительность, оплату обучения (своего или детей), лечения, приобретения недвижимости и пр.

    Такая финансовая помощь осуществляется государством путем сокращения суммы налогов, которые граждане обязаны заплатить. А, точнее, путем сокращения налогооблагаемой базы.

    Если гражданин по каким-либо причинам не платит налоги, например, являясь временно безработным или пенсионером, то воспользоваться налоговым вычетом он сможет, но с определенными ограничениями. Если же заработная плата получается полностью в конверте, и гражданин НДФЛ не платит вовсе, то эти льготы не для него.

    Возможность компенсировать фитнес-услуги

    Сейчас в законопроекте говорится о компенсации за физкультурно-оздоровительные услуги. Однако на сегодняшний день такого понятия в законодательстве нет и потребуется дополнительное внесение изменений в закон 329-ФЗ от 04.12.2007 «О физической культуре и спорте в РФ» с уточнением формулировок.

    Граждане смогут получить возмещение за оплату спортивных секций, абонементов в спортивные клубы, бассейны, пр. Однако пока неясно, можно ли будет возместить, например, спортивный массаж или персональные тренировки с тренером – наиболее затратную часть современной индустрии спорта.

    Какую сумму можно вернуть

    Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 120 тысяч рублей. Это значит, что у налогоплательщиков появится возможность получить обратно до 15,6 тысяч рублей.

    Однако пока не до конца ясно, будет ли эта сумма общей для всех видов социальных вычетов (затрат на ДМС, лечение, обучение) или ее можно будет полностью списать только на спорт.

    Как можно будет получить компенсацию

    В случае принятия закона вам нужно будет, во-первых, подтвердить сам факт оплаты. Так что внимательно относимся к чекам и не выкидываем их. Лучше всего, если они у вас будут в электронном виде, так как обычные чеки имеют привычку выгорать или теряться.

    Во-вторых, понадобится договор, на основании которого вам оказана услуга. Будьте внимательны к тому, чтобы на чеке и в договоре было указано одно юридическое лицо, иначе документы в налоговой инспекции не примут.

    В-третьих, нужно будет подтвердить, что данная организация вправе оказывать физкультурно-оздоровительные услуги. Вполне возможно, потребуется копия лицензии организации, которую организация обязана вам предоставить по первому требованию.

    Куда подавать документы

    Особенностью данного вычета будет являться то, что вы сможете его получить только путем подачи документов в ФНС. Для других социальных вычетов предполагается также вариант с его возмещением через бухгалтерию своей организации вместе с выплатой заработной платы.

    Однако, поскольку закон еще не прошел даже первого чтения, велика вероятность изменения данного положения.

    Шаги по получению вычета

    Если закон примут и вы захотите воспользоваться предоставляемым налоговым вычетом на спортивные услуги, то есть несколько простых шагов, которые вам надо будет выполнить:

    1. При получении услуги.

    Нужно будет убедиться, что организация, с которой вы заключаете договор, имеет соответствующие лицензии. Попросите вам предоставить их копии, заверенные руководителем или уполномоченным лицом.

    Все полученные чеки, а также договор, сохраните.

    1. При истечении налогового периода.

    Поскольку осуществлять возмещение НДФЛ будет напрямую налоговая служба, то такая процедура будет проходить только по истечении налогового периода. Например, если вы заключили договор и оплатили его в 2020 году, то подать документы на возмещение вы сможете с 01.01.2021.

    Помимо подтверждающих документов (договора, чека, лицензии), вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    Список остальных документов будет зависеть от формы подачи декларации. Если вы подаете декларацию на бумаге, то к ней нужно будет приложить форму 2-НДФЛ от работодателя и копию паспорта. Если же вы делаете это в электронном виде через личный кабинет, то дополнительные документы не понадобятся.

    1. После подачи декларации.

    После предоставления всех документов налоговый орган осуществляет их проверку. На это, согласно налоговому кодексу (п. 2 ст. 88 НК РФ), у него есть три месяца.

    В случае если по результатам проверки будет принято положительное решение о возмещении вам части уплаченного НДФЛ, деньги поступят на указанный вами в заявлении счет в течение одного месяца.

    Например, если вы решили подать документы на вычет в первый рабочий день 2020 года (09.01.2020), ФНС вправе проверять ваши документы до 09.04.2020. Деньги должны будут поступить на ваш счет не позднее 09.05.2020.

    Минусы у этой инициативы Правительства тоже имеются. Ряд экспертов замечает наличие риска повышения цены спортивными организациями на свои услуги. Владельцы бизнеса могут посчитать, что появление вычета фактически означает 13-процентную скидку на фитнес-услуги для клиентов. А, значит, можно вполне законно повысить свои цены.

    Впрочем, согласно мнению большинства экспертов, положительный эффект от принятия закона значительно превысит потенциальные недостатки.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно!

    Источники

    Налоговый вычет на занятия спортом ребенка
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here