Налоговый вычет на лекарства для пенсионеров

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговый вычет на лекарства для пенсионеров" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговый вычет на лечение неработающим пенсионерам

Чтобы получить налоговый вычет за лечение, претендент должен соответствовать ряду требований. В первую очередь, являться налогоплательщиком. В отношении пенсионеров данное право тоже реализуется, несмотря на то что, с пенсии НДФЛ не выплачивается.

Оформление вычета за лечение для пенсионеров

Всем гражданам РФ государство при соблюдении ряда условий гарантирует предоставление налогового вычета за лечение. Получить его могут и лица, вышедшие на пенсию. Вычет на лечение представляет собой возврат части подоходного налога, который гражданин ранее внес в казну.

Предоставление любых налоговых вычетов возможно только, если получатель понес существенные финансовые траты, например, у него были большие расходы на лечение. Если медицинские услуги реализовывались в рамках ОМС, оплачивались третьими лицами, например благотворительными организациями, получить вычет нельзя.

Платные медицинские услуги могут быть самыми разнообразными:

  • медицинские обследования, анализы;
  • поликлиническое и стационарное лечение;
  • операционное вмешательство;
  • приобретение полиса ДМС;
  • покупка лекарственных препаратов по рецептам лечащего врача и пр.

Деньги за лечение в негосударственных медицинских учреждениях взимают немалые. НК РФ позволяет вернуть из них 13% от 120 тыс. руб. – это максимум. Его предоставят, если стоимость оплаченного лечения оказалась не ниже.

Не будет иметь ограничения по сумме вычет за лечение, если оно дорогостоящее. О чем имеется отметка в выписке, предоставленной медицинским учреждением.

Такой налоговый вычет можно оформлять ежегодно. Право на него сохраняется в течение всей жизни, пока претендент отчисляет НДФЛ. И еще в течение трех лет после выхода на пенсию, если после этого гражданин перестает платить подоходный налог.

Виды лечения

Получить налоговый вычет можно за большую часть медицинских услуг при условии, что они оплачиваются непосредственно претендентом, а не предоставляются в рамках ОМС. Если лечение оплачивают сторонние структуры, средства тоже не вернут. Возврат налога за лечение возможен в следующих случаях:

  1. Претендент заплатил за оформление полиса ДМС.
  2. Гражданин оплачивал любой вид лечения, в том числе и дорогостоящего.
  3. Приобретение расходных медицинских материалов, необходимых для лечения по указанию лечащего врача.
  4. Приобретение лекарственных препаратов по рецепту врача.

Чтобы вычет на лечение был предоставлен, необходимо, чтобы медицинское учреждение имело лицензию РФ на оказание медицинских услуг. Для возврата средств необходимо, чтобы:

  1. Налогоплательщик заключил с данной структурой письменный договор.
  2. Полученные медицинские услуги были включены в один из перечней в ПП РФ № 201 (от 19.03.2003).

Правила предоставления налогового вычета несколько отличаются в зависимости от стоимости потребленной медицинской услуги. На дорогостоящее лечение никаких ограничений не налагают. Налогоплательщику просто вернут 13% от всей стоимости.

Сумма возврата

Величина социального вычета пенсионеру и иному лицу имеет ограничения, обозначенные в НК РФ. Максимум, на что граждане могут рассчитывать – это 13% от 120 тыс. руб. И только при условии, что стоимость медицинских услуг была не меньше.

Если заплачено менее этой величины, размер вычета будут рассчитывать, исходя из внесенной суммы.

К примеру, обследование в клинике стоит 55 тыс. руб. Эту сумму за пенсионера заплатил его сын, которому с нее вернули 7 тыс. 150 руб.

Вычет за лечение могут предоставлять хоть каждый год, если были траты на медицинские услуги. Просто с пенсионерами камнем преткновения становится отсутствие подоходного налога. Если он платится, пенсионер получить налоговый вычет может не ограниченное количество раз. Но только раз в год.

Плюс нужно учитывать, что социальные вычеты суммируются. И если пенсионер оформляет еще какой-то, вычет за лечение сокращается.

Особняком стоят дорогостоящие медицинские услуги. По ним нет ограничений. Государство вернет 13% от всей стоимости. И не будет прибавлять к этому вычету другие.

Условия получения вычета за лечение

Чтобы пенсионеру получить налоговый вычет за предоставленное ему лечение, учитываются следующие условия:

  • больница должна осуществлять свою деятельность на основе лицензии;
  • лекарства, услуги врача – всё это входит в перечень оказываемых медицинских услуг, установленный правительством;
  • вычет равен НДФЛ за 1 год;
  • у пенсионераимеется официальная работа.

Если эти условия соблюдены, можно смело направляться к налоговикам за вычетом.

Через какие органы можно получить соцвычет

Существует 2 основных способа вернуть деньги:

  • через отдел федеральной налоговой службы (ФНС);
  • через работодателя.

Если был выбран вариант похода к налоговикам, то нужно собрать все необходимые документы и отправляться туда, сдать их и ждать ответа. Когда сотрудники налоговой службы проведут проверку этих документов, будет принято положительное решение или отказ. Проверка и получение ответа не должны затягиваться более чем на 3 месяца.

Если принято положительное решение, то часть понесённых расходов на лечение будет возмещена. Произведут денежный перевод на счёт пенсионера в банке в течение 1 месяца.

Если же было принято отрицательное решение, то пенсионера об этом в обязательном порядке письменно уведомят. Причиной отказа в выдаче может быть, например, неправильное заполнение декларации.

В случае принятия решения сделать вычет через работодателя, последовательность действий вначале та же самая. Нужно собрать документы и отнести или отправить почтой, как ценное письмо.А также – через интернет в ФНС по месту жительства. И ждать ответа.

Принят положительный ответ – пенсионеру придёт уведомление об этом факте. Ему нужно будет написать заявление на получение вычета за лечение. Эти 2 документа отнести в бухгалтерию по месту работы. И в следующем месяце будет полностью выплачена заработная плата без каких-либо удержаний процентов для уплаты НДФЛ.

Об оформлении налогового вычета за лечение

На социальный вычет могут претендовать все люди, которые:

  1. Оплатили какие-то медицинские услуги для себя или самых ближайших родственников (дети, родители). Полный перечень таких услуг приведен в Постановлении Правительства 19.03.2001 №201.
  2. Оплатили лекарственные препараты, которые были назначены врачом.
  3. Оплатили полис ДМС или производили выплату взносов по нему (но не в случае, когда полис покупал работодатель). Страховая компания, где приобретался полис, должна обладать лицензией на разрешение ведения деятельности подобного рода.

Вычет доступен, только когда медучреждение, где проходило лечение и выписывались лекарства, имеет лицензию.

Для того чтобы получить вычет, необходимо:

  1. Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Чтобы это сделать, сначала берут справку с работы о доходах 2-НДФЛ за один год, ее предоставляет работодатель.
  2. К декларации прилагается пакет документов, они должны подтвердить право на вычет.
  3. Все это сдается в налоговую по месту жительства.

Кроме того, каждый работник имеет право получить вычет через своего работодателя. Но предварительно все равно придется посетить налоговую, так как именно там дадут уведомление на право воспользоваться вычетом. Для того чтобы решить этот вопрос с работодателем, понадобится:

  1. Собрать документы, устанавливающие право на вычет.
  2. Написать заявление в ФНС, чтобы там выдали уведомление: это единственная возможность получить вычет. Уведомление дадут в течение 30 дней со дня подачи заявления.
  3. Уведомление подается работодателю на рассмотрение. Затем из зарплаты прекращают удержания НДФЛ ровно на то время, пока размеры удержаний не покроют размер вычета.
Читайте так же:  Земельный налог раз в год

Размер вычета за лечение всегда исчисляется за календарный год. Зависит он от некоторых факторов:

  1. Сумма возврата не сможет превысить перечисленных в бюджет средств НДФЛ, а это 13% от зарплаты.
  2. Предельная сумма, от которой берется вычет, составляет 120 тысяч. Следовательно, сумма вычета не превысит 15600 рублей. Но на отдельные виды медицинских услуг это правило не распространяется. Их полный список можно уточнить в налоговой или на ее официальном сайте, а также в правовых документах.

Вычет с ограничением 120 тысяч можно получить за такие услуги:

  1. Диагностика и лечение, проводимые в рамках оказания скорой медицинской помощи.
  2. Диагностика и лечение, необходимые в рамках реабилитационных мероприятий, амбулаторно-поликлинической помощи, стационарного лечения.
  3. Услуги, оказанные врачами общей практики, проведение медицинских экспертиз.

Без ограничения 120 тысячами дается вычет по следующим категориям услуг:

  1. Операции по устранению врожденных аномалий и пороков.
  2. Операции при тяжелых формах системы кровообращения, в том числе с использованием лазера и коронарной ангиографии.
  3. Операции на органах дыхания, глазах, пищеварительной и нервной системе, эндопротезирование и реконструкции суставов, манипуляции с протезами.
  4. Разные виды терапевтического лечения, в том числе лечение хромосомных и генетических заболеваний, онкологических болезней.
  5. Лечение при различных патологиях беременности и родов.
  6. Лечение ожогов от 30% площади тела.
  7. Гемодиализ, в том числе перинеальный диализ.
  8. Манипуляции по выхаживанию младенцев весом до 1,5 кг.
  9. Устранение причин бесплодия, в том числе ЭКО.

На протяжении трех лет после проведенного и оплаченного лечения можно оформить социальный вычет. Если лечение было окончено и оплачено в 2020 году, на вычет можно подать заявление в любое время с 2020 по 2022 год.

Способы передачи документов

Собранные документы можно подавать налоговикам тремя способами:

Не у всех стариков есть силы и время для самостоятельного посещения налогового органа. Возможно, этого учреждения нет в том месте, где проживает пенсионер. Или по состоянию здоровья пожилойчеловек не может выходить из дома.

Поэтому если он умеет пользоваться компьютером, то возможность подачи документов на налоговый вычет за лечение через интернет –хорошая альтернатива личному посещению. Нужно зайти на портал Госуслуг и заполнить всё в электронном формате.

Способы получения выплаты

Оформление социальных вычетов неработающими пенсионерами может проходить по разным схемам. Все они зависят от того: задействован в них кто-то из близких родственников или нет.

Дополнительный доход

Если гражданин после оформления пенсии уволился, это не означает, что он не может иметь каких-то источников дохода, облагаемых налогом. Пенсионеры часто сдают в аренду свое имущество или продают его. С дохода от таких сделок полагается платить НДФЛ.

Если пенсионер продолжает его выплачивать, он может сам на общих основаниях получить налоговый вычет.

Возврат налога за прошлые годы

После увольнения в связи с выходом на пенсию за гражданином еще в течение последующих трех лет сохраняется право на оформление вычетов и возврат части уплаченного подоходного налога.

Например, человек стал пенсионером в начале 2019 года и сразу решил пройти медицинское обследование и курс лечения. Вычет ему могут предоставить с налога, внесенного в период с 2016 по 2019 годы включительно.

Через родственников и семью

Если кто-то из близких родственников неработающего пенсионера трудоустроен и платит НДФЛ, налоговый вычет на лечение можно оформить на него. В качестве таких родственников могут выступать дети, супруги, родные братья и сестры. Только для возврата налога важно, чтобы по платежным документам лечение пенсионеру оплачивал именно тот родственник, на которого будет оформлен вычет. Кроме случаев с законными супругами. Их расходы изначально подразумеваются тратами из общего семейного бюджета.

Как рассчитать вычет

Теория теорией, а примеры из жизни помогают лучше понять материал и основные моменты этой непростой темы. Можно просмотреть видео на эту тему.

Ниже будут приведены 4 разных примера, каждый из них немного отличается способом осуществления права на вычет:

  1. Получение налогового вычета пенсионером, который помимо пенсии получает дополнительный доход.
  2. Возврат денежных средств через мужа/жену.
  3. Получение налогового вычета через детей.

Итак, первый пример: может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение, если он имеет дополнительный источник дохода (помимо пенсии).

Пенсионер и ветеран труда Альберт Иванович сдаёт одну из своих квартир в аренду. В месяц квартиранты платят ровно 9 тыс. рублей. Пенсионеру приходится платить налог НДФЛ 13% (1 170 рублей в месяц).

Если посчитать за 1 год, то сумма всего налога на протяжении этого периода времени составляет 14 040 рублей. Именно эту сумму можно возместить для получения социального вычета в случае, если этот пенсионер заболеет и ему потребуется лечение.

Стоить отметить, что лечение не дорогостоящее, т. е. сумма расходов не будет превышать 120 тыс. рублей. Если же была проведена сложная операция (например, операция на глаза), которая обошлась в сумму больше 120 тысяч, то тогда возмещению подлежит вся стоимость лечения.

Следующим по списку идёт возврат налога через супруга. Здесь ситуация заключается в следующем: тот же пенсионер А. И. не работает, но по причине болезни ему пришлось потратить немало денег на лечение.

Его супруга работает и платит НДФЛ. На неё и можно оформить этот вычет. Ей, главное,нужно самой обратиться в налоговую инспекцию с документами на получение вычета.

Третий случай, когда помочь возвратить деньги за лечение могут дети. Пусть у того же А. И. есть сын и дочь. Здесь схема та же, что и со вторым случаем. Один из детей может оплатить всё лечение пожилого родителя. После получения справки о предоставлении платной услуги врача можно собирать пакет документов и отправляется к налоговикам – получать компенсацию за понесённые расходы.

Порядок оформления

Вычет за лечение пенсионеру можно оформить только в ФНС, если он не трудоустроен. Ему необходимо обратиться в отделение по месту жительства и представить заявление. Для подачи нужно дождаться, когда закончится тот год, в течение которого производилась оплата медицинских услуг.

Лучше заявление подать лично вместе с прочими документами. Но можно направить и заказным письмом по почте. Рассмотрят его в течение трех месяцев. Если ответ отрицательный, пенсионеру отправят письменное уведомление с объяснением причин.

Когда ответ положительный, деньги переводят на банковский счет, указанный в заявлении в течение месяца.

Читайте так же:  Налоговые проверки виды порядок проведения

Необходимые документы

Чтобы Налоговая инспекция без проволочек вернула в качестве вычета часть средств, нужно подготовить и представить инспектору некоторый пакет документов:

  1. Удостоверение личности претендента.
  2. Заявление установленного образца. Бланк его на выбор можно просто попросить в отделении или скачать через официальный сайт Налоговой.
  3. Договор с медицинским учреждением на предоставление медицинских услуг.
  4. Налоговая декларация за тот период, на который оформляется возврат налога.
  5. Лицензия медицинского учреждения. Иногда все ее реквизиты сразу обозначаются в типовом договоре, в таком случае отдельный документ не требуется.
  6. Справка о доходах. Заказывают ее в бухгалтерии по месту работы.
  7. Удостоверения личности родителей.
  8. Собственное свидетельство о рождении. В нем претендент должен быть указан в качестве ребенка тех лиц, которые воспользовались медицинскими услугами.
  9. Выписка из медучреждения о полученных медицинских услугах.
  10. Платежные квитанции, которыми заявитель может подтвердить факт оплаты медицинских услуг.

Все документы кроме справок подаются в виде простых ксерокопий. Подлинники предоставляются по требованию.

Что относится к дорогостоящему лечению

Чтобы узнать, к какому виду лечения относится очередной визит к врачу, можно посмотреть справку: врачи обычно указывают эту информацию. На справках дорогостоящее лечение кодируется. На этой бумажке лечение значится под кодом №2 (недорогое – под №1).

Дорогостоящее лечение указано в одном из Постановлений правительства РФ – там указан перечень всех операций и хирургических вмешательств, которые по своим параметрам подходят под статус «дорогостоящих».

К такому типу лечения относятся:

  1. Имплантация протезов.
  2. Лечение бесплодия.
  3. Лечение хромосомных патологий.
  4. Протезирование зубов.
  5. Терапия ожогов.
  6. Лазерная хирургия.
  7. Лечение последних стадий сахарного диабета.
  8. Пластика-реконструкция и т.д.

Здесь указан не весь список, а его часть. Всего в Постановлении расписано больше 27 пунктов. «Порог» в 120 тыс. рублей не распространяется на подобные виды лечения и операции.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета на медицину

Когда возникает потребность в лечении какого-то заболевания, пожилой человек сталкивается с тремя серьёзными проблемами:

  • он должен заранее оформить медицинскую страховку, аэто стоит определённых денег;
  • консультации и прохождение лечения у некоторых врачей тоже не всегда бывает бесплатным;
  • цена лекарств: некоторые стоят очень дёшево, а какие-то приобрести можно только за большие деньги.

Всё вместе это составляет немалую сумму. Поэтому пенсионерам стоит попытаться возвратить налог за лечение.

Законодательно установлен определённый перечень тех лекарств, купив которые пенсионер может рассчитывать на получение вычета.

Вот некоторые виды лекарств из этого перечня:

  • препараты для анестезии;
  • противоаллергические;
  • анальгетики;
  • лекарства, которые воздействуют на центральную нервную систему (ЦНС);
  • препараты для лечения инфекционных заболеваний и т. д.

Надо также разобраться, на какую сумму вычета можно рассчитывать. Для этого можно обратиться к примеру.

Пенсионерка Людмила Михайловна работает завхозом в школе. Получает зарплату 6 500 рублей. Это её официальный доход, он облагается НДФЛ, 13% (845 рублей) удерживается. За год выходит: 12 × 845 = 10 140 рублей. Людмила Михайловна подала в налоговую все необходимые документы и теперь вправе рассчитывать на возврат этих 10 140 рублей.

А теперь к главному вопросу, который наверняка волнует большинство людей пожилого возраста: какой может быть максимальный порог у вычета? Да, есть «потолок» вычета – это 120 000 рублей. Чтобы высчитать НДФЛ, надо 120 000 × 13% ÷ 100% = 15 600 рублей.Это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Но есть исключение из правил. Как известно, медицинские услуги стоят по-разному: одни – дёшево, другие – дорого. Лечение так и подразделяется: на дорогостоящее и недорогостоящее.

Возврат НДФЛ с «порогом» распространяется как раз на предоставление недорогостоящего медицинского обслуживания. Если же лечение признаётся дорогим, то здесь ограничений нет.

К примеру, сделали сложную операцию, за которую заплатили 560 тыс. рублей. Эта медицинская услуга считается дорогостоящей. Ограничение на выплату не распространяется, вычет получается в размере 13%. То есть на руки можно получить 72 800 рублей.

Срок подачи документов

Получить социальный вычет за полис ДМС можно за последние 3 года, так как вычет учитывается за тот год, когда проводились платежи. Перенос на другой период не допускается. К примеру, если полис приобретался в 2018 году, то заявление на вычет подают в любое время с 2020 по 2021 год. После камеральной проверки средства либо перечисляются на счет гражданина, либо прекращается удержание НДФЛ из заработной платы.

Может ли неработающий пенсионер вернуть деньги за лечение

Дорогостоящие лекарства и медицинское лечение наталкивает на вопрос, как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение. Потому как пожилые люди имеют слабый иммунитет, часто болеют. По этой причине им приходится чуть ли не каждую неделю посещать врача. Часто можно слышать, как старики жалуются на очень высокую стоимость лечения, на скачок цен за лекарства. Порой не хватает денег с пенсии, чтобы оплатить всё это. Тогда приходится просить помощи у своих ближайших родственников и детей. Единственный выход – это получить налоговый вычет для пенсионеров на лечение. Как осуществить возврат налога за лечение пенсионерам работающим и неработающим, какие документы, последовательность действий?

Расчет суммы

Максимальная сумма, которую получится вернуть за оплату медицинских услуг, обозначена в ст. 219 НК РФ. Составляет она 13% от израсходованных средств. Но на нее установлено ограничение. Деньги вернут только с суммы 120 тыс. руб. максимум.

Если стоимость лечения была выше, то возврат все равно будет осуществляться с суммы в 120 тыс. руб. Если стоимость была ниже, деньги вернут с реальной стоимости услуги. Т.е. кода за лечение платят 90 тыс. руб., то 13% вычитают именно с этой величины.

Исключение – это дорогостоящее лечение. За его оплату возвращают 13% со всей израсходованной суммы. Вид лечения отмечается в выписке из медучреждения. Простое идет под кодом – 1, а дорогостоящее под кодом – 2.

Ответы на актуальные вопросы

Пожилые люди порой сталкиваются с теми или иными трудностями касательно получения налогового вычета. На этой почве часто возникают различные вопросы.

Самые распространённые из них:

Сколько времени ждать получения ответа от налоговых органов после того, как им переданы все документы на получение вычета за лечение в санатории?

Ответ: Согласно Налоговому кодексу налогоплательщику, подавшему документы для получения какого-либо вычета (стандартного или социального), нужно ждать 3 месяца.

Мне необходимо пройти ряд операций в больнице в Германии. Стоимость их превышает 500 тысяч рублей. Смогу ли я вернуть НДФЛ за лечение? И сколько денег я смогу получить в таком случае?

Ответ: Основным условием получения вычета за лечение является оказание услуг в российских больницах. Лечение за рубежом не даёт возможности вернуть часть денег, которые были уплачены.

Читайте так же:  Земельный налог наследство

Нужно ли подавать декларацию и остальные документы в налоговые органыв тот же год после прохождения лечения в медицинском учреждении?

Ответ: Необязательно. Лицо имеет право вернуть налог ещё в течение трёх лет. Если гражданин прошёл платное лечение в 2016 году, то он может подать декларацию на вычет и в последующие годы, вплоть до 2019 года и получить вычет. Единственное, что ему нужно – это сохранить все имеющиеся чеки об оплате лечения.

По каким причинам могут отказать в выдаче налогового вычета за лечение? В собесе сказали, что отказать по разным причинам могут, но по каким конкретно – не уточнили.

Ответ: Налоговые органы вправе дать отрицательный ответ на поданные документы для получения соцвычета в следующих случаях: неправильно заполнены документы; были представлены не все документы; документы представлены не по месту регистрации налогоплательщика; представлены документы на оплату лечения лиц, не являющимися ближайшими родственниками.

Можно ли несколько раз получить налоговый вычет за лечение моего мужа? И сколько раз можно воспользоваться такой услугой?

Ответ: Да, можно. Законодательно закреплено, что лицо имеет право получать налоговый вычет каждый год.

Как получить налоговый вычет на лечение родителей

Платные медицинские услуги в России обходятся дорого. К сожалению, никто не застрахован от необходимости лечения. Особенно пожилые люди. Если ребенок оплатил лечение мамы или папы, он имеет право запросить налоговый вычет за лечение родителей и получить часть израсходованных денег назад.

Может ли неработающий пенсионер оформить вычет

В России подоходный налог с пенсии не удерживается. Поэтому неработающий пенсионер, по идее, должен терять право на возврат налога за лечение. Но в этом правиле имеются исключения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Во-первых, неработающий пенсионер может отчислять подоходный налог с любого иного вида дохода кроме зарплаты. Например, от сдачи внаем своей недвижимости.

Во-вторых, деньги за лечение неработающему пенсионеру должны вернуть еще в течение трех лет после того, как он вышел на пенсию и перестал вносить НДФЛ.

Нормативно-правовые акты

Чтобы вычет за лечение пенсионерам или иным лицам был предоставлен, необходимо, чтобы использованная медицинская услуга входила в один из двух перечней, включенных в ПП РФ № 201 (от 19.03.2001).

Размеры максимально возможного вычета за лечение и порядок его предоставления обозначены в ст. 219 НК РФ. Здесь же имеется указание на право неработающих пенсионеров на возврат части налога.

Лечение родителей, которые находятся на пенсии

Если родители налогоплательщика находятся на заслуженном отдыхе и пользуются медицинскими процедурами, которые оплачивает их ребенок, последний наделен правом на оформление вычета на лечение родителей. Важно только, чтобы претендент периодически отчислял в государственную казну НДФЛ.

Вычет за лечение матери

Когда медицинскими услугами пользуется мать налогоплательщика, который в дальнейшем планирует оформить вычет за лечение родителей, желательно в договоре с медицинским учреждением обозначить, что получателем лечения будет налогоплательщик. Если это невозможно, следует, чтобы в выписке из медучреждения ребенок матери пенсионерки был обозначен в качестве получателя налогового вычета.

Плюс все платежные документы должны составляться так, чтобы в качестве плательщика тоже указывался претендент, а не его мать.

Вычет за лечение отца

Если медицинскими услугами пользуется отец налогоплательщика, схема оформления вычета на лечение родителей пенсионеров будет идентичной.

Кто имеет право оформить выплату

Чтобы получить вычет, гражданин должен быть налогоплательщиком. Сам социальный налоговый вычет представляет собой процедуру возврата части подоходного налога. Значит, чтобы его могли вернуть, нужно его сперва заплатить.

Потому сложилась естественная практика, когда за получением налогового вычета за лечение обращаются наемные работники. Именно они со своих заработков отчисляют НДФЛ. Но если налог платится с любых иных доходов кроме заработной платы, гражданин тоже имеет право на возврат его части.

Когда медицинскими услугами пользуется не сам налогоплательщик, а кто-то из близких родственников, он тоже может получить налоговый вычет за лечение, но только с соблюдением двух обязательных условий:

  1. Медицинскими услугами действительно пользовались близкие родственники. Это могут быть дети, родители и родные братья с сестрами.
  2. Лечение оплачивает сам налогоплательщик. Вычет за лечение родителей поделить между супругами не получится.

Кто имеет право на получение вычета на лечение

Чтобы ответить на вопрос, как получить налоговый вычет пенсионеру за лечение, нужно для начала узнать, кто вообще имеет такую возможность, кому по закону это разрешено.

Врачи пишут список препаратов, которые стоят половину пенсии, а в большинстве случае уходят все деньги на оплату. Какие-то услуги бесплатно предоставляются, а за какие-то приходится платить большие деньги (например, за операцию). Помимо этого, надо платить различные налоги, а если ещё и доходы есть, то они облагаются НДФЛ, да часть идёт в Пенсионный фонд. В результате лицо терпит значительные расходы.

Многие пенсионеры не знают про существование такого вычета за лечение, для них это новость.

А узнать можно, обратившись к законам РФ. В первую очередь – это Налоговый кодекс.

  1. Физическое лицо имеет гражданство Российской Федерации.
  2. Это лицо работает или имеет какой-либо другой способ заработка.
  3. Этот заработок облагается НДФЛ.

Если лицо не имеет гражданства РФ, то нужно обратиться в Многофункциональный центр предоставления государственных услуг (МФЦ) и получить консультацию по этому вопросу. Гражданство автоматически можно получить после проживания на территории РФ в течение 5 лет либо имея статус беженца. В любом случае прожить на территории страны нужно не менее одного года.

Пенсионер должен работать либо получать деньги иными способами. Например, продажа квартиры или сдача её в аренду.

А что делать тем пенсионерам, которые не работали? Например, в молодости пенсионерка была домохозяйкой и нигде не трудоустраивалась, т. к. не было такой необходимости – муж всем обеспечивал. И теперь она получает только пенсию по старости.

В таком случае можно получить вычет через работавшего или работающего супруга. Можно прибегнуть к помощи своих детей. Через них также можно получить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров.

В каких случаях в вычете могут отказать

Для отказа в предоставлении социального вычета пенсионеру может быть несколько причин:

  • представленные документы имеют ошибки, неточности, которые следует исправить;
  • пенсионер не имеет права на вычет, т.к. не расходовал свои средства;
  • полученные медицинские услуги не включены в перечень, обозначенный в Постановлении Правительства;
  • у лечебного учреждения отсутствует необходимая лицензия;
  • пенсионер не может вернуть налог, т.к. не вносил его за необходимый временной период.

Список этот несколько больше. Представленные причины – наиболее распространенные для отказа в возврате части налога.

Пенсионер получить налоговый вычет за лечение, конечно, может. Но только с соблюдением ряда условий. Главное из них касается уплаты подоходного налога. Если претендент продолжает его платить, с возвратом проблем не возникнет. При отсутствии налога право сохраняется в течение трех лет после выхода на пенсию.

Читайте так же:  Уменьшение налогового вычета при наличии детей

Как получить налоговый вычет на лечение

Каждый человек, являющийся гражданином РФ отчисляющий НДФЛ в налоговую, может воспользоваться своим законным правом на налоговый вычет. В этом случае можно получить возврат денег за лечение или приобретение дорогостоящих лекарств.

Приобретение медикаментов

Социальный вычет можно получить за такие группы лекарств:

  1. Средства для анестезии и снижения тонуса гладкой мускулатуры, в том числе средства для наркоза и местного обезболивания.
  2. Анальгетики — наркотические, ненаркотические и нестероидные.
  3. Противоаллергические препараты.
  4. Лекарства, воздействующие на ЦНС: противосудорожные, от психотических заболеваний, антидепрессанты, средств от расстройств сна, рассеянного склероза, противонаркотические средства и антихолинэстеразные медикаменты.
  5. Противоинфекционные препараты, в том числе антибиотики. Также вычет дается за лекарства от вирусных инфекций и туберкулеза, за противогрибковые средства и за медикаменты для вакцинации.
  6. Иммунодепрессанты, противоопухолевые средства, гормоны и антигормоны.
  7. Средств от остеопороза.
  8. Препараты, используемые при болезнях крови и кроветворения: антианемийные, заменители плазмы, гиполипидемические.
  9. Средства антисептики.
  10. Препараты для лечения болезней ЖКТ, сердечно-сосудистой системы, мочеполовой системы. Также офтальмологические средства, маточные препараты, медикаменты для лечения болезней дыхательной системы.
  11. Питательные средства, электролиты, витаминные комплексы.

Страховые взносы по договору ДМС

Договор на ДМС обязательно должен быть заключен с компанией, которая имеет необходимую лицензию. Кроме того, есть еще одно условие — полис должен быть куплен непосредственно самим налогоплательщиком, а не оплачен работодателем, как это часто бывает. Есть ограничения по сумме – 120 тысяч. Можно вернуть средства, если полис ДМС приобретался на себя или близкого родственника – супруга, родителей, детей.

Чтобы получить вычет за эти взносы, необходимо:

  1. Получить справку о доходах в бухгалтерии своей организации (2-НДФЛ).
  2. Подать декларацию за год.
  3. Все вышеуказанные документы надо отнести в налоговый орган по месту жительства. Полис ДМС вместе с договором и платежные документы – это подтверждения факта оплаты.

Также можно получить вычет и через своего работодателя:

  1. Запросить в ФНС уведомление.
  2. Предоставить уведомление работодателю и написать заявление.

Если оформлять вычет через ФНС, то деньги вернут на счет. Если вычет оформляется через работодателя, тогда на работе перестанут на некоторое время удерживать НДФЛ. При предоставлении документов в налоговый орган нужны копии, но оригиналы должны находиться при себе для сверки. После предоставления всех документов проводится камеральная проверка. Если никаких неточностей и несоответствий не найдено, то право на вычет считается одобренным.

Необходимые документы для налоговой

Чтобы налоговый орган одобрил вычет, потребуются документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Ее заполняют вручную прямо в ФНС, либо на официальном сайте, где есть специальная форма.
  2. Справка об оплате полученного лечения или счет за лекарства (но они должны быть обязательно выписаны врачом), договор на медицинские услуги.
  3. Документы, устанавливающие факт оплаты из личных средств гражданина, претендующего на вычет.
  4. Справка о доходах 2-НДФЛ за год.
  5. Лицензия медицинской организации, где проводилось лечение.
  6. Если оплачивались лекарства, то дополнительно понадобится рецепт от врача.
  7. Заявление на предоставление вычета.
  8. Заявление о переплате налога.
  9. Если проводилось лечение близкого родственника, то нужен документ, подтверждающий близкородственную связь: свидетельство о браке (лечение жены/мужа), о рождении ребенка (лечение детей, даже опекаемых и приемных) или свое собственное (лечение родителей).
  10. Уведомление из ФНС о том, что имеется право на вычет (при оформлении через работодателя).

Дорогостоящее лечение

Вычет с дорогого лечения не имеет лимита по сумме. Если операцию сделали бесплатно, но были затраты лишь на материалы, то вернут средства за них. Под материалами подразумеваются протезы, имплантаты, стенды, стимуляторы и т.п. На все эти материалы берутся чеки, и возвращается 13% от их полной стоимости.

Необходимые документы

Чтобы налог пенсионеру вернули, ему потребуется подготовить и представить следующие документы:

  1. Свой паспорт.
  2. Налоговую декларацию за тот год, на который оформляют вычет.
  3. Справку о доходах. Если ее берут за тот период, когда заявитель работал, нужно обращаться к бывшему работодателю. Во всех прочих ситуациях ее берут непосредственно в ФНС.
  4. Договор с медучреждением о предоставлении услуг.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг.
  6. Лицензия медицинского учреждения на предоставление медицинских услуг (копия). Если ее реквизиты внесены в договор, отдельный документ не нужен.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Например, свидетельство о браке и пр.

Как оформить налоговый вычет пенсионерам на лечение

Весь процесс оформления состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор все необходимых бумаг.
  2. Заполнение декларации.
  3. Обращение в налоговые органы.
  4. Получение вычета.

Пройдя все этапы, можно добиться желаемого результата.

  • справка о стоимости лекарств или услуг;
  • лицензия больницы;
  • список выписанных препаратов для лечения;
  • заявление на вычет;
  • справка НДФЛ(её нужно взять у работодателя);
  • декларация 3-НДФЛ.

Собрав все эти бумаги, можно приступать к заполнению декларации. Образцы можно найти в интернете, там же скачать бланк. Этот бланк можно распечатать или заполнить онлайн. Если такой возможности нет (не подключён интернет или нет компьютера), то можно лично сходить в налоговую службу и обратиться к её сотрудникам. Там выдадут бланк, который нужно будет заполнить. Ещё один вариант – попросить помощи у людей, которые специализируются на подобной работе – заполнении бумаг и бланков.

Предоставят ли вычет, если медицинскими услугами воспользовался кто-то из родителей

Медицинские услуги на территории России оказываются в рамках ОМС или на платной основе, когда получатель расплачивается за них из собственных сбережений. Налоговое законодательство РФ предоставляет возможность вернуть часть денежных средств, израсходованных на лечение путем оформления налогового вычета. Процедура предусматривает, что гражданину возвращают часть внесенного ранее подоходного налога.

Получить налоговый вычет можно не только, если гражданин сам пользуется медицинскими услугами, но и при условии, что лечение оказывается его родителям. Данная норма закреплена в ст. 219 НК РФ.

Порядок оформления

Если гражданин желает вернуть часть НДФЛ за лечение родителей пенсионеров, он может на выбор действовать двумя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
  2. Подать заявку в отделение ФНС по месту жительства.

Кода претендент решает действовать через работодателя, ему необходимо предварительно оформить в ФНС справку о праве на вычет. В бухгалтерии заявление рассматривают максимум месяц. Если принимается положительное решение, с него просто далее в течение некоторого времени не будут удерживать НДФЛ с заработка, пока нужная сумма не наберется.

Обратиться в ФНС можно:

  1. При личном визите к инспектору.
  2. Направить заказную корреспонденцию на адрес отделения.
  3. Подать заявку онлайн через сайт ФНС или на Госуслугах.

Заявку рассмотрят за три месяца максимум. Если решение будет положительным, необходимую сумму переведут единым платежом на личный счет заявителя.

Читайте так же:  При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет

Сроки подачи документов

Для социальных вычетов в отличии от имущественных предусмотрен срок действия. Обратиться за возвратом налога можно лишь в течение трех лет с момента оплаты. Т.е., если гражданин заплатит за медицинские услуги в 2020 году, 2023 год будет последним, когда заявление на вычет примут.

Чтобы обратиться в ФНС, претенденту потребуется дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого производилась оплата. Далее – в течение трех лет.

Если заявитель обращается по месту работы, то сделать это можно в год оплаты или на следующий. В последующие два года заявление примут только в ФНС.

Оплата лечения родителей является основанием для возврата части подоходного налога. Сделать это можно, только если медицинские услуги включены в единый перечень, принимаемый Правительством. Сумма вычета ограничивается, кроме случаев получения дорогостоящего лечения.

Как получить денежную компенсацию за любые лекарства, выписанные врачом

Многие слышали о том, что теперь за любые лекарственные препараты можно вернуть часть потраченных денег, но разобраться в приказах и других документах, которые объясняют, как это сделать, смогли далеко не все. Поэтому мы приготовили для вас подробную инструкцию о том, как вернуть средства за счет социального налогового вычета и что для этого необходимо.

Что такое налоговый социальный вычет и как его получить

В нашей стране налог на доходы гражданина платит работодатель — это 13% от вашей зарплаты.

Как правило, этих денег вы не видите, но часть из этого налога вы можете вернуть, если в течение года платили за обучение, лечение или покупку лекарств — это и есть социальный вычет.

После его применения на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета.

Максимальная сумма вычета за год — 120 тысяч рублей.

Что относится к социальным вычетам:

• оплата лечения и лекарств — своих и/или родственников;

• оплата обучения (на обучение ребенка действуют другие условия);

• взносы на ДМС (добровольное медицинское страхование);

• взносы на накопительную часть трудовой пенсии;

• взносы за добровольное пенсионное страхование;

• взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.

Чтобы получить денежную компенсацию, вам нужно собрать документы (о них мы расскажем ниже).

В общей сложности (от затрат на обучение, лечение, кроме лечения сложных заболеваний в России, и покупку лекарств), за год вернуть можно 13% с 120 тысяч рублей, даже если вы потратили больше.

Сумма рассчитывается по следующей формуле: 120 000 х 0,13 = 15 600

Таким образом, если, условно, за год вы заплатили 70 тысяч рублей за обучение, купили лекарства для родителей на 40 тысяч рублей, а поход к стоматологу обошелся вам в 50 тысяч рублей, чеки на всю эту сумму для получения денежной компенсации вы подать не сможете: вам необходимо выбрать то, что укладывается в 120 тысяч рублей.

До середины прошлого года существовал список препаратов, утвержденный правительством в 2001 году. Очень много современных медикаментов в этот перечень не входило, однако все изменилось с июня 2019 года.

Что поменялось, а что осталось прежним?

Как мы уже писали, до 2019 года денежную компенсацию за покупку лекарств можно было получить только на определенный правительством перечень медикаментов.

С июня 2019 года благодаря поправкам в Налоговый кодекс стало возможным получать денежную компенсацию на любые препараты, выписанные врачом. Также вы имеете право на вычет, если приобретали лекарства для себя или для близких родственников (супруга или супруги, родителей, детей).

Расходы на лечение сложных заболеваний компенсируются по другой схеме безлимитных выплат, но только если оно проводится на территории России.

Каким должен быть рецепт

Конечно, вам необходимо иметь рецепт, чтобы предъявить его налоговой службе. К нему предъявляются строгие требования, от выполнения которых зависит сама возможность претендовать на часть уплаченного за медикаменты НДФЛ.

Они прописаны в приказе Минздрава РФ и МНС РФ:

1. Врач должен выписать рецепт на бланке по форме N 107/у. Один рецептурный бланк может включать не больше двух наименований лекарственных препаратов.

2. Рецепт нужно получить в двух экземплярах, один из которых вы отнесете в аптеку, чтобы купить лекарство, а второй предоставите в налоговую при подаче налоговой декларации по месту жительства.

3. На втором экземпляре (для налоговой) врачу необходимо поставить штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», заверить рецепт подписью и личной печатью, а также печатью медицинского учреждения.

4. Рецепт с этим штампом и печатями вы оставляете у себя: аптекам категорически запрещено отпускать лекарства по таким рецептурным бланкам. Только при соблюдении этих условий оформления рецепта вы получите свой налоговый вычет.

Перечень необходимых документов

Для того, чтобы претендовать на получение денежной компенсации за купленные лекарства, вам потребуется:

· рецепт, заверенный штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», подписью и печатью врача, а также печатью медучреждения;

· кассовые чеки из аптеки на приобретенные лекарства;

· если вы собираетесь получить налоговый вычет на медикаменты, купленные для родственников, понадобятся документы, подтверждающие родство. Для супругов это свидетельство о браке. Если лекарства покупались ребенку, то нужно свидетельство о рождении ребенка. В случае покупки лекарственных средств родителям вы должны предоставить собственное свидетельство о рождении.

Способы получения социального вычета

Для получения выплаты в конце года вам необходимо отнести в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, рецепт, кассовые чеки и перечисленные выше документы.

В этом случае выплату осуществят разовым перечислением на вашу банковскую карту.

Получить вычет, не дожидаясь конца года, можно у работодателя, перед этим подтвердив это право в налоговой.

От вас требуется написать заявление на получение уведомления от ФНС и передать его в бухгалтерию. Таким образом, из вашей зарплаты не будут удерживать подоходный налог, пока вы не получите всю сумму вычета.

ВАЖНО: имейте в виду, социальный вычет должен быть начислен или оплачен в год покупки лекарственных средств. Кроме того, суммы больше установленной верхней границы на следующий год не переносятся.

Итак, теперь в вашем распоряжении есть подробная инструкция по получению социального вычета на купленные для себя или родственников лекарства.

И все-таки желаем вам беречь свое здоровье, не пренебрегать профилактическими мерами и как можно реже болеть!

Видео (кликните для воспроизведения).

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции

Источники

Налоговый вычет на лекарства для пенсионеров
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here