Налоговый калькулятор расчет земельного налога

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговый калькулятор расчет земельного налога" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Расчет земельного налога 2019 для физических лиц

Физические лица, владеющие земельными участками на праве собственности, имеющие право постоянного (бессрочного) пользования земельными участками или имеющие право пожизненного наследуемого владения земельными участками, ежегодно получают от налоговой службы налоговые уведомления с расчетом земельного налога и квитанцией на его уплату (ст. 388, ст. 389, п. 3 ст. 396, п. 4 ст. 397 НК РФ).

Физические лица, пользующиеся земельными участками по договору аренды или на праве безвозмездного пользования, освобождены от уплаты земельного налога (п. 2 ст. 388 НК РФ).

Произвести уплату земельного налога необходимо не позднее срока, указанного в налоговом уведомлении. В противном случае физическому лицу грозит начисление пени и штрафа. Срок уплаты земельного налога физическим лицом установлен не позднее 1 декабря следующего года (п. 1 ст. 397 НК РФ).

Расчет земельного налога (2019) для физических лиц

Расчет земельного налога производится по формуле (ст. 391, ст. 396 НК РФ):

Земельный налог = Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января года, за который рассчитывается налог Х Доля собственности на землю Х Ставка налога Х Коэффициент владения земельным участком

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по ссылке.

Доля собственности на землю учитывается при расчете налога для физических лиц, владеющих долей земельного участка. Например, владелец ½ доли участка заплатит земельный налог пропорционально своей доле, то есть в размере ½ от общей величины налога (ст. 392 НК РФ).

Ставку налога можно узнать, обратившись в налоговую инспекцию, или на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Физические лица» подраздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Подробнее о ставках земельного налога на 2019 год можно прочитать в статье.

Коэффициент владения земельным участком применяется в случае, когда физическое лицо владеет участком менее года, и рассчитывается по следующей формуле (п. 7 ст. 396 НК РФ):

Коэффициент владения земельным участком = Количество полных месяцев, в течение которых земельный участок находился в собственности /Количество календарных месяцев в году

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

При этом к полным месяцам приравниваются месяцы, в которых право на земельный участок возникло в период с 1-го по 15-е число включительно или право на участок было утрачено в период с 16-го по последнее число месяца включительно (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Как посчитать земельный налог с учетом льготы?

Содержащиеся в НК РФ или установленные местными властями льготы могут освободить компанию от уплаты земельного налога полностью или частично (ст. 395 НК РФ).

Если муниципалы предусмотрели льготу для земельного участка компании, исчисление налога производится с учетом этой льготы.

Продолжим наш пример расчета земельного налога: компания на своем земельном участке расположила научный центр (он занимает 20% площади и используется по целевому назначению), а местные власти предусмотрели освобождение от уплаты налога для земельных участков, используемых для размещения учреждений науки.

Земельный налог тогда будет рассчитан следующим образом.

  • Определим налоговую базу:

(980 000 руб. – 980 000 руб. × 20%) = 784 000 руб.

  • Определим сумму налога при налоговой ставке 1,5% и коэффициенте (Кв) = 0,9167 (рассчитанном ранее как 11/12):

784 000 руб. × 1,5% × 0,9167 = 10 780 руб.

Изменение в земельном налогообложении в 2018 году в России – по каким правилам и законам будет рассчитываться налог на землю 2018?

Законопроект под номером 128489-7 был утвержден Госдумой и опубликован в Сети в сентябре 2017 года. Он определяет новый порядок расчета налога на землю в ближайших 2018-2020 годах.

Укажем, какие изменения он предусматривает, и по каким правилам будет рассчитываться налог:

  1. Во-первых, расчет будет производиться на основе кадастровой стоимости земли.
  2. Во-вторых, кадастровая цена будет зависеть от категории земель и внесенных данных об участке в базе налоговой службе и Единого госреестра недвижимости(ЕГРН). Изменения касаются статьи 391 НК РФ.
  3. В-третьих, будут учитывать, является ли лицо юридически ответственным или обратившийся гражданин зарегистрирован в налоговой службе как физическое лицо.
  4. В-четвертых, при расчете смотрят на особый коэффициент. Показатель считается как отношение количества месяцев, когда земля находилась в новом статусе, и количества полных месяцев отчетного периода. Новшества вводят в статью 396 НК РФ.
  5. В-пятых, на окончательный размер налога будет влиять льгота, который сможет воспользоваться гражданин. Напоминаем, пенсионерам не предусматривается льгота на частичную оплату земельного налога или освобождение полностью от его уплаты.

Проект начнет действовать в полную силу с наступлением 2018 года.

Итоги

Для решения вопроса о том, как рассчитать земельный налог, недостаточно прочитать Налоговый кодекс — нужно внимательно изучить и местное законодательство, которое содержит важную информацию, необходимую для расчета и уплаты налога (ставки, льготы, сроки и др.).

КАК РАССЧИТАТЬ НАЛОГ ПО КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ – КАЛЬКУЛЯТОР

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости (калькулятор) – это удобный инструмент для планирования ваших расходов в будущем. Земельный налог обязательно должен выплачиваться всеми владельцами земельных участков, в том числе на срочной и бессрочной основе. Земельный налог не должны уплачивать арендаторы, а также те, кто используют наделы в виде залога, поскольку формальным владельцем остается лицо, сведения, о которых внесено в Росреестр.

Правила расчета налога на разные категории земель – сельхозназначения, ИЖС, участок в СНТ и т.д.

Категория земли влияет на налоговую ставку и окончательный размер налога на участок.

Рассмотрим самые распространенные категории — и укажем, каковы правила расчета налога при них.

1. Земля сельхозназначения, а также земли, предназначенные для огородничества, садоводства, ЛПХ

Налог на такую землю может быть рассчитан по максимальной (0,3%) или минимальной ставке.

Обе ставки, особенно минимальная, может быть установлена на землю, если земельный участок удовлетворяет таким требования:

  1. Относится к данной категории – земли сельхозназначения.
  2. Используется по целевому назначению – для сельхозпроизводства.
Читайте так же:  Водный налог сдача декларации

Если же указанные требования не выполнены, то налог может быть рассчитан только по максимальной ставке. Она равняется 0,3%, и утверждена законодательно (ст.394 НК РФ).

Минимальная ставка может составлять от 0,1 до 0,3%. Устанавливается она на региональном уровне местными властями. По такой ставке расчет может быть проведен, если земля удовлетворяет полностью всем требованиям. Если же нет, то проведут расчет по максимальной ставке.

2. Земли ИЖС

Налог на земли, предназначенные под индивидуальное жилищное строительство, может быть также рассчитан по минимальной или максимальной ставке.

Согласно действующему законодательству, ставка не может превышать 0,3%. Пониженный процентный показатель может быть установлен муниципалитетом.

В общем, на размер налога будет влиять еще и площадь участка, его кадастровая стоимость и специфика субъекта РФ.

3. Земля в СНТ

Налог на дачный участок обязательно должен быть оплачен собственником земли. Ставка также устанавливается на муниципальном уровне — но не должна превышать 0,3%.

Как правило, председатель садово-некоммерческого товарищества зарегистрирован в налоговых органах как юридическое лицо, поэтому налог на землю будет рассчитан в общем виде — и разделен поровну на каждого собственника участка СНТ.

Не стоит путать членский взнос с налогом на землю. Владелец обязан, согласно уставу организации, оплачивать все взносы и сборы, которые направляет ему председатель СНТ, ведь других доходов у организации нет.

Об этом гласит статья 19 Федерального Закона №66, утвержденного 15 апреля 1998 года.

Теперь вы знаете, по каким правилам рассчитывается налог на землю в 2018 году. Вовремя обращайтесь в налоговую службу, чтобы избежать административной ответственности за неуплату налога.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Как рассчитать земельный налог за 2019 год в 2020 году (пример)?

Особенности отчетности по земле

Налоговый период для налога на землю равен году (п. 1 ст. 393 НК РФ). По налоговый период 2019 года включительно для юрлиц действует обязанность сдавать в ИФНС годовую декларацию (п. 1 ст. 398 НК РФ). Иных (промежуточных) отчетов по этому налогу не предусматривается. Срок подачи декларации за 2019 год — 03.02.2020 (перенос с субботы 1 февраля). Форма декларации для земельного налога за 2019 год утверждена приказом ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/[email protected]

Налоговый период делится на отчетные (п. 2 ст. 393 НК РФ), равные кварталу, по завершении которых осуществляется оплата авансов (п. 6 ст. 396 НК РФ), если регион не воспользовался своим правом не вводить такое деление (п. 3 ст. 393, п. 2 ст. 397 НК РФ).

Каждый квартальный аванс рассчитывают в том же порядке, что и сам налог, но оплачиваемая в бюджет сумма составит ¼ от рассчитанной величины (п. 6 ст. 396 НК РФ). Уплаченные за 2019 год авансы отражаются в декларации по налогу и учитываются при формировании итоговой суммы к оплате или возврату по году.

Начиная с земельного налога за 2020 год сдача декларации отменяется. При этом юрлица будут получать от налоговой сообщения с рассчитанной суммой. Однако это не означает, что им больше не потребуется рассчитывать налог самостоятельно. Эта обязанность сохранится за организациями и далее. Ведь они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены местными властями). А сообщение от налоговой носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. И получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

В декларации по земле фигурируют все основные составляющие расчета:

  • налоговая база;
  • коэффициент, отражающий долю права на землю;
  • категория земли и соответствующая ей налоговая ставка;
  • коэффициент, учитывающий число месяцев владения при неполном периоде;
  • обстоятельства, влияющие на увеличение суммы рассчитываемого налога;
  • налоговые льготы, отражающиеся как на объеме базы, так и на величине самого налога.

Для каждого участка земли, представляющего собой объект налогообложения, придется заполнить отдельный лист в разделе 2. Причем возможным окажется дополнительное дробление данных по нему из-за отнесения к разным ОКТМО или КБК.

Как правильно заполнить декларацию по земельному налогу за 2019 год см. в этом материале.

Формула расчета земельного налога в 2018 году – калькулятор и пример расчета налога на землю

Оплачивать налог на землю обязаны все граждане, которые имеют в собственности участок, имеют права на бессрочное пользование земли — или пожизненное наследование этого права.

Расскажем подробнее, как может происходить расчет налога.

1. Расчет налога без использования сервисов

Расчет налога на землю в 2018 году может проходить по нескольким формулам:

• Если рассчитывается годовой размер налога

Такая же формула подойдет для расчета при разной целевой категории земли или в том случае, если участок был продан:

• Если были установлены отчетные периоды, поквартально

Расчет будет произведен с учетом авансовых платежей по формуле:

• Имеется и общая формула расчета налога на землю

Земельный налог = Кст x Д x Ст x Кв,

  1. Кст – кадастровая стоимость надела.
  2. Д – доля в общем праве на надел (если собственник один, то в формулу проставляется коэффициент «1»; когда земля поделена между двумя владельцами поровну, то коэффициент «1/2» и т.д.).
  3. Ст – процентная ставка, установленная региональным законодательством.
  4. Кв – коэффициент длительности владения (учитывается, если участок находится у землевладельца менее полного отчетного периода, то есть календарного года).

В такой формуле необходимо:

  1. Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
  2. Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:

— 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения, ЛПХ, садоводства, огородничества;

— 1,5 % для участков, принадлежащих к другим категориям.

Приведем несколько примеров расчета.

Пример 1

Гражданин Петров владеет земельным участком, предназначенным для садоводства и огородничества, с кадастровой стоимостью в 150 тысяч рублей. Он приобрел участок в августе 2017 года.

Рассчитаем налог по общей формуле: Земельный налог = Кст x Д x Ст x Кв.

Налог в 2018 году Петров будет оплачивать за 2017 год, то есть Петров владел недвижимым имуществом 5 месяцев. Подставим показатели в формулу:

Земельный налог = 150 000 руб. х 1 х 0,3% х (5мес./12 мес.)

Получаем размер налога: 1875 руб.

Пример 2

Ветеран приобрел 1/2 часть земельного участка с кадастровой стоимостью в 450 тысяч рублей в феврале 2017 года для ведения подсобного хозяйства.

Читайте так же:  Объектами государственного муниципального финансового контроля не являются

Рассчитаем налог на землю с учетом таких моментов:

  1. Налоговая ставка на эту категорию земель составила 0,1 % на региональном уровне.
  2. Отчетный период составляет 12 месяцев – год.
  3. Долевое участие составляет 1/2.
  4. Длительность владения составляет 11 месяцев.
  5. Налог должен быть уменьшен на сумму в 10 тысяч рублей, так как налогоплательщиком является ветеран боевых действий.

Рассчитаем коэффициент длительности владения – 11 поделим на 12 мес. Получаем: 0,916.

Подставляем показатели в формулу: ЗН = (Кст x Д – 10 000 руб.) x Ст x Кв.

ЗН = (450 000 руб. х 1/2 – 10000 руб.) х 0,1 % х 0,916 = 1969,4 руб.

2. Расчет с помощью калькулятора

Рассчитать налог можно с помощью интернет-сервиса – калькулятора.

Порядок расчета налога с помощью калькулятора на официальном сайте ФНС проходит таким образом:

1) В разделе «эЭлектронных сервисов» выбираете «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

2) Вводите общие параметры, касающиеся расчета – «Земельный налог».

3) Выбираете период, за который необходимо оплатить налог

4) Вводите характеристики объекта

5. После внесения всех данных — а они могут проставляться автоматически — можете рассчитать сумму налога

Процедура проста, если вы знаете кадастровый номер вашего земельного участка. Посмотреть его можно в свидетельстве о праве собственности, или выписке ЕГРН.

Как юрлицу посчитать сумму земельного налога за 2019 год

Налоговой базой для расчета служит кадастровая стоимость участка земли, действительная для 1 января года, за который делается расчет (п. 1 ст. 391 НК РФ). Если участок появился только в налоговом периоде, то берется его стоимость на дату занесения в единый реестр. В течение года эта стоимость пересмотру не подлежит, если только ее изменение не связано с исправлением ошибки или решением суда.

При установлении объема базы учитывается факт долевого владения участком (ст. 392 НК РФ) и наличие льгот, уменьшающих эту базу по положениям НК РФ или законодательного акта субъекта РФ.

О том, как устанавливается перечень льгот по налогу, читайте в публикации «Кто является плательщиками земельного налога?».

Размер применяемой ставки зависит от категории земли, имеет ограничение по максимальному размеру, может дифференцироваться внутри региона и заметно отличаться от значений, действующих в соседних регионах РФ (ст. 394 НК РФ).

Величину налога получают путем умножения скорректированной на величину льгот налоговой базы на ставку и на коэффициенты, учитывающие:

  • фактическое число месяцев владения участком, если период владения оказался неполным;
  • необходимость кратного увеличения суммы налога при осуществлении строительства на участке.

Коэффициент, применяемый при неполном периоде владения, является расчетным и представляет собой отношение количества полных месяцев владения к количеству всех месяцев в периоде (п. 7 ст. 396 НК РФ). Полным будет месяц, в котором право владения возникло до 15-го числа или утрачено после 15-го числа.

Уже рассчитанная сумма налога может дополнительно уменьшаться за счет применения к ней льгот, непосредственно влияющих на ее величину.

Детально порядок расчета данных для каждой строки, входящей в декларацию, описан в приложении 3 к приказу № ММВ-7-21/[email protected]

Льготы по земельному налогу для физических лиц

Кадастровая стоимость земельного участка может быть уменьшена на налоговый вычет, а именно: на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Такой льготой могут воспользоваться (п. 5 ст. 391 НК РФ):

1) герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;

2) инвалиды I и II групп;

3) инвалиды с детства;

4) ветераны и инвалиды ВОВ, а также ветераны и инвалиды боевых действий;

5) физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки по программам защиты подвергшихся радиации на Чернобыльской АЭС, «Маяк», «Теча» и «Семипалатинском полигоне»;

6) физические лица, принимавшие испытания ядерного и термоядерного оружия;

7) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

8) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

9) физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года.

Помимо этого, местные власти могут самостоятельно устанавливать налоговые льготы по земельному налогу (п. 2 ст. 387 НК РФ).

Информацию о налоговых льготах можно узнать, обратившись в налоговую инспекцию, или на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Физические лица» подраздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для того, чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы (п. 10 ст. 396 НК РФ, Приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] ).

Видео (кликните для воспроизведения).

Заявление на предоставление налоговой льготы физическому лицу можно скачать по ссылке.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости

Начнем с того, что из всех категорий налогоплательщиков – организаций, ИП и физических лиц – самостоятельно рассчитывать сумму земельного налога должны только организации. И граждане, и предприниматели (последние, напомним, также относятся к физическим лицам), уплачивают земельный налог на основании уведомлений, полученных от ИФНС (п. 4 ст. 397 НК РФ).

Юридические лица становятся плательщиками земельного налога, как правило, после приобретения в собственность земельного участка (п. 1 ст. 388 НК РФ). Сведения о том, что компания купила землю, попадут в инспекцию по месту нахождения участка от органа Росреестра (п. 4 ст. 85 НК РФ). Так что самой организации уведомлять об этом налоговиков не придется.

Пример расчета земельного налога и авансовых платежей

Организация 22 января 2018 года приобрела в г. Балашиха Московской области земельный участок для размещения коллективных гаражей, кадастровая стоимость которого равна 9 430 270 руб. Число полных месяцев владения земельным участком в 2018 году составит 11 месяцев. Ставка налога установлена в размере 0,75%. Определим сумму авансовых платежей и земельного налога.

Авансовый платеж за I квартал:

9 430 270 руб. х 0,75% х 1/4 х 2/3 = 11 788 руб.

Авансовый платеж за II квартал:

9 430 270 руб. х 0,75% х 1/4 = 17 682 руб.

Авансовый платеж за III квартал:

9 430 270 руб. х 0,75% х 1/4 = 17 682 руб.

9 430 270 руб. х 0,75% х 11/12 = 64 833 руб.

Налог за год к уплате: 17 682 руб. (64 833 руб. — 11 788 руб. — 17 682 руб. — 17 682 руб.)

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения 26 2 1 что это

Проверка задолженности, оплата и подписка на уведомления о новых начислениях

Мы проверим все Ваши налоговые задолженности перед ФНС РФ в Государственной информационной системе ГИС ГМП

Мы отправим квитанцию оплаты Вам на электронную почту

Мы вовремя оповестим Вас о новых задолженностях

Порядок расчета налога и авансовых платежей

Земельный налог рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 396, ст. 390 НК РФ):

Налог = Кадастровая стоимость земельного участка на 1 января года х Ставка налога.

Ставки устанавливаются также на местном уровне. Их максимальные пределы ограничены НК РФ с учетом категории земель. Так, к примеру, в отношении земель сельскохозяйственного назначения ставка должна быть в пределах 0,3% (пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ).

Авансовый платеж по налогу считается как его «квартальная величина». То есть:

Авансовый платеж = Сумма налога х ¼

Если организация уплачивает в течение года авансовые платежи, то она должна уменьшить на них сумму налога за год (п. 5 ст. 396 НК РФ).

Если же земельным участком компания владеет не весь год, то сумму налога она считает пропорционально периоду владения. Для этого нужно определить, сколько полных месяцев участок был в собственности организации в течение календарного года.

Как полный месяц учитывается (п. 7 ст. 396 НК РФ):

  • месяц покупки земли, если право собственности на нее оформлено до 15 числа месяца;
  • месяц продажи земли, если право собственности на покупателя оформлено позднее 15 числа месяца.

Налог на дом

Начальная ставка для большинства объектов недвижимости будет составлять 0,1%, в том числе и для недостроенных объектов. Налоговый вычет на дом будет сотавлять 50 м 2 .

Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его сумма?

Не каждому коммерсанту приходится платить земельный налог. Как только земельный участок появляется в составе его имущества, вопрос расчета и уплаты этого налога становится актуальным.

Например, 21.01.2019 компания зарегистрировала право собственности на землю — с этого момента у нее возникает обязанность по исчислению и уплате земельного налога (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Если же компания решила оформить землю на праве безвозмездного срочного пользования или заключила договор аренды, обязанность платить земельный налог у нее отсутствует и искать ответ на вопрос, как рассчитать земельный налог, не нужно (п. 2 ст. 388 НК РФ).

ВАЖНО! Земельный налог является местным и регламентируется не только Налоговым кодексом (гл. 31), но и земельным, а также муниципальным законодательством (в части установления льгот, ставок, порядка и сроков уплаты).

Сумма налога зависит от нескольких факторов: от регионального расположения и кадастровой стоимости участка, назначения его использования, ставки налога и наличия льгот. Регионам в отношении этого налога дана возможность:

  • утверждать величину ставок по нему, не выходя за пределы, установленные НК РФ;
  • дифференцировать эти ставки;
  • вводить дополнительные льготы;
  • принимать решение об уплате авансов по налогу;
  • устанавливать сроки уплаты.

Далее рассмотрим порядок расчета земельного налога для юрлица.

Пример расчета налога по кадастровой стоимости

Чтобы быстро рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости используется калькулятор, но можно обойтись и без него.

Допустим, вы владеете четвертой частью участка (0,25), кадастровая стоимость которого была получена 1 000 000 рублей. Вы уточнили в ФНС текущую ставку для вашей недвижимости земельного налога, и получили ставку в размере 0,2 %.

Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,25 = 500 рублей – Земельный налог по текущей кадастровой стоимости для ¼ части земельного участка. Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка вы можете прочитать на страницах компании «Стар-Сервис», либо заказать консультацию специалистов по налогообложению.

Стоит отметить, что в Налоговом кодексе предусмотрены льготы для разных категорий граждан, которые позволяют уменьшить ставку земельного налога, вплоть до полного или временного освобождения от выплат. Список категорий граждан и объектов недвижимости, по отношению к которым применимы льготы вы сможете найти на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Расчеты земельного налога за 6 месяцев (6 месяцев / 12 месяцев = 0,5) при тех же условиях, но с налоговыми льготами (100 рублей):

Налог = 1 миллион рублей *0,2/100*0,5-100= 150 рублей.

Расчет кадастровой стоимости земельного участка по калькулятору осуществляется органами налогового контроля, самостоятельно граждане не должны предоставлять любые виды просчетов. После того, как Федеральная Налоговая Служба рассчитала все ставки по налогам, в установленном порядке осуществляется рассылка уведомлений по месту проживания владельцев недвижимости (адреса берут из Росреестра по сведениям о владельце). В уведомлении указывается итоговый расчет (с указанием льгот, коэффициента, доли), а также сроки, в которые необходимо осуществить оплату. Чаще всего данный вид уведомлений рассылается летом или осенью, однако регламентирует процесс расчета налога непосредственно ФНС.

Если в предоставленных расчетах была допущена ошибка, каждый гражданин имеет право обжаловать размер земельного налога, в том числе и через приравнивание кадастровой стоимости к рыночной. Калькулятор кадастровой стоимости земельного участка часто не учитывает ряд важных факторов, что резко повышает налоговую базу для населения. Поэтому, мы рекомендуем, в случае получения неоправданно высокого земельного налога обратиться в нашу компанию для пересмотра кадастровой стоимости.

Налог и авансовые платежи по нему

Земельный налог относится к местным налогам. И порядок его уплаты во многом определяется местным законодательным актом. Так, им устанавливается необходимость уплаты авансовых платежей (п. 2 ст. 397 НК РФ). Организации должны платить авансы по земельному налогу, если на местном уровне определены отчетные периоды по земельному налогу – I, II, III кварталы календарного года (п. 2 ст. 393 НК РФ) – и установлены сроки уплаты авансов. Если же отчетные периоды в местном законе не прописаны, значит, компании в данном муниципальном образовании не обязаны платить авансовые платежи, а должны уплатить только налог по окончании года.

Возможно ли исчислить уплачиваемый юрлицами земельный налог онлайн?

Как рассчитать земельный налог онлайн? Это вполне закономерный вопрос при современной автоматизации расчетных процессов. Услуги по расчету суммы налога с помощью онлайн-калькулятора предлагаются множеством сайтов.

Но воспользоваться этими предложениями можно, если алгоритм расчета налога достаточно простой (например, отсутствуют льготы, а участок расположен на территории одного муниципального района). В ином случае универсального калькулятора найти не удастся.

Как показывает практический опыт, расчет земельного налога лучше производить по самостоятельно созданной формуле (автоматизируя процесс с помощью таблиц Excel или иных собственных компьютерных разработок).

А для физлиц и ИП на сайте ФНС доступен специальный сервис, который посчитает сумму налога онлайн. Подробности см. здесь.

Срок уплаты земельного налога

Срок уплаты земельного налога за год для физлиц введен законодательно (п. 1 ст. 397 НК РФ) и является датой, общей для всей территории РФ. Заканчивается он 1 декабря года, наступающего после того, за который осуществляется платеж. В 2019 году он выпал на выходной, поэтому оплатить налог можно было до 02.12.2019 включительно.

Читайте так же:  Принятие ндс к возмещению

Для юрлиц ситуация с оплатой иная. В течение года они по окончании каждого квартала платят авансы по налогу, если регион, в котором находится земля, не отказался от деления года на отчетные периоды (п. 2 ст. 397 НК РФ). Расчет по году происходит с учетом уже оплаченных авансов. Если же год в регионе не делится на отчетные периоды, то оплата осуществляется 1 раз в объеме налога, начисленного за весь год.

Сроки для оплаты авансов и итогового расчета каждый из регионов пока устанавливает сам (п. 1 ст. 397 НК РФ). Единственным ограничением для платежа по году является то, что он не может наступать раньше срока подачи декларации, предельная дата представления которой указана в НК РФ и соответствует 1 февраля года, наступающего за отчетным (п. 3 ст. 398 НК РФ).

ВАЖНО! С 2021 года сроки уплаты земельного налога и авансов по нему меняются.

Налог на комнату

Налог на комнату расчитывается аналогичным образом, отталкиваясь от той же ставки 0,1% кадастровой стоимости, но налоговый вычет составляет 10 м 2

Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?

ВАЖНО! Начиная с налога за 2020 год юрлицам больше не нужно будет сдавать налоговую декларацию. Но считать налог они продолжат, как и раньше.

Как рассчитывается земельный налог?

Базовой величиной, которая влияет на размер земельного налога, является кадастровая стоимость (Кс). Форму расчета налога на 2016 год по Земельному кодексу выглядит следующим образом:

Налог = Кс х П х Нс х Д х Кф — Л, где:

Кс – кадастровая стоимость;

П – площадь земельного участка;

Д – доля в общей недвижимости;

Нс – налоговая ставка;

Кф – коэффициент, который используется, если владение участка было ограничено сроком до 1 года.

Как видно по формуле, основными понижающими величинами являются размер вашей доли в недвижимости, а также налоговая ставка, которую вы можете уточнить в Федеральной Налоговой Службе для вашего региона. Узнать, как рассчитать кадастровую стоимость земли через калькулятор, вы можете, обратившись в Кадастровую Палату. Значительно проще заказать выписку из Росреестра, в которой в числе прочих сведений будет указана кадастровая стоимость земельного участка.

Налог на квартиру

Каждый может претендовать на освобождение от налога 20 м 2 своей квартиры, но только одной если их несколько. Налоговая ставка для большинства налогоплательщиков будет равна 0,1% от кадастровой стоимости и больше для квартир стоиомстью более определнного уровня.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости на примере

Посмотрим, как рассчитать земельный налог на 2019 год. Например, компания, зарегистрировавшая 21.01.2019 право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,5%), действующую в соответствующей местности (из местного земельного НПА). Льготы или повышающие коэффициенты этим НПА не предусмотрены.

Произведем расчет земельного налога в 2019 году:

980 000 руб. × 1,5% × 11/12 = 13 475 руб.,

11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2019 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.

Рассмотрим на примере, как рассчитать земельный налог в случае, если местным земельным законодательством предусмотрены авансовые платежи. Используя исходные данные предыдущего расчета, получим следующее:

  • авансовый платеж за 1 квартал 2019 года с учетом количества месяцев владения составит 2 450 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5% × 2/3);
  • по каждому из следующих отчетных периодов (за полугодие и 9 месяцев 2019 года) платеж составит по 3 675 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5%);
  • по итогам 2019 года нужно будет отдать бюджету сумму, равную разности между полной величиной налога, рассчитанной за год с учетом числа месяцев владения, и суммой начисленных за этот год авансовых платежей (13 475 – 2 450 – 3 675 × 2 = 3 675).

ВАЖНО! Налог уплачивается в полных рублях (соблюдая правило округления) — это установлено ст. 52 НК РФ.

Образец платежного поручения на уплату налога на землю скачайте здесь.

Итоги

Расчет суммы земельного налога за год самостоятельно приходится делать только его плательщикам, являющимся юрлицами. Для физлиц такой расчет осуществляет ИФНС. Алгоритм обоих расчетов одинаков и базируется на наборе одних и тех же параметров, значения которых могут разниться для юридических и физических лиц. Срок уплаты налога физлицами истекает 1 декабря года, наступающего следом за оплачиваемым. А срок для платежей, перечисляемых юрлицами (как для авансов, так и для итогового расчета по году), регион пока еще устанавливает сам. Для расчета по году он не может устанавливаться как более ранний, чем дата подачи декларации по налогу (т. е. ранее 1 февраля года, наступающего следом за оплачиваемым).

Налоговый калькулятор расчет земельного налога

Порядок расчета земельного налога может быть различным для физических и юридических лиц. Кроме того, на расчет влияет категория земель.

Определим, как будет производиться расчет налога на землю в 2018 году, какова предусмотрена формула для этого, и укажем, можно ли и как произвести расчет через онлайн-сервис налоговой службы.

Содержание статьи:

Кто рассчитает налог для физлиц

Расчет налога по земле, принадлежащей физлицам (ИП в т. ч.), осуществляет ИФНС (п. 4 ст. 391, п. 3 ст. 396 НК РФ), направляя затем результат этой операции физлицу в пакете документов с уведомлением об уплате налога (п. 4 ст. 397 НК РФ).

Когда следует ждать такого уведомления и что делать, если оно не пришло, читайте здесь.

Расчет здесь базируется на том же наборе исходных параметров (для физлиц они могут отличаться по значениям от применяемых для юрлиц) и тоже с учетом того, что часть из них (ставки и льготы) может быть индивидуальна для региона:

  • кадастровая стоимость на начало года;
  • доля владения;
  • категория земли, от которой зависит величина ставки;
  • учет числа месяцев владения при неполном периоде;
  • обстоятельства, приводящие к увеличению суммы рассчитываемого налога;
  • наличие льгот, применяемых к базе, ставке или сумме самого налога.
Читайте так же:  Образец заполненной правильно декларации 3 ндфл

Право на установленные НК РФ или регионом льготы по налогу физлицу нужно заявить самостоятельно, подтвердив его оправдательными документами (п. 10 ст. 396 НК РФ).

Порядок исчисления и уплаты земельного налога на участок (базовая формула)

Как рассчитывается земельный налог за 2019 год? На первый взгляд обычно: налоговую базу умножаем на ставку. При этом в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, установленная на начало соответствующего налогового года (п. 1 ст. 389 НК РФ), информацию о которой можно узнать:

  • из публичной кадастровой карты на сайте Росреестра;
  • непосредственно в Росреестре, послав туда письменный запрос;
  • из кадастрового паспорта участка или из свидетельства, полученного при регистрации права на землю, если регистрация такого права осуществлена в текущем налоговом году.

Если земля в течение года куплена или продана, формула земельного налога будет корректироваться с учетом периода владения землей (коэффициент Кв рассчитывается как отношение полных месяцев владения землей к 12 месяцам). Полным считается месяц, в котором право собственности возникло до 15 числа или утрачено после 15 числа (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Другой коэффициент (Ки) должен применяться, если в течение года происходит изменение кадастровой стоимости.

Особый порядок исчисления земельного налога применяется, если земля расположена на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда стоимость участка делится между этими образованиями с учетом доли площади, находящейся в каждом из них (п. 1 ст. 391 НК РФ). И для каждой части делается свой расчет налога с применением соответствующих каждому из образований льгот и ставок.

От компании требуется не только рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости с применением всех коэффициентов — не менее важно вовремя отчитаться в налоговую и уплатить налог.

Как рассчитать и уплатить налог, читайте в статье «Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?».

Закон региона может предусматривать уплату квартальных авансовых платежей по налогу. Каждый такой платеж рассчитывают как ¼ годовой суммы налога (п. 6 ст. 396 НК РФ) с учетом числа месяцев владения в соответствующем квартале (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Сдать декларацию по земельному налогу за 2019 год компаниям нужно не позднее 03.02.2020 (перенос с субботы 1 февраля) — п. 3 ст. 398 НК РФ.

Налог по итогам года платят в срок, установленный в муниципальном образовании, но не раньше наступления срока подачи декларации (п. 1 ст. 397 НК РФ). Если местным законодательством предусмотрено начисление авансовых платежей (пп. 2, 3 ст. 393 НК РФ), то в течение года нужно платить авансы по налогу в соответствии со сроками, установленными местными властями.

ВАЖНО! Начиная с земельного налога за 2020 год сдача декларации в ИФНС отменяется. При этом юрлица будут получать от налоговой сообщения с рассчитанной суммой. Однако это не означает, что им больше не потребуется рассчитывать налог самостоятельно. Эта обязанность сохранится за организациями и далее. Ведь они должны знать сумму, чтобы в течение года вносить авансовые платежи (если таковые установлены местными властями). А сообщение от налоговой носит скорее информационный характер, чтобы компания могла сверить свои начисления с теми, что сделаны по данным налоговиков. И получит она его уже после сроков уплаты авансов (см., например, письмо Минфина от 19.06.2019 № 03-05-05-02/44672).

В какие сроки уплачивать авансовые платежи по земельному налогу, мы рассказываем в статье «Сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу».

Безопасность

Возможность оплаты обеспечивается Платежным сервисом А3. Оператор Платежного сервиса «А3» – ООО «А 3», ОГРН 1107746155164. Перевод денежных средств осуществляет ПАО «Промсвязьбанк», лицензия 3251, ОГРН 1027739019142. Безопасность операций подтверждена сертификатом соответствия международному стандарту PCI DSS.

Онлайн калькулятор расчета пени за несвоевременную оплату земельного налога

Вносить в казну налоги необходимо в соответствии с установленным графиком. Несвоевременная оплата влечет для нарушителя всевозможные наказания. Если дело касается налога на землю, одной из мер воздействия будет взыскание неустойки.

Она состоит из начисления пеней за просрочку и наложения штрафа. Ее размер зависит от актуальной ставки, установленную Центральным банком России, а также от количества дней просрочки.

Для того, чтобы рассчитать размер пени можно воспользоваться калькулятором.

Онлайн калькулятор для расчета налога на земельный участок

Земельный налог устанавливается Налоговым Кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Налоговым Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

С помощью нашего удобного онлайн калькулятора Вы можете легко рассчитать сумму налога на земельный участок.

Налоговый калькулятор расчет земельного налога

Новый налог на недвижимое имущество физических лиц — заменит существующие отдельно налоги на имущество и на землю.

Что делать, если вам не пришел расчет налога на землю?

С 2015 года действует норма права, обязывающая граждан самостоятельно извещать налоговую службу о приобретении земельных участков, а также в случае отсутствия налоговых уведомлений обращаться напрямую в территориальный орган налоговой службы. Каждый гражданин может на сайте ФНС зайти в личный кабинет и уточнить, сформирован ли подсчет налога по целевому объекту недвижимости. Оплачивать налог необходимо не позднее, чем 1 декабря 2016 года, о чем указано на сайте ФНС.

Как можно заплатить земельный налог физическому лицу?

  • Через сайт ФНС (указать все свои реквизиты, в том числе ИНН), осуществить безналичный перевод;
  • Наличными в любом банковском учреждениями, с распечатанным из личного кабинета платежным поручением. Для этого необходимо выбрать пункт меню – Сформировать ПД.
Видео (кликните для воспроизведения).

В течение 3 дней должны производиться зачисления налога на вашу землю. Проверить пополнение счета ФНС можно через личный кабинет, либо обратившись напрямую в территориальное отделение ФНС. Сохраняйте квитанцию, которая в случае возврата платежа или неправильного перевода поможет вернуть ваши деньги.

Источники

Налоговый калькулятор расчет земельного налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here