Налоговая задерживает возврат имущественного вычета что делать

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налоговая задерживает возврат имущественного вычета что делать" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Не переводят налоговый вычет

#1 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Здравствуйте. Сумма налогового вычета по 3-НДФЛ одобрена камеральной проверкой на 03.05.2018. Уже фактически прошел месяц, а денег от налоговой до сих пор нет. С чам связана задержка и в какой срок налоговая переводит деньги?

    #2 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Здравствуйте. Сумма налогового вычета по 3-НДФЛ одобрена камеральной проверкой на 03.05.2018. Уже фактически прошел месяц, а денег от налоговой до сих пор нет. С чам связана задержка и в какой срок налоговая переводит деньги?

    Вы подавали заявление на возврат денежных средств?

    Если подавали до 3 мая, то 4 июня, в ином случае через месяц с даты регистрации данного заявления.

    #3 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    #4 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    #5 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Прокоментируйте следующую ситуацию: в лк появилась информиция «СВЕДЕНИЯ ПО РЕШЕНИЯМ» с датой подачи заявления 29.05 2018 и 10% на 01.06.2018. Как такое может быть, когда заявление на перечисление я подавал с налоговой декларацией 02.02.2018, а дата завершения камеральной проверки стоит 03.05.2018??

    Срок на возврат (зачет) суммы излишне уплаченного налога (авансового платежа), определенный пунктом 9 статьи 78 НК РФ, начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате (зачете), но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому (отчетному) периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ.

    Ориентируйтесь на дату принятия решения на возврат

    #6 DarvinaYulia

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Добрый день. Прокомментируйте пожалуйста ситуацию. Подала налоговый вычет за квартиру. В личном кабинете налогоплательщика в сведениях о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат стоит информация, что Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме. Дата окончания камеральной проверки 18.09.2018. Правильно ли я понимаю, что с даты окончания камеральной проверки и принятия решения должно пройти не более месяца для возврата денежных средств? То есть до 18.10.2018 ожидать деньги на карту? Заявление и банковские реквизиты отдавала вместе с декларациями. То есть все написано и сдано. Или же сроки другие?

    #7 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Добрый день. Прокомментируйте пожалуйста ситуацию. Подала налоговый вычет за квартиру. В личном кабинете налогоплательщика в сведениях о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат стоит информация, что Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме. Дата окончания камеральной проверки 18.09.2018. Правильно ли я понимаю, что с даты окончания камеральной проверки и принятия решения должно пройти не более месяца для возврата денежных средств? То есть до 18.10.2018 ожидать деньги на карту? Заявление и банковские реквизиты отдавала вместе с декларациями. То есть все написано и сдано. Или же сроки другие?

    Добрый день! Все верно, срок исполнения заявления на возврат 1 месяц, после завершения камеральной проверки.

    #8 kudrovchanin

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913
    • Пол: Мужчина
    • Город: Кудрово

    Добрый день. В личном кабинете стоит отметка о завершении камеральной проверки 28.09.2018. за 2106, 2017 года. Сумма подтверждена полностью. Решение о возврате до сих пор нет. Налоговая — 4703 ИФНС России по Всеволожскому району Ленинградской области. Сегодня уже 26.10.2018. Заявление на возврат было подано одновременно со вместе с документами. Можно прокомментировать данную ситуацию и какие дальнейшие действия с моей стороны? ИНН 773403705429. Спасибо.

    #9 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Добрый день. В личном кабинете стоит отметка о завершении камеральной проверки 28.09.2018. за 2106, 2017 года. Сумма подтверждена полностью. Решение о возврате до сих пор нет. Налоговая — 4703 ИФНС России по Всеволожскому району Ленинградской области. Сегодня уже 26.10.2018. Заявление на возврат было подано одновременно со вместе с документами. Можно прокомментировать данную ситуацию и какие дальнейшие действия с моей стороны? ИНН 773403705429. Спасибо.

    29.10.2018 дата исполнения заявления на возврат.

    Если вы не получили денежные средства, то обратитесь в инспекцию.

    Не переводят налоговый вычет

    #1 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Здравствуйте. Сумма налогового вычета по 3-НДФЛ одобрена камеральной проверкой на 03.05.2018. Уже фактически прошел месяц, а денег от налоговой до сих пор нет. С чам связана задержка и в какой срок налоговая переводит деньги?

    #2 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Здравствуйте. Сумма налогового вычета по 3-НДФЛ одобрена камеральной проверкой на 03.05.2018. Уже фактически прошел месяц, а денег от налоговой до сих пор нет. С чам связана задержка и в какой срок налоговая переводит деньги?

    Вы подавали заявление на возврат денежных средств?

    Если подавали до 3 мая, то 4 июня, в ином случае через месяц с даты регистрации данного заявления.

    #3 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    #4 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    #5 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Прокоментируйте следующую ситуацию: в лк появилась информиция «СВЕДЕНИЯ ПО РЕШЕНИЯМ» с датой подачи заявления 29.05 2018 и 10% на 01.06.2018. Как такое может быть, когда заявление на перечисление я подавал с налоговой декларацией 02.02.2018, а дата завершения камеральной проверки стоит 03.05.2018??

    Срок на возврат (зачет) суммы излишне уплаченного налога (авансового платежа), определенный пунктом 9 статьи 78 НК РФ, начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате (зачете), но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому (отчетному) периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ.

    Читайте так же:  С какой суммы квартиры возвращается налог

    Ориентируйтесь на дату принятия решения на возврат

    #6 DarvinaYulia

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Добрый день. Прокомментируйте пожалуйста ситуацию. Подала налоговый вычет за квартиру. В личном кабинете налогоплательщика в сведениях о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат стоит информация, что Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме. Дата окончания камеральной проверки 18.09.2018. Правильно ли я понимаю, что с даты окончания камеральной проверки и принятия решения должно пройти не более месяца для возврата денежных средств? То есть до 18.10.2018 ожидать деньги на карту? Заявление и банковские реквизиты отдавала вместе с декларациями. То есть все написано и сдано. Или же сроки другие?

    #7 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Добрый день. Прокомментируйте пожалуйста ситуацию. Подала налоговый вычет за квартиру. В личном кабинете налогоплательщика в сведениях о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат стоит информация, что Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме. Дата окончания камеральной проверки 18.09.2018. Правильно ли я понимаю, что с даты окончания камеральной проверки и принятия решения должно пройти не более месяца для возврата денежных средств? То есть до 18.10.2018 ожидать деньги на карту? Заявление и банковские реквизиты отдавала вместе с декларациями. То есть все написано и сдано. Или же сроки другие?

    Добрый день! Все верно, срок исполнения заявления на возврат 1 месяц, после завершения камеральной проверки.

    #8 kudrovchanin

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913
    • Пол: Мужчина
    • Город: Кудрово

    Добрый день. В личном кабинете стоит отметка о завершении камеральной проверки 28.09.2018. за 2106, 2017 года. Сумма подтверждена полностью. Решение о возврате до сих пор нет. Налоговая — 4703 ИФНС России по Всеволожскому району Ленинградской области. Сегодня уже 26.10.2018. Заявление на возврат было подано одновременно со вместе с документами. Можно прокомментировать данную ситуацию и какие дальнейшие действия с моей стороны? ИНН 773403705429. Спасибо.

    #9 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 265 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Добрый день. В личном кабинете стоит отметка о завершении камеральной проверки 28.09.2018. за 2106, 2017 года. Сумма подтверждена полностью. Решение о возврате до сих пор нет. Налоговая — 4703 ИФНС России по Всеволожскому району Ленинградской области. Сегодня уже 26.10.2018. Заявление на возврат было подано одновременно со вместе с документами. Можно прокомментировать данную ситуацию и какие дальнейшие действия с моей стороны? ИНН 773403705429. Спасибо.

    29.10.2018 дата исполнения заявления на возврат.

    Если вы не получили денежные средства, то обратитесь в инспекцию.

    Что делать, если налоговая не возвращает вычет в срок

    Право на налоговый вычет по НДФЛ зафиксировано законодательно, но налоговая служба не всегда спешит возвращать часть налога в срок. Поэтому гражданам необходимо четко знать, в какой срок перечисляют налоговый вычет и как поступать при задержке выплаты налогового вычета. Наша статья будет особенно полезна тем, кому не вернули налоговый вычет в срок.

    Процедура и сроки возврата вычета

    Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.
    Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета. Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:

    1. В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
    2. Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.

    Учитывая положения Письма ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162, месячный срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки начинается с момента окончания проведения проверочных действий. При этом требуется наличие заявления на вычет. Если налоговая не производит перечисление возврата в указанные сроки, необходимо начать процедуру истребования выплаты.

    Как вернуть НДФЛ

    Добиться возврата своих денег можно двумя способами.

    СПОСОБ 1. Погашаем долги и повторно подаем в ИФНС заявление о возврате

    Этот способ понравится тем, кому проще не конфликтовать с инспекцией и кто согласен с наличием недоимки. Подавая повторное заявление о возврате, не забудьте приложить к нему копии квитанций об оплате. Деньги по заявлению вам должны вернуть в течение месяц

    Только учтите, что на дату оплаты задолженности сумма начисленных вам пеней будет больше той, что указана в платежных квитанциях или «отказном» решении, которые вам прислала инспекция. Ведь пени начисляются за каждый день просрочки с уплатой налога до дня его уплат

    Поэтому до того, как пойти в банк, пересчитайте пени на день уплаты налога самостоятельно или уточните их сумму в налоговой инспекции. Либо воспользуйтесь сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенным на официальном сайте ФНС). Там же указаны способы получения доступа в личный кабинет. Если вы заплатите не всю сумму пени, причина отказа в возврате налога не будет полностью устранена, а значит, инспекторы могут отказать вам повторно.

    Также учтите, что этот способ вряд ли поможет вернуть деньги, если на дату подачи повторного заявления истек срок, в течение которого можно обратиться в инспекцию за возвратом переплаты. Как вы знаете, заявление на возврат налога подлежит безусловному исполнению, если подано в инспекцию в течение 3 лет со дня уплаты налог По мнению контролирующих органов, это означает, что в текущем году декларацию и заявление на возврат налога можно подать за 3 предшествующих

    Например, до 31 декабря 2015 г. в ИФНС можно подать декларации и заявления на возврат налога за 2014 гг. Поэтому если повторное заявление о возврате налога, скажем, за 2011 г. будет подано в 2015 г., то налоговики, скорее всего, откажут в возврате, сославшись на пропуск срока его подачи. И тогда вам придется обжаловать решения ИФНС в вышестоящем налоговом органе, ссылаясь на то, что первоначальное заявление подано в срок и подлежит исполнению.

    Читайте так же:  Декларация 3 ндфл переходящий остаток

    Если у вас как раз такая ситуация, вам подойдет второй способ.

    СОВЕТ

    Если вы подали декларацию, в которой заявлены вычеты и право на возврат НДФЛ, уточните состояние своих расчетов с бюджетом по имущественным налогам. Например, в личном кабинете на сайте ФНС. Или запросите в инспекции справку о состоянии расчетов по налогам, выдать которую та должна в течение 5 рабочих На «урегулирование задолженности» (если она есть) в вашем распоряжении 3 месяца — срок, в течение которого инспектор будет проводить камеральную проверку декларации.

    СПОСОБ 2. Подаем жалобу в управление ФНС по региону

    Этот способ универсален, поскольку должен помочь в любом случае. Он подойдет как тем, кто согласен с недоимкой, но категорически не согласен с отказом, так и тем, кто недоимку собирается оспаривать.

    Обжаловать нужно решение об отказе в возврате налог Жалоба адресуется вышестоящему налоговому органу, но подается через инспекцию, вынесшую это решение. Обратиться с жалобой можно в течение года считая со дня, когда вы получили извещение из В жалобе можно потребовать обязать инспекцию не только возвратить налог, но и выплатить проценты за просрочку с возврато

    Рассмотреть ваши требования вышестоящие налоговики должны в течение 15 рабочих Если жалобу удовлетворят, то в решении по жалобе, скорее всего, будет указан срок, в течение которого инспекция должна «отчитаться» перед УФНС о возврате денег. Такое указание служит хорошим стимулом для налоговиков к оперативному исполнению решения вышестоящих коллег.

    Жалоба на решение об отказе в возврате налога может выглядеть так.

    В Управление ФНС России по г. Москве
    125284, г. Москва, Хорошевское шоссе, д. 12А
    (через ИФНС России № 18 по г. Москве)

    Заявитель: Краснов Сергей Сергеевич
    ИНН 771818420681
    107113, г. Москва, Маленковская ул., д. 7, кв. 3
    Тел.:

    Заинтересованное лицо: ИФНС России № 18 по г. Москве

    ЖАЛОБА
    на решение об отказе в возврате налога

    11.08.2014 мною, Красновым С.С., в ИФНС России № 18 по г. Москве (далее — Инспекция) представлена налоговая декларация по форме за 2011 г., в которой заявлены имущественный налоговый вычет в сумме 1 000 000 руб. и право на возврат НДФЛ за 2011 г. в сумме 130 000 руб. Одновременно с декларацией представлены документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, и заявление о возврате НДФЛ.

    Претензий к представленным мной документам Инспекция не предъявляла (п. 3 ст. 88 НК РФ). Задолженности по НДФЛ либо иным федеральным налогам у меня нет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Следовательно, ИФНС была обязана возвратить мне излишне уплаченный НДФЛ в сумме 130 000 руб. в течение 4 месяцев со дня представления налоговой декларации и заявления на возврат, то есть не позднее 11.12.2014 (п. 5 ст. 6.1, п. 6 ст. 78, п. 2 ст. 88 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012

    15.12.2014 я получил от Инспекции извещение о принятом ею решении от 01.12.2014 об отказе в возврате НДФЛ за 2011 г. (далее — Решение), мотивированное наличием у меня задолженности по транспортному налогу за 2011 г. в сумме 2625 руб. и пени по транспортному налогу в сумме 534 руб. 91 коп.

    Порядок возврата излишне уплаченного налога регулируется ст. 78 НК РФ, которая не содержит положений, согласно которым задолженность по региональному налогу (транспортный налог) является основанием для отказа в возврате переплаты по федеральному налогу (НДФЛ) (статьи 13, 14, пп. 1, 6 ст. 78 НК РФ). В Решении нет ни единой ссылки на норму права, подтверждающую основания для его принятия, то есть оно необоснованно.

    Таким образом, Решение не основано на нормах НК РФ, является незаконным и нарушает мое право на своевременный возврат излишне уплаченного налога.

    При возврате суммы излишне уплаченного налога с нарушением срока налоговый орган на эту сумму начисляет проценты, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата (п. 10 ст. 78 НК РФ).

    Учитывая вышеизложенное, руководствуясь статьями 140 НК РФ,

    1. Отменить Решение ИФНС России № 18 по г. Москве от 01.12.2014 об отказе в осуществлении возврата.

    2. Обязать ИФНС России № 18 по г. Москве возвратить мне излишне уплаченный НДФЛ за 2011 г. в сумме 130 000 руб., а также выплатить мне проценты за несвоевременный возврат НДФЛ одновременно с его возвратом.

    Приложение (копии документов):
    1. Решение ИФНС России № 18 по г. Москве от 01.12.2014 1 л.
    2. Декларация С.С. Краснова по форме за 2011 г. (с отметкой ИФНС о получении на первом листе) — 7 л.
    3. Заявление о возврате НДФЛ (с отметкой ИФНС о получении) — 1 л.

    Если срок возврата переплаты истек, а ИФНС никак не отреагировала на ваше заявление о возврате либо инспектор устно (по телефону) сообщил, что переплату инспекция не вернет до погашения вами долгов по имущественным налогам, подавайте жалобу в УФНС. Обжаловать нужно бездействие должностных лиц ИФНС, выраженное в невозврате переплат Порядок подачи и срок рассмотрения жалобы на бездействие те же самые, что и при обжаловании решения об отказе в возврате налог

    Право на ИФНС подтвердила, а деньги так и не пришли: как быть?

    Далеко не всегда получение денег по заявленному вычету (имущественному/ социальному/ стандартному) проходит гладко. Давайте разберемся с ситуацией, когда вы представили в инспекцию декларацию с необходимыми документами, налоговики, проверив эту декларацию, подтвердили ваше право на вычет, но деньги в срок вам так и не поступили.

    О результатах камеральной проверки вашей декларации и, следовательно, о том, вернут ли вам деньги, вы узнаете, получив из ИФНС сообщение о результатах рассмотрения вашего заявления о возврате НДФЛ, которое налоговики обязаны направить вам в течение 15 рабочих дней с момента представления заявления или окончания камеральной проверки деклараци Правда, присылают такое извещение налоговики не всегда, поэтому вы можете:

    • позвонить инспектору, проводившему камеральную проверку;
    • воспользоваться на сайте УФНС своего региона сервисом «Узнай о завершении проверки декларации о доходах
    Читайте так же:  Инструкция по подоходному налогу

    Как показывает практика, лучше все-таки позвонить в ИФНС. Да и онлайн-сервис есть не во всех регионах.

    Особенности проведения камеральной проверки

    Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
    Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

    • созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
    • проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

    Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Иными словами, как узнать, почему не пришел налоговый вычет и куда жаловаться, если налоговая не возвращает вычет НДФЛ? Итак, когда налоговая не перечисляет, например, имущественный вычет в срок, важно правильно определить порядок действий в такой ситуации. Общий алгоритм, куда обращаться, если не перечисляют налоговый вычет, может быть таким:

    Шаг 1. Узнать, когда перечислят налоговый вычет, а именно: самостоятельно связаться с налоговой службой. Вам необходим отдел, производящий налоговые расчеты. Помочь вам смогут сотрудники, например, отдела по урегулированию задолженности. У них надо уточнить причину неперечисления денег. Часто данного шага достаточно, чтобы показать свою заинтересованность в мониторинге ситуации. Поэтому в ближайшие дни можно ожидать разрешения проблемы.

    Шаг 2. Если вам сообщили, что деньги уже перечислили или их перечислят на днях, но прошло уже более 10 дней, а вычет не поступил, то следует оформить заявление на имя руководителя ИФНС. В заявлении целесообразно отдельно отметить факт получения извещения налоговой о принятии решения на основе данных проверки. Желательно напомнить о вашем праве на проценты за несвоевременный возврат.

    Для отправки заявления можно воспользоваться несколькими способами:

    • Сдать сотрудникам операционного зала ИФНС с получением отметки на втором экземпляре.
    • Переслать заявление с просьбой уточнить, почему не пришли деньги, по почте с уведомлением и оформлением описи вложения.
    • Задействовать функционал, предусмотренный Личным кабинетом налогоплательщика.
    • Воспользоваться онлайн-сервисом «Обратиться в ФНС России» в разделе «Обратная связь/Помощь» на сайте https://www.nalog.ru. Там необходимо выбрать пункт «Иные обращения», затем «Физическое лицо или ИП». В открывшемся окне обратиться с вопросом о причинах неперечисления денег и прикрепить заявление.

    Шаг 3. Если в течение 7-10 дней после подачи заявления реакции со стороны ИФНС не было, то необходимо отправить жалобу в УФНС своего региона. Этот документ отправляется по почте или через онлайн-сервис на сайте ФНС, а также может передаваться лично при посещении налоговой инспекции.

    Действия при задержке возврата налогового вычета

    Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

    1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
    2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:
    • из личного кабинета налогоплательщика;
    • почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
    • зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

    Крайней мерой, если денежные средства так и не были перечислены, является направление жалобы в УФНС региона проживания.

    Право на компенсацию

    Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст. 78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

    Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

    Например, гражданину причитается вычет в размере 200 тыс. рублей. При длительности просрочки возврата в 20 дней и уровне ключевой ставки 7,75%, величина компенсационных выплат составит: 200 000 рублей * 20 дней * 0,0775/360 дней = 861 руб.

    От суммы полученных процентов в последующем вам придется оплатить НДФЛ, а потому компенсацию надо будет включить в налоговую декларацию по итогам текущего года. Об этом говорится в Письме Минфина от 22.08.2013 № 03-04-05/34450.

    Если вами подано заявление на возмещение НДФЛ, но ФНС не соблюдает предусмотренные сроки, необходимо использовать все законные способы ускорения данного процесса. Вы имеете право претендовать на истребование компенсации в денежном выражении за все просрочки выплат.

    Что делать если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок?

    Многие граждане сталкиваются с ситуацией, когда налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, что делать в такой ситуации и куда обращаться, необходимо знать каждому, столкнувшемуся с подобной проблемой. Разрешать возникшую проблему следует, ссылаясь на НК РФ.

    Компенсация за моральный ущерб

    Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

    При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:

    Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

    Читайте так же:  Налоги уплачиваемые по упрощенной системе налогообложения

    Ситуация из практики

    Иванов Иван Иванович осуществил покупку жилья и сразу подал правильно заполненную декларацию на имущественный вычет с максимально установленной суммы, равной 2 000 000 руб., и заявление с верными реквизитами.

    По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

    1. 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
    2. 260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
    3. 5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
    4. 377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

    Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

    Как вернуть переплату по НДФЛ, если есть долги по имущественным налогам

    Переплата по НДФЛ у гражданина может возникнуть, например, в связи с подачей им в налоговую инспекцию декларации с указанием налоговых вычетов (расходов на лечение, обучение или покупку жилья и Если одновременно с такой декларацией подано заявление о возврате переплаты, то ИФНС, при отсутствии претензий к вычетам, должна вернуть налог не позднее 4 месяцев со дня подачи декларации и заявления. Этот срок включает в себя 3 месяца на камеральную проверку и еще 1 месяц на исполнение заявлени

    Однако признание инспектором вычетов обоснованными не всегда гарантирует получение вами денег. Так, если у вас есть долги по земельному, транспортному налогам или налогу на имущество, ИФНС может отказаться возвращать вам переплату по НДФЛ. Насколько это законно и что можно предпринять для получения своих денег из бюджета?

    Почему задерживается возврат

    Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения. Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес. Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

    1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
    2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
    3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
    4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
    5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
    6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.

    Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

    Срок возврата НДФЛ

    Итак, налоговики, приняв положительное решение по вашему заявлению о возврате НДФЛ, должны перечислить вам деньги:

    • заявление на возврат налога вы подавали уже после завершения камеральной проверки декларации по форме то не позднее 1 месяца с момента получения этого заявления
    • заявление на возврат налога вы подавали вместе с декларацией, то не позднее 4 месяцев с момента представления декларации (3 месяца на проведение камеральной проверки + 1 месяц на возврат Ведь месячный срок на возврат налога начнет течь только по завершении камеральной проверки декларации, в которой заявлен выче

    Если указанные сроки возврата прошли, а деньги так и не поступили, начинайте действовать.

    Обоснован ли отказ

    Возврат переплаты налога при наличии долгов по иным налогам соответствующего вида, пеням и штрафам по ним возможен только после зачета суммы переплаты в счет погашения этой задолженност

    Имущественные налоги по отношению к НДФЛ не являются налогами соответствующего вида. НДФЛ — это федеральный налог, тогда как транспортный — региональный, а земельный и налог на имущество — местные налог Да и зачет переплаты по НДФЛ в счет задолженности по имущественным налогам (и наоборот) невозможен, даже по желанию налогоплательщика, поскольку законом не предусмотре

    О том же, что недоимка по региональным (местным) налогам может быть основанием для отказа в возврате переплаты федерального налога, в НК не сказано. И ФНС разъясняет, что в таком случае инспектору следует письменно уведомить должника о недоимке и направить ему образцы платежных квитанций. Но не отказывать в возврате переплат

    То есть решение об отказе в возврате переплаты по НДФЛ наличия задолженности по имущественным налогам неправомерно, поскольку не соответствует НК и нарушает права физлица на получение переплат

    Конечно, инспекторы это понимают, но отказывают в возврате денег сознательно. Так они пытаются стимулировать человека свои долги погасить. И это объяснимо, ведь законно взыскивать недоимку с физического лица долго и трудоемко. Надо направить требование об уплате налога, а в случае его неисполнения успеть в шестимесячный срок обратиться в суд за его взыскание

    Пропустив срок обращения в суд, инспекторы законно взыскать недоимку вообще не смогу

    Срок возврата после подачи декларации

    После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

    По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

    При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

    В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

    На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

    Читайте так же:  Оспорить земельный налог

    Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

    Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

    1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
    2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
    3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
    4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
    5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
    6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

    Ваши действия при непоступлении денег

    В каждой инспекции свои негласные правила работы. Поэтому дать какой-то универсальный рецепт, как ускорить получение денег, достаточно проблематично. Мы расскажем вам, как можно действовать, а вы выбирайте сами, что вам больше подходит.

    ДЕЙСТВИЕ 1.

    Звоним в ИФНС. Позвоните в отдел, занимающийся налоговыми расчетами (как правило, это отдел урегулирования задолженности), и узнайте, почему деньги до сих пор к вам не поступили. Скорее всего, по телефону вам ответят, что деньги отправлены. И даже если на самом деле это не так, инспекторы, поняв, что вы мониторите этот вопрос, постараются побыстрее оформить документы на перечисление денег.

    ДЕЙСТВИЕ 2.

    Пишем заявление в ИФНС. Если после звонка в инспекцию примерно в течение недели деньги вам не пришли, то напишите заявление следующего содержания.

    Начальнику ИФНС России № 30 по г. Москве
    от Степановой О.М.
    ИНН 773059316970,
    зарегистрированной по адресу:
    121170, г. Москва, ул. Поклонная, д. 8, кв. 25
    телефон:

    Заявление

    Мною 22.04.2013 были поданы декларация по НДФЛ за 2012 г. (с заявленной суммой имущественного вычета в размере 2 000 000 руб.) и заявление на возврат излишне уплаченной в 2012 г. суммы НДФЛ в размере 260 000 руб.

    15.08.2013 мне пришло извещение о принятом решении о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ в размере, указанном в моем заявлении. Однако по состоянию на 02.09.2013 деньги мне возвращены не были, тем самым ИФНС нарушила положения п. 6 ст. 78 НК РФ.

    Прошу разобраться в сложившейся ситуации, а также перечислить причитающуюся мне сумму в кратчайшие сроки. В противном случае я буду вынуждена обратиться с жалобой в УФНС по г. Москве.

    Кроме того, напоминаю об обязанности ИФНС выплатить мне проценты за нарушение сроков возврата излишне уплаченного налога в соответствии с положениями п. 10 ст. 78 НК РФ.

    Если ИФНС не известила вас о принятом решении о возврате/ отказе, обязательно укажите на это в своем заявлении.

    Удобнее всего направить заявление через Интернет, воспользовавшись на сайте УФНС своего региона сервисом «Обращение в УФНС (ИФНС)» в разделе «Электронные услуги».

    Как правило, ссылка на данный сервис располагается на стартовой странице сайта. Как, например, на странице сайта УФНС по г. Москве.

    Также вы можете подать заявление лично в ИФНС либо отправить его по почте.

    Инспекция тянет с возвратом НДФЛ-вычета? Не пускайте дело на самотек, «долбите» налоговиков до тех пор, пока деньги к вам не поступят

    Для ускорения процесса мы рекомендуем заявление о непоступлении денег все-таки отвезти самим в инспекцию. Причем не забудьте на своем экземпляре этого заявления получить отметку в канцелярии ИФНС.

    Если же будете отправлять его по почте, обязательно направляйте письмо с уведомлением и описью вложения.

    Как правило, после такого заявления деньги очень быстро поступают к заявителю.

    ДЕЙСТВИЕ 3.

    Пишем жалобу в УФНС своего региона. Если реакции от налоговиков не последовало примерно по прошествии недели после подачи вами заявления о неполучении денег, подайте жалобу в УФНС своего региона, в которой подробно опишите всю ситуацию.

    Подать жалобу можно также через сервис на сайте УФНС, лично или по почте.

    «Компенсация за моральный ущерб»

    Нарушив срок возврата налога, налоговики должны выплатить вам проценты, сумма которых рассчитывается следующим образо

    Чаще всего налоговики без напоминания об этой их обязанности проценты не выплачивают. Поэтому вы должны сами определиться, нужна ли вам данная «компенсация». Ведь, например, если налоговики просрочили на 10 дней возврат 260 000 руб. (2 000 000 руб. (максимальный размер имущественного вычета) х 13%), то сумма набежавших процентов составит всего 596 руб. При этом вам придется по итогам года, в котором вы получили проценты, подать декларацию и заплатить с этой суммы

    Конечно, можно утверждать, что полученная сумма процентов НДФЛ не облагается. В качестве аргумента можно провести аналогию с организациями, у которых полученные за несвоевременный возврат налогов проценты налогом на прибыль не облагаютс Но в любом случае это потраченные время и нервы. Стоит ли оно того, решать вам.

    Если же вы твердо решили получить проценты, напишите соответствующее заявление в свою ИФНС.

    Напоследок хотим дать совет. Не исключено, что ИФНС не возвращает вам деньги из-за того, что вы сами допустили ошибку при указании реквизитов, на которые нужно перечислить возвращаемый налог. Поэтому внимательно проверьте правильность всех указанных реквизитов в заявлении о возврате НДФЛ. И при необходимости подайте скорректированное заявление.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Некоторые сотрудники нашего журнала уже возвращали НДФЛ в связи с получением различных вычетов. И они хотят выразить свою благодарность московским ИФНС № 16, 18, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 35, 43, подмосковным МИФНС № 1, 17 и 22, а также ИФНС по г. Кемерово и МИФНС России № 3 по Республике Татарстан за своевременный возврат денег по заявленным вычетам.

    Источники

    Налоговая задерживает возврат имущественного вычета что делать
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here