Налогообложение лиц с двойным гражданством америка

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налогообложение лиц с двойным гражданством америка" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Роды в США без посредников.

Надо ли платить налоги нашим детям – американцам?

Налогообложение при двойном гражданстве не обойдёт наших детей стороной. Да, наши дети с двойным гражданством должны платить налоги в США.

Закон предусматривает оплату превышения налога в США:


  • если в США нужно платить 20% налога, но живешь в России и уже платишь 13% налога, то США нужно будет заплатить дополнительные 7%. В данный момент это не проблема так как зарплаты в России существенно ниже чем в США. Дополнительного налога может не возникать, если не превышена минимальная сумма дохода (описано ниже). Можно не платить и их, если у тебя нет своего дома в США. Ребёнок честно живешь в другой стране, не в Соединённых штатах.
  • налоги надо платить, но только с доходов полученных в этой стране (зарплата, премии). С пассивных доходов – акции, проценты по вкладам, все равно придется платить.

#4 31.03.2008 06:04:46

Re: Двойное гражданство

Сама нашла ответ : «Резидент — существо ( . ) , которое пробыло на территории РФ с начала кадлендарного года не менее 183 дней, вне зависимости от гражданства (ст.11 НК). Все остальные нерезиденты. «
Так это получается, что я уже нерезидент.
А как можно избежать этого грабительского налога в 30%. Может дарственную на родственников сделать?

#3 31.03.2008 05:38:28

Re: Двойное гражданство

Спасибо, немного утешили!
Поясните еще , пожалуйста, кого считают резидентом, а кого нерезидентом? Дело в том, что при продаже недвижимости, это является важным.
Спасибо!

Двойное налогообложение в США: как этого избежать?

Каждый год около 1 , 5 миллиона человек переезжают в Америку . В том числе , многие из них намереваются вести здесь свой бизнес . Несмотря на благоприятные условия американской экономики , многие бизнесмены встречаются с такой проблемой как двойное налогообложение . Что это такое и как его избежать ? роды в США

Каковы причины заняться бизнесом в США ?

Итак , что же привлекает в США предпринимателей со всего мира :

  • экономический климат , который благоприятствует ведению бизнеса ;
  • квалифицированные кадры ;
  • эффективная система налогов ;
  • з аконодательство , которое защищает интересы предпринимателей , и соблюдение этого законодательства .

Что такое двойное налогообложение ?


Двойное налогообложение
– это система налогообложения , при которой с одного субъекта взимаются налоги в пользу бюджетов нескольких государств . родить в США

Двойное налогообложение бывает :

  • Экономическое – налог уплачивается в нескольких странах двумя субъектами на один и тот же доход. Например, сначала налог взимается из прибыли компании, потом акционерам и участникам из прибыли выплачиваются дивиденды, которые тоже облагаются налогом ;
  • Юридическое – один субъект уплачивает налог на один доход в нескольких странах.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Такая ситуация получается из – за различий в принципах налоговых систем в разных странах :

  • П ринцип резидентности – граждане и резиденты , которые проживают на территории государства , уплачивают налоги в его бюджет , независимо от места получения доходов ;
  • Принцип территориальности – налоги взимаются с граждан и резидентов по месту получения доходов .

Эта коллизия решается такими способами :

  • Государство производит зачет налогов , уплаченных гражданами и резидентами за границей ;
  • Страны заключают договоры об избежании двойного налогообложения .

Что представляет собой договор об избежании двойного налогообложения ?

Договор об избежании двойного налогообложения – это соглашение между государствами , которое предупреждает повторное налогообложение одного и того же дохода на их территориях . Цель таких соглашений – укрепление экономических связей между государствами и облегчение ведения бизнеса . роды в Америке

В таком договоре , как правило , указывается круг субъектов и виды налогов , которые он регулирует . В договоре предусматриваются условия налогообложения , срок его действия и порядок прекращения . Под юрисдикцию договоров подпадают лишь граждане и резиденты государств – участников . Их действие не распространяется на косвенные налоги , к примеру на налог на добавленную стоимость .

Избежание двойного налогообложения в США

Американская налоговая система строится на принципе резидентности : все граждане и резиденты обязаны подавать налоговые декларации и уплачивать налоги , независимо от места получения дохода . Вы можете избежать повторной уплаты налогов , если являетесь резидентом одного из государств , с которым у США есть соответствующее соглашение . родить в Америке

Более 20 лет назад США заключили такие соглашения со многими странами СНГ . С Россией такой договор был заключен в 1992 году , с Украиной – в 1994 году , а с Казахстаном – в 1996 году .

Эти договоры предусматривают , что лицо подлежит налогообложению в одной из стран , где оно является резидентом. То, в какой стране лицо является резидентом, определяется в зависимости от его места проживания или регистрации юридического лица , гражданства , а также страны, где у него наиболее тесные личные или деловые связи и т.д.

Ч тобы избежать двойного налогообложения в США , нужно предоставить в IRS справку о том , что вы являетесь резидентом другой страны , с которой у США есть соответствующий договор . Эта справка выдается налоговым органом страны резидентства по установленной форме , при необходимости она должна быть легализирована и переведена на английский язык .

КонсультантПлюс:Форумы

Страницы: 1

Что понимают под двойным гражданством

С юридической точки зрения, понятие двойное гражданство рассматривается как правовая связь гражданина с двумя государствами. На основании такой связи возникают определенные права и обязанности с каждым из государств, в которых гражданин имеет гражданство.

Признание двойного гражданства должно быть взаимным и считаться равноценным. Пользоваться социальным обеспечением граждане могут в той стране, в которой они постоянно пребывают. Лица, имеющие двойное гражданство, могут рассчитывать на защиту и покровительство в каждом из своих государств.

Случай, когда гражданин США живет за рубежом.

Порядок налогообложения при двойном гражданстве предусматривает, что первые 100 800$ дохода в год (цифра для 2015 года) облагаться налогом в США не будут. Эта сумма пересматривается из года в год. Я надеюсь, что наши дети будут зарабатывать свыше этой суммы. И будут платить налоги и в США, и в России.

Преимущества американского гражданства и что оно дает

Jul 14

#2 29.03.2008 22:23:29

Re: Двойное гражданство

1. Российское гражданство у Вас сохранится, можете получить еще с десяток гражданств
2. Иностранкой Вы не станете, Вы будите бипатритом (т.е. лицом с двойным гражданством — российским и американским). В то же время резидентом (постоянным жителем России) Вы не являетесь.

Читайте так же:  Какую отчетность сдает ип без сотрудников

#1 28.03.2008 20:10:58

Двойное гражданство

Я-гаражданка России, но уже три года живу в США по грин-карте. В случае получения американского гражданства смогу ли я сохранить российское?
У меня осталась квартира в России. Если я захочу ее продать, буду ли я платить налог как резидент России, или как иностранка?
Заранее спасибо.

#5 31.03.2008 08:17:06

Re: Двойное гражданство

Только что получила ответ с другого сайта :» Нет. Российским законодательством запрещено двойное гражданство. Если от гражданства РФ откажетесь до продажи, то будете платить как нерезидент.»
Это же прямо противоположный ответ. Дайте ссылки на конкретные законы, пожалуйста.

Преимущества американского гражданства и что оно дает

Конституция США гласит:

“…Раздел 1. Все лица, родившиеся или натурализованные в Соединённых Штатах и подчинённые юрисдикции оных, являются гражданами Соединённых Штатов и штата, в котором они проживают. Ни один штат не должен издавать или применять законы, которые ограничивают привилегии и льготы граждан Соединённых Штатов; равно как ни один штат не может лишить какое-либо лицо жизни, свободы или собственности без надлежащей правовой процедуры либо отказать какому-либо лицу в пределах своей юрисдикции в равной защите закона.”

Начало этой поправки как раз и определяет то, что каждый родившийся на территории США получет американское гражданство по праву почвы. Далеко не в каждой стране действует такой закон. Гражданство по праву места рождения применяется почти на всем американском континенте, в некоторых странах в Азии, Африки, Океании, но ни в одной стране Европейского Союза. Вы можете рассчитывать на оказание медицинских услуг высокого уровня в Израиле, Германии, но не на автоматическое гражданство. При выборе страны для родов заграницей, примите это во внимание.

Ни для кого не секрет, что Америка и Канада привлекают не только высококлассной медициной, но и возможностью получить для своего малыша второе гражданство. Какие именно преимущества американского гражданства узнайте далее:

1. Визы – граждане Соединенных Штатов Америки могут посещать без визы или получить визу по прилету в 172 странах и территориях. США занимает 2е место в рейтинге свободы путешествий.

2. Армия – в США нет призывной армии, вместо нее существует армия на контрактной основе. Если в будущем Ваш сын не захочет служить в армии РФ, то он может отслужить 1 месяц в американской армии по контракту и будет освобожден от службы в России.

3. Возможность получить работу в определенных сферах – федеральные органы, государственная служба и другие. Американское гражданство дает право голоса на выборах и позволяет принимать участие в политической жизни страны

4. Образование – стоимость обучения для американцев ниже, чем для иностранцев почти в 2 раза. Ваш ребенок будет иметь возможность учиться в одних из лучших университетах мира. Это один из самых приятных плюсов американского гражданства.

5. Социальная поддержка – в случае получения американского гражданства, Ваш ребенок будет иметь право на такие социальные льготы, как Medicare, Supplemental Nutrition Assistance Program, Medicaid, Welfare и другие. Подробнее об американских льготах можно прочитать здесь

6. Налогообложение – согласно Договору между РФ и США от 17.06.1992 “Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал”, при уплате налога в одной стране (например, России), нет необходимости платить повторно налог в США и наоборот.

7. Беззалоговые кредиты США – в Америке очень распространена и хорошо налажена кредитная система. Нет необходимости копить до старости деньги на покупку дома, когда можно взять кредит под небольшие % и наслаждаться удобствами уже сейчас. США предоставляет очень удобные условия кредитования для своего населения. Но каждый американец знает, что для того чтобы получить минимальный процент по кредиту, необходимо смолоду блюсти кредитную историю. И чем больше человек пользуется кредитами в США, тем меньше будет его ставка на последующие приобретения.

8. Американское гражданство для родителей, братьев, сестер – Ваш ребенок имеет право подать на воссоединение семьи с родителями, братьями, сестрами (своими детьми) по достижению 21-летнего возраста.

Сдвиг поколения

Авторизуйтесь, если вы уже зарегистрированы

На этой неделе от американского гражданства отказался президент Сомали Мохаммед Абдуллахи Мохаммед. Это не первый высокопоставленный политик, решивший вернуть американский паспорт. Что подталкивает официальных лиц и других знаменитостей к этому шагу?

Автор: Виктория Петракова

Президент Сомали Мохаммед Абдуллахи Мохаммед официально отказался от своего гражданства США в прошлый четверг, 1 августа. Хотя конституция Сомали разрешает двойное гражданство, он решил сдать свой американский паспорт, после того как стал главой государства в феврале 2017 года, отмечается в официальном сообщении, опубликованном на этой неделе.

В 1980-х годах Мохаммед, которого журналисты также называют «Фармаджо», был в составе дипломатической миссии Сомали в Вашингтоне, после чего пытался получить политическое убежище в США, так как в его родной стране началась гражданская война в 1988 году. Впоследствии он получил американское гражданство, занимал официальные должности в Соединенных Штатах, но в 2010 году вернулся в Сомали, чтобы занять пост премьер-министра.

Мохаммед не сообщил о причинах отказа от американского гражданства, но, скорее всего, они вызваны конфликтом интересов, поскольку он занимает важную политическую должность и является главой государства. Однако не исключено, что он мог отказаться от гражданства США и по финансово-экономическим причинам. Например, бывший мэр Лондона и экс-глава внешнеполитического ведомства Великобритании Борис Джонсон, которого в июле избрали новым премьер-министром Объединенного Королевства, в 2016 году тоже решил сдать свой американский паспорт, чтобы не выплачивать дополнительные налоги Соединенным Штатам. В 2017 году Министерство Финансов США опубликовало список лиц, «которые лишились [американского] гражданства» по тем или иным причинам.

Вообще, можно выделить несколько основных причин, почему американцы или иностранные лица отказываются от гражданства США. Первая причина — это тяжелое налоговое бремя, которое несут обладатели американского паспорта: граждане Соединенных Штатов обязаны сообщать о своих иностранных активах и выплачивать по ним налоги, даже если они проживают за пределами Америки. Вторая причина — это политические мотивы (например, несогласие с внешней политикой родного государства, если Вашингтон ведет войну с другой страной) или протест против партии большинства, сенатора, конгрессмена, губернатора, мэра или избранного президента. Третья причина — это незаконная деятельность гражданина США, направленная против национальных интересов Америки, например, если лицо решило получить гражданство другой страны, вступило в ряды иностранной армии и начало вести подрывную деятельность против США. Отказ от американского гражданства предполагает лишение всех благ и привилегий, которыми обладают владельцы паспорта США. Иначе говоря, человек лишается избирательных прав и государственной защиты, которая может понадобиться в экстренных ситуациях, во время поездок в другие страны.

Читайте так же:  Инвалиды платят налог на землю

Королевская чета и налоги

Весной этого года в королевской семье Великобритании появился первый ребенок принца Гарри и его супруги Меган Маркл. По закону, малыш герцога и герцогини Сассекских при рождении может получить двойное гражданство при желании родителей – американское и британское, ведь его мать является гражданкой США, а отец – гражданином Великобритании. Разумеется, это позволит ребенку Меган и Гарри иметь определенные привилегии в будущем – право участвовать в американских выборах, возможность путешествовать с паспортом США и многое другое. Скорее всего, американское гражданство принесет ребенку и дополнительные хлопоты. По закону он будет обязан уплачивать подоходный налог в казну США, даже если не проживает на территории Штатов. Для того, чтобы выяснить, насколько серьезна эта проблема, следует понять, как работает система налогообложения лиц с двойным гражданством в США и в чем заключаются основные сложности.

Сын Маркл и принца Гарри, скорее всего, будет получать большие доходы в виде подарков или наследства. Это означает, что он или его мать должны будут выплачивать большие налоги. Ведь в США процентная налоговая ставка возрастает в соответствии с доходом гражданина: чем он выше, тем больше плата в американскую казну. Деньги оттуда пойдут на содержание вооруженных сил США, которые обязаны защищать гражданина Штатов на территории любой страны в случае возникновения угрозы его жизни и здоровью.

«Звезды» и двойное налогообложение

В исключительных случаях гражданин США, проживающий и зарабатывающий за пределами родной страны, может избежать общения с американской налоговой службой (Internal Revenue Service или IRS), например, если его доход не велик и не превышает установленные лимиты, которые могут варьироваться в зависимости от конкретного штата. Кроме того, в США тоже существуют законы, позволяющие избежать двойного налогообложения за один и тот же доход. Как это работает? Например, некое лицо имеет еще одно гражданство, помимо американского, но проживает за пределами Соединенных Штатов. Если в США его подоходный налог будет равен 20 процентам, а в стране его пребывания – 15 процентам, то он не должен платить обоим государствам 35 процентов от своего заработка. Прежде всего, он выделит 15 процентов в одну казну, а пятипроцентную разницу между налогами США и другой страны переведет в американский бюджет.

Несмотря на эти послабления, проблемы с налогообложением граждан с двойным гражданством все-таки остаются. Во-первых, американская налоговая система настолько сложная, чтобы для заполнения и подачи налоговой декларации иногда нужно обращаться к услугами специалиста.

Во-вторых, двойное налогообложение США относится не только к представителям среднего класса, но и к гражданам с очень высоким доходом. Например, для политиков или членов королевских семей, ситуация выглядит малопривлекательной: большой доход может означать более тяжелое налоговое бремя. Налоговая ставка зависит и от количества работающих членов семьи, иждивенцев и налоговых послаблений для выделенных социальных групп. Самая низкая налоговая ставка в США – 10%, самая высокая – 40%. Если лицо с двойным гражданством получает миллионы или миллиарды в год, оно будет вынуждено переводить в казну Штатов такие суммы, которые будут превышать налоговые выплаты в казну той страны, в которой проживает этот человек.

Именно эти трудности заставили отказаться от американского гражданства многих знаменитостей. В их число входит уже упомянутый Борис Джонсон. Он родился в Нью-Йорке, но покинул США в возрасте пяти лет, сохранив американское гражданство. В 2014 году стало известно, что Джонсон должен заплатить налог на прирост капитала в казну США за продажу своего дома в Лондоне. В Великобритании же проданный Джонсоном дом данным налогом не облагался. Сообщалось, что сумма, которую политик должен был выплатить налоговой службе США, превышала 50 000 долларов. В ноябре 2014 года в интервью National Public Radio Борис Джонсон заявил, что данная сумма «совершенно возмутительна» и выплачивать её американской налоговой службе он не намерен. Однако уже через несколько месяцев Financial Times сообщили, что Борис Джонсон удовлетворил все требования налоговой службы США и полностью выплатил налог на прирост капитала.

В 2016 году из-за суровых законов американского налогообложения бывший министр иностранных дел Великобритании попал в число 5 441 человек, отказавшихся от двойного гражданства США. Это число стало рекордным, превысив на 26 процентов предыдущий показатель начала 1990-х годов. Поэтому, если Меган Маркл или ее сын решат отказаться от американского гражданства в будущем, этот шаг станет любопытной новостью в СМИ, но вряд ли удивит тех, кто знаком с системой налогообложения США.

Виктория Петракова, начинающий журналист-международник, выпускница подготовительных курсов международной группы в Школе Журналистики Владимира Мезенцева в Доме Журналистов.

Возможно ли одновременно быть налоговым резидентом и гражданином сразу двух стран?

На основании налогового законодательства определенных стран существует возможность стать налоговым резидентом двух стран. Но, безусловно, никто этого не желает и это приводит к определенному конфликту. Для того чтобы избежать возникновения данной проблемы существует возможность определения резидентности лица в соответствии с использованием соответственного договора об избежании двойного налогообложения.

Большинство договоров предусматривают, что в случае если физическое лицо является резидентом в соответствии с внутренними законами обеих стран, резидентность будет присвоена только одной страной, на основе ряда условий, также известных как правила разрешения в случае ничьей.

Использование договора об избежании двойного налогообложения для определения резидентности.

Большинство договоров об избежании двойного налогообложения рассматривают термин «резидент» в Статье 4, Статьи о резидентности. Статьи о резидентности, как правило, применяются, если человек считается налоговым резидентом его или ее родной страны, а также становится резидентом принимающей страны, что в итоге может привести к двойному налогообложению.

В случае, когда человек является резидентом, как на родине, так и в иностранной стране, что может привести к двойному налогообложению, применяется правила разрешения ничьей в рамках договора об избежании двойного налогообложения. Тогда человек автоматически становиться резидентом ни двух, а только одной страны, которая соответственно и облагает его налогами.

Как правило, наибольший вопрос относительно налогообложения возникает у граждан США, которые словно преследуются налоговыми органами по всему миру. Так, США для определения резидентности приняли правила созданные Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Данные правила позволяют договаривающимся странам рассматривать кандидата в качестве резидента в соответствии с внутренними правилами государства. В соответствии с Модельной налоговой конвенцией ОЭСР на доходы и капитал, резидентность определяется на основании следующих факторов:

  • Постоянный дом;
  • Центр жизненных интересов;
  • Постоянное место жительства;
  • Гражданство.
Читайте так же:  Платят ли налог при дарении квартиры родственнику

Постоянный дом

Лицо будет рассматриваться, как резидент той страны, в которой он/она имеет постоянный дом. Для людей у кого только один постоянный дом, проблем не будет. ОЭСР комментирует данное жилье, как постоянный дом, в котором проживает потенциальный резидент. Это не должно быть просто меблированная одна комната, а полноценное жилье пригодное для проживания в нем, в любое время.

В комментариях ОЭСР говориться: «В рамкам концепта, домом должно рассматриваться любое жилье (дом или апартаменты приобретенные или арендованные)».

Видео (кликните для воспроизведения).

Но постоянство дома необходимо. Это означает, что человек обеспечил себя жильем на постоянной основе, а не обеспечивает себя им время от времени, с целью пребывания в стране (во время путешествий, деловых поездок, образовательных поездок, посещения курсов в школе и т.д.)».

Человек будет считаться резидентом в той стране, где человек имеет свой постоянный дом. Вполне возможно, что человек имеет постоянный дом в обоих странах, тогда место ж ительства должно быть определено на основе одного из других правил.

Центр жизненных интересов

Центр жизненных интересов определяется через оценку личных и экономических связей человека к стране. В комментариях ОЭСР сказано, что такие связи должны быть определены через изучение семейных связей человека и социальных связей относительно его занятости, его/её политической, культурной, бизнес и других деятельностей, а также в зависимости от владения недвижимостью в стране.

В комментариях ОЭСР говориться: «Обстоятельства должны быть рассмотрены в целом, но особое внимание должно уделяться основным личным аспектам. Если человек, который имеет дом в одном государстве, приобретает дом во второй государстве, сохраняя первое, то, первый дом будет центральным. Поскольку до этого он проживал в стране первого дома, где он работал, и где находиться его семья и имущество. Эти факторы продемонстрируют, что он сохранил свой центр жизненных интересов в первом государстве».

Постоянное место жительства

В случае если резидентность не может быть определена в рамках вышеописанных пунктов, то место жительства, определяется на основе привычного места жительства человека. Постоянное место проживания индивида, это то место, где человек провел больше всего времени.

Согласно комментариям ОЭСР, сравнение должно охватывать достаточное время, в течение которого, можно будет определить, является ли место жительства в одной из двух стран постоянным, и для установления периодичности, с которой остается происходившие.

Гражданство

Если человек обычно проживает в обоих государствах, или не в одном из них, то место жительства будет определено в соответствии с гражданством человека. Но если сл учится так, что человек не является гражданином обоих государств, или наоборот гражданин обоих стран, то определение места жительства, как правило, должны быть урегулировано с помощью компетентных органов по взаимному согласию.

Итак, в завершении стоит отметить, что человек не может быть резидентом более чем одной страны. Человек может быть только гражданином двух или более стран, но никак не резидентом.

Однако бывают ситуации, когда и это правило является спорным. Например, по документам двойная резидентность получается, если человек проживает в одной из стран СНГ, но имеет ВНЖ в одной из Европейских стран. В таком случае для ЕС он является резидентом ЕС и должен подчиняться, например, директиве ЕС о сбережениях ЕС.

Но, как правило, более выгодно быть резидентом безналоговой страны или страны с территориальным налогообложением. Особенно важен этот аспект, в случае открытия иностранного банковского счета или в случае ваших инвестиций в покупку недвижимости. Легче всего добиться желанного варианта, если вы являетесь гражданином безналоговой гавани, например Федерации Сент Китс и Невис. Вы сможете произвести инвестиции в недвижимость и при этом получить второе экономическое гражданство можно с помощью элитного проекта недвижимости Kittitian Hill.

Став владельцем недвижимости в верном месте вы получите не только второе гражданство, но такие столь важные юридические аспекты, как возможность предоставления коммунальных счетов за вашу недвижимость, например в Kittitian Hill, как доказательства вашего места проживания, и также получите сертификат налоговой резидентности. Все это поможет вам не только оптимизировать ваш бизнес, облегчить налоговое бремя, но и беспроблемно открыть счет в любом банке мира.

Налоги при двойном гражданстве (как и куда платить) в 2020 году

Конституция РФ (ст. 62) допускает для своих граждан право иметь также гражданство иностранного государства, т. е. двойное гражданство, но только в соответствии с федеральным законом или международным договором. Следовательно, и иностранный гражданин может иметь одновременно российское гражданство на основе соответствующего международного договора (между данным государством и Российской Федерацией). Приобретение гражданином РФ иного гражданства не влечет прекращение гражданства РФ.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Как понимать, что такое двойное гражданство?

Ответ: Понятие двойное гражданство рассматривается как правовая связь гражданина с двумя государствами. На основании такой связи возникают определенные права и обязанности с каждым из государств, в которых гражданин имеет гражданство.

Вопрос №2 В какой стране физическое лицо, имеющее двойное гражданство, по законодательству должен платить налоги?

Ответ: Уплата налогов и социальное обеспечение производятся в том государстве, где гражданин работает и декларирует свои доходы. Там же происходят и отчисления в пенсионный фонд.

Вопрос №3 Гражданин России проживает уже три года в США, и в скором времени получить гражданство США. На территории России имеется недвижимость, которую хотят продать. При продаже этой недвижимости, какой необходимо заплатить налог в России?

Ответ: Так как гражданин России не проживает в течении года 183 дня на территории РФ, то он считается налоговым нерезидентом. А налоговые нерезиденты уплачивают налог со своего дохода в размере 30%.

Вопрос №4 Какая выгода от налогового резидентства?

Ответ: Статус налогового резидента государства облагаются налогом в этом государстве. Отсутствие такого статуса означает, что государство при определенных условиях может обложить налогом только те доходы, которые были получены из источников в этом государстве. Кроме того, отсутствие или наличие такого статуса, как правило, определяет и размер налоговой ставки.

Разницу ставки рассмотрим на примере: получение дохода от аренды недвижимости в Испании.

Для резидентов ЕС (граждане Румынии в т.ч.): с 2016 года, ставка по налогу – 19%. Есть льготы: из суммы дохода вычитывается сумма страховки за дом, проценты за ипотеку, свет, вода и т.д.

Читайте так же:  Какой размер пени за неуплату налога

Для нерезидентов ЕС: с 2016 года, ставка 24%; льготы отсутствуют.

Двойное налогообложение в США: как этого избежать?

Jan 17

Как платить налоги при двойном гражданстве

Налоги платятся тогда, когда для этого есть основания, например:

  • Полученный доход от сдачи в наем собственного недвижимого имущества;
  • Получение дохода от операций связанных с ценными бумагами;
  • доходы, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности;
  • Доход получен от продажи недвижимости и т.д.

Имея два гражданства человек сам выбирает, где он будет платить налоги.

Для многих государств основным критерием является не то, сколько гражданств у человека, а то, сколько он времени находиться в одной из стран в течение одного налогового периода, а именно года. Это считается то место, где физическое лицо ведет свою деятельность, где проживает его семья и близкие родственники. К примеру, вы можете иметь гражданство России и Румынии, но при этом быть налоговым резидентом Кипра (страна с наименьшими налоговыми ставками в ЕС) или наоборот. Вы будете автоматически считаться налоговым резидентом страны, если проживаете в ней более 183 дней в году.

Между большинством государств мира заключены международные договора об отсутствии двойного налогообложения. Это означает, что при наличии двух гражданств физлицу не нужно делать отчисления в оба государственных бюджета. Физическое лицо имеете полное право выбрать одну из стран и платить налоги в ней.

Порядок получения двойного гражданства в России

Этапы Описание
Этап 1 – сбор информации С начало нужно получить информацию о том, может ли страна, в которой гражданин, хочет получить гражданство принять его как гражданина
Этап 2- обращение в УФМС Есть два способа получения двойного гражданства: упрощенное и полное.

Упрощенное – гражданин, желающий получить гражданство РВ должен проходить по одной их целевых программ;

Полное – на территории РФ нужно проживать в течение 5лет до получения второго гражданства. Обращение в УФМС начинается с момента подачи заявления с просьбой о временном или постоянной проживании на территории РФ.

Этап 3 – Проверка данных Соответствующие органы проводят проверку по выполнению гражданином всех требований, предъявленных к получению двойного гражданства. Например: знание русского языка и культуру страны; знание законов государства и порядок их соблюдения; имеются ли проблемы с законом и правоохранительными органами; имеются ли рекомендации от работодателя. Этап 4 – получение гражданства Только после длительного нахождения на территории РФ могут выдать гражданство или второй паспорт.

Важно. Статус резидента не сильно отличается от двойного гражданства в РФ, поэтому не во всех случаях важно получать именно такой тип гражданства.
Положительные и отрицательные последствия двойного гражданства

Положительные последствия Отрицательные последствия
Дополнительные гарантии прав и свобод личности Двойное гражданство создает для индивида дополнительные обязательства, например уплата налогов обеим государствам, могут призвать к военной службе в обеих государствах
принимающее государство легче интегрирует резидента с двойным гражданством, чем иностранного гражданина, а государство происхождения сохраняет связи со своим гражданином, что особенно важно для развивающихся стран; лицо с двойным гражданством имеет усеченные права на дипломатическую защиту.
наличие значительного числа лиц с двойным гражданством может способствовать интенсификации связей между государствами Некоторые страны рассматривают определенные действия своих граждан как государственную измену, не смотря на то, что эти действия совершены за рубежом
выгоды в отношении права на жительство в обоих государствах, права на возвращение или реэмиграцию, возможности сохранения гражданства в смешанном браке; в отношении лиц с двойным гражданством возникают трудности в сфере межгосударственных отношений.

Налоговая декларация при двойном гражданстве в Соединенных Штатах.

  • Наши американские граждане должны будут ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS для уплаты налогов.
  • Хорошая новость. Нужно это делать только после наступления совершеннолетия и при достижении определенного уровня доходов (об этом ниже).
  • http://www.irs.gov/publications/p54/ch0 … k100047318

Налоги в России при двойном гражданстве

Получение паспорта другого государства не снимает с гражданина обязанности платить налоги в России. Если гражданин проживает или находиться более 183 дней в году на территории России, то он считается налоговым резидентом (ст. ст. 207 Налогового кодекса).

Налогом будут облагаться те доходы, которые будут получены в России и за границей (ст. 209 НК РФ).

Если гражданин переехал из России в другую страну, и на территории России бывает меньше 183 дней в году тогда он не считается налоговым резидентом. От этого налоги в России от этого изменяться.

Например, пропадет право на налоговой вычет при продаже недвижимости на территории России, а при продаже квартиры нужно будет заплатить налог в размере 30% вместо 13%.

#6 31.03.2008 10:16:46

Re: Двойное гражданство

ФЗ от 1 мая 2002 года N 62-ФЗ «О ГРАЖДАНСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Статья 6. Двойное гражданство

1. Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом.
2. Приобретение гражданином Российской Федерации иного гражданства не влечет за собой прекращение гражданства Российской Федерации.

Это для справки:

«Учет. Налоги. Право», 2006, N 37

Вопрос: На работу в нашу организацию принят по трудовому договору сотрудник, имеющий двойное гражданство: российское и США. Нужно ли на выплаты такому работнику начислять ЕСН и страховые взносы в ПФР?
Ольга Остафий, главный бухгалтер

Ответ: Мы считаем, что и ЕСН, и пенсионные взносы на выплаты этому сотруднику надо начислять. Поскольку граждане, имеющие помимо российского гражданства любое другое гражданство, на территории России рассматриваются только как граждане РФ (ст. 6 Федерального закона от 31.05.2002 N 62-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации»). То есть к вашему сотруднику применяются такие же нормы законодательства, как и к лицам, имеющим только российское гражданство.
Учитывая, что вы приняли этого человека на работу по трудовому договору, все начисленные по нему выплаты будут облагаться ЕСН (п. 1 ст. 236 НК РФ). Взносы на обязательное пенсионное страхование начисляются, поскольку застрахованными в ПФР лицами являются граждане, работающие в том числе и по трудовым договорам (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»). Объектом обложения страховыми взносами и базой для их начисления является соответственно объект обложения и налоговая база по ЕСН (п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ). Заметим, что аналогичная точка зрения высказана в Письме Управления ФНС России по г. Москве от 04.05.2006 N 21-11/[email protected]

И.Петухова
эксперт «УНП»
Подписано в печать
22.09.2006

Двойное налогообложение в США. Факты и мифы

Одним из главных недостатков гражданства США и родов в США соответственно принято считать американскую систему налогообложения. Самая распространенная правдивая «страшилка» по этому поводу звучит приблизительно так: «Любой гражданин США должен подавать ежегодную налоговую декларацию и платить налоги в США независимо от того, в какой стране он живет. Ребенок, родившийся в США и имеющий американское гражданство, обязан платить налоги в США независимо от того, в какой стране он живет». Если перефразировать и разложить «по полочкам» содержание этого опасения по поводу недостатков гражданства США, а также другие часто упоминаемые на форумах и в других источниках Рунета нюансы американской системы налогообложения, то проблема будет выглядеть так и иметь следующие составляющие:

  1. Любой гражданин США в любом возрасте обязан подавать налоговую декларацию в США и платить налоги в США. Ребенок, родившийся в США у родителей – нерезидентов (специально приехавших на роды в США, например), автоматически обязан платить налоги в США и подавать налоговую отчетность. За несовершеннолетнего гражданина США это обязаны делать его родители. (частичная правда)
  2. Гражданин США считается налоговым резидентом США независимо от фактического места проживания и, в том числе, в случае отсутствия в США в течении многих лет. (правда)
  3. У США нет договоров об избежании двойного налогообложения. Даже в том случае, если гражданин США живет и платит налоги в другой стране, он обязан платить налоги также и в США, даже в случае дублирования аналогичных налогов в стране гражданства (США) и стране фактической резиденции. (неправда)

Как же все на самом деле? Так ли все страшно с налогообложением граждан США или в Интернете просто «гуляет» много неподкрепленных домыслов людей, агрессивно настроенных против США? Как всегда, истина где-то посредине.

Читайте так же:  Выплата дивидендов бывшему учредителю

Будем объективны – все не так страшно, как изображают это противники родов в США, но определенные сложности действительно есть. Причем связаны эти сложности скорее не с самими налогами, а с их администрированием – с этим в США действительно есть проблемы и сама процедура уплаты налогов, их расчетов и подачи деклараций, для неискушенного в такого рода вопросах человека представляет собой определенные сложности. Впрочем, эти сложности легко решаемы, а проблемы с двойным налогообложением деток, рожденных в США и имеющих американское гражданство, как таковой не существует.

Чтобы не вдаваться в длительные дискуссии, даем сухие факты:

Как это действует: в США в том штате, резидентом которого считается человек, подоходный налог установлен, к примеру, на уровне 15%. В то же время в стране, в которой человек живет и работает, подоходный налог равен 10%. Человек не будет платить 10% + 15%, а он уплатит 10% в стране своей резиденции, а разницу в 5% уплатит в США. Если развернуть ситуацию наоборот и налог равен 15% в США и 20% в стране резиденции, то человек уплатит 20% в стране резиденции и в США платить ничего не должен.

Так в чем же тогда проблема с двойным налогообложением в США? Ведь существует определенный «порог», до которого американские граждане, не проживающие в США, не должны платить налоги, а кроме того действуют договора об избежании двойного налогообложения между США и другими странами?

  1. Система администрирования налогов в США достаточно сложная и если доходы превышают «порог бедности» порядка 57 тыс. долларов на одного человека, то самостоятельное заполнение и подача налоговой декларации потребует определенных знаний в сфере бухгалтерии. Либо придется воспользоваться услугами бухгалтера.
  2. В США действует прогрессивная система налогообложения – чем больше человек зарабатывает, тем большую часть своих доходов он обязан отдавать государству. В случае невысоких или средних доходов это не будет проблемой, где бы человек не жил, в США или в Европе – налоги будут на среднем или даже не высоком для мировой практики уровне. Но когда человек начинает зарабатывать миллионы, это становится серьезной проблемой – налоги США скорее всего перекроют аналогичные налоги в стране проживания человека и он, после уплаты налогов в стране своей фактической резиденции, будет вынужден «доплачивать» налоги в США. Впрочем, если сравнивать прогрессивную налоговую ставку в США со Скандинавскими странами, то США покажется практически налоговым раем.

Для чего люди летят на роды в США, кроме медицины, сервиса и новых впечатлений? Конечно же на роды в США летят за американским гражданством! А для чего родители стремятся дать своим детям паспорт гражданина США? Конечно же для того, чтобы ребенок получил образование в США, жил и работал в США. Так в чем тогда проблема?

Если ребенок вырастет и не захочет учиться, жить, работать в США и вообще не захочет иметь с США ничего общего – по достижении совершеннолетия он имеет полное право отказаться от американского гражданства.

Возможен и третий вариант – ваш ребенок, рожденный в США и получивший таким образом гражданство и все сопутствующие преимущества (и недостатки) получит в США образование, работу, достигнет определенных высот и уже после этого, по каким-либо причинам, уедет жить в другую страну. Тогда он, возможно, столкнется с такой же проблемой, как и Тина Тернер.

И еще – не забываем, что налоговое законодательство постоянно меняется и совершенствуется, поэтому на этапе планирования рождения ребенка в США вы можете подготовиться и предусмотреть многое (а с нашей помощью почти все), что ждет вас во время поездки, но никто не знает, что будет через 20 лет, когда вырастет ваше малыш.

Мы будем рады организовать Вашу поездку на роды в США — с нами у вас не будет неприятных сюрпризов и вы будете знать заранее все подводные камни этой поездки и сможете их избежать. Мы работаем прозрачно и в интересах клиента, поэтому наши клиенты возвращаются к нам снова и мы после поездки всегда остаёмся еа связи по любым вопросам. С нашими пакетами услуг вы можете ознакомиться здесь.

Также мы оказываем дополнительные услуги, такие как помощь в изготовлении российских документов без присутствия родителей, помощь в изготовлении американских документов, экскурсионное сопровождение и другие.

Также вы можете задать вопрос и бесплатно получить компетентный ответ (если ваш вопрос относится к нашему профилю деятельности, разумеется. :))

Видео (кликните для воспроизведения).

Подписывайтесь на нас в Instagram и Facebook.

Источники

Налогообложение лиц с двойным гражданством америка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here