Налог на землю платежка

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на землю платежка" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

КБК по земельному налогу

КБК по земельному налогу 2020 года установлен Приказом Минфина. Это обязательный реквизит платежного поручения для перечисления сбора. Коды бюджетной классификации необходимы при осуществлении платежей в бюджет, они нужны для правильного распределения средств и контроля за исполнением обязанности по уплате налогов. В расчетах между юрлицами и физлицами данные показатели не используются. КБК «Земельный налог» 2020 г. введен Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018, однако показатели с 2018 года не изменились.

Объекты и порядок налогообложения

Из названия понятно, что данный сбор устанавливается для собственников земли. Так как местные власти имеют большее представление о земельных участках в сфере их ведения, данный налог является местным. Средства поступают в бюджет соответствующего муниципального образования и местные власти наделены большими полномочиями при его регулировании: они устанавливают налоговые ставки и сроки уплаты, на федеральном уровне обозначены только максимальные и минимальные их пределы.

В соответствии со ст. 389 НК РФ , объектами налогообложения являются земельные участки. Не признаются в таком качестве следующие участки:

  • изъятые из оборота или ограниченные в обороте в связи с нахождением в их границах водных объектов федерального значения или особо ценных объектов культурного наследия;
  • состоящие в лесном фонде;
  • находящиеся под многоквартирными домами.
  • 0,3 % — для земель сельхозназначения, занятых жилым фондом или объектами его инфраструктуры, приобретенных в целях садоводства и огородничества, животноводства;
  • 1,5 % — для всех остальных участков.

Этот процент отсчитывается с кадастровой стоимости, именно она является налоговой базой в данном случае.

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

  • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
  • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2019-2020 годах можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Пример заполнения платежного поручения для уплаты земельного налога

В качестве примера корректного заполнения платежного документа можно использовать образец, приведенный ниже:

Необходимость оформления платежного поручения зависит от организационно-правовой формы и статуса владельца земли. Так, на частных лиц и предпринимателей не возложена обязанность по оформлению платежного поручения самостоятельно; они применяют для целей уплаты земельного налога уведомление, полученное от ИФНС. Организации, напротив, должны самостоятельно уплачивать налог в порядке и в сроки, установленные местными органами власти. Крайний срок уплаты годового налога не должен при этом быть установлен ранее 1 февраля следующего года. При заполнении поручений следует руководствоваться разъяснениями Минфина, Центробанка, Казначейства РФ.

Наличие даже незначительных ошибок в платежном документе может привести к некорректной или несвоевременной уплате налога, а соответственно, к штрафным санкциям и финансовым потерям для организации.

Заполнение платежного поручения в 2020 году — образец

Итоги

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

Уплата налогов за третьих лиц

Уплата налогов за третьих лиц разрешена Налоговым кодексом (п. 1 ст. 45 НК РФ). Как заплатить налог за третье лицо, расскажем в нашей консультации.

Итоги

Платежное поручение на уплату земельного налога составляют только организации. Физлица и ИП уплачивают налог на основании налоговых уведомлений, сформированных ИФНС по итогам года.

Платежное поручение по пеням в 2019 — 2020 годах — образец

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Специфика для юридических лиц

Юридические лица, как и обычные граждане, являются налогоплательщиками по этому сбору в пользу государства. Система налогообложения при этом значения не имеет, упрощенные режимы не освобождают организации от исполнения обязательства по перечислению взноса за владение землей. Но в отличие от граждан, которым приходят уведомления из налоговой инспекции с указанием суммы налога и приложением документа на оплату (или в личный кабинет на портале госуслуг), компании обязаны самостоятельно составлять и предоставлять в контролирующий орган декларацию по месту своего учета. Местными органами власти могут быть предусмотрены льготы по оплате налога для отдельных категорий лиц. Эти нормы нужно искать в законах о земельном налоге отдельных муниципальных округов.

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

  1. Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
  2. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
  3. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Все три вышеприведенных случая подробно рассмотрены в Готовом решении от КонсультантПлюс. К каждому из них приведены образцы заполнения платежки.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в этой статье.

Платежное поручение в 2020 году: образец

Для вашего удобства мы приведем образец заполнения платежного поручения. Для примера мы выбрали НДФЛ, перечисляемый в бюджет налоговым агентом.

Читайте так же:  Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения

Уплата пеней платежным поручением в 2019-2020 годах

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

ВАЖНО! Перечни КБК утверждает Минфин России. На 2019 и на 2020 годы они утверждены разными приказами. Подробности см. здесь.

КБК по земельному налогу для ИП

Предприниматели, как и обычные физлица, уплачивают земельный налог на основании уведомления, полученного из ИФНС (п. 4 ст. 397 НК РФ). Все необходимые для уплаты налога реквизиты предприниматель найдет в письме налоговиков.

Как заполнить платежное поручение по земельному налогу?

Платежное поручение — земельный налог — оформляют исключительно компании независимо от организационно-правовой формы; индивидуальным предпринимателям и физлицам этого делать не нужно. Для корректного перевода денег необходимо придерживаться ряда правил при оформлении документа.

Итоги

Поля платежного поручения могут быть заполнены частично или полностью в зависимости от вида платежа (обычный или налоговый). Поле 22 «Код» может принимать значение 0 или быть заполнено, если известен идентификатор платежа. При налоговых платежах в платежном поручении дополнительно заполняются поля 104–109.

Образец платежки на земельный налог 2019

Налог на землю, является одним из важных налогов, который начинает свое действие на территории муниципальных образований. Общие принципы расчета земельного налога, а также особенности его уплаты, сроки уплаты регламентированы в Главе 31 НК РФ. Эту информацию мы приведем в нашей статье ниже. Отметим, что порядок расчета и уплаты земельного налога определяется главой 31 Налогового Кодекса РФ.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на землю и имущество

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Образец платежного поручения на земельный налог в Москве

Правильно оформить платежное поручение на уплату налога на землю можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Заполнить платежное поручение».

Что делать, если в платежке указан неверный КБК по земельному налогу

Если вы по ошибке указали неправильный КБК при уплате земельного налога (аванса по нему, пеней, штрафа), то ничего страшного не произойдет. Ведь обязанность по уплате налога считается неисполненной только тогда, когда в платежке неверно указан счет Федерального казначейства и наименование банка получателя (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Если же вы ошиблись только в КБК, то деньги в бюджет все равно поступили, а вы можете подать в ИНФС заявление об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ).

Последствия неверного указания кодов

Ошибки в указании КБК могут привести к тому, что платеж не будет правильно разнесен. Соответственно, обязанность по исполнению финансового обязательства не будет считаться выполненной. Для исправления реквизитов необходимо составить письмо в налоговую с указанием правильных показателей. Если начислены пени и ИФНС отказывается их аннулировать, такое решение может быть обжаловано в судебном порядке.

Платежное поручение на уплату земельного налога (образец)

Основные моменты, на которые нужно обратить внимание в платежном поручении

Порядок оформления платежных документов по бюджетным платежам регламентируется следующими нормативными актами:

  • приложениями № 1, 2 и 5 к приказу Минфина № 107н;
  • п. 1.21.1 Положения Банка России № 383-П;
  • письмом ФНС от 11.02.2016 № ЗН-4-1/[email protected]

Обратим внимание на наиболее значимые моменты при оформлении поручения:

Оплата налога за третьих лиц (образец платежки)

Приведем пример заполнения платежного поручения от имени третьего лица.

Пример. 7 октября 2019 года ООО «КОМПАНИЯ» (ИНН 7715222222, КПП 771501001, состоит на учете в ИФНС № 15 по г.Москве) перечислила в бюджет НДС в сумме 113 000 рублей за ООО «ФИРМА» (ИНН 7734111111, КПП 773401001, состоит на учете в ИФНС № 34 по г.Москве) за 3 квартал 2019 года.

В платежном поручении бухгалтер указал:

  • «ИНН плательщика» –7734111111 (ИНН ООО «ФИРМА»);
  • «КПП плательщика» – 773401001 (КПП ООО «ФИРМА»);
  • «Плательщик» – ООО «КОМПАНИЯ»;
  • «Получатель» – УФК по г. Москве (ИФНС № 34 по Москве);
  • «Назначение платежа» – «7715222222//771501001//за ООО «ФИРМА»//1/3 НДС, начисленного за 3 квартал 2019 года.»;
  • «Статус плательщика» – код 01;
  • «Дата документа» – 04.10.2019 (дата подписания декларации за 3 квартал 2019 г.);
  • «Налоговый период» – КВ.03.2019.

Платежка за третье лицо (налоги): образец можно скачать здесь.

Заполнение платежного поручения в 2020 году: образец

Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа.

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

  • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2019 — пени за август 2019 года.
  • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
  • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.
Читайте так же:  Как доказать неуплату налогов

Форма платежного поручения в 2019-2020 годах (скачать бланк)

Платежное поручение — это форма по ОКУД 0401060. Она содержится в приложениях 2 и 3 к положению Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П. Скачать платежное поручение можно на нашем сайте.

Форма всем давно знакома. Она действует на протяжении многих лет и кардинально ни разу не менялась.

Если пени — по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пеням сейчас относятся и к уплате пеней по страховым взносам (кроме взносов на травматизм), ставшим с 2017 года платежами в налоговую.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах. При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

КБК: пени по земельному налогу

При перечислении организацией пеней в бюджет указывается один из следующих КБК:

Месторасположение земельного участка КБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 2100 110 В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 2100 110 В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 2100 110 В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 2100 110 В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 2100 110 В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 2100 110 В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 2100 110

Оплата налогов за третьих лиц

При формировании платежного поручения на уплату налога за третье лицо нужно руководствоваться Правилами, утв. Приказом Минфина от 12.11.2013 N 107н. Также на сайте ФНС опубликована Информация ФНС от 11.04.2017 «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом».

Приведем в таблице порядок оформления платежного поручения на уплату налога за третье лицо.

Поле
Платежного
поручения
Как заполнить
ИНН плательщика ИНН организации (физлица), за которую перечисляются налоги (взносы)
(абз. 32–38 п. 4 Приложения N 1 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н, Информация ФНС от 11.04.2017) КПП плательщика КПП организации, за которую перечисляются налоги (взносы) (для физлица – «0»)
(абз. 32–38 п. 4 Приложения N 1 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н, Информация ФНС от 11.04.2017) Плательщик Наименование того, кто непосредственно платит налоги (взносы)
(абз. 32–38 п. 4 Приложения N 1 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н, Информация ФНС от 11.04.2017) Назначение платежа Указывается ИНН и КПП того, кто перечисляет платеж в бюджет. Далее через знак «//» указывается наименование того, за кого перечисляются налоги. Затем через знак «//» указывается дополнительная информация о перечисляемых налогах (взносах)
(подп. 5 п. 13 Приложения N 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н, Информация ФНС от 11.04.2017) Статус плательщика Статус того, за кого уплачиваются налоги (взносы)
(абз. 29 Приложения N 5 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н, Информация ФНС от 11.04.2017)

Также оплатить налог за третье лицо можно с помощью электронного сервиса «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС РФ. Данный сервис позволяет быстро и правильно сформировать платежные документы для уплаты налога за третье лицо и произвести оплату.

Платежное поручение-2020: особо важные реквизиты

Определенные реквизиты платежного поручения нужно заполнять очень внимательно. Ведь если вы допустите в них ошибку, ваш налог/взнос попросту будет считаться неуплаченным. Соответственно, придется заново перечислять сумму налога/взноса в бюджет, а также уплатить пени (если ошибку вы обнаружите уже после окончания установленного срока уплаты).

  • номер счета Федерального казначейства;
  • наименование банка получателя.

Образец платежного поручения-2020: правила заполнения

Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 N 107н и с конца 2017 года данные правила не менялись. Мы свели эти основные правила в таблицу:

Обратите внимание, что в таблице не приведена информация, которую нужно указывать в платежных поручениях при перечислении взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а также взносов на ВНиМ. Платежным поручениям по этим взносам посвящен отдельный материал.

Сроки оплаты

Сроки исполнения обязательства также содержатся в законах муниципальных округов. При этом, согласно ст. 393 , 397 — 398 НК РФ , срок уплаты для организаций не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, которым признается календарный год. При этом законом округа устанавливаются также и сроки уплаты авансовых платежей. На официальном сайте ФНС РФ можно найти соответствующую информацию.

КБК: штраф по земельному налогу

Уплачивая штраф по земельному налогу, выберете один из ниже приведенных КБК:

Месторасположение земельного участка КБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 3000 110 В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 3000 110 В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 3000 110 В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 3000 110 В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 3000 110 В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 3000 110 В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 3000 110

Готовые образцы платежного поручения на 2020 год

Образцы платежных поручений по налогам и взносам вы найдете в нашем Календаре. Причем, если в соответствующем поле вы укажете код своей ИФНС, то в образцах платежек вы увидите реквизиты именно вашей налоговой инспекции/вашего ФСС.

КБК: земельный налог-2016 для юридических лиц

При заполнении платежного поручения на уплату земельного налога или авансовых платежей по нему нужно указать правильный КБК.

Читайте так же:  Как пенсионеры получить подоходный налог

Выбор КБК зависит от места расположения земельного участка, в отношении которого уплачивается налог/аванс (Приказ Минфина России от 01.07.2013 N 65н):

Месторасположение земельного участка КБК по земельному налогу
В границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 06031 03 1000 110 В границах городских округов без внутригородского деления 182 1 06 06032 04 1000 110 В границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110 В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110 В границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110 В границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110 В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110

При уплате земельного налога за 2016 год организация должна выбрать тот КБК из приведенных выше, который подходит ей.

Платежка

Образец платежного поручения представлен ниже. Код указывается в 104 поле. Коды единые для всей страны, остальные реквизиты в платежке нужно ставить по ИФНС по месту нахождения участка, куда и уплачивается взнос, согласно ст. 397 НК РФ. Для формирования документа используется унифицированный бланк ОКУД 0401060. Платежку можно сформировать на сайте ФНС.

Образцы заполнения платежных поручений по земельному налогу

Видео (кликните для воспроизведения).

Платежным поручением земельный налог перечисляют только плательщики-организации. В статье мы расскажем о том, как его правильно заполнить. Особенности заполнения платежки по земельному налогу. Образец платежного поручения на земельный налог в Москве. Особенности уплаты земельного налога зависят от категории плательщика — физическое лицо это или организация. Физлица платят налог на основании налогового уведомления, полученного из ИФНС п.

Крайний срок уплаты налога начиная с налога за г. С налога за год такой порядок уплаты распространяется и на индивидуальных предпринимателей. Порядок и сроки уплаты земельного налога организациями устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований законами городов федерального значения — Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Например, местный НПА или закон субъекта может устанавливать или не устанавливать авансовые платежи, а также определять сроки их внесения в бюджет.

О сроках перечисления авансовых платежей по налогу на землю узнайте здесь. Единственное ограничение НК РФ вводит относительно срока уплаты налога по итогам года: он не может быть установлен ранее крайнего срока представления декларации, который приходится на 1 февраля п.

Верный КБК по земельному налогу на год см. Скачать образец. Платежное поручение на уплату земельного налога составляют только организации. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Очередность платежа поле 21 — проставляем цифру 5, т.

КБК поле — указываем код бюджетной классификации. ОКТМО поле — проставляем код муниципального образования, на территории которого расположен участок.

Номер документа поле — здесь по текущим платежам, а также при погашении задолженности без требования ИФНС ставим 0, если же это платеж по требованию инспекции — номер требования. Дата документа поле — здесь для текущих квартальных платежей по земельному налогу или в случае добровольного погашения задолженности при отсутствии требования ставим 0, для налога за год указываем дату подписания налоговой декларации, при платежах по требованиям — дату требования.

Итоги Платежное поручение на уплату земельного налога составляют только организации. Дарим подарки ко Дню бухгалтера! Добавить в закладки.

Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос.

Заполнение платежного поручения в 2019-2020 годах

При заполнении платежного поручения следует руководствоваться:

  • положением № 383-П;
  • приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.

Представим небольшую пошаговую инструкцию. При этом будем ориентироваться на заполнение реквизитов бумажного поручения, хотя в настоящее время мало кто делает платежки просто на бланке. Как правило, для этого пользуются специальными бухгалтерскими программами, а при электронных платежах — программным обеспечением типа «Банк — клиент».

Шаг 1. Указываем номер и дату платежки.

Нумерация платежных поручений производится в хронологическом порядке. Номер должен быть отличен от нуля и содержать не больше 6 символов. Дата в бумажном документе приводится в формате ДД.ММ.ГГГГ. В электронном поручении дата заполняется в формате, установленном банком.

Шаг 2. Указываем вид платежа.

Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Возможно и иное значение или его отсутствие, если такой порядок заполнения установлен банком. В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком.

Шаг 3. Статус плательщика.

Его указывают в поле 101, но только по платежам в бюджет. Перечень кодов статуса приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Обычному плательщику могут пригодиться следующие:

Подробнее о статусе плательщика читайте в этом материале.

Шаг 4. Указываем сумму платежа.

Величина оплачиваемой суммы в платежке приводится цифрами и прописью.

Сумма прописью указывается с начала строки с заглавной буквы — в рублях и копейках (копейки пишутся цифрами). При этом слова «рубль» и «копейка» пишутся полностью, без сокращения. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать.

В сумме цифрами рубли отделяются от копеек знаком «–». Если платеж без копеек, после рублей ставят знак «=».

  • сумма прописью «Двенадцать тысяч триста сорок пять рублей пятьдесят копеек», цифрами «12 345–50»;
  • или сумма прописью «Десять тысяч рублей», цифрами «10 000=».

В электронном поручении сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком.

Шаг 5. Заполняем реквизиты плательщика.

  • ИНН и КПП;
  • наименование или Ф. И. О., если вы ИП или другое самозанятое лицо;
  • банковские реквизиты: номер счета, наименование банка, его БИК и корреспондентский счет.

Как правило, реквизиты уже забиты в программу, поэтому заполнять их не придется. В то же время если у вас, например, несколько расчетных счетов, убедитесь, что указали тот, с которого собирались перевести деньги.

Читайте так же:  Справка для возмещения ндфл за обучение

Шаг 6. Заполняем реквизиты получателя.

Они те же, что и у плательщика:

  • ИНН и КПП;
  • наименование;
  • реквизиты счета.

Если заполняется платежное поручение на уплату налогов, то в качестве получателя указывается соответствующее УФК, а рядом в скобках — наименование администратора доходов (инспекции или фонда). Реквизиты для уплаты можно узнать в ИФНС или фонде.

Если платеж не налоговый, платежные реквизиты берутся, например, из договора или счета на оплату.

Шаг 7. Приводим дополнительные коды и шифры.

Это таблица под банковскими реквизитами получателя платежа. В ней всегда указываются:

  • Вид операции. Платежному поручению присвоен шифр 01.
  • Кодовое назначение платежа («Наз. пл.») — с 01.06.2020 здесь проставляется код вида дохода при платежах работникам.
  • Очередность платежа. Платежи контрагентам и в счет самостоятельной уплаты налогов, сборов, взносов имеют 5-ю очередь.
  • Код. Для текущих налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. Если оплата идет по документу, в котором есть УИП (уникальный идентификатор платежа), проставляется 20-значный код УИП.

Шаг 8. Указываем информацию о платеже.

Если платеж не налоговый, все просто. В поле 24 нужно указать, на основании чего осуществляется платеж. Это может быть номер договора, счета и т. п. Также здесь приводится информация об НДС (ставке, сумме налога) или делается пометка: «НДС не облагается».

В платежках по налогам дополнительно требуется заполнить ряд ячеек над полем 24.

О применяемых в настоящее время КБК читайте в этой статье.

Далее идет код по ОКТМО в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ). Он должен совпадать с ОКТМО в декларации по соответствующему налогу.

В следующей ячейке указывается двузначный код основания платежа. Основные коды следующие:

  • ТП — платежи текущего года;
  • ЗД — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов);
  • ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов);
  • АП — погашение задолженности по акту проверки.

Следующее поле — налоговый период. В формате ХХ.ХХ.ХХХХ приводится либо периодичность уплаты налогового платежа, либо конкретная дата его уплаты. Периодичность может быть месячной (МС), квартальной (КВ), полугодовой (ПЛ) или годовой (ГД).

Образцы заполнения показателя налогового периода:

МС.02.2020; КВ.01.2020; ПЛ.02.2020; ГД.00.2020; 04.09.202.

Далее следуют ячейки для номера и даты документа, который является основанием платежа. Для текущих налоговых платежей в номере ставят 0, а в качестве даты указывают дату подписания декларации (расчета).

Поле 110 «Тип платежа» не заполняется.

Шаг 9. Подписываем платежное поручение.

Платежку на бумаге должно подписать лицо, чья подпись есть в банковской карточке. Электронное поручение подписывает тот, кто владеет ключом подписи. При наличии печати она проставляется на бумажном экземпляре.

Особенности заполнения платежки по земельному налогу

Платежные поручения на земельный налог оформляются в соответствии с двумя документами:

  • положением Банка России № 383-П от 19.06.2012;
  • приказом Минфина России № 107н от 12.11.2013.

Поэтому рассмотрим лишь следующие его реквизиты:

  1. Статус плательщика (поле 101) — здесь нужно поставить 01, что соответствует статусу «Налогоплательщик».
  2. Очередность платежа (поле 21) — проставляем цифру 5, т. к. уплата налогов происходит в пятую очередь.
  3. КБК (поле 104) — указываем код бюджетной классификации.
  4. ОКТМО (поле 105) — проставляем код муниципального образования, на территории которого расположен участок.
  5. Основание платежа (поле 106) — здесь следует поставить «ТП» (если платеж текущий) или «ЗД» (если погашается задолженность).
  6. Налоговый период (поле 107) — здесь через точку указываем код периодичности платежа, например «КВ», если авансы платятся поквартально, затем 2 цифры — номер квартала и 4 цифры — год. Для примера: запись по авансу за 1-й квартал 2020 года будет выглядеть как «КВ.01.2020».
  7. Номер документа (поле 108) — здесь по текущим платежам, а также при погашении задолженности без требования ИФНС ставим 0, если же это платеж по требованию инспекции — номер требования.
  8. Дата документа (поле 109) — здесь для текущих квартальных платежей по земельному налогу или в случае добровольного погашения задолженности при отсутствии требования ставим 0, для налога за год указываем дату подписания налоговой декларации, при платежах по требованиям — дату требования.

Пример заполнения платежного поручения в 2019-2020 годах: образец

Покажем образец заполнения платежного поручения на условном примере.

Допустим, организации ООО «ИКС» требуется заплатить НДФЛ за январь 2020 года в размере 22 340 руб.

О сроках, установленных для оплаты НДФЛ по зарплате, читайте в материале «Когда перечислять подоходный налог с зарплаты?».

Особенностью поручения будут:

  • статус плательщика — код 02, так как организация-плательщик является налоговым агентом;
  • КБК для НДФЛ — 18210102010011000110;
  • основание платежа — код ТП, т. к. это платеж текущего периода;
  • периодичность уплаты — МС.01.2020, поскольку это платеж за январь 2020 года.

Скачать образец заполнения платежного поручения — 2020 можно на нашем сайте.

Порядок и сроки уплаты земельного налога

Особенности уплаты земельного налога зависят от категории плательщика — физическое лицо это или организация.

Физлица, в т. ч. ИП платят налог на основании налогового уведомления, полученного из ИФНС (п. 4 ст. 397 НК РФ). Крайний срок уплаты налога для них — 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 397 НК РФ). Налог за 2019 год следовало уплатить до 02.12.2018, т. к. 1 декабря выпало на выходной.

Об уплате земельного налога ИП подробнее читайте в этой рубрике.

Порядок и сроки уплаты земельного налога для организаций устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения — Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Например, местный НПА или закон субъекта может устанавливать или не устанавливать авансовые платежи, а также определять сроки их внесения в бюджет.

Какие изменения грядут в сроках перечисления налога на землю и авансовых платежей по нему узнайте здесь.

Единственное ограничение НК РФ вводит относительно срока уплаты налога по итогам года: он не может быть установлен ранее крайнего срока представления декларации, который приходится на 1 февраля (п. 1 ст. 397, п. 3 ст. 398 НК РФ).

Читайте так же:  Как рассчитывается остаток имущественного налогового вычета

Когда и как платится земельный налог?

Документальное оформление платежного поручения для уплаты земельного налога определяется статусом владельца земли — гражданина или юридического лица.

Частные лица осуществляют исполнение своей обязанности по уплате земельного налога на основе уведомления, получаемого от налоговых органов. Такое право им предоставлено п. 4 ст. 397 НК РФ. Для этой категории последней возможной датой исполнения обязательства является с 2015 года 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Аналогичный порядок с этого же времени применяется и для ИП на основании закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ, изменившего ряд положений гл. 31 НК РФ.

Для предприятий сроки и правила оформления платежей устанавливаются законами территориальных образований, к которым они относятся: городов, областей, краев. В ведение властей субъектов РФ отнесены параметры перечисления налога, включающие наличие авансов и конечный период их внесения в бюджет. Федеральное законодательство (Налоговый кодекс) ограничивает только крайний срок окончательного расчета по итогам года — он не должен быть назначен до наступления 1 февраля года, следующего за отчетным.

Таблица значений кодов

КБК по земельному налогу в 2020 г. представлены в таблице.

Платеж (месторасположение земельного участка) КБК Основное обязательство КБК Пени КБК Штраф КБК Проценты
В границах муниципальных округов городов федерального значения 1821 06 06031 03 1000 110 182 1 06 06031 03 2100 110 182 1 06 06031 03 3000 110 182 1 06 06031 03 2200 110
В пределах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110 182 1 06 06032 04 2100 110 182 1 06 06032 04 3000 110 182 1 06 06032 04 2200 110
В границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110 182 1 06 06033 13 2100 110 182 1 06 06033 13 3000 110 182 1 06 06033 13 2200 110
В пределах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110 182 1 06 06032 11 2100 110 182 1 06 06032 11 3000 110 182 1 06 06032 11 2200 110
В границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110 182 1 06 06032 12 2100 110 182 1 06 06032 12 3000 110 182 1 06 06032 12 2200 110
В пределах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110 182 1 06 06033 05 2100 110 182 1 06 06033 05 3000 110 182 1 06 06033 05 2200 110
В пределах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110 182 1 06 06033 10 2100 110 182 1 06 06033 10 3000 110 182 1 06 06033 10 2200 110

Таким образом, КБК земельного налога зависит от месторасположения объекта налогообложения. Также есть специальные КБК «Пени по земельному налогу 2020», отдельные значения предусмотрены для уплаты штрафов и процентов.

КБК: земельный налог-2017

КБК для уплаты земельного налога не изменились. Следовательно, заполняя платежные поручения на уплату авансовых платежей по земельному налогу в 2017 году, организация указывает тот же КБК, что и в 2016 году (см. таблицу выше).

КБК земельный налог в 2019 году для юридических лиц

Земельный налог платят все организации и ИП, в чьей собственности имеются земельные участки. Чтобы перечислить налог в бюджет, нужно знать действующие в году КБК земельного налога для юридических лиц и ИП. Скачайте все коды в одной таблице. Земельный налог платят собственники земельных участков п.

Скачать таблицу КБК для земельного налога. Знать КБК по земельному налогу надо всем компаниям, у которых есть земельные участки, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей НК, на праве собственности, праве постоянного или бессрочного пользования или праве пожизненного наследуемого владения. По земельным участкам, находящимся на праве безвозмездного срочного пользования или аренды, платить налог не нужно. Но есть и участки, по которым платить налог не надо.

Платежное поручение на уплату земельного налога (образец)

КБК по земельному налогу года установлен Приказом Минфина. Это обязательный реквизит платежного поручения для перечисления сбора. Коды бюджетной классификации необходимы при осуществлении платежей в бюджет, они нужны для правильного распределения средств и контроля за исполнением обязанности по уплате налогов. В расчетах между юрлицами и физлицами данные показатели не используются. Из названия понятно, что данный сбор устанавливается для собственников земли. Так как местные власти имеют большее представление о земельных участках в сфере их ведения, данный налог является местным. Средства поступают в бюджет соответствующего муниципального образования и местные власти наделены большими полномочиями при его регулировании: они устанавливают налоговые ставки и сроки уплаты, на федеральном уровне обозначены только максимальные и минимальные их пределы. В соответствии со ст.

Платежка по земельному налог 2019

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Платежным поручением земельный налог перечисляют только плательщики-организации. В статье мы расскажем о том, как его правильно заполнить. Особенности заполнения платежки по земельному налогу.

Налог на землю, является одним из важных налогов, который начинает свое действие на территории муниципальных образований. Общие принципы расчета земельного налога, а также особенности его уплаты, сроки уплаты регламентированы в Главе 31 НК РФ. Эту информацию мы приведем в нашей статье ниже.

КБК по земельному налогу

Видео (кликните для воспроизведения).

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Порядок исчисления и уплаты земельного налога ИП

Источники

Налог на землю платежка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here