Налог на роскошь cписок автомобилей

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на роскошь cписок автомобилей" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Оплата налога на роскошь на автомобили: важные нюансы

Налог на роскошь на автомобили — тип государственный пошлины, в процедуру оплаты которой ежегодно вносятся некоторые коррективы и изменения.

Постоянно пополняется список моделей транспортных средств, за которые придется внести оплату, ее же размер только увеличивается. Чиновники и государственные деятели уверены, что такая мера позволит пополнить бюджет Российской Федерации.

Стоит отличать транспортный налог от налога на роскошь. Первый тип государственной пошлины является необходимой мерой для всех владельцев автомобилей. Второй же тип не является обязательным.

При расчете транспортного налога, прежде всего, учитываются такие факторы, как мощность автомобиля, дата его выпуска и срок полезного использования. Для нахождения налога на роскошь на автомобили в 2019 году требуется именно их стоимость.

Размер налога на роскошь на автомобили

Данная государственная пошлина была введена в 2014 году. Как уже было сказано выше, основной целью ее введения было пополнение бюджета страны за счет обеспеченных граждан. Владельцы дорогих автомобилей должны платить не привычный всем водителям транспортный налог, а налог на роскошь.

Для нахождения налога на бюджетные автомобили, необходимо перемножить следующие единицы:

  • Мощность транспортного средства, выраженная в лошадиных силах. Это является налогооблагаемой базой.
  • Налоговую ставку. Она устанавливается в каждом регионе органами самоуправления самостоятельно.
  • Количество месяцев полезного использования транспортного средства, разделенное на 12.

Если же автомобиль относится к разряду роскоши, то к указанным выше единицам присоединяется повышающий коэффициент. Он прямо пропорционален дате выпуска и его стоимости.

Размер повышающего коэффициента

Так как любые налоги на автомобили относятся к региональным и зависят от конкретного субъекта, размер повышающего коэффициента не может быть универсальным для всех автомобилистов России. Но существуют стандартные значения, на которые можно ориентироваться при планировании трат на уплату налогов.

Автомобили стоимостью до 5 миллионов рублей

Каждый автомобиль, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей, относится к разряду роскоши. Повышающий коэффициент во многом зависит не от этой величины, а от даты выпуска автомобиля. В этом пункте рассмотрим показатель для автомобилей стоимостью до 5 миллионов рублей.

Если автомобиль выпущен менее 1 года назад, а его стоимость равна 3 миллионам рублей или превышает эту сумму, то повышающий коэффициент будет равен 1.5. Иными словами, общий размер транспортного налога, рассчитанный по стандартной формуле, будет увеличен в полтора раза.

В том случае, если автомобиль был выпущен пару лет назад, повышающий коэффициент будет равен всего 1.3. Для автомобиля, который был выпущен не более 3 лет назад, этот показатель будет равен уже 1.1.

Транспортные средства этой категории, выпущенные более 3 лет назад, перестают быть предметом роскоши. Налог за них рассчитывается по стандартной формуле, т. е. без учета повышающего коэффициента.

Автомобили стоимостью от 5 миллионов рублей и выше

Но существуют и те водители, которые могут позволить себе более дорогие автомобили, чья стоимость начинается от 5 миллионов рублей и выше. Такие автомобили производятся по индивидуальному заказу клиента с особой комплектацией. Если вы владеете таким дорогостоящим транспортным средством, вам необходимо вносить в государственный бюджет уже более значимые суммы.

Автомобили, которые были куплены за 5-10 миллионов рублей, чья дата выпуска была не более 5 лет назад, требуют уплаты налога, который повышается коэффициентом ровно в 2 раза.

Для транспортных средств стоимостью 10-15 миллионов рублей, которые были выпущены производителем не более 10 лет назад, повышающий коэффициент равен уже 3.

Для более дорогих автомобилей этот фактор остается на том же уровне, но существует условие — дата выпуска этого автомобиля должна быть до 20 лет назад.

Подробнее об оплате налога на роскошь на автомобили можно узнать здесь:

Кому полагаются льготы

Законодательство освобождает от обложения налогом «на роскошь» пять социальных групп населения:

  • инвалиды всех степеней
  • участники боевых действий
  • ветераны ВОВ
  • герои СССР и России
  • многодетные семьи.

Однако в положении законодательства существует описка — допускается пользоваться льготой гражданину, если его автомобиль не превышает мощность 200 л. с.

Что говорит законодательство

Введено повышенное налогообложение было в 2014 году по инициативе Минпромторга, поэтому владельцы дорогих авто уже давно в курсе о таких изменениях в законодательстве. Специальные повышающие коэффициенты и порядок расчета транспортного налога установлены ст. 362 НК РФ. Список машин, которые подпадают под понятие “роскошь”, ежегодно устанавливает Минпромторг.

nalog_na_roskosh_avtomobili_-_2019_spisok.jpg

Похожие публикации

Несколько десятилетий назад любая машина казалась предметом роскоши. Но сейчас список «роскошных» автомобилей определяется официально — до 1-го марта каждого года (п.2 ст. 362 Налогового кодекса РФ). Его формирует Министерство промышленности и торговли исходя из стоимости транспортных средств. В перечень включаются автомобили, попадающие на налог «на роскошь». Так обычно именуют транспортный налог, уплачиваемый в повышенном размере владельцами дорогих машин. При этом, помимо цены, учитывается год выпуска автомобиля.

Пример расчета налога на транспортное средство с применением повышающего коэффициента

После того, как был приобретен автомобиль соответствующей ценовой категории, необходимо определить его возраст. Согласно законодательству, срок расчета этого периода начинается с года выпуска машины (независимо от даты покупки), а заканчивается налоговым периодом.

Например, машина выпущена в 2014 году и стоит 4 млн рублей. Ее возраст для расчета налога за 2018 год составит 4 года, соответственно, несмотря на высокую стоимость, к ней в 2018 году уже не будет применяться повышающий коэффициент.

Сумма налога высчитывается как произведение налоговой базы (мощность двигателя в лошадиных силах) и налоговой ставки, умноженное на величину коэффициента.

Пример

Компания в г. Москва владеет автомобилем Land Rover стоимостью 6 млн рублей, модель которого входит в список Минпромторга. Год его выпуска 2016. Объем двигателя 250 лошадиных сил, ставка налога в Москве составляет 75 рублей (ставки транспортного налога по регионам могут отличаться).

Читайте так же:  Валютное регулирование и валютный контроль доклад

Поскольку автомобиль «моложе» 5 лет, а стоимость его находится в интервале 5-10 млн руб., применяется коэффициент 2.

Сумма транспортного налога в 2018 г. составит: (250 х 75) х 2 = 37 500 рублей.

Размер повышающих коэффициентов

Коэффициенты налога «на роскошь» на автомобили применяются в следующих размерах (п. 2 ст. 362 НК РФ):

Если средняя стоимость машины по списку Минпромторга находится в диапазоне от 3 до 5 млн руб., то при расчете налога на нее используется поправочный коэффициент, равный 1,1. Но это при условии, что автомобиль не старше 3 лет.

Машины, с года выпуска которых прошло не более 5 лет, а средняя стоимость зафиксирована в интервале 5-10 млн руб., облагаются транспортным налогом с учетом коэффициента 2.

Для авто стоимостью 10-15 млн руб. и возрастом не более 10 лет применяется корректирующий коэффициент 3. Этот же коэффициент применяют при налогообложении машин не старше 20 лет при средней стоимости от 15 млн руб.

Повышенные ставки налогообложения распространяются только на легковые автомобили, а по грузовым машинам, автобусам и другим видам транспортных средств разделение на «объекты роскоши» и обычные средства передвижения не предусмотрена. Рассчитать увеличенные тарифы налогообложения можно путем перемножения повышающего коэффициента и действующей ставки транспортного налога (региональной, если в конкретном субъекте РФ установлены отличные от федеральных ставки, или базовой, прописанной в НК РФ).

С учетом поправочного коэффициента базовая ставка налога «на роскошь» на автомобили в 2019 году будет иметь следующие значения (при соответствии условиям по цене и возрасту ТС одновременно):

Показатель мощности в лошадиных силах

Базовая ставка в рублях за единицу мощности

Ставка для автомобилей стоимостью 3-5 млн. руб. (коэффициент 1,1)

Ставка для автомобилей стоимостью 5-10 млн. руб.

Ставка для автомобилей дороже 10 млн. руб. (коэффициент 3)

Какие машины попадают под налог на роскошь?

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2020 году, а также ознакомимся со списком машин.

stavka_naloga_na_roskosh_avtomobili_-_2019.jpg

Похожие публикации

В каких случаях платится, так называемый «налог на роскошь» на автомобили, от какой стоимости ТС следует применять особый порядок расчета налогового обязательства за транспортные средства? В п. 2 ст. 362 НК РФ указано, что по дорогостоящим легковым автомобилям ставки налогообложения увеличиваются на повышающие коэффициенты, величина которых напрямую зависит от средней стоимости машины. Если размер базовых ставок, указанных в ст. 361 НК РФ власти регионов могут изменять своими правовыми актами, то повышающие коэффициенты одинаковы для всех субъектов РФ.

Налог «на роскошь» (автомобили) – сколько платить?

Сумма годового транспортного налога к уплате рассчитывается путем перемножения мощности двигателя автомобиля (в лошадиных силах) и ставки налогообложения, причем в случае с дорогостоящими машинами надо дополнительно умножить полученный результат на корректирующий коэффициент.

Налог исчисляется отдельно по каждому автомобилю по окончании налогового периода. Если авто было в собственности не весь истекший год, то обязательства рассчитываются только за полные месяцы фактического владения транспортным средством. Месяц, в котором ТС было зарегистрировано до 15 числа, или снято с учета после 15 числа, считается полным. При неполном периоде владения в формулу вводится дополнительный поправочный коэффициент, призванный откорректировать сумму налогового обязательства в меньшую сторону – для этого число полных месяцев владения ТС делится на общее число месяцев в году (то есть на 12).

При подборе повышающего коэффициента ориентироваться надо на среднюю стоимость машины, указанную в списке Минпромторга, а не на фактически уплаченную сумму при покупке. Не менее важен и возраст транспортного средства. Именно от этих показателей зависит, какой будет «налог на роскошь». Автомобили 2019 года, к которым применяется корректировочный коэффициент, представлены в ежегодно обновляемом и публикуемом на > сайте ведомства > списке Минпромторга. Перечень каждый год пополняется новыми легковыми машинами, ценовые показатели ведомство берет по официальным данным о стоимости конкретной модели у официальных дилеров. Если модель отсутствует в данном перечне, повышающий коэффициент не применяется.

Определение стоимости автомобиля

С размером налога на роскошь на автомобили разобрались. Вроде бы все элементарно: чем дороже и новее автомобиль, тем в большем размере его владелец должен вносить государственные пошлины. Но как определить стоимость собственного транспортного средства?

Современная экономическая обстановка очень нестабильна. Постоянное изменение курса доллара, инфляции, кризис, падение рубля — все это приводит к большим неразберихам и вопросам в налоговой сфере.

Пример 1. Самый простой пример этой ситуации: несколько лет назад вами был куплен дорогой автомобиль. Тогдашний курс составлял примерно 35 рублей за 1 доллар. Сейчас же доллар вырос почти в два раза. Следовательно, и стоимость этого автомобиля увеличилась во столько же.

Как же найти реальную стоимость транспортного средства для оплаты налога? Какую именно учитывать — начальную или сегодняшнюю стоимость автомобиля?

Ответы на эти вопросы можно найти в 362 статье Налогового кодекса Российской Федерации. Для оплаты налога учитывается не та стоимость, за которую был куплен конкретный автомобиль, а сегодняшняя рыночная стоимость этого авто такой же даты производства.

Пример 2. Рассмотрим наглядный пример для объяснения этого положения в законе. Несколько лет назад вы приобрели автомобиль за 65 тысяч долларов. При переводе в рубли по тогдашнему курсу это составляло чуть больше 2 миллионов рублей.

Сейчас же этот автомобиль можно приобрести примерно за 4 миллиона рублей. Именно эта сумма и будет учитываться при нахождении налога.

Список автомобилей

Для облегчения процедуры оплаты этого вида налога Министерство промышленности и торговли Российской Федерации создало список автомобилей, которые относятся к предметам роскоши. Каждый год эти списки обновляются.

На официальном сайте государственного органа вы можете получить актуальную и достоверную информацию об оплате этого вида государственной пошлины.

Порядок уплаты налога юридическими лицами

Организации – владельцы автомашин должны рассчитывать налоговую сумму сами. Им нужно перечислять авансовые платежи по налогу ежеквартально в размере ¼ от его суммы. По окончании года уплачивается остаток суммы налога, а также составляется налоговая декларация, которая подается в ИФНС не позднее 01 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Читайте так же:  Суть упрощенной системы налогообложения

Налог и авансы уплачиваются по месту нахождения автомобиля в сроки, утвержденные местным законодательством. Если в отношении машины применяется повышающий коэффициент, порядок перечисления налога не меняется.

Порядок уплаты налога физическими лицами

Для физических лиц налоговые суммы рассчитывают специалисты ИФНС, руководствуясь при этом данными, которые им подают организации, регистрирующие транспортные средства. Физлица-автовладельцы обязаны перечислить налог в бюджет по квитанции, присылаемой налоговиками, не позднее, чем 01 декабря года, следующего за годом, за который начислен налог.

Обратите внимание! При покупке дорогой автомашины не нужно специально уведомлять об этом налоговые органы (ни физическому, ни юридическому лицу), но юрлицо обязано будет применить повышающий коэффициент при самостоятельном определении налога, в том числе и для авансовых сумм.

Оплата налога на роскошь

Для физических лиц процедура оплата налога значительно упрощена. Главная задача налогоплательщика — своевременные подача документов и оплата государственной пошлины.

Физическому лицу выдается квитанция об оплате налога. Осуществить эту процедуру по квитанции можно несколькими способами.

Портал государственных услуг

Портал государственных услуг — официальный сайт, на котором каждый гражданин может не только погасить задолженности по налогам, но и заказать нужную справку, проконсультироваться у специалистов по поводу предоставления льгот и т. д.

Сбербанк онлайн

Этот способ наиболее актуален на сегодняшний день, так как позволяет оплатить налог в любое время суток и в любом месте. Необходим лишь доступ в интернет.

Банкоматы и терминалы

Наиболее привычный и простой для многих способ — оплата наличными или картой через банкоматы и терминалы. Обязательно сохраните чек об уплате налога.

Налог на роскошь: автомобили

С момента принятия закона «о налоге на роскошь», за 5 лет перечень марок автомобилей расширился значительно. Если в 2014-м он насчитывал 190 моделей, то к началу марта 2019 года. их стало уже 1190. Основная причина такой прогрессии — выход на рынок новых моделей и обесценивание рубля.

В налоговом кодексе официально нет такого понятия как «роскошь», на самом деле, это повышенная пошлина на дорогие или эксклюзивные автомобили. А основание для доводов такого понятия — богатые за роскошную жизнь должны платить. В законе прописаны повышающие коэффициенты для вычисления транспортного сбора на дорогостоящий легковой транспорт стоимостью (по состоянию на 2014 г.) больше 3 млн. рублей.

Целью такого введения является необходимость решения двух основополагающих задач в сфере социальной политики:

  1. Пополнение региональных бюджетов дополнительными средствами.
  2. Решение проблемы импортного замещения. То есть под определение «роскошь» не подпадают отечественные автомобили.

Реестр ТС ежегодно утверждает Минпромторг РФ. При расчете стоимости автомобилей, в министерстве руководствуются собственным Приказом 316 от 28 февраля 2014. Перечень составляется с учетом стоимости и технических параметров машин:

  • марки и модели
  • характеристик двигателя
  • версии комплектации
  • срока эксплуатации.

Повышающий коэффициент при взимании пошлины на роскошь не используется, если в перечне (в каком-либо конкретном году) этой модели нет, или она по году выпуска не подходит. Это относится и ко льготным слоям населения.

Расчет налога «на роскошь»

В нынешнем году размер платы за дорогие машины складывается со следующих показателей:

  • величины ставки
  • дополнительного коэффициента
  • лошадиных сил двигателя
  • срока эксплуатации на отчетный год
  • льгот (если есть).

Каждый владелец ТС рассчитывает сумму самостоятельно. Повышающий коэффициент определяется относительно стоимости авто. Отразим это наглядно в нижеприведенной таблице:

Цена автомобиля в рублях

В Минпромторге каждый год утверждается специальный перечень моделей и марок по всем четырем категориям. Список был учрежден с целью исключения уклонений от налогообложения за роскошь, в крайнем случае, чтобы его труднее было избежать. Владелец ТС может предоставить в орган документы, какие угодно, свидетельствующие о цене покупки в 1 миллион. Но, если эта марка и модель в списке Минпромторга значится, тогда за роскошь придется платить сполна.

Сумма пошлины в 2019 г. теперь окажется меньше, чем в 2018-м, так как в Налоговом кодексе изменили повышающие коэффициенты 1,5 и 1,3 на коэффициент 1,1.

Для вычисления применяется формула R x H x Kf x E = S, где:

  • R — ставка
  • H — число лошадиных сил
  • Kf — повышающий коэффициент
  • E — количество месяцев владения ТС за отчетный год
  • S — общая сумма.

Здесь нужно обратить внимание, что сумма платы за роскошь основывается, исходя только из количества л. с. автомобиля и не привязывается к его покупной стоимости. Более точные расчеты можно сделать на официальном сайте ФНС, указав свой регион.

Транспортный налог 2019 иначе можно назвать региональным, так как собирать его поручено регионам, и единой общегосударственной ставки не существует. В Кодексе определены лишь базовые ставки:

  • за 1 л. с. 2,5 руб., если мощность автомобиля до 100 лошадиных сил
  • 3,5 руб. — до 150 л. с.
  • 5 руб. — до 200 л. с.
  • 7,5 руб. — до 250 л. с.
  • 15 руб. — свыше 250 л. с.

Регионы вправе изменять базовые ставки на свое усмотрение как угодно в сторону повышения или понижения, исходя из года выпуска транспортного средства или его экологического класса. В связи таким обстоятельством точную ставку можно определить, только обратившись к региональному законодательству.

Ввиду того, что дорогостоящие зарубежные автомобили, это всегда мощные машины, то суммы налогов получаются действительно внушительными. Ведь в них велико и само количество л. с., и ставки тем выше, чем больше лошадиных сил. Плюс ко всему этому еще и дополнительный коэффициент.

Читайте так же:  Документы для получения налогового вычета по ипотеке

В сравнении с перечнем на транспортный налог 2018, новый список дополнился люксовыми авто: BMW 340i x Drive Gran Turismo Sport Coupe And Hybrid Turbo, Mercedes Benz AMG GTC, Hyundai G 90 Genesis Royal. Ввиду увеличения стоимости в список попали и популярные модели: Toyota Highlander, KIA K900, Volkswagen Touareg, Chevrolet Traverse, Nissan Murano, Ford Explorer.

Подводя итог, дадим достаточно простое определение сути теперешнего налогообложения «на роскошь» — это такая же плата за ТС, как и для всех остальных. Только к стандартной формуле 2018 добавляется меньший повышающий коэффициент. Таким образом, кому-то придется переплачивать 10%, а кому и в два-три раза больше.

Налоговый сервис проверки и оплаты налогов онлайн
Видео (кликните для воспроизведения).

Данные об имеющейся задолженности по транспортному налогу генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ФНС РФ или ГИС ГМП на основании запроса пользователя.
Расчетные операции при проведении платежей осуществляет НКО «Монета»
(Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

Налог на роскошь: автомобили – 2018

Налог на роскошь в 2020 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

  • в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
  • в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
  • в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
  • в 2020 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Видео: Налог на роскошь 2016. Список автомобилей роскоши. Расчет налога на роскошь 2016

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

  • такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
  • решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

  • родители многодетных семей;
  • инвалиды;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

  1. Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
  2. Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
  3. ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2020 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

  • марка, модель машины;
  • тип двигателя, его объем;
  • количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года 1-2 2-3 более 3 лет
коэффициенты 1,5 1,3 1,1 1,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

  1. Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Какие есть льготы

Существуют категории граждан, которым присвоены льготы по оплате налога на роскошное имущество. Другими словами, обязательство по оплате транспортного налога на автомобиль любой ценовой категории и возраста с них снимается. Такую возможность имеют следующие лица:

  • граждане России, являющиеся многодетными родителями;
  • ветераны ВОВ;
  • люди, которым присвоена любая степень инвалидности;
  • участники боевых действий;
  • лица, которым присвоено звание героя РФ или СССР.

Любой регион может применять свои льготы и скидки по транспортному налогу (ст. 356 НК РФ). Чтобы получить льготу, необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление, подкрепив его копиями документов, которые подтверждают право на льготу (ст. 361.1 НК РФ). Также потребуется копия паспорта транспортного средства, находящегося в собственности у заявителя.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно!

Ставка «налога на роскошь» (автомобили) – 2019

Как рассчитывается размер налога

Размер коэффициентов в зависимости от стоимости автомобиля и года его выпуска установлен в п. 2 ст. 362 НК РФ. Так, при расчете транспортного налога будет использовано следующее значение:

  • “1” – если цена легкового авто колеблется от 3 до 5 млн руб., а с момента выпуска прошло не более 3 лет;
  • “2” – в два раза налоговый платеж увеличится для владельцев легковых авто стоимостью более 5 млн руб., но не более 10 млн руб., и которые были произведены не позже 5 лет назад;
  • “3” – коэффициент применим к роскошным авто стоимостью от 10 до 15 млн руб., возраст которых не превышает 10 лет;
  • “3” – владельцам автомобилей, цена которых свыше 15 млн руб., придется оплачивать транспортный налог с повышающим коэффициентом “3” на протяжении 20 лет с момента выпуска авто.
Читайте так же:  Начальник отдела финансового контроля

При расчете срока для определения коэффициента, согласно НК РФ, учитывается только год выпуска автомобиля по паспорту транспортного средства, месяц во внимание не принимается.

Формула расчета транспортного налога выглядит следующим образом:

Так как транспортный налог относится к региональным сборам, то ставка по нему в разных регионах будет отличаться. Платежи вносятся за прошедший год до 1 декабря текущего года.

Физическим лицам, на которых зарегистрированы автомобили, платежные документы приходят по почте в виде уведомления с указанием суммы платежа и реквизитов получателя. Инспекция самостоятельно производит расчет для каждого. А вот юридическим лицам необходимо самостоятельно рассчитывать сумму платежа.

Автовладельцы, являющиеся физическими лицами, тоже могут самостоятельно произвести расчет. Сделать это можно или по формуле, воспользовавшись данными об автомобиле и ставке, или с помощью онлайн-калькулятора. Для этого автовладельцу необходимо заполнить все предложенные поля:

  • регион;
  • вид транспортного средства (легковой автомобиль);
  • стоимость авто;
  • мощность (л. с);
  • год выпуска авто;
  • расчетный год и период использования.

С помощью калькулятора можно произвести расчет платежа для любого региона.

Калькулятор

Список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь в 2019 году

Поскольку перечень элитных машин зависит от их средней стоимости на рынке, он изменяется вслед за ценовыми скачками и валютными колебаниями. С момента введения «налога на роскошь» в 2014 году (ст.1 закона № 214-ФЗ от 23.07.2013), список элитных автомобилей ежегодно пополняется новыми моделями иномарок, так как цены на личный транспорт регулярно растут. Некоторые машины могут удаляться из перечня, например, если прекращается их выпуск или по другим обстоятельствам.

Список автомобилей для налога «на роскошь» в 2019 году Минпромторг РФ значительно расширил. По сравнению с предыдущим годом он увеличился на 68 позиций. В перечне, который опубликован на официальном сайте Министерства промышленности и торговли, указаны 1194 машины разных марок и моделей. Они разделены на несколько категорий – в зависимости от стоимости транспортного средства.

По каждому автомобилю из списка указывается следующая информация:

модель или версия;

тип и объем двигателя;

«возраст» машины (сколько лет прошло со дня ее выпуска на производстве).

Средняя цена транспортных средств рассчитывается в соответствии с процедурой, утвержденной Приказом Минпромторга № 316 от 28.02.2014. Формируя список, ведомство запрашивает у производителей машин и представителей автоконцернов сведения о рекомендованной розничной стоимости автомобилей дороже 3 млн. рублей. Информация предоставляется организациями дважды в год – не позднее 1 июля, а затем до 1 декабря. Два значения складываются, и сумма делится пополам. В результате получается средняя стоимость транспортного средства.

Налог «на роскошь» (автомобили) 2019 – список можно скачать ниже.

Повышающие коэффициенты на дорогие машины

Необходимость применения повышающего коэффициента зависит не только от средней стоимости авто, но и от его возраста. Причем, чем меньше стоимость транспортного средства (в установленных рамках), тем меньше времени от даты выпуска с конвейера оно попадает под повышенные ставки.

Пункт 2 статьи 362 НК РФ устанавливает следующие повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость транспортного средства, млн. руб.

В течение какого периода от даты производства применяется коэффициент

Данные коэффициенты используются независимо от того, кому принадлежит машина, физическому лицу или предприятию. Средняя стоимость определяется при помощи списка Минпромторга, составленного на соответствующий налоговый период.

nalog_na_roskosh.jpg

Похожие публикации

Статья 362 НК РФ устанавливает повышающий коэффициент для расчета налога на определенные легковые транспортные средства – это так называемый «налог на роскошь». Перечень моделей машин, которые попадают в эту категорию, устанавливается отдельно и каждый год утверждается заново.

Налог на «роскошь»: перечень автомобилей, пример расчета

В список «роскошных» машин включаются транспортные средства, средняя цена которых превышает 3 млн. рублей. В частности, в него попали марки следующих легковых автомобилей:

Rolls-Royce и т.д.

Это малая часть транспортных средств, за которые взимается налог «на роскошь» – список автомобилей насчитывает более 1100 единиц, и перечислить их все в тексте статьи не удастся.

Приведем пример расчета транспортного налога за элитный автомобиль в Ярославской области.

Компания, находящаяся в Ярославле, в начале марта 2019 года приобрела для собственных нужд автомобиль 2018 года выпуска стоимостью 7 000 000 рублей (модель авто включена в список Минпромторга). Мощность двигателя – 230 л/сил. Налоговая ставка, применяемая в данном случае, составляет 71 рубль (на основании областного закона № 71-з от 05.11.2002). Повышающий коэффициент – 2.

Сумма транспортного налога за 2019 год рассчитывается так:

(230 л/сил х 71 руб. х 10/12) х 2 = 27 217 руб.

Значение 10/12 в данном примере – соотношение количества месяцев владения автомобилем в 2019 году (10 месяцев – с марта по декабрь) к полному количеству месяцев в году.

Ниже вы найдете полный список «роскошных» авто Минпромторга на 2019 год.

Какие автомобили облагались налогом «на роскошь» в 2018 году можно посмотреть здесь.

Что такое налог на роскошь, и как он рассчитывается. Какие автомобили в 2019 году подпадают под действие налога

“Налог на роскошь” – это неофициальное наименование налогового сбора, которое не встретить в Налоговом кодексе РФ (НК РФ).

  • 8 (800) 600-36-07 – Регионы
  • +7 (499) 110-86-72 –Москва
  • +7 (812) 245-61-57 –Санкт-Петербург
  • Существуют специальные повышающие коэффициенты, которые используются при расчете транспортного налога на дорогостоящие автомобили.

    Для чего публикуется список автомобилей, попадающих под налог на роскошь

    Список публикуется, чтобы владелец дорогой машины (юридическое или физическое лицо) мог правильно рассчитать сумму транспортного налога, который он обязан заплатить в региональный бюджет. Если машина попала в перечень Минпромторга, при исчислении налога применяется повышающий коэффициент (ПК). И чем больше средняя цена автомобиля, тем выше ПК:

    1,1 – если средняя цена легковой машины 3 000 000 – 5 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает трех лет;

    2 – если средняя цена легковой машины от 5 000 000 до 10 000 000 руб. включительно, а ее «возраст» не превышает пяти лет;

    Читайте так же:  Как вернуть подоходный налог с ипотеки

    3 – если средняя цена легковой машины от 10 000 000 до 15 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 10 лет;

    3 – если средняя цена легковой машины от 15 000 000 до 20 000 000 руб. включительно, а «возраст» авто не больше 20 лет.

    Транспортный налог на автомобили, попадающие под налог «на роскошь», вычисляется по следующей формуле:

    НС – налоговая ставка для автомобиля определенной мощности;

    НБ – налоговая база (мощность автомобильного двигателя в л/силах – ст. 359 НК РФ);

    ПК – повышающий коэффициент для машин средней стоимостью от 3 млн. руб.

    Значение повышающего коэффициента от региона РФ не зависит, он установлен на федеральном уровне и одинаков для всех. На какие автомобили налог «на роскошь» будет действовать в налоговом периоде, решает Минпромторг. Если дорогого автомобиля нет в сформированном им списке на текущий год, ПК не применяется (при любой стоимости автомобиля).

    На региональном уровне определяются ставки транспортного налога. Если субъект Российской Федерации их не определил, применяются значения Налогового кодекса РФ (ст. 361 НК РФ). Когда собственник владеет транспортным средством неполный год, НС и НБ дополнительно умножается на соотношение количества полных месяцев владения к 12 (месяцам), а затем полученное произведение умножается на ПК. Полным считается месяц, в котором регистрация авто произошла до 15 числа, или оно снято с учета после 15 числа. Подробнее о том, как рассчитать налог «на роскошь» на автомобили 2019 читайте в нашей публикации.

    Что понимается под налогом на роскошные автомобили

    Налог на роскошные автомобили – это транспортный налог, оплачиваемый ежегодно каждым владельцем авто, который рассчитывается с учетом повышенных коэффициентов в зависимости от автомобиля. Для каждого автовладельца будет своя ставка, и зависеть она будет:

    • от стоимости транспортного средства;
    • от года выпуска.

    В соответствии со ст. 362 НК РФ дополнительные коэффициенты начинают применяться к автомобилям стоимостью от 3 млн руб.

    Разумеется, на момент введения таких изменений (2014 год) собственники дорогих марок машин не испытывали радости, что было причиной многочисленный споров по этому поводу. Но данная налоговая норма имеет несколько основных аспектов:

    • повышенные ставки транспортного сбора распространяются только на состоятельных граждан, имеющих в собственности очень дорогие автомобили, других автовладельцев такое требование не коснулось;
    • средства поступают в местные бюджеты, что является дополнительным источником дохода для регионов;
    • чем выше стоимость автомобиля, тем дольше его владельцу придется платить повышенную сумму.

    Какие автомобили в 2019 году подлежат повышенному налогообложению

    28 февраля 2019 года Минпромторг опубликовал очередной список автомобилей стоимостью от 3 млн руб., при расчете транспортного налога на которые будут применяться повышающие коэффициенты в соответствии со ст. 362 НК РФ.

    По сравнению с 2018 годом список авто увеличился на 67 позиций и составил 1193 модели. Все их можно разделить на несколько категорий:

    • авто ценовой категории от 3 млн руб.;
    • машины средней стоимостью от 5 до 10 млн руб.;
    • модели с ценником от 10 до 15 млн руб.;
    • автомобили стоимостью свыше 15 млн руб.

    В первую категорию вошли 576 автомобилей. Среди них в основном находятся модели премиальных серий немецких марок Audi, BMW, Mercedes-Benz и Porsche. Сюда же попали некоторые модели Volvo, с момента выпуска которых прошло не более 2-х лет. Также в этом списке можно найти Cadillac, Jaguar, Porsche, Infiniti и Land Rover.

    Если машины вышеперечисленных марок всегда были на слуху, как роскошные, то, например, то, что автомобиль марки Chevrolet, Ford или Hyundai может стоить от 3 млн руб., у многих вызовет удивление. Так, действительно Chevrolet Traverse и Chevrolet Tahoe, паркетник Ford Explorer и люксовый Hyundai Genesis G80 стоят более 3 млн руб. и их владельцам придется потратиться на транспортный налог больше, чем тем, кто ездит на Chevrolet Lacetti или Ford Focus.

    Во вторую группу с ценником от 5 до 10 млн руб. вошли еще 447 автомобилей, с момента выпуска которых не прошло еще 5 лет. К следующим по списку роскошным авто, стоимость которых варьируется от 10 до 15 млн руб., причислены 97 моделей. Налог на них автовладельцы будут выплачивать в течение 10 лет с момента выпуска. К ним относятся модели известных автомобильных марок:

    Самые дорогая категория насчитывает всего 73 позиции. Повышенный коэффициент будет применяться к ним на протяжении 20 лет от даты выпуска.

    Минпромторг: список автомобилей 2018

    «Налог на роскошь» в 2018 году нужно платить за автомобили, приведенные в списке, составленном Минпромторгом (опубликован 28.02.2018 г.). Этот список утверждается ежегодно в срок до 1 марта соответствующего года, и публикуется на сайте ведомства. Список позволяет определить, к какой ценовой категории относится марка автомобиля, а реальная стоимость его приобретения при этом не учитывается.

    Таким образом, сумма налога на роскошь (автомобили) 2018 года зависит от следующих факторов: нахождение машины в списке Минпромторга (ее средняя стоимость) и «возраст». Повышенные налоговые ставки к дорогим авто должны применять и юридические и физические лица.

    Налог на «роскошь»: автомобили – 2019 (список)

    Список

    Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2020 году:

    Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.

    Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.

    Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.

    Источники

    Налог на роскошь cписок автомобилей
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here