Налог на недвижимость в украине

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на недвижимость в украине" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Украинцы заплатят налог на недвижимость: что нужно знать

Украинцы, которые владеют квартирами от 60 кв. м и домами от 120 кв. м, с 1 июля должны заплатить налог на недвижимость.

Что нужно знать при оплате за «лишние» квадратные метры, рассказал в эфире ObozTV экономист Илья Несходовский.

По словам эксперта, не всем украинцам приходят уведомления о необходимости уплаты налога, однако это не значит, что люди будут освобождены от этого налога в будущем.

«Если вам не приходили уведомления за 2016, 2017, 2018 годы, а мы сейчас платим за 2018 год, то сейчас может прийти уведомление, чтобы вы уплатили налог сразу за все годы, когда вы не платили. Вы все равно его заплатите когда-нибудь в будущем», – пояснил он.

Несходовский отметил, что люди, которые не получали налоговые сообщения, могут быть освобождены от штрафных санкций за несвоевременную уплату налога.

«Но есть один нюанс. В Налоговом кодексе обозначено четко – вопрос не в том, получили вы или нет, а было ли отправлено уведомление соответствующим налоговым органом. Мы знаем, как работает наша почта. Могли не получить, могли кинуть в другой ящик, или какие-то другие причины. Тут возникает ситуация – вы говорите, что не получили, они показывают подтверждение, что отправляли вам, и как результат вам будут начислены штрафные санкции», – рассказал экономист.

При этом Несходовский подчеркнул, что владельцы недвижимости не могут заплатить просто так: «Если вы не получали налогового уведомления, то даже если вы заплатите, это не будет означать, что вы заплатили именно этот налог… Засчитают его только тогда, когда его насчитают, потому лучше всего обратиться в налоговую и задать вопрос относительно налогового уведомления».

По его словам, чем больше срок просрочки, тем больше штраф за неуплату – до 20% от суммы, которую вы не заплатили. Таким образом, если сумма около 2000 грн, будет 400 грн штрафа.

Эксперт уточнил, что налоговая отправляет уведомление по адресу регистрации владельца недвижимости. После его получения на уплату налога отводится 10 дней.

Как сообщал OBOZREVATEL, размер налога на недвижимость в Украине определяет местная власть. Закон их ограничивает максимальной ставкой – 1,5% минимальной зарплаты за каждый «лишний» квадратный метр.

Размер минимальной зарплаты учитывается по состоянию на 1 января прошлого года. Тогда минималка составляла 3723 грн. То есть за квадрат придется платить 37,2 грн. Так, за квартиру площадью 100 квадратов придется оплатить налог в размере 1488 грн.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Тем, кто владеет элитной недвижимостью, заплатить придется в разы больше.

Итоги дня с Вадимом Колодийчуком смотрите ежедневно по будням в 17:30 на ObozTV .

Мы в Telegram! Подписывайся! Читай только лучшее!

Читайте все новости по теме «Прямая трансляция» на OBOZREVATEL.

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине

Здравствуйте. Мой дед продает 2-комнатную квартиру. Он и его жена собственники . Жили в квартире меньше 2 лет . Продать решили из-за неудобного местоположения . А я волнуюсь и хочу ему помочь . Поэтому , подскажите , пожалуйста , платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине ? В каком размере и какие ? Или то что они пенсионеры вовсе и не освобождает их от уплаты налогов?

Ответы юристов (2)

Звернутися Бесплатная оценка вашей ситуации

По общему правилу продажа квартиры или другой недвижимости облагается:

  • налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
  • военным сбором в размере 1,5%.

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки.

Уплата указанного налога декларируется путём отображения в декларации о доходах физических лиц, которая подаётся до 5 мая (не касается частных предпринимателей).

Кроме того, о всех заключенных сделках и уплаченных налогах налоговые органы информирует нотариус, который заверял сделку.

В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

Налог на недвижимость в Украине в 2018 году

Закон Украины предусматривает налогооблажение на недвижимость в случае, если ее квадратура превышает установленный государством минимум. Тех, кто уже смирился с этой обязательной оплатой, ждет сюрприз, в 2018 году правила оплаты для физических лиц несколько изменятся.

За что нужно платить?

Каждый должен знать, что налогом облагается не только жилые помещения, квартиры или дома, но и любые другие недвижимые владения. В соответствии с этим, украинцы обязаны платить за сараи, гаражи, летние кухни, мастерские, офисные здания, погреба и другие помещения. Причем за дом или квартиру вы оплатите одну ставку, а за мастерскую – уже другую. Каждую из этих ставок определяет местная власть. В большинстве случаев местные советы устанавливают нулевую ставку для физических лиц на эти нежилые помещения, но бывают, конечно, и исключения.

«Самое интересное будет в следующем, 2018-м году, когда надо будет платить налог на недвижимость за 2017-й год»

Согласно общепринятым правилам, каждый собственник получает так называемую льготу на недвижимость. Это значит, что если ваша квартира превышает 60 кв. м., жилой дом — 120 кв. м., а общая квадратура дома и квартиры больше, чем 180 кв. м — вам придется заплатить государству за такую роскошь. Льготами являются эти самые 60, 120 и 180 кв. м, а за каждый «лишний» квадратный метр начисляется налог.

Но есть и некоторые лазейки, в том случае, если у недвижимости сразу несколько владельцев, то и льготная площадь делится между каждым из них. К примеру, если у вашей квартиры, площадь которой 100 квадратных метров два владельца, то налог на эту недвижимость не начисляется по причине того, что льготная площадь на одного человека составляет 60 квадратов, а на двух соответственно — 120 кв. м . В этом случае, в документах на собственность жилплощади должно быть четко указано, какая часть имущества принадлежит каждому из владельцев.

Кто освобожден от оплаты налога на недвижимое имущество?

От уплаты налога на недвижимость освобождаются:

  1. 1. многодетные и приемные семьи, в которой 5 или более детей;
  2. 2. те, кто содержит детские дома семейного типа;
  3. 3. дети-сироты и дети с ограниченными возможностями, которых воспитывают только одним из родителей (не больше одного жилого помещения на одного ребенка);
  4. 4. участники антитеррористической операции на востоке Украины;
  5. 5. проживающие в зоне отчуждения;
  6. 6. проживающие в зданиях, которые находятся в аварийном состоянии (если это официально признано решением местного совета);
  7. 7. владельцы промышленных помещений (цехов, складов);
  8. 8. владельцы религиозных организаций;
  9. 9. налогом не облагаются здания детских садиков и общеобразовательных учебных заведений вне зависимости от формы собственности.
Читайте так же:  Как правильно составить декларацию на возврат налога

Отдельное правило действует на квартиры, которые собственник сдает в аренду. В этот случае владелец должен заплатить в городской бюджет налог за всю жилплощадь, а не только за метры, которые превышают установленную норму.

Что ждет украинцев в следующем году?

Физические лица обязаны оплатить налог на недвижимость за прошедший год, то есть в 2018 году вы оплатите квитанцию за 2017.

В связи с тем, что в 2017 году правительство подняло минимальную заработную плату, налог на недвижимость в следующем, 2018 году нужно будет платить исходя из новой зарплаты. Если вы получаете 3200 гривен в месяц, то Налоговый кодекс Украины устанавливает ставку налога не больше 1,5% от минималки. В среднем каждый квадратный метр, превышающий льготную норму, обойдется вам от 0 до 48 гривен.

Что будет, если не оплатить налог?

Определить, является ли ваша жилплощадь налогооблагаемой, может городской совет, соответственно все платежи, которые вы осуществляете, идут в местную казну.

И что теперь? Платить налог?

Даже если вам не пришел платеж — это не значит, что вы освобождены от его уплаты. В этом случае вы должны обратиться в отделение фискальной службы в городе, где находится налогооблагаемая недвижимость, возможно, ваша квитанция просто потерялась. Вам не удастся избежать уплаты налога, ведь согласно п. 102.1 Налогового Кодекса Украины, квитанция может быть выдана в течении 1095 дней (3 года). Соответственно, в конечном итоге вам насчитают налог и штрафные санкции за просрочку.

После того, как вам придет платеж, у вас есть два месяца для его оплаты. За каждый последующий месяц «просрочки» вас ждут штрафные санкции, (+10% от суммы налога за каждый месяц).

Если вы откажетесь платить, на часть вашего имущества может быть наложен налоговый залог. После длительно времени неоплаты налога, имущество продают по решению суда. После того, как сумма долга станет больше, чем 800 тысяч гривен, вас могут привлечь к уголовной ответственности согласно ст. 212 УКУ.

Налог на роскошь

Если площадь вашей квартиры превышает 300 квадратов или же в вашей собственности находится дом, площадь которого превышает 500 метров квадратных – вы вынуждены будете заплатить помимо установленных платежей еще 25 тысяч гривен в год.

Налог на недвижимость: формула расчета

В Украине плательщиками налога на недвижимое имущество являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, владеющие объектами недвижимости. Налоговым кодексом Украины предусмотрено, что базой налогообложения является общая площадь объекта недвижимости, а налоговым периодом считается календарный год.

Льготных предоставляется всего 60 квадратных метров на человека, если речь идет о квартире, и 120 квадратных метров для частных домов. Владельцы элитной недвижимости осуществляют разовый платеж.

Каждый местный совет принимает свою ставку налога. Налоговики говорят: по Украине это в основном 1% от минимальной зарплаты. Или почти 14 гривен за каждый “лишний” квадратный метр. Зная эти цифры, можно примерно посчитать платеж за собственную недвижимость.

Расчет налога на недвижимое имущество для квартиры 90 м2 в городе Киеве:

1. Определяем “лишние” квадратные метры: 90 м2 (площадь квартиры) – 60 м2 (необлагаемый минимум) = 30 м2.

2. Ставка налога по Киеву равна 1% от заработной платы (3 200 грн), понижающий коэффициент – 0,75: 3200 грн х 1% х 0,75 = 24 грн за квадратный метр.

3. Рассчитываем налог: 30 м2 х 24 грн = 720 грн.

То есть владелец квартиры площадью 90 м2 в Киеве должен ежегодно уплачивать 720 гривен налога.

Если у лица есть квартира площадью более 300 м2, дополнительно к плате за площадь применяется фиксированный налог в 25 000 гривен.

  • (300 м2 х 24 грн) +25 000 грн = 32 200 гривен.

Налоги при покупке-продаже недвижимости в Украине в 2020 году

Приобрести квартиру в наше время не просто, поэтому необходимо тщательно просчитать все связанные с этим процессом расходы. К сожалению, покупатели иногда забывают, или не вполне осознают, что к основному платежу также прибавятся налоги и сборы. То же самое относится и к продавцам недвижимости. Зачастую они не учитывают, что выручка от сделки будет уменьшена из-за налогов. Давайте разберемся подробнее, какие налоги при покупке и продаже недвижимости должны платить украинцы.

Налог при продаже квартиры в Украине для нерезидентов

Нерезиденты могут купить недвижимость в Украине или получить ее в наследство, и в дальнейшем свободно ею распоряжаться. Согласно ст. 172 Налогового Кодекса Украины, нерезидент Украины может продать недвижимость без уплаты подоходного налога, если объект сделки достался ему в наследство.

В остальном правила при продаже недвижимости для нерезидентов не отличаются от правил, установленных для украинцев:

  • Продажа была первой за календарный год
  • Продавец владел имуществом более 3 лет

При прочих условиях продавцу-нерезиденту придется оплатить

  1. Пошлину в размере 1% суммы сделки
  2. Военный сбор 1,5%
  3. Подоходный налог в размере 18% от стоимости имущества по договору.

Налог на дарение недвижимости в Украине в 2020 году

Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество. Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя. Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.

Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.

Читайте так же:  Налоги при дарении комнаты

При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:

  • один из супругов по отношению ко второму;
  • дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
  • отец, мать;
  • тесть, теща (свекор, свекровь).

Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:

  • инвалиду 1 группы;
  • ребенку-сироте;
  • ребенку, лишенному родительской заботы.

Налог в размере 5% при дарении заплатят одариваемые, не приходящиеся дарителю родственниками первой и второй степени родства, так же точно, как и люди, вообще не являющиеся родственниками.

Налог на дарственную недвижимость в размере 15% от стоимости подарка заплатят нерезиденты, даже если они являются близкими родственниками дарителя.

Разъяснения фискальных органов содержат информацию о том, что налогоплательщик вносит причитающуюся сумму налога на дарение в течение 90 дней после получения им платежного уведомления. В данном случае одариваемый несет ответственность за надлежащее извещение фискальных органов о получении дополнительного дохода и своевременную уплату налогов. Информация о дарении вносится одариваемым в годовую декларацию о доходах.

Кто не платит налоги при продаже квартиры?

Законодательством предусмотрены льготы при продаже и покупке недвижимости для определенных категорий граждан.

От оплаты государственной пошлины освобождаются:

  • Инвалиды Великой Отечественной войны и семьи военных, пропавших без вести
  • Инвалиды 1-2 групп
  • Ликвидаторы аварии на ЧАЭС

Вторая сторона сделки по купле-продажи недвижимости от выплаты госпошлины не освобождается, если только также не относится к перечисленным выше категориям.

Обязательный платеж 1% суммы сделки в Пенсионный фонд не должны платить:

  • Покупающие квартиру или другое жилье впервые
  • Пребывающие на квартирном учете

Однако фактически нотариусы не соглашаются заверить договор без предоставления покупателем документов об уплате этого сбора. Такая ситуация обусловлена тем, что в Украине не существует единой информационной базой, позволяющей проверить факт первой покупки жилья. Вернуть уже уплаченную в бюджет сумму можно через обращение в административный суд.

Повторим еще раз, когда не оплачивается налог на доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества:

  • Сделка купли-продажи была единственной в отчетном году
  • Продавец владел отчужденным имуществом более 3 лет

Стоимость регистрации купленной недвижимости

Как было описано выше, право собственности на недвижимость нужно зарегистрировать. Размер административных сборов за внесение в Государственный реестр зависит от срочности переоформления. Порядок регистрации права собственности на купленную недвижимость определен постановлением Кабинета министров Украины № 1127 и Законом Украины № 51 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений»:

  • Оплата за государственную регистрацию права собственности взимается в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан.
  • Процедура регистрации будет произведена в течение 5 дней со дня внесения заявления в Госреестр.

Чтобы оформить сделку быстрее, придется доплатить:

  • За оформление в течение 2 рабочих дней – в размере 1 минимальной заработной платы (3723 грн.)
  • В течение 1 рабочего дня – 2 минимальных заработных плат (7446 грн.)
  • В течение 2 часов – 5 минимальных заработных плат (18615 грн.)

Кто платит налог на недвижимость в Украине, сколько и как

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):

Что если площадь превышает 300/500 кв. м.

Что касается собственников квартиры/квартир (её части) площадью свыше 300 кв. м. и дома/домов (его части) – свыше 500 кв. м., то для таких плательщиков предусмотрена отдельная дополнительная сумма налога в 25 000 грн.

Не платить эту сумму можно только в случае, если квартира или дом находятся в общей частичной собственности, где каждый платит за свою часть.

Какие налоги и сборы необходимо заплатить при покупке недвижимости

В первую очередь, необходимо помнить, что заключение договора купли-продажи недвижимости в соответствии с законодательством Украины облагается не только налогами, но и пошлинами. При этом некоторые категории граждан освобождаются от ряда платежей. Но об этом мы поговорим немного позднее. Итак, покупка заветных квадратных метров оформляется у нотариуса. Покупатель официально получает право на свое новое жилье только после того, как нотариус внесет информацию о сделке в Государственный реестр вещественных прав на недвижимое имущество. В это же время к новому владельцу переходит обязанность уплаты налога.

Эти платежи – госпошлину и нотариальные услуги – покупатель и продавец делят между собой, поскольку сделка носит двусторонний характер. Хотя случается, что по договоренности эти расходы берет на себя одна из сторон. Налоги при продаже недвижимости: обязательства продавца. Продавец квартиры (или другой недвижимости) несет следующие расходы:

1. Государственная пошлина

Размер Госпошлины для продавца установлен в размере 1% от стоимости недвижимого имущества, указанного в договоре купли-продажи.

С недавнего времени закон предусматривает этот дополнительный обязательный сбор для граждан Украины, продающих жилую недвижимость, что закреплено в «Переходных положениях Налогового Кодекса Украины». Военный сбор составляет 1,5% от стоимости продаваемой собственности.

Без предъявления документов, подтверждающих оплату этих сборов, нотариус не сможет удостоверить договор купли-продажи.

3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи недвижимого имущества.

Особенностью этого налога является то, что размер и необходимость оплачивать его зависит от нескольких факторов:

Вида проданного имущества

Количества сделок, проведенных за год

  • Является ли продавец резидентом Украины
  • В 2020 году во втором чтении был принят законопроект № 1210 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно усовершенствования администрирования налогов, устранение технических и логических неувязок в налоговом законодательстве».

    Как изменился налог при продаже дома или квартиры в связи с последними изменениями?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Ранее если налогоплательщик совершил в течение отчетного года более одной сделки, то его доход от последующих облагался НДФЛ в размере 5% от стоимости недвижимости, указанной в договоре.

    Теперь за третью и последующие сделки придется заплатить налог 18% + 1,5% военного сбора.

    В Налоговом Кодексе Украины указано, что если налогоплательщик совершил в течение отчетного года более одной сделки, то его доход от следующих сделок облагается НДФЛ в размере 5% от стоимости недвижимости, указанной в договоре.

    Налог на доходы физических лиц от продажи недвижимого имущества не оплачивается в следующих случаях:

    • Сделка купли-продажи является единственной в отчетном году
    • Срок владения отчужденным имуществом больше не важен

    Так что если продавец владел продаваемой недвижимостью даже менее трех лет, и эта сделка – первая за год, то он не обязан платить НДФЛ. При этом учитывается отчетный год, а не календарный, т.е. с 1 января по 31 декабря. Правило распространяется на все виды жилой недвижимости (квартиры или их части, комнаты, жилые дома, садовые и дачные дома, земельные участки).

    В случае, если одной из сторон сделки по продаже недвижимости является частный предприниматель или предприятие, то подоходный налог должен быть оплачен юридическим лицом.

    Налог для владельцев домов и квартир в Украине

    Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.

    Читайте так же:  Уменьшение налогового вычета при наличии детей

    В 2017 году ставка снижена до 1,5% от величины минимальной заработной платы, установленной в отчетном периоде, за 1 квадратный метр. В сравнении с предыдущей расчетной формулой, то процент снизился вдвое (с 3% до 1,5%). Тем не менее, стоит отметить, что и минимальная зарплата была увеличена до 3723 грн. в месяц. Таким образом, в денежном выражении сумма налога осталась на прежнем уровне.

    При этом лимиты на жилплощадь, за которую не нужно платить налоги также сохранились неизменными. Остались в силе льготы, предусмотренные для налогоплательщиков, имеющих в собственности недвижимость небольшой площадью. От налога на недвижимость освобождены:

    • собственники квартир площадью до 60 кв. м. включительно;
    • владельцы частных домов общей площадью до 120 кв. м.
    • владельцы квартиры и дома, общая площадь которых не превышает 180 кв. м.

    Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».

    Налоговая льгота на недвижимость не распространяется на квартиры и дома, которые сдаются в аренду при условии официального оформления договора аренды. В этом случае нужно платить за всю площадь объекта недвижимости.

    Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья.

    Также установлен новый налог, так называемый «налог на роскошь» – дополнительная фиксированная плата, составляющая 25 000 грн. для владельцев домов, площадь которых превышает 500 кв. м. и для собственников квартир 300 и более квадратных метра.

    Разъяснение: человек, имеющий в собственности дом 510 кв. м., внесет за него сумму, рассчитанную фискальными органами по формуле: 510 (общая площадь) минус 120 (льготная площадь) умноженная на выраженную в процентах налоговую ставку за сверхлимитные «квадраты») плюс 25000 грн.

    В случае пребывания объектов жилой и/или нежилой недвижимости в общей долевой или общей совместной собственности нескольких лиц:

    • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю;
    • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является одно из таких лиц-владельцев, которое определено по их согласию, если иное не установлено судом;
    • если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц и поделен между ними в натуре, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.

    Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:

    • за объекты недвижимости, принадлежащие государству или территориальным громадам;
    • за объекты недвижимости в зонах отчуждения и безусловного отселения;
    • за детские дома семейного типа;
    • собственники объектов недвижимости, официально признанных непригодными для проживания;
    • жильцы общежитий;
    • домовладения, в которых живут дети-сироты либо дети, лишенные родительской опеки, дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими родителями;
    • за здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий;
    • за здания, сооружения сельскохозяйственных товаропроизводителей, предназначенные для использования непосредственно в сельскохозяйственной деятельности;
    • за объекты жилой и нежилой недвижимости, находящихся в собственности общественных организаций инвалидов и их предприятия;
    • за жилье, принадлежащее участникам АТО и их семьям.

    Разъяснения также содержат пункт о порядке начисления налоговых платежей. Все физлица-владельцы сверхлимитных квадратных метров получат уведомления фискальных органов, в которых указана сума налога на недвижимость, рассчитанная согласно законодательной норме.

    При этом физические лица платят налог раз в год в течение 60 дней после получения уведомления налоговой службы; с юридических лиц налог взимается раз в квартал (напоминаем, что платежи необходимо совершить до 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2018 г. и 30 января 2019 г.).

    Предприниматели самостоятельно определяют сумму, подлежащую уплате, для чего разделяют размер годового платежа на 4 равные части.

    В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:

    • при просрочке до 30 дней – 10% от суммы задолженности;
    • при просрочке свыше 30 дней – 20%;
    • кроме того, после 60 дней просрочки начисляется пеня в размере 0,05% от общей суммы долга за каждый просроченный день;
    • при злостном уклонении от налогов — 120% годовых от суммы задолженности по актуальной на момент применения санкций ставке НБУ.

    Если Вы считаете, что размер налога на недвижимость, который посчитала налоговая служба не соответствует действительности, то обратитесь в налоговую по месту прописки с требованием провести сверку расчетов. Кроме того, у Вас есть право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящей налоговой службе или через суд.

    Когда платить налог на недвижимость

    Срок оплаты налога на недвижимость — в течение 60 дней с момента получения налогового уведомления-решения.

    Кто будет платить налог на недвижимость

    Налогоплательщиками являются собственники недвижимого имущества, вне зависимости от того принадлежит им весь объект целиком или только его часть, являются они резидентами или нерезидентами.

    Если вы — собственник только части недвижимого имущества, вы и остальные совладельцы будете платить каждый за свою часть отдельно, если:

    • ваши части прописаны в документах (это общая частичная собственность);
    • если объект поделен в натуре (у дома есть отдельные входы, у каждого свой адрес) и это соответствующим образом оформлено.

    Если квартира, дом или другой объект находится в общей совместной собственности, то есть без определения в документах частей совладельцев (например, в случае, если это приватизированная квартира), тогда вы и остальные совладельцы должны определиться, кто будет платить по общему согласию или же по решению суда.

    Если вы этого не сделаете и не заплатите налог, то от разбирательств с налоговой это вас никак не избавит, в том числе от начисления штрафов за несвоевременную уплату.

    Что будет, если не платить налог на недвижимость

    За несвоевременную уплату налога на недвижимость законодательством Украины предусмотрена ответственность в виде штрафов. Так, если задержка по уплате составляет не более 30 календарных дней, помимо самого налога, придётся доплатить штраф — 10% от размера налога. А если вы не платите более 30 календарных, то размер штрафа вырастает до 20%.

    Читайте так же:  Получение налогового вычета за квартиру в ипотеку

    Кроме штрафов, налоговая инспекция может насчитать еще и пеню (это штраф, размер которого увеличивается ежедневно).

    Размер пени зависит от размера учетной ставки Национального банка Украины, которая периодически меняется. Пеня начисляется в размере 120% годовых учетной ставки. То есть при подсчете необходимо учитывать количество дней в году и количество дней просрочки.

    Если вам на почту не приходило налоговое уведомление-решение, обязанность платить не возникает. Учтите, что долг налоговой службы отправления уведомления-решения считается выполненным, если оно было отправлено на ваш налоговый адрес и либо было вручено, либо вернулось по окончанию сроков хранения. То есть если вы не живёте по адресу прописки и именно по этой причине не получили решение о налоге, вы не освобождаетесь от его уплаты.

    Украинцы заплатят за свои квартиры налоги: платежки придут до июля

    Украинцы должны заплатить налоги за свои квартиры и дома. Коснется это только тех, кто живет в квартирах от 60 квадратов и домах – от 120. Сумма, зависимо от площади, может доходить до нескольких тысяч гривен. А тем, кто не заплатит вовремя, насчитают еще и штрафы.

    О том, за что, сколько и когда нужно заплатить – в материале OBOZREVATEL.

    Когда, кому и сколько нужно заплатить

    Украинцам до 1 июля пришлют платежки об уплате налога на недвижимость. На то, чтобы заплатить государству, дается ровно два месяца и тех, кто по какой-то причине забудет заплатить, могут оштрафовать.

    Сколько нужно заплатить. Размер налога определяет местная власть. Закон же их ограничивает максимальной ставкой – 1,5% минимальной зарплаты за каждый «лишний» квадратный метр. По решению городского или сельского совета вместо 1,5% могут, например, взимать 1% минималки.

    Важно также отметить, что размер минимальной заработной платы учитывается по состоянию на 1 января прошлого года. Тогда минималка составляла 3723 грн. То есть за квадрат придется платить 37,2 грн.

    К примеру, за квартиру площадью 100 квадратов придется оплатить налог в размере 1 488 грн.

    Кому нужно заплатить. Налог платят украинцы, которые владеют домами и квартирами площадью от 60 и 120 квадратов. Однако, как и в случае со ставками, местная власть имеет право норму увеличить. Например, взимать налог только с квартир площадью, например, от 80 квадратов. Но уменьшить до 50 – нельзя.

    Тем же, кто владеет элитной недвижимостью, заплатить придется в разы больше. Так, за квартиру в 300 квадратов и дом в 600 помимо самого налога придется еще внести 25 тыс. грн разовой выплаты. Более того, считать будут не только с «лишних» квадратов, а со всей площади.

    К слову, облагается налогом не только жилая, но и любая другая недвижимость, в том числе пристройки к дому (сараи). Правда, в большинстве местных советов приняли решение для сараев установить налоговую ставку в размере 0%.

    «В случае если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое / налоговые уведомления-решения до 1 июля года, следующего за отчетным, физические лица освобождаются от ответственности за несвоевременную уплату налогового обязательства (пп. 266.10.2 НКУ)», – пояснили в ГФС.

    Налоги в Украине

    За что можно не платить:

    за недвижимость в зоне отчуждения;

    за детские дома семейного типа;

    за дома и квартиры детей-сирот и тех, кто лишился родительской опеки;

    за недвижимость в общежитиях.

    Как накажут тех, кто не заплатит

    Налог нужно заплатить в течение двух месяцев с момента, как пришла квитанция. Если опоздать, то придется заплатить штраф. «Согласно 266 ст. Налогового кодекса налоговое обязательство может быть начислено за отчетные годы в пределах 1095 дней. То есть трех лет», – пояснили фискалы. Если задержать платеж до 30 дней – штраф 10%, от 30 дней – штраф 20%. Если же украинец игнорирует извещение и отказывается платить, имущество, на которое начисляют налог, могут арестовать.

    Смотрите видео по теме:

    Украинцам, которые живут в больших домах или квартирах, но при этом не получили извещения, лучше самим обратиться в местное подразделение ГФС и уточнить, сколько и когда им нужно заплатить. По закону, если уведомления не смогли вручить лично, то оно считается врученным со дня, которое указала почтовая служба.

    «Если почтовая служба не может вручить налоговое извещение из-за того, что плательщика нет по месту регистрации или он отказался принять сообщение, налоговое извещение считается врученным со дня, который почтовая служба указала в сообщении о вручении», — поясняют в ГФС.

    Ты еще не читаешь наш Telegram? А зря! Подписывайся

    Читайте все новости по теме «Налоги в Украине» на OBOZREVATEL.

    Налог на недвижимость в Украине: разъяснения для владельцев домов и квартир

    Начиная с 2017 года, в Украине вступили в силу новые дополнения, касающиеся налога на недвижимость. Изменения несущественные, но на них стоит обратить внимание.

    База налогообложения осталась без изменений: налогом облагается вся недвижимость, — не только жилые дома и квартиры, но и постройки хозяйственного назначения: хлев, сарай, гараж, мастерская, погреб и даже уборная.

    Плательщиками налога являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой и/или нежилой недвижимости.

    Актуально: Штрафы за несвоевременную уплату налога на недвижимость

    Кратко по теме уплаты налога на недвижимость в 2019 году:

    Статья актуальна на 2020 год

    Ежегодный налог на недвижимость в Украине обязаны платить как физические лица, так и юридические лица и частные предприниматели, резиденты и нерезиденты. Под недвижимым имуществом подразумеваются как жилые объекты: квартиры, дома, так и нежилые здания и помещения. Поскольку земельные участки облагаются отдельным налогом, о них здесь речь не идёт. Об уплате налога на землю читайте в статье «Как платить налог на землю в Украине».

    В этой статье мы расскажем, какой налог на недвижимость с физического лица подлежит уплате в 2019 году, когда платят налог на недвижимость физические лица, и кто от уплаты налога освобождён, как устанавливаются ставки налога на недвижимость в 2019 г., как происходит расчёт налога, и кто его осуществляет.

    Читайте так же:  Декларация 3 ндфл налоговый кодекс

    Кто имеет льготы на уплату налога на недвижимость

    Льготы на уплату налога на недвижимость в виде освобождения от уплаты предоставляются:

    • многодетным и приёмным семьям (пять и более детей);
    • детям-сиротам, детям-инвалидам, которые воспитываются одинокими матерями (не более 1 объекта на ребёнка);
    • общественным организациям инвалидов, религиозным организациям, детским домам семейного типа, а также ряду других государственных и частных организаций, определенных Налоговым кодексом Украины.

    Не подлежит налогообложению также общежития и непригодные для жизни квартиры и дома в аварийном состоянии, признанные такими по решению коммунальных органов.

    Как платить налог на недвижимость 2019 г.

    Налог на недвижимость для физических лиц рассчитывается сотрудниками налоговой, после чего до 1 июля текущего года плательщику должны прислать налоговое уведомление-решение на его налоговый адрес. В уведомлении должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты.

    Кто не платит налог на недвижимость

    Налоговым кодексом Украины установлены льготные размеры площади домов и квартир, за которые не нужно платить физическим лицам, а именно:

    • 60 кв. м.- для квартир;
    • 120 кв. м. — для жилых домов;
    • 180 кв. м. – если в собственности находятся и дома и квартиры.

    Это означает, что если вы — собственник квартиры общей площадью до 60 кв. м. или дома до 120 кв. м., или дома и квартиры, суммарная общая площадь которых – 180 кв. м., значит, налог платить не нужно.

    Если площадь вашего объекта или объектов превышает указанную льготную площадь, то заплатить нужно за разницу между льготной площадью и общей площадью всех объектов.

    Льготная площадь не отнимается от общей в двух случаях:

    1. если объект сдается в аренду (понятное дело, что речь идёт об официальной аренде, о которой известно налоговой службе);
    2. если общая площадь квартир в собственности превышает 300 кв. м., домов 600 кв. м., и домов и квартир, если в собственности находятся и те и другие, превышает 900 кв. м. В таком случае льготная площадь также не отнимается.

    Налог при продаже недвижимости в Украине в 2020 году

    При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:

    • даты приобретения;
    • даты вступления в права собственности;
    • типа отчуждаемого объекта недвижимости;
    • количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.

    Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:

    • жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
    • квартиры или ее части;
    • земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.

    Налог в размере 5% в Украине начисляется:

    • при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
    • при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
    • при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
    • при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
    • продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т.д.;
    • при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.

    Налог на продажу в размере 15% взимается, если:

    • в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
    • совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
    • сделку совершает физическое лицо-нерезидент.

    Как рассчитать налог на недвижимость

    Выше мы уже говорили о том, что собственники платят налог на квартиры свыше 60 кв. м. и на дома свыше 120 кв. м.

    Расчет налога на недвижимость в 2019 году осуществляется исходя из общей суммарной площади всех недвижимых объектов, которая превышает льготную.

    Ставка налога на недвижимость 2019 для физических и юридических лиц за 1 кв. м., так же как и льготы по оплате налога, определяется для каждого населенного пункта органами местной власти в отдельных решениях.

    Налоговым кодексом установлен максимум, выше которого органы местной власти не могут поднимать ставку. Это 1,5% от минимальной заработной платы, установленной на 1 января года, за который платится налог.

    Размер минимальной заработной платы за соответствующий год смотрите по ссылке.

    Что делать, если в уведомлении-решении есть ошибки

    Если в полученном документе вы обнаружили ошибки в площади или подсчитанная вами сумма отличается от суммы, начисленной налоговой, обратитесь в налоговую инспекцию для проведения сверки. Если ваши расчёты подтвердятся, вам должны сделать перерасчет и выдать новое налоговое уведомление-решение.

    Если налоговая отказывается пересчитывать налог, вы имеете право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящую налоговую или же в суд. О том, как обжаловать уведомления-решения будет написано в отдельной статье.

    Налоги при покупке недвижимости в Украине

    Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, — госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).

    Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.

    Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

    • 15% от доходов, получаемых на территории Украины;
    • 20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
    • 23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).

    Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

    • инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
    • инвалиды I или II группы;
    • потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

    Еще один налог при покупке — сбор в Пенсионный фонд, составляющий 1% от суммы, указанной экспертом-оценщиком.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Кроме перечисленных сборов и налогов при покупке предстоит также оплатить услуги нотариуса. Сумма рассчитывается в индивидуальном порядке, действующее законодательство не предусматривает на этот счет каких-либо фиксированных сумм.

    Источники

    Налог на недвижимость в украине
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here