Налог на недвижимость в лондоне

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на недвижимость в лондоне" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налог на недвижимость в Великобритании

Каковы налоги на недвижимость в Великобритании?

Ответов: 1

Добрый день, Анна!

Из Вашего вопроса не очень понятно, имеете ли Вы в виду налоги при покупке недвижимости при ее дальнейшем владении или при продаже, поэтому отвечу по поводу и тех и других.

При приобретении любой недвижимости Вы, как правило, должны оплатить так называемый гербовый сбор или налог на покупку недвижимости (Stamp Duty), который зависит от стоимости недвижимого имущества и составляет 0 % при стоимости объекта до 125 000 фунтов стерлингов; 1 % при цене недвижимости от 125 000 до 250 000 фунтов стерлингов; 3 % — если недвижимость стоит от 250 000 до 500 000 фунтов стерлингов и 4 % при покупке на сумму от 500 000 фунтов стерлингов . Приобретающие свое первое жилье в Великобритании стоимостью не более 250 000 фунтов стерлингов, освобождены от уплаты гербового сбора.

Существуют так же другие расходы при покупке: регистрация в Земельном Реестре, которая стоит 0,1 % от стоимости недвижимости, муниципальные взносы – примерно от 200 до 400 фунтов стерлингов, юридические услуги составляют до 1 % от цены недвижимости + НДС 20 %, работа независимого ипотечного брокера (при получении ипотеки) – 1-1,5% от суммы кредита. Комиссионные агентства недвижимости варьируются в размере 2- 3% от стоимости объекта.

Так же облагается ежегодным подоходным налогом по прогрессивной ставке прибыль от сдачи недвижимости в аренду:
до 2 230 фунтов стерлингов – 10%;
от 2 231 до 34 600 фунтов стерлингов – 22%;
более 34 600 фунтов стерлингов – 40%.

Существует льгота для налогоплательщиков пожилого возраста от 65 лет. Для них не облагаются налогом первые 9030 фунтов стерлингов дохода.

В Великобритании принята шедулярная форма построения подоходного налога, которая предполагает деление дохода на части (шедулы) в зависимости от источника дохода (жалование, дивиденды, рента и т.п.), каждая шедула облагается особым порядком.

При продаже недвижимости в Англии существует налог на прирост капитала (Capital Gains Tax. Этот налог выплачивается с разницы между ценой покупки и продажи Вашей недвижимости. Такой налог взимается как при покупке, так и при дарении недвижимости. Сумма налога ежегодно меняется. В 2011 году налог на прирост капитала в Англии составляет 18%.

Налог на прирост капитала не оплачивается , если вы продаете недвижимость, в которой жили сами весь срок владения, за исключением случая, если Вы стали нерезидентом Великобритании менее пяти лет назад и недвижимость продана в этот пятилетний срок.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Если Вы являетесь резидентом страны, но, при этом, передаете недвижимость своему супругу, налог на прирост капитала платить не придется. Вы получаете статус резидента в Великобритании, если проводите в стране как минимум 183 дня за один финансовый год (начиная с 6 апреля) или в среднем более 90 дней в году на протяжении четырех финансовых лет. Налоговые органы учитывают не только количество суток (24 часа), но и ночей проведенных иностранными гражданами в Великобритании, для определения постоянного резидентского статуса. Великобритания будет считаться Вашим постоянным местом жительства, если Вы жили на ее территории 17 из 20 последних финансовых лет.

В Великобритании нет ежегодного налога на владение собственностью. Владельцу и арендатору недвижимости необходимо платить муниципальный налог (Council Tax), который идет на содержание полиции, школ, уборку улиц. Сумма, устанавливаемая муниципалитетом, может сильно отличаться даже в пределах одного города – от 200 до 2 500 фунтов в год. Владельцам квартир необходимо платить за обслуживание здания (Service Charge), это более высокие расходы, которые составляют от 1000 до 10 000 фунтов в год. Эти платежи напрямую зависят от качества приобретенной недвижимости и расходуются на ее эксплуатацию.

Налог на наследство рассчитывается независимо от того, где находится Ваше постоянное место жительства. Если Вы не проживаете постоянно на территории Великобритании, то данный налог будет начислен на все Ваши активы, находящиеся в Великобритании. Налог рассчитывается по ставке 40% от стоимости недвижимости после вычета 380 000 фунтов стерлингов. Если человек постоянно проживает в Великобритании, тогда, в случае его смерти, данным налогом будут облагаться все его активы независимо от страны, где они расположены. Основные фонды компаний и обрабатываемая земля не облагаются налогом на наследство, так что семейный бизнес может переходить из рук в руки без налога.

Безусловно, для предотвращения ошибок и минимизации налогооблагаемой базы, Вам необходимо обратиться к юристу, непосредственно на территории Великобритании. Это поможет Вам избежать возможных лишних финансовых потерь при выплате налогов.

С уважением, начальник отдела зарубежной недвижимости компании «Региональный Проект» Дмитрий Иванов.

Не нашли нужной информации? Задайте вопрос

Процесс покупки недвижимости

Недвижимость в Англии: покупка «под ключ»

Законодательство Великобритании весьма лояльно к приобретению недвижимости гражданами других стран. Сегодня стать собственником дома или квартиры в Англии можно даже без личного посещения страны – при помощи юристов, риелторов, предлагающих сделку «под ключ».

Английская недвижимость может быть двух типов владения:

  • Freehold (свободная собственность)
  • Leasehold (на правах арендатора)

Тип владения Freehold предусматривает право собственности не только на здание, но и технические постройки, землю, тогда как по Leasehold права владельца распространяются только на здание недвижимости (остальные объекты передаются в аренду сроком от 1 года до 999 лет).

Ценовой фактор

Цена недвижимости в Англии зависит от множества факторов:

  • места расположения
  • возраста постройки
  • наличия социально-бытовой инфраструктуры
  • транспортного сообщения

Так или иначе, всегда есть из чего выбрать. Предложение никогда не отстаёт от спроса.

Процедура покупки недвижимости в Англии

Покупка недвижимости в Англии при помощи посредников вполне прозрачна, а главное – проста и эффективна. Подбор необходимого объекта с учетом имеющегося бюджета лучше доверить лицензированным юридическим компаниям с опытом работы на рынке риелтинга Великобритании.

Любая операция с недвижимостью предусматривает регламентированные законодательством положения, гарантирующие юридическую безопасность сторон.

Предложение на приобретение объекта недвижимости (Offer) оформляется после окончательного выбора объекта клиентом. Представители продавца и покупателя составляют Memorandum of sale: документ, содержащий персональные данные сторон, а также их адвокатов.

  • Conveyancing (работа над контрактом)Начинается после подписания стандартного договора. Производится сбор необходимой информации – план строительства в районе, изменение транспортной, социальной инфраструктуры и т.д. Со стороны покупателя собирается информация по техническому состоянию недвижимости, границам владения, возможным конфликтным вопросам, потенциальным структурным изменениям, произведенным до подписания контракта, а также наличию разрешительных документов.
  • Survey (независимый аудит объекта)
Читайте так же:  Изменилась декларация 3 ндфл

Рекомендован, а при ипотечном кредитовании – просто необходим. Привлечение третьей стороны даст объективную оценку инженерно-технического состояния дома, квартиры и имеющихся коммуникаций. Стоимость услуг оценщика зависит от размера недвижимости и регламентируется аудиторской компанией.

  • Exchange (обмен контрактами)

Происходит после окончательного сбора и фиксирования необходимой информации. В заранее оговоренный день представитель покупателя передает стороне продавца завизированный контракт, а также депозит (примерно 10% от цены объекта), получая на руки документ, подписанный продавцом. С этого момента контракт приобретает юридическую силу. Одним из пунктов документа будет Completion (факт окончания сделки, после чего покупатель становится полноправным, официальным владельцем недвижимости).

  • Completion (окончания сделки)

С этого момента покупатель может официально распоряжаться купленной недвижимостью. Данные по изменению владельца объекта адвокаты вносят в Land Registry (государственный реестр). Все денежные переводы между сторонами производятся на escrow (клиентский счет адвоката). По окончании сделки также оплачивается налог на покупку недвижимости (1-4% от цены объекта) или Stamp Duty (Гербовый сбор).

Процедура покупки недвижимости от момента ее выбора до получения заветных ключей займет не более двух месяцев (если не возникнут дополнительные обстоятельства).

Перед началом подписания контракта юрист удостоверится в вашей личности, а также легальности средств на приобретение недвижимости. Перечень необходимой документации для подготовки сделки можно получить у посредников, которым вы доверите оформление купчей. От компетентности специалистов, занимающихся подбором недвижимости и сопровождением сделки, будет зависеть окончательный успех всего процесса.

Налоги на недвижимость в Великобритании

Система налогообложения в Великобритании — довольно сложный механизм, строящийся на двух уровнях: местное и главенствующее правительство.

Денежные средства от уплаты местных налогов на недвижимость, оплаты за стоянку авто в предусмотренном для этого месте, идут на содержание местного правительства, остальные виды налогообложения обеспечивают содержание центрального правительственного аппарата.

1. Налоги на владение недвижимостью в Европе

Эстония – единственная из всех стран рейтинга, где недвижимость НЕ ОБЛАГАЕТСЯ ежегодным налогом. Платить нужно только за землю, но не за объекты, стоящие на ней. Неудивительно, что Эстония становится лидером по этому показателю рейтинга. Далее идут Турция, Словакия и даже Финляндия, ставка в которой составляет 0,3-1,35% от стоимости жилья.

Ну а на другом конце расположились страны, власти которых выжимают из собственников последние соки. Это Италия, Исландия, Великобритания, но больше всего зверствуют во Франции. На родине Бальзака не берут деньги разве что за воздух: есть налог на недвижимость, обязательный для всех, есть налог на проживание в этой недвижимости и даже налог на непроживание в ней (налог на пустующее жилище).

Во Франции берут сразу два ежегодных налога: один на владение, а второй на проживание (с собственника или с арендатора), – которые устанавливаются в муниципалитетах исходя из собственных нужд для покрытия бюджета, и в итоге они по всей стране разные, в некоторых местах в три раза выше, чем в других.

Процесс покупки недвижимости

  • Продавец назначает агентов по продаже недвижимости для продажи недвижимости через газеты, журналы, интернет и потенциальных покупателей, зарегистрированных у агента по продаже недвижимости.
  • Если вы хотите купить недвижимость, агент по продаже недвижимости представляет ваше предложение продавцу и узнает способ финансирования вашей покупки, ее сроки и кто ваши адвокаты (вам нужно будет назначить адвокатов, которые будут представлять вас в процессе купли-продажи).
  • Адвокаты продавца составляют договор купли-продажи и, когда все его условия согласованы между продавцом и вами, стороны подписывают экземпляры соглашения. После того, как адвокаты обеих сторон обмениваются подписанными соглашениями (или договорами), продавец и покупатель должны начать сделку. В момент обмена договорами вам также нужно будет передать продавцу залог.
  • По завершению покупатель передает баланс покупной цены, официальные документы о передаче имущества датируются датой завершения покупки.
  • На данном этапе вы становитесь владельцем собственности, законное право на имущество передается вам, когда сделка зарегистрирована в земельном кадастре. Гербовый сбор земельного налога (см. ниже) должен быть оплачен в Земельный кадастр в течение 30 дней после завершения сделки. Этот процесс осуществляется вашим адвокатом.

3. Налоги на владение юридическими лицами и на продажу недвижимости в Европе

У вас есть компания, зарегистрированная в Люксембурге, но имеющая недвижимость и банковские счета по всей Европе? Нужно будет платить в бюджет Люксембурга 0,5% от стоимости всех активов, да не один раз, а каждый год.

А еще существуют налоги на продажу (фактически – на покупку) недвижимости. Купить жилье бесплатно можно только в Эстонии и Швеции. Учитывая обилие недорогой недвижимости в Эстонии, это отличный подарок от государства для всех, кто желает ее приобрести.

К примеру, в Финляндии такой налог составляет 2% для квартир и 4% – для домов. В Португалии достигает 8% в зависимости от типа, стоимости и расположения недвижимости.

Отличное время для покупок в Великобритании

В финансовом плане Великобритания сейчас является очень выгодной инвестицией для зарубежных инвесторов. Политическая стабильность, безопасность и процветание этой страны делают ее очень привлекательным местом для проживания.

Пока вы в первую очередь ищете недвижимость для проживания, можно также составить портфолио других видов недвижимости, таких как торговые помещения (магазины, торговые центры, супермаркеты, универмаги и розничные склады); помещения для отдыха (рестораны, пабы и отели); офисы или служебные помещения в деловых парках или промышленные помещения (торговые склады, промышленные постройки) — Prime UK Property поможет вам, какой бы вид недвижимости вы не искали.

Как владение недвижимостью представлено в Великобритании

Если вы арендуете недвижимость и на регулярной основе платите арендную плату, вы, по сути, не владеете недвижимостью, но если вы покупаете недвижимость, вы становитесь ее владельцем – в Великобритании доказательство вашего владения недвижимостью можно найти в государственном реестре земельного кадастра. Регистрация подтверждает личность владельца и его право на недвижимость. В реестре также присутствует описание недвижимости, земли, которая к ней относится, а также все преимущества и обязанности, связанные с данной землей или недвижимостью.

Право собственности или право аренды?

Покупка недвижимости в Великобритании возможна с правом собственности (т.е. вы сразу становитесь ее владельцем) либо правом долгосрочной аренды, показывающим, что есть временное ограничение вашего владения недвижимостью. Но часто недвижимость (особенно квартиры в центральном Лондоне) можно взять в долгосрочную аренду сроком до 999 лет, что фактически дает те же права, что и право собственности, и во многих случаях можно приобрести право собственности и отменить право аренды.

Читайте так же:  Выплата дивидендов какой поток

Сколько денег потребуется?

Первая и главная составляющая — это стоимость вашей недвижимости. Естественно, цены на недвижимость в главных районах центрального Лондона выше, чем в других районах Лондона или за пределами столицы. При этом Лондон – очень оживленный рынок недвижимости и ваши первоначальные инвестиции наверняка покажут прирост капитала за относительно короткий срок.

К дополнительным расходам, которые стоит учесть, относятся:

  • Стоимость оценки недвижимости
  • Оплата услуг адвоката на подготовку документов и проведение сделки.
  • Стоимость поиска и запросов в государственные органы (с целью проверки подлинности и легальности собственности и того, что она не находится под залогом)
  • Стоимость регистрации в Земельном кадастре
  • Земельный налог
  • Налог на добавленную стоимость (НДС)

2. Налоги на состояние, дарение и наследование недвижимости в Европе

Вы купили недвижимость в Европе и думаете, что ежегодный налог и коммунальные платежи – это единственные из предстоящих трат? Как бы ни так. А вдруг захочется свою квартиру продать или подарить? Или, не дай бог, она будет запредельно дорогой, и власти решат, что вы достаточно богаты, чтобы поделиться своими денежками с государством?

Решили на старости лет переписать квартиру на родственника, чтобы ему не пришлось платить налог на наследство? Извольте заплатить налог на дарение. Получили недвижимость в наследство? Извольте заплатить во всех странах Европы, кроме Эстонии, Словакии и Швеции, где такие налоги попросту отсутствуют. Вот там бабушки точно не беспокоятся, что на голову их внуков свалится не только дом, но и большие затраты.

Еще есть налоги на состояние. Когда ваши активы в стране превышают определенную сумму (к примеру, вы купили дом и пару апартаментов в разных городах), государство начинает требовать ежегодную мзду. В Испании – от 0,2% до 2,5% на активы стоимостью от €700 000 (за вычетом основного места жительства). Ответить за свое богатство также придется во Франции, Норвегии и Швейцарии. Обычно такие налоги платятся по прогрессивной шкале: чем больше активы, тем выше такса (от нескольких тысяч евро и выше).

Актуальные данные о ставках гербового сбора на коммерческую недвижимость

До £150,000 (при аренде объекта до £1,000 за год)

До £150,000 (при аренде объекта более £1,000 за год)

£150,000-£250,000

£250,000-£500,000

Более £500,000

При этом, анализируя расходы на покупку недвижимости в Лондоне, важно учитывать, что расходы на Гербовый сбор являются лишь частью финансовых трат. Дополнительно в параграф расходов будут включены услуги риелторов, юристов и т.д. Также система налогообложения Великобритании будет облагать налогом владение недвижимостью

Действующие налоги Великобритании на владение недвижимостью

Council Tax – муниципальный налог на жилую недвижимость

Налоговые ставки Council Tax облагают владение любой жилой недвижимостью Англии. Налоговые ставки Council Tax зависят от района, в котором располагается объект и от стоимости недвижимости. В среднем расходы будут варьироваться в пределах £800-£1,500 за год. Данный налог выплачивается в местный бюджет и идет на муниципальные нужды по типу коммунальных услуг, содержание полицейских, пожарных структур и т.д. В случае если собственник сдает недвижимость в аренду, то погашает Council Tax налог арендатор.

Ежегодный налог на недвижимость

На сегодняшний день в системе налогообложения Англии нет единого налога, который бы облагал недвижимость, зарегистрированную на физическое лицо. Однако в ближнесрочной перспективе планируется введение такого налога на элитную недвижимость. В качестве варианта, предлагается введение налоговой ставки на все объекты недвижимости, цена которых превышает £2,000,000. Реформация ориентировочно произойдет к середине 2015 года.

В случае если недвижимость оформлена на юридическое лицо, то уже сейчас действуют налоги на владение элитным объектом. Фактически, он был введен 2 года назад Правительством Великобритании, которое обложило все оффшорные компании, являющиеся собственниками недвижимости. К 2016 году данный налог будет распространяться не только на элитную недвижимость, но и на объекты, купленные по цене от £500,000, то есть, наблюдается тенденция снижения ценового порога.

Ставки ежегодного налога на недвижимость, зарегистрированную на оффшорные компании

Ставка ежегодного налога

£2,000,000-£5,000,000

£5,000,000-£10,000,000

£10,000,000-£20,000,000

Свыше £20,000,000

Налоговые ставки активны в 2014-2015 году, однако в дальнейшем прогнозируется их изменение в соответствии показателями инфляции.

Начиная с апреля 2014 года, вся недвижимость ценой от £1,000,000 до £2,000,000 также попадет под действие налога. Общая сумма налога составит £7,000. С апреля месяца 2016 года планируется снижение ценового порога, в результате чего более бюджетная недвижимость (от £500,000 до £1,000,000) будет облагаться ставкой в размере £3,500.

Однако законодательство позволяет легальным путем избежать ежегодных налоговых выплат, например, в случае, если оффшорная компания занимается строительным бизнесом или коммерческой деятельностью, связанной со сдачей объектов в аренду.

Ставки подоходного налога

В Великобритании также предусмотрен подоходный налог, который облагает чистую прибыль, полученную от сдачи объекта в аренду. На сегодняшний день данный налог оплачивают резиденты страны, однако в перспективе под действие налога попадут и нерезиденты Англии. Сумма налоговых выплат будет зависеть от общего дохода собственника, но, как правило, она варьируется в пределах 20%-45%.

Актуальные ставки подоходного налога:

  • Ставка в размере 20% облагает доход до £31,865;
  • Повышенная ставка в 40% облагает доход в диапазоне £31,866-£150,000;
  • Дополнительная ставка в 45% облагает доход от £150,000.

Характерно, что в Англии предусмотрен налоговый вычет – определенная сумма прибыли, с которой не изымается налог. В нынешнем году эта сумма соответствует £10,000, однако в дальнейшем она будет повышаться в зависимости от инфляции. Для уменьшения подоходного налога собственник вправе уменьшить свой доход за счет увеличения расходов. Например, собственник смоет списать около 10% доходов, оплачивая услуги управляющей компании, занимающейся поиском арендаторов.

Если лицо-собственник не является резидентом Великобритании, то управляющая недвижимостью компания (или арендатор), обязана при уплате аренды вычитать базовую ставку подоходного налога в размере 20%. Нерезиденту Англии, чтобы получить прибыль от сдачи недвижимости в аренду без вычета налога, необходимо пройти регистрацию в Налоговой Службе Англии. Эта служба выдаст официальное разрешение на получение дохода от аренды без вычета 20% с дохода. Здесь можно получить всю информацию о работе Налоговой Службы Англии.

После регистрации, нерезидент обязан ежегодно подавать декларацию Self-Assessment, в которой будет указан объем арендного дохода. На основании этого будет оплачиваться налог. Также нерезидент сможет воспользоваться вычетами (как и лица-резиденты), чтобы минимизировать потери налогооблагаемого дохода.

Сама операция в реестре Налоговой Службы Англии не является сложной операцией, однако иностранным инвесторам лучше прибегать к помощи экспертов по налогообложению и бухгалтерам, которые помогут корректно составить декларацию, произвести все возможные вычеты и сократить расходы на налог.

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения для ип енвд
Продажа недвижимости в Великобритании и система налогообложения

Недвижимость в Великобритании ежегодно возрастает в цене, благодаря такому росту цен инвесторы имеют возможность совершать операции по перепродаже объектов и получать чистый доход. Поэтому в Великобритании введет налог на прирост стоимости недвижимости – Capital Gain Tax. Данный налог облагает как коммерческую, так и жилую недвижимость и выплачивается с прибыли, полученной от сделки по перепродаже.

Размер налоговых ставок варьируется в пределах 18%-28% в соответствии с показателями дохода. Налог Capital Gain Tax, как и подоходный налог, имеет вычет, благодаря которому можно минимизировать налогооблагаемую базу. В 2015 году объем вычета составляет £10,900.

Данный налог выплачивали только лица, имеющие статус резидента Англии. Однако, начиная с апреля 2015 года, под действие налога на прирост капитала будут попадать и нерезиденты страны. Оплата налога будет совершаться только с апреля и в последующий период до очередных реформ.

Если недвижимость регистрировалась на юридическое лицо, то налог на прирост капитала оплачивался такими лицами еще с 2013 года. При этом налог облагал всю недвижимость ценой от £2,000,000 и более. Налоговая ставка при этом составляла 28%.

Рейтинг стран по налогам на недвижимость: от доступной Эстонии до дорогой Франции

Сравнить налоговую нагрузку на владельцев недвижимости по всей Европе – благое дело, которое поможет покупателям при выборе страны. Эстония, Словакия и Швеция оказались почти бесплатным раем, тогда как в Швейцарии, Италии и особенно во Франции власти обирают собственников до нитки.

Организация экономического сотрудничества и развития (OECD) каждый год выпускает рейтинг налогового бремени, где страны-участницы Организации ранжируются от самых добрых до самых скупых. Для нас важен один вид налога – на недвижимость.

Задумываетесь о покупке недвижимости в Великобритании или Лондоне? Узнайте все необходимое прямо сейчас!

Великобритания – великолепное место для проживания, а ее столица Лондон – главная достопримечательность нации. Владеть недвижимостью в Лондоне почти равносильно тому, чтобы иметь за порогом самый красивый город в мире и неважно, хотите вы купить недвижимость с целью инвестиций или проживания, Prime UK Property – ваш надежный помощник в принятии важных решений относительно того, что искать и где купить.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы хотите приобрести недвижимость недалеко от делового и финансового центра Лондона (известного как «The City of London» или коротко «The City») и мы предложим вам варианты, расположенные вблизи The City. Либо, если вы хотите купить недвижимость для младших членов семьи, которые учатся в колледже или университете Лондона и им нужно где-то жить, мы поможем вам найти недвижимость вблизи их основных мест учебы.

Также есть множество исторических и современных частей Лондона, где вы можете жить вблизи от великолепных культурных, торговых и развлекательных районов – и мы снова можем направить вас туда, указав на новостройки поблизости.

Процесс приобретения недвижимости

Заключая сделку о покупке жилья на основе freehold, что в переводе с английского означает — «абсолютное бессрочное владение», приобретающий получает права собственности на строительный объект и участок земли, располагающийся под ним, на неограниченный срок пользования.

При покупке недвижимого имущества в цветущей и экономически развитой Великобритании, покупатель недвижимости обязан оплатить гербовый сбор (Stamp Duty Land Tax). Это вид налога, которым облагается жилая и коммерческая недвижимость, и земельные наделы.

Гербовый сбор

Налоговая декларация SDLT заполняется адвокатом, который совершает сделку при покупке любого недвижимого объекта: многоэтажное или малоэтажное жилое помещение, апартаменты. При этом размер налога рассчитывается исходя из стоимости покупки:

До £125,000 0%
Следующие £125,000 (сумма от £125,001 до £250,000) 2%
Следующие £675,000 (сумма от £250,001 to £925,000) 5%
Следующие £575,000 ( сумма от £925,001 to £1.5 million) 10%
На оставшуюся сумму свыше £1.5 million 12%

Также, начиная с 2016 г. правительство Великобритании ввело дополнительный налог 3% при покупке недвижимости в Англии стоимостью свыше £40 тыс., если данная недвижимость не будет являться Вашим основным домом или, если у Вас уже есть дом для постоянного проживания в другой стране.

Другими словами, если Вы покупаете инвестиционную недвижимость в Англии, которую планируете сдавать в аренду или использовать для временного проживания, то придется заплатить дополнительные 3% в качестве гербового сбора.

Также при покупке дома или квартиры в Англии возникают некоторые дополнительные расходы, которые покупатель обязан учитывать при покупке недвижимости.

Дополнительные расходы

Кроме Stump Duty, будущим владельцем оплачиваются услуги адвоката, представляющего его интересы перед представителями продавца. Стоимость услуг адвоката оговаривается заранее и обычно составляет от 1 до 2 тысяч британских фунтов за объект, в зависимости от его стоимости и способа владения.

Помните, если купля-продажа осуществляется с привлечением риэлтерской конторы, к затратам на покупку жилья следует прибавить комиссию, установленную агентом, не более 2-3% от цены жилья.

Управление купленным имуществом: траты

По законодательству Великобритании собственник недвижимого имущества обязан уплачивать ежегодный сбор в муниципалитет (Council Tax) . Его сумма складывается с учетом общей стоимости жилища и его площади. Например, в столице сумма подобного налога составляет около 700-1000, но не более 3600 фунтов в год в зависимости от площади объекта.

Если Вы покупаете недвижимость в Англии с целью сдавать ее в аренду, то обязанности по уплате Council Tax обычно возлагаются на арендатора.
Если Вы приобретаете недвижимость с формой владения – Leasehold, то в дополнение к Council Tax возникает налог – Service Charge. Так называемые ежеквартальные квитанции за сервисное обслуживание здания, навес для автомобиля, уход за прилегающей территорией, работу консьержа, лифт и иные блага Вашего жилья. Это касается собственников личных апартаментов.

Сумма налога Service Charge зависит от того, насколько развита инфраструктура Вашего здания и сколько денег тратится на ее поддержание. В Лондоне Service Charge – дороже, чем в других районах Англии, особенно в новостройках. Сумма Service Charge может варьироваться от £100 до £5000 в год.

Если же Вы приобретаете недвижимость с формой владения – Freehold, налог Service Charge отсутствует. Подразумевается, что собственник здания самостоятельно рассчитывает траты и поддерживает в надлежащем состоянии здание и его прилегающую территорию.

Как оплатить налоги и сборы?

Великобритания – это страна, где все платежные операции осуществляются по безналу, банковским переводом. Оплачивать любые налоги и сборы в Англии очень легко. Для этого Вам всего лишь нужно иметь банковскую карту, причем не обязательно c расчетным счетом, открытым в банке Великобритании. Вы сможете оплачивать все текущие платежи со своего расчетного счета в России через систему Банк Клиент или кредитной картой.

Читайте так же:  Оформление акта налоговой проверки

Налогооблагаемая прибыль от сдачи недвижимости в аренду

Предположим, Вы нерезидент страны, однако, решили купить и сдать в аренду купленную недвижимость, что принесет вам дополнительный (налогооблагаемый) доход в виде арендной платы и увеличение себестоимости Вашей недвижимости в будущем.

Для таких случаев в Соединенном Королевстве предусмотрена система (Income Tax), предполагающая оплату налога, которым облагается арендный доход от недвижимости (то есть сумма, получаемая от сдачи жилья в аренду). Ставка налога в таком случае будет зависеть от заработка на аренде, и варьировать в пределах от 0 до 45%:

До £11,000 0%
От £11,000 до 32,010 фунтов стерлингов 20%
Свыше £ 32,010, но ниже 150,000 фунтов 40%
Более 150,000 фунтов 45%

С целью определения налоговой ставки при сдаче нескольких объектов суммируется общий арендный доход. Данный доход рассчитывается исходя из Вашего годового дохода.

В Англии налог взимается с Вашего чистого дохода, после вычета всех расходов, которые относятся к данному виду деятельности.

Налог при продаже

Индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый органами центральной власти Великобритании с владельцев, решивших продать личное имущество, именуется Capital Gains Tax. Данный налог взимается только на сумму прироста стоимости недвижимости после вычетов всех расходов относящихся к увеличению цены. В данном случае всё зависит от прироста капитала владельца. СGT составит 18% при сумме прироста капитала не более 31 тысячи фунтов стерлингов и 28%, если сумма превышает её пределы. На первые £11000 дохода власти Великобритании предоставляют необлагаемый вычет.

Оплачивать налог на увеличение капитала не нужно в следующих случаях:

  • Реализуется объект, выступающий в качестве фактического места жительства, площадь которого не более 5 тыс. м 3 .
  • Недвижимое имущество выступает объектом дарения супругу либо сожителю.

Конечно, существует много нюансов и особенностей, которые влияют на величину данного налога, поэтому за более детальной консультацией, пожалуйста, обращайтесь к профессионалам.

Специалисты компании Prime UK Property досконально разбираются в вопросах юридического оформления и налогообложения на покупку недвижимости в Великобритании, и мы всегда будем рады Вам помочь и ответить на любые Ваши вопросы.

Налог на недвижимость в лондоне

Реформирование налогообложения в Англии повлекло изменение в налоговых выплатах за покупку недвижимости в Британии. Лица, которые приобрели объект по цене от £ 500,000, обязаны выплатить суммы по следующим налогам:

  • SDLT — кадастровый земельный сбор:

Согласно закону, все покупатели, которые приобретают недвижимость до 20 марта 2014 года, а также после этой установленной даты, при регистрации объекта на юридическое лицо (оншорное или оффшорное), обязаны выплатить 15% Кадастрового земельного сбора от общей стоимости объекта. Кадастровый сбор для физических лиц составляет от 3% до 7% за приобретенную в Англии недвижимость.

  • ATED — Годовой сбор на недвижимость во Владении Корпоративных Структур:

Реформирование системы налогообложения привели к расширению пула на всю недвижимость, которая попадает под налоги на налог ATED. Так, недвижимость, от £ 500,000 будет облагаться налогом на годовой сбор на недвижимость во Владении Корпоративных Структур.

Недвижимость, купленная в Англии на сумму от £ 1,000,000, с 01.04.2015 года облагается сбором ATED в размере £ 7,000. Вся недвижимость, приобретенная по цене от £ 500,000 до £ 1,000,000, будет облагаться налогом в размере £ 3,500.

  • CGT — налог на добавленную стоимость и прирост капитала при перепродаже объекта:

Под уплату данного налога будет попадать вся недвижимость Англии, которая облагается годовым налогом ATED. В результате этого, все лица, которые стремятся продать объект недвижимости в Великобритании с 06.04.2015 года, по цене от £ 1,000,000 до £ 2,000,000, будут обязаны выплачивать налог на добавленную стоимость. Постановление принимает активную силу с 06.04.2016 года для всей недвижимости, купленной на сумму от £ 500,000.

Размещенная информация преследует ознакомительные цели, являясь общей. Поэтому каждый конкретный случай рассматривается в индивидуальном порядке.

Налог на недвижимость в лондоне

Покупка недвижимости в Великобритании и налоговые взносы, объемы расходов, система налогообложения Англии после реформации, экономия на налогах – налоги, выплачиваемые за покупку британской недвижимости, могут стать существенной графой инвестиционных расходов. Это связано с тем, что в Великобритании любая операция по покупке недвижимости (коммерческой, жилой и т.д.), облагается налоговой ставкой Гербового сбора (Stump Duty).

Характерно, что система налогообложения Великобритании переживает реформации, которые обеспечивают большую стройность и унификацию системе. Так, начиная с 4 декабря 2014 года, в Великобритании ввели новые налоговые ставки, облагающие покупку жилых объектов недвижимости на физическое лицо. Ниже отображена актуальная информация об измененных налоговых тарифах.

Ценовой диапазон недвижимости

Стоимость до £125,000

Стоимость в £125,000-£250,000

Стоимость в £250,000-£925,000

Стоимость в £925,000-£1,500,000

Стоимость более £1,500,000

Стоимость от £500,000 при регистрации на юридическое лицо

При регистрации объекта недвижимости на физическое лицо, налоговая ставка рассчитывается не от общей стоимости недвижимости, а только от определенной ее части, которая входит в диапазон. Для лучшего понимания гипотетических расходов можно рассмотреть конкретный пример.

Например, инвестор покупает объект недвижимости по цене в £1,000,000, в этом случае расчет будет следующим:

Общая сумма налога

До £125,000

£125,000-£250,000

£250,000-£925,000

£925,000-£1,500,000

Более £1,500,000

Итого

Фактически, реформация закона о Гербовом сборе привела к усложнению просчетов, однако это позволило устранить риск теневых сделок, что благотворно сказалось на экономике страны. Подсчитать общую сумму налога Stamp Duty с учетом поправок, можно, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте Налоговой Службы Великобритании (http://www.hmrc.gov.uk/tools/sdlt/land-and-property.htm).

Объемы выплачиваемых налогов будут зависеть от формы регистрации объекта недвижимости, то есть, будет ли зарегистрирован объект на физическое или юридическое лицо. При регистрации недвижимости на юридически лица (компании, корпорации и т.д.), налоговая ставка Гербового сбора будет составлять 15%. Однако в ряде случаев лицо может легально избежать уплаты налога. Это возможно в случае, если компания ведет бизнес по сдачи недвижимости в аренду или специализируется на реконструкциях объектов и т.д.

В случае если инвестор вкладывает активы в коммерческую недвижимость (отели, студенческие объекты, офисы, складские помещения), то ставки Гербового сбора будут отличными от ставок, облагающих жилую недвижимость. Более того, размер ставки будет зависеть от общей стоимости коммерческого объекта. Так, если инвестор производит покупку коммерческой недвижимости по цене в £5,000,000, то Гербовый сбор будет рассчитываться по 4% ставке, что эквивалентно £200,000. При этом не имеет значения, регистрируется ли объект на физическое или на юридическое лицо.

Основные налоговые пошлины

Как покупатель, не проживающий в Великобритании, Вы приобретаете имущество в соответствии с налогами, предусмотренными в Великобритании и за ее пределами. Важно проконсультироваться о них у адвоката у себя на родине и в Великобритании, мы в Prime UK Property также можем проконсультировать вас и будем рады помочь всем, чем можем.

Читайте так же:  Декларация 3 ндфл при ипотеке образец

Гербовый сбор налога на землю оплачивается при земельных сделках, таких как покупка недвижимости; размер налога зависит от типа недвижимости: жилая, коммерческая или смешанного типа пользования.

Если вы покупаете жилую недвижимость как физическое лицо, размер Гербового сбора составляет:

  • До £125,000: 0%
  • От £125,001 – £250,000: 1%
  • От £250,001 — £500,000: 3%
  • От £500,001 — £1,000,000: 4%
  • От £1,000,001 — £2,000,000: 5%
  • Более £2,000,000: 7%

Также нужно принимать во внимание что с Апреля 2016г сумма Гербового сбора будет увеличена на 3%.

Налог на прибыль

Если вы покупаете недвижимость в качестве инвестиций и стоимость вашей недвижимости возрастает, возможно, Вам придется заплатить налог на прибыль на сумму, на которую повысилась стоимость недвижимости на момент продажи. Если прибыль получена на имя английской компании (или филиала английской компании), необходимо будет заплатить корпорационный налог в размере 23% в 2013 году и 22% в 2014.

Но если прибыль получена только на Ваше имя, на имя физического лица, не проживающего в Великобритании, налог на прибыль платить НЕ НУЖНО, какой бы не был размер прибыли от продажи Вашей недвижимости.

Если вы покупаете недвижимость для постройки или продажи, считается, что вы осуществляете торговлю в Великобритании и обязаны оплатить подоходный налог (если вы выступаете в роли физического лица) или корпорационный налог (если вы выступаете как представитель компании) на постройку недвижимости или прибыль от торговли.

Если вы сдаете недвижимость в аренду, вы должны заплатить налог на доход от аренды, при этом вам также нужно будет заплатить подоходный налог в размере примерно 45%.

Налог на наследство

В Великобритании налог на наследство иногда платится за недвижимое имущество физических лиц, которые умерли и завещали его другим, размер налога зависит от стоимости недвижимого имущества. Но физические лица, не проживающие в Великобритании постоянно, которые используют доверенность и структуры компании для управления жилым недвижимым имуществом в Великобритании, могут не платить налог на наследство.

Ежегодный налог

В качестве «противовеса» стратегии избежания уплаты налога на наследство, описанной выше, правительство Великобритании ввело ежегодный налог на владение землей на жилую недвижимость стоимостью более 2 миллионов фунтов стерлингов, находящуюся во владении лиц, не резидентов Великобритании.

Данный ежегодный налог составляет от £15,000 до £140,000 в зависимости от стоимости недвижимости.

Эффективность налогов для нерезидентов – как было сказано выше, если вы не проживаете постоянно в Великобритании, вы можете снизить налог на свою недвижимость в Великобритании благодаря стратегически структурированным методам, которые могут свести к минимуму налог на доход от недвижимости, а также избежать уплаты налога на прибыль с вашей недвижимости.

Это могут быть сложные аспекты, включающие в себя правила проживания в Великобритании (как долго вы проживаете в Великобритании каждый год), правила, касающиеся страны Вашего постоянного проживания, и другие.

Мы рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту в юридических вопросах в данной области и в целом, во всех вопросах, касающихся покупки недвижимости в Великобритании мы рекомендуем узнать мнение эксперта — Prime UK Property предоставит Вам бесценные советы и информацию в широком спектре вопросов относительно покупки недвижимости в Великобритании.

Налоги на собственность в структуре всех налогов:

Занимают существенное место:

Занимают несущественное место:

Налог на недвижимость в лондоне

Гражданство Кипра (ЕС) через инвестиции Второй паспорт и право жить в любой из 28 стран ЕС, включая Великобританию Паспорт ЕС всего за 180 дней для всей семьи Широкий выбор недвижимости под инвестиции Инвестиционный срок — 5 лет Безвизовый режим со 173 странами Право жить в Великобритании и оформить гражданство через 6 лет

Гражданство Кипра (ЕС) через инвестиции Второй паспорт и право жить в любой из 28 стран ЕС, включая Великобританию Бесплатная консультация

  • Инвестиции от €2 150 000
  • Паспорт ЕС всего за 180 дней для всей семьи
  • Широкий выбор недвижимости под инвестиции

Бесплатная консультация

  • Инвестиционный срок — 5 лет
  • Безвизовый режим со 173 странами
  • Право жить в Великобритании и оформить гражданство через 6 лет

Бесплатная консультация

Руководство по инвестициям в недвижимость в Лондоне

Рейтинг стран по налогам на недвижимость (от самых низких – к высоким):

Итоговая позиция в рейтинге складывается из трех показателей, и налоги на владение недвижимостью – лишь один из них. Два оставшихся – это налоги на состояние, дарение и наследование, а также налоги на владение юридическими лицами и на продажу. Как, а главное зачем специалисты OECD сформировали два последних показателя из совершенно разных и несопоставимых вещей, для нас осталось загадкой, но вслед за ними мы рассмотрим эти три показателя.

P.S. Страны, больше всех зарабатывающие на владельцах недвижимости

Многие страны не получают нефтедолларов, не затоваривают весь мир дешевой одеждой и не используют дешевый труд многомиллионного населения. Но зарабатывают при этом на своих же людях – владельцах недвижимости.

Было подсчитано, что налог на недвижимость является самым важным для бюджета Великобритании. Из всех налогов, которые платят жители этой страны, на его долю приходятся 11,9%. Это примерно £1 из £8. Остальные £7 поступают в казну от налогов на доход, прибыль и так далее. Зато бюджет Эстонии, наоборот, очень страдает от того, что владельцы жилья ничего в него не вносят.

Покупка недвижимости и ее последующая сдача в аренду

Возможно, Вы хотите приобрести жилую недвижимость в Великобритании для проживания члена Вашей семьи или как инвестиции с целью последующей сдачи в аренду, получая неплохой доход и дополнительную выгоду в виде увеличения стоимости недвижимости со временем.

Вы можете узнать больше о покупке недвижимости с этой целью (покупка с целью последующей сдачи в аренду) на соответствующей странице нашего сайта здесь.

Если Вы хотите получить консультацию о покупке недвижимости с целью инвестиций, звоните в Prime UK Property по номеру: +44 (0) 1509 891 274 или + 44 (0) 777 461 47 09.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если Вам нужна помочь в сдаче в аренду Вашей собственности, звоните в Prime UK Property по номеру: +44 (0)777 461 47 09 или +7 916 204 06 41.

Источники

Налог на недвижимость в лондоне
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here