Налог на недвижимость в европейских странах

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на недвижимость в европейских странах" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоги на недвижимость и страны, где их нет

Автор: Ник Джиамбруно (Nick Giambruno)

Действительно ли вы владеете чем-либо, за что вы вынуждены постоянно вносить платежи, и что у вас могут отобрать, если вы не заплатите?

Я бы сказал, что это не так.

Вы обладаете такой вещью, но не владеете ею – а это важное отличие.

Смехотворное извращение понятия собственности и имущественных прав заразило большую часть мира, подобно вирусу: нечто, что большинство людей беспрекословно принимают как нормальную часть жизни – как будто это часть вечной материи космоса.

Я, конечно же, говорю о налогах на имущество.

Вы знаете, что ежегодный налог, который вы платите, рассчитывается исходя не из полученного дохода, а исходя из реальной стоимости недвижимости, которой вы якобы «владеете». Невозможно выплатить это обязательство одним махом; оно остается с вами до тех пор, пока вы «владеете» имуществом.

В действительности вы не владеете ничем, на что вы обязаны платить имущественные налоги – вы просто одалживаете это у правительства.

Предположим, вы купили комплект мягкой мебели и кофейный столик в гостиную за $5,000 наличными, а затем оказались обязанными ежегодно выплачивать по $100 – или какой-то процент от стоимости мебели – в виде налога на протяжении того времени, пока вы им «владеете». Затем представьте, что по какой-либо причине вы неспособны или не хотите платить налог на свою мебель. Довольно быстро правительство налетит и конфискует ее, чтобы выплатить ваши просроченные налоги. Вы получаете ее во «владение» до тех пор, пока вы платите бесконечную годовую комиссию – прекратите выплаты, и вы выясните, кто действительно ею владеет.

В то время как многие люди справедливо назвали бы налог на мебель абсурдным, они также нелогично находят приемлемым для правительства устанавливать непомерный налог на различные активы, а именно – их дома, офисы и земельный участок.

Но, по крайней мере, для меня абсурдным налог делает не вид облагаемого пошлиной актива, а само понятие налога на имущество.

Уважение к правам собственности и налоги на имущество – это взаимоисключающие понятия. То, что ваше – и есть ваше, и вы не должны быть обязаны платить правительству за разрешение это иметь.

Для жителей Северной Америки и Европы привычное дело – ежегодно платить имущественные налоги на десятки тысяч долларов… просто чтобы жить в собственных домах. И можно почти с уверенностью сказать, что эта нагрузка будет продолжать расти. Налоги на имущество постоянно повышают в большинстве мест, особенно в странах с плохой финансовой ситуацией.

Вполне возможно, что с течением жизни общая сумма полученных имущественных налогов превысит сумму, уплаченную за облагаемое имущество изначально.

И, в точности как в примере с мебелью выше, если вы не будете платить свой имущественный налог (также известный как государственная арендная плата) на дом, который вы считаете своим собственным, его конфискуют. Это не настолько редко происходит, как кто-то может подумать. Подсчитано, что 10,000 человек в одной только Пенсильвании ежегодно теряют свои дома, потому что они не могут справиться с имущественными налогами.

Использование слов «владеть» и «владение» в этих контекстах – это неправильное использование слова, которое всегда ведет к заблуждениям.

Если говорить о заблуждениях, то от Дуракуса Американуса стоит ожидать высказываний в духе: «Как бы мы оплачивали местные услуги вроде государственных школ, если бы не имущественные налоги?» Конечно, это услуги можно было бы финансировать множеством различных способов – или лучше, если бы они могли предоставляться на свободном рынке. Но не ожидайте, что это случится. В сущности, учитывая социальную, политическую и экономическую динамику в США и остальных западных странах, ожидайте противоположного – налоги на имущество будут лишь повышаться.

Так быть не должно. Вы можете владеть недвижимостью в определенных странах и избежать ежегодных поборов налога на имущество.

Ранее я писал, что рассматриваю недвижимость за рубежом – наряду с физическим золотом, находящимся на хранении за границей – как главные инструменты для долгосрочных сбережений.

Однако иностранная недвижимость имеет свои недостатки. Она неликвидна и требует расходов, таких как затраты на содержание, и, конечно же, налоги на имущество. Чтобы снизить эти издержки, которые съедают ваши инвестиции в недвижимость, необходимо минимизировать или ликвидировать их.

Вот список стран по регионам, не взимающих никаких имущественных налогов:

Европа

Страны Карибского бассейна

Сколько стоит содержание жилья за границей?

Многие покупатели зарубежной недвижимости не задумываются о том, во что может обойтись содержание коттеджа в Альпах или квартиры в Лондоне. Однако, планируя расходы, нужно учитывать не только стоимость самогó объекта, но и налоги, сборы, коммунальные платежи, страховку и другие затраты.

Плата за услуги управляющей компании

При покупке жилья для сдачи в аренду можно обратиться к услугам управляющей компании. Комиссия составляет от 10 до 15 % в зависимости от того, занимается ли компания поиском арендаторов или только следит за порядком.

В Великобритании при содержании жилья и сдаче его в аренду управляющая компания возьмет не менее 12 % в год от стоимости аренды. При управлении без сдачи в аренду — от 4 % предполагаемого годового рентного дохода.

Также здесь владельцы недвижимости ежеквартально вносят плату за обслуживание здания (Service Charge), размер которой колеблется от 500 до 3 500 фунтов стерлингов в год. Величина платы за обслуживание устанавливается либо советом жильцов, либо агентом управляющей компании и зависит от пакета предоставляемых услуг (консьержи, охрана, видеонаблюдение, гаражи и т. д.).

При покупке квартиры в Германии собственник автоматически становится членом сообщества жильцов, которое собирает взносы на содержание и ремонт дома в местах общего пользования (подъезд, крыша, подвал). Отчисления на эти цели обычно составляют около 40 евроцентов за 1 м² в месяц. Сообщество жильцов нанимает управляющую компанию, услуги которой стоят 20–35 евро в месяц.

Управление элитной недвижимостью обходится дорого. Как правило, в этом случае потребуется платить за дополнительные услуги — например, за чистку бассейна и уход за садом. Так, во Франции, Германии, Испании услуги компании, управляющей виллой с бассейном и садом, обходятся в 2–3 тыс. евро в год. В обязанности фирмы входит посещение дома раз в неделю, заключение контрактов с обслуживающим персоналом, ведение счетов. Еженедельная уборка стоит около 60 евро, на содержание бассейна в месяц уходит около 800 евро, примерно столько же нужно заплатить за услуги садовника. В итоге в год на содержание виллы тратится несколько десятков тысяч евро.

Налог на недвижимость в Европе

Остановимся детальнее на особенностях системы налогообложения имущества в отдельных странах.

Где купить недвижимость в Европе?

Большинство желающих оформить вид на жительство в Европе за покупку недвижимости не скрывают, что не собираются в ближайшие годы жить в стране. В данном случае объект выступает своеобразным «запасным аэродромом» на случай экономических или политических потрясений на родине.

Читайте так же:  Как можно узнать долги по налогам

К тому же особых обязательств по проживанию в стране программы Испании, Португалии, Греции и Кипра не предъявляют. Например, для продления испанского ВНЖ достаточно приезжать в страну на 1 день в году.

Кроме того, имея европейский ВНЖ, вы можете без виз путешествовать по всем странам Шенгена. А значит, что вы можете не ограничивать себя в покупке только одного объекта, а имеете право обзавестись доходной недвижимостью во Франции, Германии, Нидерландах и т.д.

Также в Европе действуют инвестиционные программы, позволяющие вообще не акцентировать внимание на покупке недвижимости. В частности, можно получить ВНЖ в Швейцарии, Австрии, Великобритании в качестве финансово независимого лица или покупателя ценных бумаг. В данном случае география покупок недвижимости также расширяется до рамок всего Шенгена.

Оформление недвижимости за рубежом

Купленная недвижимость не должна простаивать – это аксиома. Не менее важно и снизить налоговое бремя, ведь в Европе оно достаточно велико. Особенно «кусаются» налоги на элитные апартаменты, виллы.

Первый вопрос, который возникает у многих наших клиентов при покупке объекта недвижимости: как правильно ее оформить. Возможны два варианта: на физическое и юридическое лицо.

Оформление недвижимости за рубежом на физическое лицо

Преимущества Недостатки
1) Не нужно содержать фирму.
2) При отчуждении объекта сумма налога на прирост капитала существенно ниже, а при владении объектом в течение определенного времени вы можете быть вовсе освобождены от него (зависит от страны).
1) В некоторых странах Европы ставка налога на прибыль выше, чем для юрлиц.
2) Выйти из проекта труднее.
3) Бенефициар будет всегда открыт.

Оформление недвижимости за рубежом на юридическое лицо

Преимущества Недостатки
1) Чем выше прибыль от объекта, ставка налога на прибыль меньше, чем для физлиц.
2) При определенных условиях можно избежать налога на прирост капитала.
3) В Германии, Франции можно избежать налога на наследование.
4) Владелец лучше защищен от раскрытия информации о сделках.
1) Необходимо содержать фирму.
2) В некоторых странах (Франции, Великобритании) придется платить налог на имущество юрлиц.
3) Подавать отчетность следует в соответствии с правилами контролируемых иностранных компаний (КИК).

Франция

Во Франции взимается три вида налогов на недвижимость — налог на застроенные участки, налог на незастроенные участки и налог на жилье. Налог на застроенные участки исчисляется на основе коэффициентов, устанавливаемых ежегодно органами местного самоуправления к половине стоимости условной арендной платы, определяемой местным земельным реестром. Налог на незастроенные участки определяется исходя из стоимости условной арендной платы (80% от арендной платы застроенного участка) и коэффициентов, устанавливаемых органами местного самоуправления на основе земельного кадастра.

Налог на жилье является местным и оплачивается жильцом ежегодно. Сумма налога исчисляется исходя из стоимости условной арендной платы жилья, определенной местным земельным реестром, и коэффициентов, устанавливаемых органами местного самоуправления. Последние также определяют ставку налогов на недвижимость исходя из прогнозируемых расходов бюджета, величины имеющейся налоговой базы и законодательно установленного максимума.

Не подлежит налогообложению государственная собственность, участки, предназначенные для сельскохозяйственного использования, а также здания вне черты города. Льготами при уплате налога на недвижимость пользуются граждане старше 75 лет и лица, получающие пособия по инвалидности.

Таблица. Налог на недвижимость в развитых странах

Орган, определяющий стоимость объекта недвижимости

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран

Время чтения: 5 минут

С 1 января 2015 года в России поменялась база для расчета налога на имущество – теперь калькуляция суммы, которую необходимо уплатить в бюджет, основывается не на инвентаризационной стоимости объекта, а на кадастровой – наиболее приближенной к рыночной оценке. Нововведение вступает в силу постепенно – в 2018 году был принят закон, ограничивающий повышение налога более чем на 10% в сравнении с предыдущим периодом, что позволит исключить резкое увеличение нагрузки в связи с новой налогооблагаемой базой и возможными ошибками при определении кадастровой стоимости.

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран в 2018 году

Налог на недвижимость взымается с граждан в большинстве стран мира, при этом в некоторых государствах существуют дополнительные сборы – муниципальные, региональные или федеральные, а также налоги на сдачу (и не сдачу) помещений в аренду.

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ: до 2%

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран в 2018 году

Для определения налога на недвижимость в Великобритании существует градация объектов по классам – всего их восемь от А до Н, от недорогих к дорогим. Фиксированная сумма налога устанавливается ежегодно для каждой категории имущества местными органами самоуправления, основой для определения налога являются затраты, фактически понесенные на содержание инфраструктуры районов.

Основным недостатком налогообложения недвижимости в Великобритании считается то, что оценка объектов производится по состоянию на 1 апреля 1991 года. Изменения, произошедшие за более чем четверть века, привели к тому, что за 320 тысяч фунтов (крайняя граница для класса H) можно купить жилье, считающееся по современным меркам средним, таким образом, владельцы недвижимости, стоимостью от этой суммы и намного выше, платят в бюджет одинаковый доход.

Сумма налога может быть увеличена властями на 25-50% если в квартире никто не проживает в течение двух лет. Данная мера направлена на стимулирование рынка аренды.

ШВЕЙЦАРИЯ: до 40%

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран в 2018 году

Граждане Швейцарии платят за свое имущество сразу несколько видов налогов.

Недвижимость переоценивается до рыночной стоимости каждый год, на основе этой оценки рассчитывается налог на чистую стоимость имущества (налог на богатство) по ставке 0,1 – 1%. Второй вид сборов – непосредственно налог на недвижимость (ставка 0,05-0,3%), базой для которого служит кадастровая стоимость. Третий вид уплат – подоходный налог на вмененный арендный доход (ставка до 40% при суммировании кантонального и федерального сборов), база для которого определяется как гипотетическая денежная выгода от возможной сдачи данного объекта в аренду за минусом расходов на ипотеку и содержание жилья. Интересно, что по своему смыслу последний вид налогообложения представляет собой своеобразный сбор за не сдачу жилья в аренду.

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран в 2018 году

База для расчёта налога на недвижимость в Австрии определяется районным налоговым органом, как правило, она отличается от рыночной стоимости объекта в меньшую сторону. Существуют федеральная (до 2%) и муниципальные (до 10%) ставки, соответственно общая сумма исчисленного налога может достигать 12% от базы.

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран в 2018 году

Собственники недвижимого имущества в Германии платят налог исходя из оценочной стоимости объектов. База для расчёта умножается на ставку федерального налога (0,35%), увеличенную на муниципальный коэффициент — 280-810%. Таким образом, общая нагрузка составляет до 3% от оценки жилья.

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран в 2018 году

Во Франции в своем виде существует налог на богатство (налог на чистые активы), рассчитывающийся по ставке 1,5% от общей стоимости недвижимости, уменьшенной на 1,3 миллиона Евро.

Второй сбор – по ставке до 22% облагается налогом половина доходов, возможных при сдаче жилья в аренду. Сумму, гипотетически возможную к получению от сдачи жилья устанавливают местные органы самоуправления.

Читайте так же:  Коммерческая недвижимость сколько налог

Третий вид налога – сбор с арендаторов и пользователей жилья по ставке также до 22%.

Стоит отметить, что собственник, проживающий в своей квартире, платит все три вышеперечисленных сбора.

Налог на недвижимость: сколько платят жители европейских стран в 2018 году

Расчет чешского налога на недвижимость зависит от площади жилья, которая умножается на специальный повышающий коэффициент (до 1,22). Собственники жилых помещений обязаны уплачивать 2-6 чешских крон за один квадратный метр жилплощади и 0,75 крон за каждый квадратный метр площади каждого этажа здания. Итоговая сумма налога может быть увеличена в 4,5 раза в зависимости от местонахождения объекта налогообложения.

Налог на недвижимость в европейских странах

Представительство в РФ:
123610, Москва, Краснопресненская наб. 12, Центр Международной Торговли, Международная-2, под. 6, офис 910

+7 (495) 127-0-129 (офис)
+599 786 4219 (whatsapp, viber, telegram)
+7 (925) 009-87-10 (whatsapp, viber, telegram)
[email protected]

Администрация Сайта с уважением относится к правам посетителей Сайта. Мы безоговорочно признаем важность конфиденциальности личной информации посетителей нашего Сайта. Данная страница содержит сведения о том, какую информацию мы получаем и собираем, когда Вы пользуетесь Сайтом. Мы надеемся, что эти сведения помогут Вам принимать осознанные решения в отношении предоставляемой нам личной информации. Настоящая Политика конфиденциальности распространяется только на Сайт и на информацию, собираемую этим сайтом и через его посредство. Она не распространяется ни на какие другие сайты и не применима к веб-сайтам третьих лиц, с которых могут делаться ссылки на Сайт. Автоматически собираемая информация, не относящаяся к Персональным данным.

Администрация Сайта ни при каких обстоятельствах не продает и не отдает в пользование Вашу личную информацию, каким бы то ни было третьим сторонам. Мы также не раскрываем предоставленную Вами личную информацию за исключением случаев предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Отказ от ответственности.

Помните, передача информации личного характера при посещении сторонних сайтов, включая сайты компаний-партнеров, даже если веб-сайт содержит ссылку на Сайт или на Сайте есть ссылка на эти веб-сайты, не подпадает под действия данного документа. Администрация Сайта не несет ответственности за действия других веб-сайтов. Процесс сбора и передачи информации личного характера при посещении этих сайтов регламентируется документом «Защита информации личного характера» или аналогичным, расположенном на сайтах этих компаний.

Контактная информация.

Если Вы предоставили свои Персональные данные и хотите, чтобы такая информация была изменена или исключена из наших баз данных, или если Вы хотите узнать какими Персональными данными о Вас мы располагаем, Вы можете направить нам запрос по адресу. Мы приложим все усилия для того, чтобы ответить на Ваш запрос.

Изменения на Сайте

Мы оставляем за собой право в любое время и без уведомления закрыть или изменить любую услугу на Сайте.

Затраты на доступ

Вы должны обеспечить за свой счет оборудование и подключение к Интернет, необходимые Вам для получения доступа к Сайту и его использования. Вы несете единоличную ответственность за любые затраты на доступ к Сайту через беспроводную связь или иные средства связи.

Ваши права и обязанности

Сторонние сайты, рекламодатели

Сайт может включать ссылки на сторонние web-сайты, включая ссылки, полученные в результате автоматического поиска. Некоторые из таких сайтов могут содержать вызывающие возражение, незаконные или неточные материалы. Наличие таких ссылок не означает, что мы поддерживаем такие сторонние сайты или услуги. Вы признаете и соглашаетесь с тем, что мы не несем ответственность ни за какое Информационное наполнение или иные материалы, находящиеся на таких сторонних сайтах. Любая сделка между Вами и рекламодателем, найденным на Сайте, это сделка только между Вами и таким рекламодателем, и Вы подтверждаете и соглашаетесь с тем, что мы не несем ответственность ни за какой убыток или за претензию, которую Вы можете заявить против любого рекламодателя.

Отказ от гарантий

Мы предоставляем Сайт в состоянии «как есть» («as is») , со всеми отказами и возможностями использования. Мы не берем на себя никакой ответственности за точность информации, предоставляемой на сайте, и весь риск использования такой информации возлагается на пользователя. Мы не гарантируем, что Сайт будет отвечать Вашим требованиям, что он не содержит ошибок, или что он всегда будет доступен в любое время. Мы не гарантируем, что результаты, которые могут быть получены от использования Сайта, будут эффективными, надежными и точными, или что они будут отвечать Вашим требованиям. Мы не гарантируем, что Вы сможете осуществить доступ к Сайту или использовать его (напрямую или через сторонние сети) в любое удобное для Вас время и из любого места по Вашему выбору.

Налог на недвижимость в Европе и России

Видео (кликните для воспроизведения).

Покупка квартиры за границей влечет за собой дополнительные расходы, в некоторых случаях довольно приличные. «Газета.Ru» выяснила, какие налоги придется заплатить при покупке жилья в европейских городах и во сколько обойдется его содержание.

При покупке жилья в европейских городах стоит внимательно просчитать дополнительные расходы, которые в некоторых странах могут оказаться весьма внушительными. Помимо единовременного налога на приобретение жилья, который в некоторых странах может доходить до 10% от его стоимости, придется оплачивать налоги за содержание недвижимости, коммунальные платежи, которые зачастую существенно выше российских.

В Лондоне единовременный налог на приобретение недвижимости составляет 7,9% от ее стоимости. Помимо этого нужно будет дополнительно оплатить юриста (700–2000 фунтов), гербовый сбор (1–7%), регистрацию в земельном кадастре (220–700 фунтов). Комиссия риелтору составляет 2–3,5% + НДС (20%), рассказали эксперты портала Tranio.ru. В Париже плата за услуги нотариуса и госпошлина составляет 7–8% от стоимости объекта. Пошлина на оформление перехода права собственности (droits de mutation) равна 7–7,7 %, если жилье построено более пяти лет назад.

Если жилье построено менее пяти лет назад и продавалось всего один раз, ставка варьируется от 2 до 4%, рассказывают эксперты Tranio.ru.

Налог на покупку недвижимости в Берлине составляет 6%. Пошлина на нотариальное оформление сделки — 1%, на внесение записи в земельный кадастр — 0,5% от стоимости недвижимости. Если приобретается вторичка, то налог на передачу прав собственности составляет 3,5–6,5%, комиссия агенту 3,57–7,14%, нотариус и регистрационная пошлина — 1,5%, юрист — до 1% от суммы сделки.

В Испании плата за переход права собственности на вторичном рынке составляет 8% от стоимости сделки. Если квартира продается на первичном рынке — эта сумма вырастает до 10% от ее стоимости.

По данным Tranio.ru, при этом идут затраты в размере 1% от стоимости сделки нотариусу, 3% агенту, 1% юристу, 1% за оформление документов и 1% от суммы сделки, если оформляется ипотека.

Содержание недвижимости в Германии, например, однокомнатной квартиры обходится где-то в 1500 евро в год — это налоги, страховка, оплата услуг управляющей компании и коммунальные платежи. Содержание жилья в Париже — в среднем в 2167 евро в год, или 32,90 евро/м². В эту сумму входят расходы на зарплаты обслуживающего персонала (970 евро), отопление (610 евро), содержание лифтов (182,85 евро), страховку (150,26 евро) и отчисления домоуправлению (155,20 евро).

Что касается коммунальных расходов, то в Москве они меньше, чем в Европе.

Читайте так же:  Какие документы надо для возврата налога

По подсчетам аналитического портала «ГдеЭтотДом.ру», плата за двухкомнатную квартиру площадью около 50 кв. м в кирпичной пятиэтажке с износом более 50% без лифта и парковки доходит до 5500 руб. в месяц. В Германии содержание квартиры площадью 65 кв. м с двумя спальнями, совмещенным санузлом, кухней-гостиной и местом на общей парковке обходится в 12 500 руб.

Во Франции содержание квартиры площадью 65 кв. м с двумя спальнями и кухней-столовой в доме с консьержем, охраной, лифтом, собственным садом и парковкой стоит 13 500 руб.

Если рассматривать отдельно тарифы за ЖКУ, то в Москве они также ниже, чем в Европе. По данным «ГдеЭтотДом.ру», кубометр газа в Москве стоит 3,87 руб., в Лондоне — 24,01 руб., в Барселоне — 24,7 руб., в Берлине — 27,6–38 руб. Кубометр воды в Москве стоит 28,40 руб., в Париже — 142–261 руб., в Барселоне — 40–60 руб. плюс 240 руб. абонентской платы в месяц, в Берлине — 135 руб.

Если в недорогих квартирах коммунальные услуги в Москве меньше, чем в европейских городах, то ситуация с жильем в элитных новостройках прямо противоположная. По данным международной консалтинговой компании Knight Frank, которая проанализировала налоги при покупке недвижимости в 15 мировых столицах стоимость $3 млн, в Москве самые низкие расходы при приобретении жилья. Следом за Москвой идет Париж, Майами, Монако, Барбадос, Дубай и другие города.

Однако ежегодные обязательные расходы на содержание элитного жилья, включая налоги, сборы и эксплуатационные расходы, которыми облагаются владельцы дорогой недвижимости, в Москве выше, чем в Сиднее, Париже, Дубае, Монако и многих других городах.

По данным компании Knight Frank, минимальное содержание элитной недвижимости в Лондоне составит $3300, в Париже — $11 300, в Москве — $17 200, в Нью-Йорке — $55 000 в год. В Нью-Йорке, на Багамах, в Майами и на Барбадосе размер ежегодных сборов выше, чем в российской столице.

Налоги на недвижимость в Европе и США

Готовясь к выплате налогов за недвижимость по новой системе, многие россияне задаются вопросом, во сколько она обходится за рубежом.

Прибалтика

Налоги в Прибалтике не сильно различаются — они низкие во всех трех странах. Возможно, чуть выгоднее налоговая система Эстонии, считает ведущий эксперт интернет-центра зарубежной недвижимости Tranio.Ru Юлия Кожевникова.

В Латвии к жилым домам и квартирам применяется ставка 0,2–0,6% в зависимости от кадастровой стоимости. Коммунальные услуги, например, в квартире в Риге летом обходятся в 40–60 евро в месяц, зимой – в 200–260 евро.

В Литве владельцы домов ежегодно платят земельный налог в размере 1% (или 0,01–4%) от оценочной стоимости участка. За квартиры платят только собственники элитного жилья (стоимостью более 290 тыс. евро) — 1%.

В Эстонии ежегодный налог на недвижимость составляет 0,1–2,5% от стоимости объекта.

«За коммунальные услуги плачу почти 150 евро в месяц при том, что сама квартира обходится в 200 евро. На мой взгляд, это много — при том, что большую часть чека составляет горячая вода, за электричество и отопление еще куда ни шло. Доходы у эстонцев довольно высокие, но они тоже таким раскладам не очень рады», — говорит жительница Тарту Александра.

Какой вариант выбрать?

Каждый из данных вариантов оформления имеет свои преимущества и недостатки, поэтому в данном случае мы всегда интересуемся целями и задачами, которые ставит перед собой наш клиент. Если его цель – получить ВНЖ/гражданство, затратив при этом минимум средств, то однозначно следует заниматься оформлением объекта в качестве физлица. Если же речь идет об элитной недвижимости стоимостью более 1 млн. евро, приобретаемой с целью получения дохода, то целесообразнее оформить ее как юрлицо.

Также следует учитывать особенности налогообложения физлиц и юрлиц. В большинстве стран ЕС если ваш объект будет приносить доход от 50 тыс. евро в год, то как физлицо вы заплатите 30-40% налога на прибыль, а как юрлицо – только 15-20%. Обычно эта разница с лихвой покрывает расходы на содержание фирмы.

Какие налоги платит юрлицо, владеющее недвижимостью?

    На доход при отчуждении доли, продаже, сдаче в аренду На объект недвижимости На Землю На прибыль КИК (если ваша налоговая резиденция – Россия) На дивиденды

Наиболее выгодно владеть недвижимостью на Карибских островах, где отсутствуют налоги на прирост капитала, выплату процентов, дивидендов, дарение, наследство.

В большинстве стран применяется прогрессивная шкала налогообложения – в зависимости от суммы годового дохода. Если в качестве ориентира брать недвижимость, которая приносит в год 35-60 тыс. евро дохода, что ставки в среднем следующие.

Вид налога Физлица Юрлица
Налог на доходы (прибыль) От 18 до 45% От 13 до 33%
Налог на прирост капитала От 20 до 45% От 14 до 33%
Налог на наследование До 40-50% Отсутствует при определенных условиях

Чехия

Ежегодный налог на недвижимость рассчитывается по сложной формуле: ставка налога умножается на коэффициент муниципалитета (1–4,5) и местный коэффициент (1–4,5). Сумма налога составляет около 25 евро в год, говорит менеджер по продажам Tranio.Ru Ирина Кузнецова.

«Фиксированных цен за коммуналку нет, для каждого дома индивидуальную цену устанавливает собственник дома или квартиры в зависимости от состояния этого дома или квартиры, метража, района и т.п. Варьируется она от 70 до 150 евро в месяц. Оценить, нормально это или нет, мне, если честно, сложно. Я вырос в этих условиях, поэтому считаю их стандартными», — говорит житель Праги Родион.

Есть определенный лимит использования газа, света и воды, рассказывает он. «Если ты не доходишь до этой цифры за год, ничего не происходит, ту самую фиксированную цену, минимальную, ты уже гасишь месячными платежами, но если эта цифра больше, чем установлено компанией — поставщиком услуг, то надо доплатить по ценам этой компании», — поясняет местный житель.

Налог на недвижимость в Соединенных Штатах выплачивается владельцем дома или земельного участка в том округе, где располагается собственность. В каждом штате применяются свои ставки налогов, но в основном они колеблются в районе 1% от оценочной стоимости имущества, рассказывает заместитель руководителя московской коллегии адвокатов «Талион» Александр Гурин. Оценка домов и имущества обычно осуществляется каждые три года чиновником округа. Оплата производится один-два раза в год в зависимости от округа.

«Налог на нашу квартиру (рыночная цена примерно $1,8 млн, 2 спальни, 2 ванные) составляет $860 в месяц», — рассказывает Анна из Нью-Йорка. Но этот дом обходится дороже остальных, добавляет она.

Оплата по содержанию дома варьируется от $600 до $2 тыс. в зависимости от того, какими дополнительными услугами в нем можно воспользоваться. Например, в некоторых домах есть бассейны, спортзалы, залы для вечеринок и собственный сад.

Как платить меньше налогов при владении недвижимостью в Европе?

Многие наши клиенты рассматривают возможность получения ВНЖ в Европе за инвестиции в недвижимость по одной из государственных программ. Такую возможность предоставляют Испания, Португалия, Греция. А на Кипре за покупку недвижимости можно сразу получить гражданство.

Однако покупка жилья связана также с необходимостью грамотно распорядиться объектом и минимизировать налоговые расходы. Сегодня мы расскажем, как это сделать с наибольшей эффективностью.

Читайте так же:  Государственный контроль финансовое право

Великобритания

В Соединенном Королевстве как такового налога на недвижимость нет, однако при переоформлении прав собственности на имя нового владельца приходится платить довольно большую сумму.

Как рассказала управляющий партнер Evans Анна Левитова, до 4 декабря 2014 года налог начислялся на всю стоимость недвижимости. Теперь нужно платить только налог на часть имущества в пределах каждой налоговой группы.

«По старым правилам, купив дом за £185 тыс., вам пришлось бы заплатить 1% налога на всю сумму — в общей сложности £1,85 тыс. Согласно новым правилам, купив то же имущество, за первые £125 тыс. вы не платите ничего, а за оставшиеся £60 тыс. платите 2%. В результате вы платите £1,2 тыс., сэкономив £650», — приводит пример эксперт.

В то же время в британской налоговой системе есть особенность, связанная с налогом на землю. Его приходится платить, если участок, на котором находится дом, не принадлежит владельцу недвижимости, а находится в собственности землевладельца. «Налог может составлять от £400 до £1000 в год в среднем и зависит от стоимости земли в конкретном районе», — поясняет эксперт.

Кроме этого, в Великобритании нужно платить так называемый Council tax, который не имеет отношения к владению собственностью, — этот налог выплачивается местному органу управления.

С апреля 2015 года нерезиденты при продаже недвижимости будут платить также налог на прирост капитала, чего не было ранее.

Как пояснила Анна Левитова, резиденты облагаются этим налогом очень давно, а нерезиденты были освобождены от него: при продаже недвижимости налогом будет облагаться сумма, на которую увеличится стоимость квартиры от 6 апреля 2015 года (а не от даты приобретения квартиры в собственность) до даты ее продажи.

«У нас большой расход на воду и газ: отопление газовое, плюс вода нагревается тоже газом. В принципе, если говорить про дом, а не квартиру, получается дороже, чем в Москве», — рассказывает жительница Восточного Суссекса Наиля. Для экономии у нее в доме установлены солнечные батареи и сборник для дождевой воды, чтобы потом поливать цветы.

Великобритания

В Российской империи в конце XIX века домовладельцы уплачивали оценочный сбор по недвижимому имуществу. Ежегодно в книгах оценочного сбора, которые велись в каждом районе, фиксировалась ценность имущества по каждой улице. В начале XX века налог на недвижимость взыскивался с прибыли, получаемой от аренды зданий, и являлся городским, земским и казенным. Начиная с 2016 года налог на имущество в некоторых субъектах Российской Федерации исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

В Великобритании имущество, которое используется для предпринимательской деятельности, облагается единым налогом, а кроме того, органами местного самоуправления взимается налог на недвижимость физических лиц. Налогооблагаемой базой выступает прогнозируемая сумма годовой арендной платы за недвижимое имущество производственного или непроизводственного назначения, включая землю. Налог уплачивается либо один раз в год, либо ежемесячно и полностью зачисляется в местный бюджет.

За счет высокой ставки налог составляет практически треть поступлений доходной части местного бюджета. Налогооблагаемая база определяется каждые десять лет на основе оценки стоимости недвижимого имущества, которая определяется как предполагаемая сумма годового дохода от сдачи имущества в аренду. Применяется переменная ставка, которая определяется исходя из прогнозируемых на следующий год финансовых расходов муниципалитета и общей стоимости имущества, находящегося на его территории. При этом своевременно уплаченный налог на недвижимость, которая используется для торговли, бизнеса и иной профессиональной деятельности, становится основанием для корректировки налога на доходы компаний.

Германия

В ФРГ налог тесно связан с земельным участком, на котором расположена недвижимость, — по сути, платят не столько за саму квартиру или дом, сколько за землю, на которой он находится.

Сначала налоговая инспекция определяет универсальную стоимость земельного участка в зависимости от нескольких факторов, в том числе местоположения, рассказывает советник адвокатского бюро DS Law Оксана Голубцова. Затем определяется налогооблагаемая стоимость участка — для этого универсальная стоимость умножается на коэффициент, установленный налоговой службой. Далее полученная сумма умножается на «повышающий» коэффициент города, в котором расположена недвижимость. И вот тогда получается сумма налога на конкретный объект.

Например, в Берлине (коэффициент — 8,1) налог составляет более 550 евро в год, в более мелких городах сумма гораздо меньше. В среднем, по данным Tranio.Ru, содержание квартиры требует в Германии около 1,5 тыс. евро в год, дома — до 3,5 тыс. евро.

Жильцы платят ежемесячные взносы за содержание общих помещений – до 50 евро в месяц. Напомним, в России также начала работать подобная программа для капремонта, которая предполагает ежемесячные выплаты. Одной из последних ее приняла Москва, подробней об этом «Газета.Ru» писала ранее.

«Аренда квартиры в Мюнхене вместе с коммунальными услугами и интернетом обходится мне в 1620 евро в месяц», — рассказывает местный житель Юрген. Из этой суммы на электричество приходится 50 евро, на интернет – 20 евро.

Коммунальные платежи

Размер коммунальных платежей напрямую зависит от потребления, поскольку в большинстве домов установлены счетчики.

В целом, в странах Западной Европы плата за газ, воду и электричество выше, чем на юге.

В Великобритании плата за воду в среднем составляет 450–460 фунтов в год, за электричество и газ — 1 400 фунтов в год. Коммунальные платежи за трехкомнатную квартиру в Лондоне могут достигать 300 фунтов стерлингов в месяц.

Во Франции плата за коммунальные услуги в двухкомнатном доме составляет примерно 1 200 евро в год. В этой стране особенно дорого обходятся содержание сада и услуги садовников, центральное отопление, подогрев бассейна, уборка, кондиционирование воздуха.

В Германии коммунальные услуги тоже стоят дорого. Ежемесячные расходы на квартиру площадью 70 м² составляют 100–120 евро.

В Финляндии содержание коттеджа площадью 150 м² обходится в 120–150 евро в месяц. В эту сумму входят затраты на воду, электроэнергию, оплату услуг по уборке мусора и содержанию дорог.

Коммунальные платежи в Испании ниже. Например, расходы на содержание квартиры площадью 100 м² составляют 650–850 евро в год.

В Хорватии можно сэкономить еще больше. Здесь семья из двух человек тратит на содержание жилья в среднем 750 евро в год.

Не стоит забывать и о том, что практически во всех европейских странах страхование жилья является обязательным, поэтому плату за страховку тоже необходимо включить в список расходов. Размер взносов зависит от стоимости имущества, его местоположения, возраста, степени износа и других факторов.

Одна из самых дорогих стран по объему расходов на содержание дома — Франция. Здесь в год на жилье уходит 2–3 % от стоимости объекта, включая местные налоги на недвижимость, страховку и коммунальные услуги. Для сравнения, в Великобритании эта величина составляет около 1 %. В Германии содержать дом тоже недешево из-за высоких тарифов на коммунальные услуги. Однако, с учетом среднеевропейских доходов такие расценки не бьют по карману местным жителям. Дешевле обходится содержание жилья в Черногории, Хорватии и Финляндии.

Подпишитесь, чтобы не пропускать свежие статьи

Будем присылать подборку материалов не чаще раза в неделю

Налог на недвижимость: опыт зарубежных стран

Для функционирования любого государства должна быть создана эффективная система налогообложения, обеспечивающая его финансовые потребности. В связи с тем что существует два уровня власти (государственный и местный), возникает необходимость наполнения бюджетов каждого из них. Одними из наиболее важных источников бюджетных доходов являются налоги на недвижимость.

Читайте так же:  Ставки единого земельного налога

Сергей Валентинович БОГАЧЕВ,
доктор экономических наук, профессор, ведущий сотрудник Института экономико-правовых исследований НАН Украины

Говоря о местных бюджетах, необходимо отметить, что все европейские страны руководствуются принципами международной демократии, которые отражены в Европейской хартии о местном самоуправлении. Российская Федерация ратифицировала этот документ в апреле 1998 года. Одним из основных принципов местного самоуправления является принцип бюджетного федерализма, а это значит, что часть функций органы местной власти должны решать за счет собственных доходных источников. Среди них наиболее существенным и широко распространенным является налог на недвижимость.

В большинстве стран налоговые системы формировались в течение значительных промежутков времени, и на них оказывали влияние самые разные экономические, политические и социальные факторы. Именно поэтому налоговые системы в разных странах отличаются не только по видам и структуре налогов, ставкам, способам взимания, но и по фискальным полномочиям органов власти и предоставляемым льготам. Это касается и налогообложения различных видов имущества, в частности недвижимости (включая жилые дома, здания, сооружения и строения, застроенные и незастроенные земельные участки). Ставки налога могут зависеть как от материала сооружений, так и от размера и назначения объекта (жилая застройка, промышленные или хозяйственные сооружения).

Ставка налога на земельные участки устанавливается в соответствии с их хозяйственно-целевым назначением. Сумма налогообложения застроенных и незастроенных земельных участков, земель сельскохозяйственного назначения зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Однако необходимо констатировать, что государства при формировании своих налоговых систем руководствуются рядом общих принципов.

Гражданство за недвижимость на Карибах

Альтернативный вариант – приобрести объект или долю недвижимости в карибских странах: Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Доминике, Гренаде. В этом случае все заботы о содержании объекта и получении вами дохода берет на себя управляющая компания. Вы взамен на инвестиции получаете карибский паспорт, дающий вам возможность путешествовать по всему миру и оптимизировать налоги.

Налоги на недвижимость

В большинстве европейских стран владельцы недвижимости ежегодно платят налог на имущество. Он рассчитывается исходя из оценочной, а не рыночной стоимости объекта и составляет от 0,1 до 3,5 %.

Как правило, оценочная (или инвентаризационная) стоимость существенно ниже рыночной, поскольку рассчитывается по техническим показателям, таким как, например, степень износа. Обычно ее определяет независимый оценщик. При расчете рыночной стоимости важную роль играет не только состояние объекта, но и другие факторы: местоположение объекта, инфраструктура, транспортное сообщение. Рыночная стоимость определяется балансом спроса и предложения.

В Испании ставка налога на недвижимость составляет 0,4 % в городе и 0,3 % в сельской местности.

В Черногории ставка зависит от площади объекта и варьируется от 0,08 до 0,8 % от кадастровой стоимости.

В Германии за недвижимость платят по средней ставке 1,9 % от кадастровой стоимости. Налогом не облагаются объекты дешевле 120 тыс. евро для физических лиц и дешевле 20 тыс. для юридических лиц.

В Финляндии ставка налога на жилые дома составляет от 0,32 до 0,75 % стоимости объекта.

Во Франции существует два вида налога на недвижимость: taxe foncière (облагается дом с земельным участком) и taxe d’habitation (только здание). Размер налога зависит от площади недвижимости. Так, за квартиру площадью 90 м² нужно заплатить около 400 евро, за дом площадью 120 м² со 100 м² земли — примерно 1 000 евро в год.

В некоторых странах — например, в Хорватии и на Украине — налога на недвижимость нет.

В Великобритании также нет единого налога на недвижимость, но собственники обязаны ежегодно платить муниципальный налог (Council Tax), который идет на содержание полиции, пожарной службы, муниципальной собственности, школ, библиотек, на уборку улиц. Этот налог можно оплачивать сразу за год, поквартально или раз в месяц. Размер налога варьируется от 200 до 2 500 фунтов стерлингов в год. Сумма зависит от региона, от количества проживающих в доме и от класса объекта. Все дома в Великобритании занесены в реестр под одной из восьми категорий (от A до H), где H является наиболее дорогой.

В Испании, кроме налога на недвижимость, владельцы собственности платят налог на состояние по ставке от 0,2 % (на имущество стоимостью до 193 000 евро) до 2,5 % (на недвижимость дороже 12 316 000 евро).

Ставки налога

Установление ставок налога находится в прямой зависимости от законодательной и экономической практики. При этом используются две формы: фиксированная и переменная ставки. При использовании фиксированных ставок центральный орган власти определяет процент от налогооблагаемой стоимости, что не позволяет оперативно управлять доходной частью местного бюджета.

Переменная ставка налога устанавливается органами местного самоуправления, как правило, ежегодно, исходя из прогнозируемых расходов бюджета и наличия базы налогообложения. Органы местного самоуправления при этом либо наделяются соответствующими полномочиями для определения размеров ставок, либо определяют ставку на основе минимальных или максимальных ограничений, которые устанавливаются законодательно на общегосударственном и региональном уровнях.

В настоящее время недвижимость облагается налогами в 130 странах. При этом в большинстве стран этот налог поступает в местные бюджеты, и его доля составляет от 1 до 3% налоговых поступлений в бюджеты всех уровней. Так, во Франции — 2,17%, в Дании — 1,85%, Нидерландах и Италии — 1,8%, Германии — 1,06%, Швеции — 0,89%. Однако есть и исключения. К примеру, в Великобритании налог на имущество составляет 10% доходов бюджетной системы, в США — 9%, в Канаде — 8%. Очевидно, что в этих странах он имеет значительное влияние на доходность местных бюджетов. В частности, доля имущественных налогов в доходах местных бюджетов Канады составляет до 40%, Великобритании — до 30%, Франции — до 20%.

Общие характеристики систем налогообложения недвижимости в развитых странах приведены в таблице.

Способы оптимизации налогов

Через 5 лет владения объектом (в некоторых карибских странах – 3-4 года) инвестор получает право продать его. Существует несколько способов оптимизировать налоги при продаже недвижимости.

К примеру, один из них предполагает продажу не только самого объекта, но и фирмы, владеющей объектом. Таким способом можно уменьшить налоговую базу для уплаты налога на прирост капитала. Дело в том, что при продаже самого объекта налог уплачивается с разницы между ценой продажи и балансовой стоимостью объекта, а эта разница обычно довольно высока. Если же вместе с объектом продавать фирму, то учитывается только сумма прироста капитала (между стоимостью объекта при его покупке инвестором и его стоимостью при нынешней продаже).

Выбор налоговой стратегии целиком зависит от намерений инвестора. Если вы планируете приобрести доходную недвижимость, то лучше всего зарегистрировать компанию и выбрать наиболее оптимальную схему налогообложения с помощью наших юристов.

Видео (кликните для воспроизведения).

Мы изучим вашу ситуацию, предложим наиболее рациональное решение и обеспечим профессиональным сопровождением при оформлении ВНЖ/гражданства, сделках с недвижимостью и на протяжении всего срока владения ею.

Источники

Налог на недвижимость в европейских странах
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here