Налог на двухкомнатную квартиру

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Налог на двухкомнатную квартиру" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Рыночный налог на недвижимость: сколько придется платить за квартиру в Москве и Подмосковье?

Согласно новому закону 284-ФЗ от 04.10.2014 г. субъекты РФ могут устанавливать ставки налогообложения на собственность по своему усмотрению (в рамках, установленных на федеральном уровне).

Налоговые ставки на жилую недвижимость в Москве:

Кадастровая стоимость квартиры Ставка налога
До 10 млн руб. (включительно) 0,1 %
Свыше 10 млн руб. до 20 млн руб. (включительно) 0,15 %
Свыше 20 млн руб. до 50 млн руб. (включительно) 0,2 %
Свыше 50 млн руб. до 300 млн руб. (включительно) 0,3 %
Свыше 300 000 млн руб. 2%

Ранее ставка налога составляла 0,3% от инвентаризационной стоимости объекта, а сейчас для большей части квартир она не превысит 0,15%.

По ставке 0,1% будут облагаться налогом также гаражи и машино-места. Также новые ставки существенно отразятся на собственниках апартаментов: 0,5% — это для комплексов с апартаментами в статусе гостиниц, а 2% — для торгово-офисных заведений и для апартаментов, которые находятся в этих зданиях.

Кадастровая стоимость и прогрессивная ставка – как Москва увеличит налог для горожан

То, что с 2015 года налог на недвижимость будут рассчитывать по кадастровой стоимости, которая примерно на 15–20% ниже рыночной, было известно давно. Для подавляющего количества собственников это означает увеличение трат – раньше мы платили пошлину с символической инвентаризационной стоимости, которая в 10 раз меньше реальной. Интрига была в том, какой налоговый коэффициент утвердит государство. По инициативе снизу его решили сделать плавающим и оставить на откуп регионам.

По решению городского Правительства в Москве вводится пять ставок расчёта налога в зависимости от кадастровой цены недвижимости:

  • 0,1% – для объектов стоимостью до 10 млн рублей
  • 0,15% – для объектов стоимостью 10–20 млн рублей
  • 0,2% – для объектов стоимостью 20–50 млн рублей
  • 0,3% – для объектов стоимостью 50–300 млн рублей
  • 2% – для объектов дороже 300 млн рублей

Для некоторых категорий недвижимости установлены особые ставки:

  • 0,3% — для строящегося жилья
  • 2% — для коммерческой недвижимости
  • 0,1% — гаражи
  • 0,5% — парковочные места

Немного снизить налоговое бремя помогут вычеты – квадратные метры, которые не будут облагаться пошлиной. Для квартиры – это 20 кв. м, для комнаты – 10 кв. м, для дома – 50 кв. м. Однако использовать вычет можно будет лишь для одного объекта в каждой категории, то есть, если человек владеет несколькими квартирами, ему придется выбрать, на какую из них распространится «скидка». Льготы для пенсионеров, инвалидов и других социально незащищенных категорий граждан сохраняются, но будут действовать только если объект не используется для извлечения прибыли и его стоимость меньше 300 млн рублей.

Кто обязан платить налог на недвижимое имущество

Физические и юридические лица, за исключением тех, которым предоставлены соответствующие льготы, обязаны производить своевременную уплату налога за ту недвижимость, которая находится в их собственности.

Для кого налог на недвижимость вырастет в 10 раз

По расчетам правительства Москвы, для большинства москвичей рост пошлины окажется вполне приемлемым. Руководитель департамента экономической политики и развития города Максим Решетников заявил, что львиная доля горожан будет платить по минимальной ставке – 0,1%. Чиновник приводит официальные данные о расценках на столичную «вторичку»: 77% рынка недвижимости Москвы – квартиры ценой до 10 млн рублей, 20% рынка – объекты стоимостью от 10 до 20 млн рублей, 3% рынка – жильё дороже 20 млн рублей.

У независимых экспертов несколько другая статистика. К примеру, по данным специалистов компании «Миэль», цифры получаются практически противоположные. Основная масса предложений — 62% «вторички» — это как раз квартиры от 10 до 20 млн рублей, на втором месте – объекты стоимостью от 20 млн рублей — 28% рынка вторичного жилья. А пресловутые «дешевые» квартиры стоимостью меньше 10 млн рублей – лишь 10% рынка. При таком раскладе повышенные налоговые коэффициенты как раз коснутся большинства москвичей.

Уже сейчас нетрудно спрогнозировать, кто будет платить за недвижимость больше всех. В категорию «счастливчиков» попадут владельцы элитного жилья, собственники апартаментов, на которые не распространяется налоговый вычет, а также существенная часть среднего класса – люди с умеренным доходам, которые живут в квартирах «не по средствам». Речь идет о тех самых 62% объектов стоимостью от 10 до 20 млн рублей, изрядную часть которых составляют ипотечные квартиры или жильё, доставшееся людям по наследству. К примеру, по расчётам экспертов РБК, к 2020 году налог на панельную «двушку» площадью 44 кв. м на юго-западе Москвы рыночной стоимостью 7,5 млн рублей может вырасти в 10 раз — до 7,5 тысяч рублей. А пошлина за «трёшку» в сталинке увеличится с 2,5 тысяч до 52 тысяч рублей.

Москвичей должно утешить то, что переход к новой системе будет плавным и растянется на 5 лет. В этот период владельцы жилья будут платить также, как и раньше, плюс процент от разницы между суммами «нового» и «старого» налога, который будет постепенно увеличиваться.

Кто может рассчитывать на налоговые льготы?

В рамках федерального закона полностью освобождаются от налогообложения Герои Советского Союза и России, ветераны Великой Отечественной и Гражданской войны, «чернобыльцы», «афганцы» и т.п. Пенсионеры освобождаются от налога только на один объект недвижимости из категории: квартира или комната, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Следующая льгота предоставляется всем собственникам, кто владеет одним объектом недвижимости со стоимостью менее 300 млн руб. При определении налоговой базы из площади квартир будут вычитаться 20 кв. м, из комнат – 10 кв. м, из жилых домов – 50 кв. м.

Существует еще временная градация выплаты налога. В 2015 году необходимо будет заплатить только 20% от рассчитанного налога на собственность по новым правилам. Для 2016 года коэффициент составит уже 40%, для 2017 г. – 60%, 2018 г. – 80%, а с 2019 года мы станем платить уже в полной мере.

Классификация налога недвижимость

Налоговым Кодексом РФ налог на недвижимость установлен как региональный налог.

Отметим, что региональным и муниципальным властям законодательство предоставляет право определять размер налоговой ставки, а также вводить дополнительные льготы для отдельных категорий плательщиков.

Примерный расчёт налога на собственность

Рассмотрим пример. Кадастровая стоимость 2-ой квартиры площадью 50 кв. м. в отдаленном от центра районе Москвы составляет 9 млн руб. Ранее налог на нее составлял около 500 руб в год. Теперь с учетом ставки 0,1% и 20-метрового вычета полная сумма налога — 5400 руб. По факту налог вырос в 10 раз. Но в 2015 год владелец заплатит 20% этой суммы – 1080 руб. А уже в 2019 году платеж составит по 5400 руб.

При существующей инфляции в скором времени кадастровая стоимость некоторых квартир в спальных районах может составить уже 10 млн руб. В этом случае налог уже составит 9000 руб.

Налог на недвижимость в центре столицы, в районе Арбата, площадью 70 кв. м общей стоимостью в 43 млн руб. составит около 80 тыс. руб. в год. Примерно столько же заплатит собственник 100-метровой квартиры в 17-этажном кирпичном доме на Пресне.

Читайте так же:  Налог фсзн для ип беларусь

Более подробно о налоговых ставках и льготах можно узнать на информационных семинарах выставки-ярмарки «Недвижимость от лидеров», которые пройдут с 19 по 22 марта в Центральном Доме Художника. Подробнее о мероприятиях.

Чтобы посетить семинары и получить индивидуальные консультации на выставке, необходимо скачать пригласительный билет.

Сколько москвичи будут платить по новой ставке налога на недвижимость

Есть мнение, что жить в Москве, а особенно в центре, — привилегия для людей с определенным уровнем достатка. Через несколько лет горожане смогут убедиться в этом на личном опыте, когда получат налоговые уведомления на свои квартиры. 6 октября Владимир Путин утвердил поправки в Налоговый кодекс, после чего столичное правительство обсудило проект городского бюджета на 2015 год и согласовало новый порядок расчета налога на имущество физических лиц. Если Мосгордума одобрит проект, первые выплаты по новой системе придутся на второе полугодие 2016 года. Затянуть пояса потуже придется всем россиянам, но одни из самых внушительных налоговых сборов ждут именно «зажиточную» Москву.

Как высчитывается налог на недвижимость?

За основу теперь вместо инвентаризационной стоимости берется кадастровая стоимость.

Кадастровая стоимость – приближенная к рыночной. Методика кадастровой оценки включается оценку стоимости аналогичного жилья, выставленного на продажу, анализ цен в уже заключенных сделках и т.д. Процесс кадастровой оценки проходит без участия собственника, результат оценки можно узнать на сайте Росреестра, или путем подачи запроса в Росреестр.

В некоторых случаях кадастровая цена может оказаться даже ниже рынка, что окажется на благо собственника. Однако возможна и противоположная ситуация. Что делать человеку, оказавшемуся в подобной ситуации? К счастью, кадастровая оценка недвижимого имущества может быть оспорена как в судебном, так и в досудебном порядке. Государственная кадастровая оценка проводится не реже одного раза в три года (для городов федерального значения – один раз в два года) и не чаще одного раза каждые 5 лет.

Налоговая база и налог на недвижимость

Налог на недвижимость обязаны уплачивать все собственники имущества: квартир, дач, гаражей, торговых и офисных зданий и даже недостроенных объектов.

Налоговая база определяется в зависимости от стоимости имущества.

Причём, теперь в большинстве случаев налог на недвижимость будет рассчитываться с кадастровой стоимости, которая близка к рыночной цене.

Напомним, что ранее налог на недвижимость рассчитывался с инвентаризационной стоимости, которая была намного меньше кадастровой стоимости объекта.

Однако до 2020 года в некоторых регионах по-прежнему может сохраняться принцип расчета суммы налоговых отчислений исходя из инвентаризационной стоимости имущества, которая на практике оказывается существенно более низкой, чем рыночная стоимость.

Таким образом, налог на недвижимость в течение 2015–2019 годов может определяться как от инвентаризационной стоимости (если регион еще не отказался от такого расчета), так и от кадастровой (если решение о применении такой базы в регионе принято). С 2020 года расчет налога будет возможен только от кадастровой стоимости.

«Налог на роскошь» вынудит москвичей переехать на окраины

Новая схема установит более справедливую систему налогообложения — так считают столичные чиновники, которым принадлежит идея дифференцированных коэффициентов. Логика проста: чем дороже квартира, тем выше пошлина. Прежний расчет не раз называли «налогом на новостройки», так как в новых домах в спальных районах инвентаризационная стоимость практически совпадала с кадастровой, а для квартир в старом фонде отличалась в десятки раз. В итоге жители окраин отдавали в казну ощутимые деньги, а обитатели центра – символические.

Но в утвержденном варианте пошлина на недвижимость также имеет мало общего с социальной справедливостью. По мнениям экспертов, она автоматически становится вариантом «налога на роскошь». Причем распределение «стандартного» и «повышенного коэффициента» не соответствует реальным расценкам на рынке недвижимости Москвы поэтому за счет местоположения в категорию дорогих объектов попадут квартиры уровня «эконом».

Кадастровая и рыночная стоимость московского жилья в большой степени привязана не к классу объекта, а к местоположению. Средняя цена двухкомнатной квартиры в Бирюлево Восточное – 7,5 млн рублей, а в Хамовниках –14,5 млн рублей. Но завышенные расценки не делают такие объекты элитными, а их владельцев не превращают в олигархов.

Специалисты рынка недвижимости подчеркивают: в пределах Садового кольца есть две категории недвижимости – новые квартиры класса «бизнес» и «элит» и старый фонд советского и дореволюционного периода. И если качество современных новостроек предполагает высокий уровень дохода покупателей, то многие старые квартиры передаются по наследству коренными москвичами. В них часто живут пенсионеры или люди со средними заработками, единственное состояние которых – семейная квартира, которая стала «золотой» по прихоти рыночной экономики. Налог по повышенному коэффициенту покажется многим из них заоблачным.

Поэтому, считают эксперты рынка, после 2020 года центр Москвы может превратиться в по-настоящему элитное место – жить в Хамовниках, Замоскворечье, или на Чистых прудах будет по карману только людям с высоким достатком. Простым горожанам придется сдать в аренду или продать квартиры и переехать на более дальние и дешевые окраины. Кстати, чтобы почувствовать тяжесть налогового бремени, которое ждет москвичей, не обязательно быть владельцем недвижимости. Та же тенденция распространится и на арендные квартиры. Чтобы компенсировать высокую пошлину, наймодателям придется повышать ставки для жильцов.

Налоговый период

Налоговый период по налогу на недвижимость составляет год.

Виды налога недвижимость

Налог на недвижимость включает в себя отдельные налоги:

налог на имущество физических лиц.

Налоговые ставки на жилую недвижимость в Подмосковье

Подмосковные ставки несколько отличаются от столичных. Все квартиры стоимостью менее 300 млн руб. облагаются по ставке 0,1%. Для более дорогих объектов – ставка 2%.

Индивидуальные жилые дома, объекты незавершенного строительства также подлежат налогу в 0,3 %. Ставка в 0,3% предусмотрена для гаражей, 2% — на коммерческую недвижимость.

Налоговые вычеты и льготы, позволяющие уменьшить налог на недвижимость

Отметим, что действующим законодательством предусмотрены определённые налоговые вычеты и льготы, которые позволяют уменьшить общую сумму налога на недвижимость, подлежащего уплате в бюджет. Так, для каждого вида помещения или строения предоставляется налоговый вычет, который уменьшает общую площадь жилья, облагаемого налогом. Так Налоговый Кодекс РФ предусматривает возможность получения плательщиками налоговых вычетов, размер которых зависит от типа недвижимости:

стоимость 50 квадратных метров площади – для дома;

стоимость 20 квадратных метров площади – для квартиры;

цена 10 квадратных метров – для комнаты;

1 миллион рублей – для недвижимого комплекса с жилыми помещениями.

Кроме этого, льготные категории граждан (ветераны, пенсионеры, инвалиды 1, 2 групп и прочие) полностью освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида недвижимости по желанию владельца собственности.

Например, если гражданин владеет двумя квартирами и двумя гаражами, то льготой можно воспользоваться в отношении одной квартиры и одного гаража, а за прочие объекты недвижимости придётся заплатить на общих основаниях.

Объекты налогообложения

Налоговым кодексом РФ в качестве объектов налогообложения определены:

единый недвижимый комплекс;

квартира, комната или иного рода жилое помещение;

жилой дом (к данной категории может быть причислено любое жилое строение, возведенное на территории, выделенной под личное подсобное или дачное хозяйство, занятие огородничеством или садоводством);

гараж или парковочное место;

недостроенный недвижимый объект;

прочие здания, строения и помещения, в том числе коммерческая недвижимость, если речь идет о юридических лицах – налогоплательщиках.

Не причисляется к объектам налогообложения имущество, которое является частью общего имущества, относящегося к многоквартирному дому.

Основные элементы налога на недвижимость

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 НК РФ любой налог считается действующим, если для него определены такие элементы, как:

порядок исчисления и сроки уплаты.

В некоторых случаях для тех или иных налогов могут устанавливаться льготы (пункт 2 статьи 17 НК РФ).

Читайте так же:  Узнать задолженность по налогам по фио

Как уменьшить налог и сохранить квартиру в центре

Безусловно, большинство небогатых жителей центра не смирится с перспективой покинуть родовое гнездо из-за неподъёмных пошлин. Москвичи, по карману которых особенно ощутимо ударит новая система налогообложения, будут искать возможности уменьшить бремя. В этом им поможет утвержденная система вычетов и льгот.

К примеру, трехкомнатная квартира на Покровском бульваре общей площадью 70 кв. м стоит 22 млн рублей (314 286 рублей за кв. м). «Чистый» налог на неё можно примерно рассчитать исходя из рыночной стоимости: 314 286 рублей х70 кв. м х 0,2%= 44 000 рублей. Именно такую сумму счастливому владельцу придется перечислить в налоговую, начиная с 2020 года, если он не пользуется вычетами и живет один. Но семейным людям нести финансовое бремя будет гораздо проще – чтобы сэкономить, достаточно оформить жильё в долевую собственность и сложить все квадратные метры, необлагаемые пошлиной. Для семьи, которая состоит из родителей и ребенка, налог уже не кажется таким устрашающим: 314 286 рублей х (70 кв. м – 20 кв. м – 20 кв. м – 20 кв. м) х 0,2%=6 285 рублей.

Другой легальный способ на какое-то время избавиться от неподъемного налога – переоформить свою недвижимость на близкого родственника, которому государством положены льготы. Об отчислениях государству могут не беспокоиться пенсионеры, инвалиды I и II групп, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, участники ВОВ и других боевых операций, семьи военных, погибших во время боевых действий. По закону, эти малообеспеченные категории граждан могут выбрать один объект в каждой категории (квартира, дача, гараж), который будет полностью освобожден от начисления пошлины.

Безусловно, переоформить хорошую «двушку» в центре на пожилую бабушку – это определённый риск, ведь с этого момента она вполне может лишить вас «наследства». Но, при условии доверительных отношений в семье, для многих москвичей это может стать выходом из положения.

Автор: Сергеева Дарья, корреспондент ГдеЭтотДом.РУ

Новый налог на недвижимость: сколько будут платить москвичи?

Столичное правительство одобрило проект закона о налоге на имущество физических лиц. В ближайшем будущем его, вероятнее всего, утвердит Московская городская дума. И тогда уже с 1 января 2015 года собственники квартир в столице будут вынуждены платить налог исходя из кадастровой стоимости жилья. Аналитики компании «Метриум Групп» подсчитали, в каком размере будут платить отчисления в городской бюджет владельцы квартир в зависимости от их площади и местоположения.

Согласно московскому закону «О налоге на имущество физических лиц», ставка налога для жилых помещений (единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), а также в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства) будет составлять:

  • для объекта с кадастровой стоимостью до 10 млн рублей включительно – 0,1%
  • для объекта с кадастровой стоимостью от 10 до 20 млн рублей включительно – 0,15%
  • для объекта с кадастровой стоимостью от 20 до 50 млн рублей включительно – 0,2%
  • для объекта с кадастровой стоимостью от 50 до 300 млн рублей включительно – 0,3%
  • для объекта с кадастровой стоимостью свыше 300 млн – 2%

При этом Федеральным законом устанавливается налоговый вычет 20 кв. м с одного жилого объекта недвижимости. Если физическое лицо является собственником нескольких квартир или домов, то он сам вправе выбрать, на какое именно жилье будет оформлен вычет.

Как подсчитали эксперты рынка недвижимости, в среднем кадастровая стоимость на 10-15% ниже рыночной. А это значит, что уже сейчас можно вывести средние показатели по столичному рынку недвижимости. По оценке аналитиков компании «Метруим Групп», самым доступным округом Москвы с точки зрения налогообложения является Юго-Восточный административный округ – здесь средняя кадастровая стоимость квадратного метра составляет 139,5 тыс. рублей [1] . На втором месте оказался Южный административный округ с показателем 149,4 тыс. рублей за «квадрат». Замыкает тройку Восточный административный округ, где среднюю кадастровую стоимость квадратного метра эксперты определили на уровне 154,8 тыс. рублей.

Средняя кадастровая стоимость кв. м по округам

Средняя стоимость кв. м на вторичном рынке

Средняя кадастровая стоимость кв. м

Всё, что вам нужно знать о чудовищном размере налога на недвижимость к 2020 году

Главная / Советы и идеи / Вдохновение / Всё, что вам нужно знать о чудовищном размере налога на недвижимость к 2020 году

Руслан Кирничанский Sun, 25 Sep 2016 14:00:10 +0300

Совсем скоро каждый собственник жилья получит обновлённое налоговое уведомление. Мы тщательно разобрались в этом вопросе и обнаружили, что теперь налог на квартиру может достигать суммы в несколько миллионов рублей.

С 2015 года налогооблагаемой базой признана кадастровая стоимость недвижимости. Прежде налог на квартиру высчитывался из инвентаризационной стоимости, которая в редких случаях не доходила и до половины рыночной стоимости самой квартиры, поэтому мы платили, можно сказать, символические суммы — 100—2 000 рублей в год.

Инвентаризационная стоимость квартир старого жилого фонда в среднем по России составляла до 500 000 рублей, поэтому и размер налога на недвижимость не вызывал недовольных вопросов у населения.

Но в 2014 году правительством было принято решение рассчитывать налог на недвижимость исходя из кадастровой стоимости объекта. Кадастровая стоимость — это величина, которая приближена к рыночной стоимости.

Регионы начали активную работу по определению кадастра, а торопиться было куда: с 2015 года налог должен был быть рассчитан по новой системе.

Из-за спешки некоторые объекты были переоценены, и их кадастровая стоимость превысила рыночную. Оценку производили в 2014 году, а в 2015-м из-за изменения стоимости внутренней валюты рынок недвижимости «просел» и цены снизились — этого не учли оценщики.

Налог на двухкомнатную квартиру

Новый налог на имущество москвичей будет рассчитываться от кадастровой стоимости, приближенной к рыночной. Пока кадастровая стоимость ниже рыночной на 10-15%, но вскоре, по оценкам экспертов, она может достигнуть и рыночных показателей.

Напомним, что Москва одной из первых поспешила принять свои региональные ставки на имущество. Столичные власти 14 октября этого года утвердили законопроект. Не обошлось без столичных особенностей: в московском налоге на недвижимость введена дифференциация ставки в зависимости от стоимости объекта. Как рассказал «РБК-Недвижимости» источник в Мосгордуме, соответствующие поправки планируется одобрить до конца октября.

Напомним, что новый порядок расчета налога на имущество физических лиц вступит в силу с 1 января 2015г. Законом предусмотрен переходный период: в течение пяти лет налог будет повышаться на 20%, и, соответственно, полную сумму москвичи начнут выплачивать только в 2020г.

Малоимущие поедут за МКАД

В целом эксперты, опрошенные порталом «РБК-Недвижимость», отмечают, что новый налог на имущество физических лиц не так страшен, для многих москвичей налог вырастет в три-четыре раза. Но чем дороже квартира, тем больше будет разрыв между старым и новым налогами.

Как ранее уже сообщалось в публикациях «РБК-Недвижимости», новый налог на недвижимость в большей мере скажется на собственниках дорогой недвижимости в центре города, а также владельцах объектов, введенных в последние годы. Отметим, что кадастровая стоимость объектов бизнес- и элитного класса уже приблизилась к рыночной. Поэтому для таких собственников налоговая нагрузка может вырасти существенно — в десять и более раз.

Эксперты столичного рынка жилья отмечают, что в старых домах в основном проживают пожилые люди, получившие эти квартиры еще в прошлом столетии, а также их наследники. И далеко не все собственники подобной недвижимости смогут заплатить новый налог. При таком раскладе может начаться естественное переселение малообеспеченных слоев из центральной части города на окраины. По мнению экспертов, малоимущим пожилым собственникам в старом фонде и в престижных районах столицы придется сменить место жительства. Конечно, для пенсионеров лишний налог в несколько десятков тысяч рублей в год может оказаться весьма накладным.

Читайте так же:  Льготы по ндфл по материальной помощи

Средняя кадастровая стоимость кв. м по округам

Средняя стоимость кв. м на вторичном рынке

Средняя кадастровая стоимость кв. м

Как подсчитали в компании Kalinka Group, налоговая нагрузка на некоторые объекты, особенно в элитных районах, возрастет в десятки раз, а увеличение налоговой нагрузки в ближайшие два-три года приведет к росту предложения до 15% на вторичном рынке в престижных районах Москвы — Тверском, Хамовниках, Замосковоречье, на Патриарших прудах, Якиманке, Арбате.

Так, налог на квартиру во Власьевском переулке на Арбате площадью 70 кв. м общей стоимостью в 43 млн руб. составит около 80 тыс. руб. в год. Примерно столько же заплатит собственник стометровой квартиры в 17-этажном кирпичном доме в Студенецком переулке на Пресне, подсчитали в Kalinka Group.

Часть собственников недвижимости в пределах Садового кольца начнет продавать свои квартиры и переезжать в более удаленные районы, где стоимость аналогичных по площади и классу квартир, а соответственно и налоговая нагрузка на них, значительно ниже, считает председатель совета директоров Kalinka Group Екатерина Румянцева. К примеру, владелец 70-метровой квартиры класса премиум в ЖК «Сколково Парк» стоимостью 21 млн руб. будет платить около 40 тыс. руб. в год. Такая же налоговая нагрузка ожидает и владельца квартиры площадью 89 кв. м в ЖК бизнес-класса «Измайловский» в ВАО стоимостью 21 млн руб. Ротация этой категории собственников ожидается за пределы ТТК и в экологически привлекательные пригороды с развитой транспортной доступностью и инфраструктурой: Сколково, Немчиновка, Рассказовка. Таким образом, у Москвы могут появиться престижные пригороды по примеру брюссельской коммуны Уккель, парижского Ле Везине и нью-йоркского района Хэмптонс, считает эксперт.

Расчет площадей квартир, облагаемых налогом по повышенной ставке

0,2% (20-50 млн руб.)

0,3% (50-300 млн руб.)

2% (свыше 300 млн руб.)

«Избавляться от недвижимости будут собственники квартир в сталинских и «цэковских» домах, получившие их еще в советское время или по наследству, — говорит Екатерина Румянцева. — При этом рост предложения скажется на стоимости квадратного метра в этом сегменте столичного жилья в сторону снижения: отсутствие парковки, охраны, инфраструктуры ставит большой минус для жизни в доме старой постройки».

Как рассчитать налог

В соответствии со столичными поправками предполагается, что собственники жилых домов, квартир, иных жилых помещений независимо от площади, а также хозяйственных построек площадью до 50 кв. м при кадастровой стоимости одного объекта до 10 млн руб. (включительно) будут платить ставку в 0,1%. При стоимости недвижимости свыше 10 млн и до 20 млн руб. — 0,15%, свыше 20 млн и до 50 млн руб. — 0,2%, а собственники дорогих московских квартир стоимостью свыше 50 млн до 300 млн руб. заплатят уже ставку в 0,3%.Собственникам объекта стоимостью свыше 300 млн. руб. придется заплатить 2,0%

В отношении гаражей и машино-мест, а также прочих объектов недвижимости ставки не отличаются от предложенных поправок в Налоговый кодекс РФ — 0,1% и 0,5% соответственно.

В соответствии со столичными поправками, в отношении объектов незавершенного строительства (если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом) установлена ставка в 0,3%, в отношении объектов коммерческой недвижимости (офисы, объекты торговли, общепита и т. п.) — 2,0%.

В проект закона возвращены все социальные льготы и гарантии, они будут действовать и в столице. Гражданин сможет воспользоваться одной льготой на каждый тип объекта в собственности: например, квартира + гараж + дача. Объект полностью попадает под льготу вне зависимости от его расположения или размера, если он не используется для извлечения прибыли и его стоимость меньше 300 млн. руб.

Также законом сохраняется налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м для объектов ИЖС.

Как вырастет налоговое бремя

Видео (кликните для воспроизведения).

Эксперты компании «Метриум Групп» провели расчеты стоимости налога на имущество москвичей по новым правилам в зависимости от площади и местоположения квартир. Аналитики взяли в расчет, что в среднем кадастровая стоимость на 10-15% ниже рыночной.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 38 кв. м по округам

Нужно ли платить налог за вторую квартиру в собственности?

Вторая квартира в собственности — не такая уж редкость для жителей крупных российских мегаполисов — например, для Москвы и Петербурга. Кто-то покупает вторую квартиру, просто пытаясь таким образом уберечь свои деньги от инфляции, и при этом не планирует в дальнейшем совершать со своей собственностью никаких коммерческих действий. Для кого-то еще один объект недвижимости является источником дополнительного заработка, кому-то квартира достается по наследству.

Вторая квартира в собственности — не такая уж редкость для жителей крупных российских мегаполисов — например, для Москвы и Петербурга. Кто-то покупает вторую квартиру, просто пытаясь таким образом уберечь свои деньги от инфляции, и при этом не планирует в дальнейшем совершать со своей собственностью никаких коммерческих действий. Для кого-то еще один объект недвижимости является источником дополнительного заработка, кому-то квартира достается по наследству.

Однако, независимо от природы ее происхождения, за вторую квартиру, находящуюся в собственности необходимо платить налог. Портал ГдеЭтотДом.РУ разбирался в том, какие налоговые ставки действуют на сегодняшний момент, и как они будут рассчитываться после вступления в силу федерального закона об едином налоге на недвижимость.

За все сразу

Единый налог на недвижимость, который заменит действующий налог на имущество, обещают ввести уже в 2014 году, но, поскольку он будет вводиться поэтапно (кадастровая — то есть, приближенная к рыночной — оценка объектов по всем регионам будет закончена только в 2018 году), еще какое-то время россияне будут платить налоги по старой схеме. В частности, уже известно, что в Петербурге, согласно данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству города, налог на жилую недвижимость, исчисляемый из кадастровой стоимости, начнет действовать не ранее 2015 года.

После того, как будет доработан механизм оценки, хозяева двух и более жилых помещений будут платить налог по ставкам, которые будут рассчитываться в зависимости от совокупной кадастровой стоимости всех объектов жилой недвижимости, находящихся в собственности физического лица. Согласно закону, размер налоговых ставок устанавливается в диапазоне от 0,05 до 0,1%. Недвижимость с высокой кадастровой стоимостью ((более 300 млн рублей) будет обложена повышенным налогом в размере 0,5% (без возможности ее снижения на местном уровне) и будет применяться вне зависимости от количества собственников и наличия у них льгот. Все собственники жилья получат налоговый вычет на 20 кв. м жилой площади, который будет предоставляться в отношении только одного объекта налогообложения — по выбору хозяина.

По старой схеме

По словам управляющего партнера юридической фирмы «Борениус» Андрея Гусева, в настоящее время законодательством не предусмотрено повышение налоговой ставки или дополнительное налогообложение в случаях, если одно лицо является собственником более одного объекта недвижимости. «В том случае, если гражданин владеет не целой квартирой, а только долей в ней, налог исчисляется пропорционально размеру его доли. В таком случае не имеет значения, является ли это доля в первой или второй квартире», — объясняет юрист.

Сейчас недвижимость россиян облагается налогом на имущество физических лиц. Ставки варьируются от 0,1% до 2% в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости, которая рассчитывается с учетом физического износа объекта и динамики роста цен на строительную продукцию, работы и услуги. (В Москве инвентаризационная стоимость объекта недвижимости устанавливается Бюро технической инвентаризации (БТИ), в Петербурге — Проектно-инвентаризационное бюро (ПИБ). На практике инвентаризационная стоимость может отличаться от рыночной в десять и более раз).

Читайте так же:  Процесс возмещения ндс

«Данный налог относится к местным налогам, размер которых определяется местными органами власти в пределах, установленных на федеральном уровне, — поясняет Андрей Гусев. — В Санкт-Петербурге, например, этот налог для жилых строений составляет от 0,1 до 0,3% в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости имущества (до 300 тыс. рублей — 0,1%, от 300 до 500 тыс. рублей — 0,2%, свыше 500 тыс. рублей — 0,3%).

Согласно закону г. Москвы N 47 «О ставках налога на имущество физических лиц», налоговые ставки для жилых помещений, которыми владеют москвичи, почти не отличаются от тарифов, установленных петербургскими чиновниками. Для объектов недвижимости, инвентаризационная стоимость которых находится в пределах 300 тыс. рублей, берется 0,1 %, налог на жилье, стоимость которого находится в диапазоне от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей, составляет 0,2%, свыше 500 тыс. рублей — 0,5%.

Татьяна Елекоева, обозреватель ГдеЭтотДом.РУ

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость – это обязательный безвозмездный платеж в бюджет со стоимости недвижимого имущества, находящегося в собственности физического или юридического лица. Налогом на недвижимость облагаются здания, сооружения, жилые и нежилые помещения.

Размер налога на недвижимость

Согласно нормам Налогового Кодекса Российской Федерации:

0,1% кадастровой стоимости взимается: с гаражных построек, помещений, приспособленных для жилья, недвижимых комплексов, машино-мест, зданий, не превышающих 50 кв. м, предназначенных под ИЖС (Индивидуальное жилищное строительство), ЛПХ (Личное подсобное хозяйство), содержание садов и огородов и дач, а также постройки, находящиеся в стадии строительства, если они в будущем будут использованы как жильё;

2% кадастровой стоимости взимается: имущества, оцененного более, чем на 300 млн. руб.;

0,5 % взимается со всех остальных объектов налогообложения.

До и после – примеры роста налога на квартиры по новым правилам расчета

Одна из самых скромных и дешевых квартир в пределах Садового кольца, представленная в каталоге недвижимости ГдеЭтотДом.РУ, оценивается в 10 800 000 рублей (305 949 рублей за кв. м). Элитным такое жильё не назовешь: небольшая площадь 35,3 кв. м, совмещенный санузел, дом 1971 года постройки. Так как точная инвентаризационная стоимость объекта не известна, размер налога по старой схеме можно спрогнозировать лишь примерно. Исходя из общего положения по Москве, он был в пределах 1,5 тысяч рублей. После 2020 года хозяин такой квартиры должен будет заплатить в казну уже 16 000 рублей.

А вот владелец жилья такой же площади в Ватутинках сможет обойтись «меньшей кровью». Однокомнатная квартира в нескольких автобусных остановках от метро Теплый Стан стоит 4 800 000 рублей (137 143 рублей за кв. м). Налог на неё составит 4 800 рублей. Кроме того, оба владельца недвижимости смогут сэкономить, воспользовавшись вычетом – беспошлинными квадратными метрами.

Тяжелее всего придется хозяевам элитной недвижимости. Для них принципиально вырастут сразу все параметры – и налоговая база, и коэффициент. А льгот для владельцев объектов дороже 300 млн рублей по закону не предусмотрено. По оценкам экспертов, доля таких квартир на вторичном рынке жилья Москвы невелика — порядка 0,1%. Но отчисления пошлины с премиум-жилья в Хамовниках, Якиманке и других «золотых кварталах» существенно пополнят городскую казну.

Одна из самых дорогих квартир на вторичном рынке Москвы оценивается в 1 523 943 040 рублей. Жильё с видом на Кремль и Храм Христа Спасителя расположено на Пречистенке, 13. Это 18-комнатная трехсторонняя квартира общей площадью 752 кв. м. Через 5 лет, когда новый порядок расчета вступит в полную силу, счастье владеть такой недвижимостью встанет хозяину квартиры в копеечку. Налог на этот объект составит 30 млн рублей в год.

Стоит отметить, что на данный момент все подсчеты делаются ориентировочно – все-таки кадастровая оценка через 5 лет будет отличаться от сегодняшней рыночной стоимости жилья.

Возникновение обязанности по уплате налог на недвижимость

Возникновение обязанности по уплате налога на недвижимость происходит в случае одновременного соблюдения нескольких условий:

признание имущества объектом налогообложения;

наличие у лица права собственности на конкретное имущество;

получение уведомления от налоговой инспекции на уплату налога на данный объект.

Освобождение от данной обязанности предусмотрено лишь при наличии у плательщика права на соответствующую льготу.

Порядок расчета налога на недвижимость

Налог на недвижимое имущество рассчитывается сотрудниками ФНС, которые затем отправляют уведомление по месту жительства плательщика. Однако это касается исключительно физических лиц, поскольку юридических лиц законодательство обязывает самостоятельно производить расчет данного сбора, подавать декларацию и производить оплату.

Для того чтобы рассчитать общую сумму налога на недвижимость, надо:

Узнать кадастровую стоимость объекта.

Определить для каждого объекта налоговый вычет и уменьшить облагаемую налогом площадь на соответствующее значение.

Полученный результат умножить на ставку, определённую для конкретного вида строения.

Сроки уплаты налога на недвижимость и штрафные санкции

Законодательство обязывает производить уплату налога на недвижимость физическими лицами до наступления 1 декабря года, идущего за налоговым периодом.

Уплачивается налог на недвижимость по факту получения от ФНС налогового уведомления. Перечислить платеж нужно по реквизитам подразделения ФНС, отвечающего за налоговый контроль территории, на которой расположен объект недвижимости.

Для юридических лиц сроки уплаты устанавливаются каждым субъектом РФ по своему усмотрению. Налог на недвижимость входит в число обязательных платежей для всех физических и юридических лиц. Уклонение от уплаты налога на недвижимость влечет за собой применение штрафных санкций.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Чтобы спать спокойно: рассчитываем налог на квартиру

Налоги за предыдущий год, в том числе за недвижимость, нужно оплатить до 1 декабря. При этом каждый год возникают спорные ситуации: нередко собственники уверены, что сумма в «платежке» слишком большая или кадастровая стоимость завышена. Чтобы достоверно узнать, сколько вы должны заплатить за свою квартиру — воспользуйтесь инструкцией Новострой-М, которая поможет все правильно рассчитать.

Виды налогов, которые платят собственники недвижимости:

Налогов, так или иначе связанных с недвижимостью, несколько. Основные из них:

Подоходный налог (НДФЛ)

Уплачивается при продаже квартиры, апартамента или другого вида недвижимости. Его величина составляет 13% (для нерезидентов страны — 20%). От данного вида налога освобождены собственники, которые владеют недвижимостью более трех лет (если право собственности наступило до 1 января 2016 года). Сейчас, чтобы не платить налог от продажи жилья, необходимо владеть недвижимостью в течение пяти лет и более. Налог не платится, если недвижимость передается в дар или наследство ближайшим родственникам.

Налогооблагаемая база (сумма, от которой рассчитывается налог) может быть уменьшена на размер стоимости недвижимости на момент покупки. Если квартира была продана за 5 млн рублей, а куплена за 4 млн рублей, то налогооблагаемая база составит 1 млн рублей, а налог — 130 тысяч рублей.

Раньше собственники старались указывать в договоре меньшую сумму, а остальное получать по расписке, чтобы не платить налог. Однако, чтобы не допустить этого в дальнейшем, были приняты изменения. Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества. Если подтверждено, что квартира продается ниже рыночной стоимости и по цене менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета налога используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора. Получившаяся величина и составляет налоговую базу.

Налог на имущество физических лиц (местный налог)

Это как раз тот самый налог, который собственники уплачивают каждый год просто за факт владения недвижимостью. «Прежде всего стоит отметить, что при покупке квартиры на первичном рынке недвижимости покупатель не платит никакие налоги. Налоги на имущество он будет платить только после того, как дом полностью достроится и покупатель получит государственную регистрацию права собственности на квартиру. После получения права собственности размер налоговой ставки рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры», — комментирует руководитель департамента маркетинга и продаж компании Lexion Development Алексей Лухтан.

Читайте так же:  Система ведомственного финансового контроля

Налог на недвижимость оплачивают, если в собственности есть жилые дома, квартиры, комнаты, единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

В Москве ставки утверждены локальным законом «О налоге на имущество физических лиц».

Ставки для жилой недвижимости и построек на дачных участках и землях для ИЖС:

Кадастровая стоимость

Ставка налога

До 10 млн рублей

От 10 до 20 млн рублей

От 20 до 50 млн рублей

От 50 до 300 млн рублей

Более 300 млн рублей

Для гаражей и машино-мест налоговая ставка составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Для объектов незавершенного строительства (если по назначению это жилой дом) — 0,3%.

По кадастровой стоимости налог начали рассчитывать с 1 января 2016 года. Чтобы сумма не повысилась резко, были введены поправочные коэффициенты (сейчас мы платим меньше, чем будем платить в 2021 году).

Итак, налог на недвижимость рассчитывается по формуле (приведена в ст. 408 Налогового кодекса):

Н = (Н1 – Н2) х К + Н2, где:

Н — сумма налога, которую нужно уплатить;

Н1 — сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К — поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент составляет:

0,2 — при расчете налога за 2016 год;

0,4 — при расчете налога за 2017 год;

0,6 — при расчете налога за 2018 год;

0,8 — при расчете налога за 2019 год.

С 1 января 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом налоговая база для расчета на самом деле составляет меньше, чем полная кадастровая стоимость (на стоимость 10 кв. м для комнат, 20 кв. м для квартир и 50 кв. м для жилых домов).

Рассмотрим, как работает формула, на конкретном примере:

1. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а ее площадь — 56,7 кв. м. Тогда кадастровая стоимость одного квадратного метра составит 141 тыс. рублей.

Налоговая база для данной квартиры будет рассчитываться из площади 56,7 кв. м – 20 кв. м (то есть 36,7 кв. м). Эти 36,7 кв. м умножаем на 141 тыс. рублей, получаем сумму 5 178 113 рублей 10 копеек. Это и есть та сумма, с которой будет рассчитываться налог.

Ставка для подобных объектов недвижимости составляет 0,1%. Таким образом, полная сумма налога за данное жилье составит 5178 рублей. Столько заплатит собственник, начиная с 2020 года. А пока действует поправочный коэффициент.

2. Возьмем квартиру побольше, с более высокой кадастровой стоимостью: 12 млн рублей (76,9 кв. м). Кадастровая стоимость одного квадратного метра такого жилья составит 156 тыс. рублей.

Налоговая база будет равняться 56,9 кв. м (76,9 кв. м – 20 кв. м), умноженным на 156 тыс. рублей = 8 876 400 рублей.

Ставка налога для подобных объектов недвижимости составляет 0,15%. Таким образом, полная сумма налога за данное жилье составит 13 314,6 рублей без учета поправочных коэффициентов.

Квитанция об уплате налога приходит либо на почтовый адрес, либо, если у налогоплательщика есть доступ к личному кабинету на сайте госуслуг, то можно оплатить налог на имущество там. «На первичном рынке недвижимости нередки случаи, когда в первый год после получения прав собственности на имущество квитанции приходят с большим опозданием или вовсе не приходят. Собственнику квартиры стоит помнить, что налоговое бремя лежит только на нем, и он должен самостоятельно позаботиться об уплате своих налогов», — отмечает Алексей Лухтан.

Руководитель департамента городской недвижимости компании «НДВ-Супермаркет недвижимости» Оксана Иванова уточняет, что кадастровая стоимость в зависимости от округа в старых границах Москвы может быть на 25-50% выше или ниже среднего показателя. В Московской области же разброс стоимости квадратного метра очень велик. Учитывая, что при расчете величины налогов действует вычет в размере 20 квадратных метров на квартиру, налогооблагаемая база составляет в среднем 15, 30 и 50 кв. м для одно-, двух- и трехкомнатных квартир соответственно.

По словам эксперта, иногда кадастровая стоимость присваивается объекту «чуть ли не произвольно». «Конечно, этот показатель автоматически пересматривается каждые пять лет, но нет гарантии, что после этого оценка станет более адекватной. Если есть ощущение, что кадастровая стоимость серьезно завышена, то можно обратиться в суд с ходатайством о пересмотре. Процент побед собственников по таким обращениям впечатляет», — рассказывает Оксана Иванова.

Особенно актуальным снижение кадастровой стоимости окажется для собственников «пограничных» квартир — тех, которые находятся на нижнем пороге более дорогой категории. Например, на квартиру стоимостью 10,5 млн рублей налог составит 15750 рублей в год (ставка 0,15%), а за квартиру стоимостью 9,5 млн платить нужно 9500 рублей (ставка 0,1%). То есть, снизив кадастровую стоимость всего на 10%, налог можно уменьшить более, чем на треть.

Если в собственности апартамент?

В Законе Москвы «О налоге на имущество физических лиц» также есть отдельные пункты, которые связаны с налогами на апартаменты. Напомним, статус апартаментов до конца не определен: многие апартаментные комплексы предполагают постоянное проживание собственников, однако на бумаге апартаменты не являются жильем, и с этим связан ряд особенностей и ограничений.

Если соблюдаются следующие условия:

— нежилое помещение включено в реестр апартаментов или расположено в здании, включенном в такой реестр

— площадь помещения не превышает 300 кв. м

— кадастровая стоимость одного квадратного метра по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом, составляет не менее 100 тыс. рублей

— апартамент не является местом нахождения организации и не используется налогоплательщиком в предпринимательской деятельности,

тогда сумма налога для владельца апартаментов (которая рассчитывается, как для нежилых помещений) может быть уменьшена.

Сумма льготы для владельцев апартаментов рассчитывается по формуле:

где Л — сумма льготы, на которую уменьшается исчисленная налогоплательщику сумма налога;

Н — сумма налога в отношении нежилого помещения;

К1 — коэффициент, равный отношению 150 к площади нежилого помещения. В случае если площадь нежилого помещения составляет менее 150 квадратных метров, коэффициент К1 принимается равным 1;

К2 — коэффициент, равный:

0,58 применительно к расчету налога за 2015 год;

0,62 применительно к расчету налога за 2016 год;

0,64 применительно к расчету налога за 2017 год;

0,67 применительно к расчету налога за 2018 год и последующие налоговые периоды.

Реестр апартаментов и порядок его формирования утверждаются правительством Москвы. Здание включают в реестр при наличии определенных документов, оно должно быть признано используемым исключительно для проживания физических лиц. Порядок этого признания, так же, как и перечень документов, устанавливается правительством Москвы.

Сейчас в реестре 16 проектов апартаментов (последнее обновление было весной 2018 года):

Название

Район

Адрес

Видео (кликните для воспроизведения).

Начало действия льготы (год)

Источники

Налог на двухкомнатную квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here