Можно ли заплатить налоги за ип

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Можно ли заплатить налоги за ип" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Как платить налоги ИП и сколько они составляют

Деятельность индивидуального предпринимателя осложняется тем, что он необязательно имеет своего бухгалтера и разбираться с налоговыми платежами ему приходится самостоятельно.

Сколько налогов платит ИП

Как платить налоги ИП? Относительно юридических лиц, у индивидуального предпринимателя гораздо легче нагрузка перед налоговой службой. Перечень налогов будет зависеть от вида применяемой налоговой системы, но существуют и выплаты, обязательные для всех.

Обязательные выплаты предприниматель платит за своих работников (если они есть, конечно) и за себя. Итак, сколько налогов платит ИП за своих работников:

  • Выплаты на пенсионное страхование 22 %, но размер может и отличаться;
  • Выплаты по социальному страхованию 2,9 %;
  • Выплаты по медицинскому страхованию от 5,1 %.

Обратите внимание! Буквально в последние годы изменилось налоговое законодательство, и теперь взносы уплачиваются в ИФНС, а не в разные инстанции и фонды.

Существуют льготы, связанные с обязательными выплатами. Например, если предприниматель получил тюремный срок или служит обязательную военную службу. За добросовестную выплату налогов предпринимателю полагается налоговый вычет.

Если предприниматель занимается деятельностью, связанной с использованием земельных и природных ресурсов, он обязан также уплачивать обязательные сборы. Также, обязательными к уплате являются такие налоги как НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

Начисление пени

Обычно, если декларация подана вовремя, налоговая начисляет только пени на неоплаченную часть. Пени вычисляют следующим образом:

  • Если рассмотреть, какой штраф для ИП, если не оплатил налог во время, то при просрочке не более 30 дней нужную сумму умножают на ставку Центробанка. Затем полученное число делят на 300 и умножают на количество просроченных дней.
  • При просрочке 31 день и более недоплаченную сумму делят на 150, умножают на ставку Центробанка, и на число дней после тридцать первого дня включительно, складывают с суммой за 30 дней просрочки.
  • Ставка Центробанка на 17 июля 2019 года равна 7,5%, ее всегда можно уточнить на сайте cbr.ru.
  • Дни считаются так: начиная с даты, следующей за той, когда требовалось совершить платеж, по дату оплаты пеней включительно. Это касается налогов и взносов в Фонды – ПФР, ФСС.

Пример: недоплата по налогу составила 1000 руб. Последний день оплаты был 30 июня, а недостающая сумма внесена только 31 июля. За 30 дней (1000*7,5%*30)/300=7,5 руб. И за последний, тридцать первый день, (1000*7,5%*1)/150=0,5 руб. Складываем эти суммы, получаем 8 рублей. Обычно проще воспользоваться онлайн-калькуляторами, чтобы не считать вручную.

КБК для уплаты пеней отличается от КБК по налогу. Поэтому надо правильно заполнить платежку, чтобы потом не разбираться дополнительно еще и с этим.

Обратите внимание! В 2018 году приняты поправки в Налоговый Кодекс, гласящие, что пени не могут превышать сумму недоимки. То есть, если было 100 рублей недоплачено в бюджет, больше 100 руб нельзя начислить пеней.

Содержание

В статье разберем способы оплаты налогов ИП с расчетного счета. Узнаем, можно ли индивидуальному предпринимателю оплатить налоги без открытия расчетного счета в банке, а также рассмотрим, как заплатить ЕНВД и налоги за себя как физическое лицо.

Сокрытие доходов индивидуального предпринимателя

Если проверкой, выездной или камеральной, установлено занижение налоговой базы, контролирующий орган выпишет штраф, пени на недоплату, и саму сумму налога придется доплачивать. Когда инспекторам удается доказать умышленное занижение налоговой базы, штраф составляет 40% от недополученного налога. Если чиновники посчитают, что занижение произошло неумышленно, то штраф будет в размере 20% от недостающей суммы.

Если будет доказано, что предприниматель занимается сокрытием имущества или финансов, за счет которых должно быть взыскание налогов и прочего, ИП грозит штраф от 200 тысяч рублей или принудительные работы на срок от трех лет. Таким образом, это уже статья 199.2 Уголовного Кодекса в редакции, вступившей в силу первого июля.2019 года. Случай сознательного уклонения от исполнения обязательств налогового агента также подпадает под УК. Если докажут, что предприниматель специально не платит налоги на сотрудников, его могут привлечь к немалому штрафу или отправить в тюрьму.

Уклонение от выплат

Риски онлайн-платежей

Говоря об удобстве погашения задолженности по налогам через интернет, нельзя не сказать и о сопутствующих рисках. О возможности интернет-мошенничества предупреждает налогоплательщиков ФНС.

Схема незаконных действий проста: предлагается перейти по ссылке из рекламы, баннера, а затем налогоплательщик попадает на страницу формы, где требуется ввести ИНН. Далее предприниматель видит сумму налогов, якобы начисленных ему к уплате, которая является ложной и, как правило, завышенной. Комиссия за осуществление такого платежа может достигать 70%.

Давнее мошенничество, о котором снова напомнила ФНС, – «письма из налоговой» на почту предпринимателя с требованием погашения налогов. Содержащиеся в них ссылки ведут на мошеннические сайты, цель которых – получение личных данных плательщика налогов для незаконного снятия денег. ФНС не занимается рассылкой посланий на личную почту ИП, равно как и других налогоплательщиков.

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

Открывая предприятие, будущий коммерсант рассчитывает на получение прибыли, успешную торговлю или другой вид бизнеса. Возможно, он не знает, если не платить налоги ИП, что будет. Лучше знать заранее, каковы штрафы и есть ли более серьезные последствия.

Об использовании личного счета

Личный счет – это счет физлица в банке. Им может быть и индивидуальный предприниматель. Пользоваться личным счетом можно через:

В договоре на открытие такого счета не указывается, что он может использоваться в предпринимательской деятельности. Личный счет для бизнес-платежей изначально не предназначен.

Тем не менее использование ИП этого счета для уплаты налогов и других расчетных операций не подвергается санкциям и не находится под законодательным запретом. Имеющиеся ранее законодательные ограничения на использование личного счета в бизнес-платежах ИП на сегодняшний день отсутствуют.

Что предусмотрено за задержку

За задержку оплаты налога предусмотрены штрафы и взыскания. Сумма взыскания складывается из законодательно установленного штрафа и от установленного процента. В отдельных ситуациях (при умышленном уклонении от уплаты) инспекторы имеют право прекратить на определенное время деятельность предпринимателя и закрыть ИП совсем.

Читайте так же:  Налог на прибыль иностранных организаций проводки

Обратите внимание! Если налог уплачен вовремя, но декларация не была предоставлена, штрафа не избежать.

Отчетность у ИП может вызывать трудности из-за постоянно меняющихся условий налогового законодательства. Для упрощения ведения бухгалтерской и налоговой отчетности для чайников ИП может нанять постоянного бухгалтера или заказать временной услугу ведения отчетности в аудиторской организации.

Как ИП может оплатить налоги без расчетного счета

Индивидуальный предприниматель, наравне с хозяйствующими субъектами – юрлицами, обязан уплачивать налоги в бюджет. Получателем и администрирующим органом этих платежей является ИФНС по месту регистрации предпринимателя, а в отдельных случаях – по месту осуществления им деятельности.

Долгое время предприниматель не имел права вести свою деятельность, а значит, и уплачивать налоги без открытия расчетного счета. На сегодняшний день открытие расчетного счета – право, а не обязанность ИП. Во многих случаях иметь расчетный счет для предпринимателя невыгодно из-за сопутствующих его наличию банковских расходов.

Существует несколько способов оплаты налогов ИП без использования расчетного счета.

Наказание за нарушение сроков

Государство существует за счет налогов, поэтому для каждого нарушения в оплате предусмотрен штраф, пени или даже уголовная ответственность. В некоторых случаях есть только пени. Например, с марта 2019 года при несвоевременном внесении налоговых выплат на пенсионное и медицинское страхование за себя, ИП платит только пени, но не штраф. Плюс, естественно, недоплаченную сумму.

Но здесь нужно учитывать, какую систему избрал коммерсант. Больше всего налогов начисляется при ОСНО, или «классике». При классической системе налогообложения платится больше всего. Поэтому штрафов и пеней будет больше. Если не только налоги не оплачены, но и декларации по ним не посланы в соответствующие сроки, прибавятся дополнительные штрафы. Даже в самой простой по структуре налогообложения системе – патентной, придется оплачивать патент, страховые взносы за себя, за персонал, перечислять НДФЛ за наемных сотрудников.

Обратите внимание! Неуплата вовремя любого из этих налогов влечет штрафные санкции.

Даже неподача в установленный срок отчетов в статистику становится причиной штрафных санкций, причем не в виде пеней, а сразу от 10 тысяч рублей. Незаконное занятие коммерческой деятельностью без постановки на учет в налоговой влечет штраф в размере от 10% дохода, но не меньше 40 тысяч рублей. Тогда как регистрация ИП может быть бесплатной, если документы подаются через МФЦ. За задолженности по налоговым платежам в сумме 900 тысяч рублей грозит уголовная ответственность. В любом случае проще по ИП заплатить налоги, «чем экономить».

Как третьим лицам перечислять платежи

Если кто-то захочет уплатить налоги, сборы или страховые взносы за других, то, скорее всего, возникнет вопрос о том, как заполнять платежные поручения на такую уплату. Поясним.

Налог, сбор или страховые взносы будут считаться уплаченными в тот день, когда третье лицо предъявит в банк платежное поручение на перечисление денег со своего расчетного счета на счет Казначейства России. При этом на расчетном счете должно быть достаточно денег для такого платежа.

Разумеется, что платежное поручение должно быть правильно заполнено. Третьи лица должны заполнять его в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Это следует из абзаца первого пункта 7 статьи 45 НК РФ. По нашему мнению, в платежном поручении третье лицо должно указать информацию о себе как о плательщике. Сведения о плательщике указываются в полях 8 «Плательщик», 60 «ИНН» и 102 «КПП». Однако в назначении платежа потребуется указать, что пользу какой организации, ИП или физического лица осуществляется платеж. Приведем образец заполнения.

Однако стоит заметить, что, возможно, правила платежек в 2017 году скорректируют и предусмотрят особый порядок заполнения платежных поручений третьими лицами. Также, возможно, появится дополнительные разъяснения о порядке заполнения платежных поручений при уплате платежей третьими лицами.

Что будет ИП если не платить налоги

При неуплате налогов на каждый день просрочки насчитывается пеня. В соответствии с Налоговым Кодексом за такие действия накладывают штраф за несвоевременную уплату за зарегистрированное ИП. Если накопилась достаточная сумма, более 900 тысяч, могут назначить уголовное наказание, особенно в случае умышленных действий.

Не заплатил вовремя

Предприниматель при регистрации или в процессе работы может выбрать ОСНО или другие налоговые режимы, от этого зависит, какие налоги он должен уплачивать. По каждому налоговому взносу – отдельные штрафные санкции при уплате не вовремя. Как правило, это пеня. Штраф за неуплату налогов для ИП прибавляется, если выплаты занижены в результате умышленных или неумышленных действий.

Важно! Если оказалось, что предприятие в невыгодной ситуации, например, налоги превышают доходы, просто забыть об уплате не получится. Владелец ООО этот вопрос решит продажей предприятия, то есть сменой директора и учредителя. В случае ИП это невозможно, так как предприятие привязано к личности владельца.

Индивидуальному предпринимателю важно знать все тонкости законодательства, чтобы не оказаться в ловушке налогов. Юридическое лицо отвечает по своим обязательствам лишь на сумму уставного капитала. Если капитал составляет всего лишь 10 000 рублей (это минимальный размер с 2014 года), государственные органы не смогут требовать большего.

Частный предприниматель отвечает всем своим имуществом за собственное предприятие. Поэтому приставы смогут явиться домой к коммерсанту, чтобы изъять имущество на сумму долга. В этом смысле открытие ООО менее рискованно.

Уплата налогов и сборов третьими лицами с 30 ноября 2016 года

Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ был официально опубликован на портале правовой информации 30 декабря 2016 года. С этой даты третьи лица получили возможность уплаты налогов и сборов за других. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 13 данного закона.

Из положений новой редакции статьи 45 Налогового кодекса РФ следует, что с 30 декабря 2016 года третьи лица могут оплачивать любые налоги и сборы за других. С указанной даты за организацию, ИП или физических лиц можно перечислять:

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Акцизы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на прибыль
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Госпошлину
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Единый налог при «упрощенке» (УСН)
«Патентный» налог (ПСН)
Единый налог на вмененный налог (ЕНВД)
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Торговый сбор
Читайте так же:  При наследстве квартиры нужно платить налог

Стоит заметить, что налоговый кодекс не содержит каких-либо ограничений в части круга лиц, которые вправе уплатить налоги и сборы за налогоплательщиков. Таким образом, возможны различные варианты:

  • организация может заплатить налоги и сборы за другую организацию, ИП или физическое лицо;
  • индивидуальный предприниматель может перечислить налоги и сборы за другого ИП, организацию или физическое лицо;
  • физическое лицо вправе оплатить налоги и сборы за другое физическое лицо, организацию или ИП.

Благодаря указанным поправкам, к примеру, учредитель или директор компании начиная с 30 ноября 2016 года может без проблем из своих собственных средств заплатить налоги и сборы за организацию. Это бывает необходимо, если, допустим, на счете юридического лица не хватает денег для уплаты. Прежде третьи лица были не вправе исполнять обязанность по уплате налогов и сборов за организацию (Письмо Минфина России от 14.02.2013 № 03-02-08/6).

Также разрешилась и одна наболевшая проблема. Некоторые, возможно, сталкивались с ситуацией, когда одно физическое лицо просит другое заплатить за него налог, который указан в уведомлении об уплате налога.

Пример. 8 ноября 2016 года гражданка Иванова И.А. получила по почте уведомление из ИФНС об уплате налога на имущество за свою квартиру. Уведомление она передала своему сыну и попросила его заплатить за нее налог, чтобы ей не ходить в банк. До 30 ноября 2016 года ее сын был не вправе уплатить налог за свою мать из собственных средств. Если бы он это сделал и в платежном поручении он числился в качестве плательщика, то налоговики не могли признать обязанность по уплате налога исполненной. И платеж бы отправили на «невыясненные платежи». В, свою очередь, у Ивановой И.А. образовалась бы недоимка и ей начислялись бы пени. Однако с 30 ноября 2016 года такой проблемы не будет. Сын может перечислить налог за свою мать и не опасаться, что налог не будет считаться уплаченным.

Следовательно, с 30 ноября 2016 года можно платить налоги и сборы за другого человека, например, через сбербанк онлайн или со своей банковской карты. Больше проблем с этим быть не должно. Также налоги физического лица с указанной даты можно платить и с расчетного счета ИП.

Государственная пошлина – это сбор (333.16 НК РФ). Следовательно, с 30 ноября 2016 года третьи лица могут уплачивать не только налоги, но и государственную пошлину за организации, ИП и физических лиц.

Какие есть способы платить налоги

Постепенно законодательство делает систему оплаты налогов более прозрачной и простой для налогоплательщиков. На данный момент насчитывается 5 способов.

  • С помощью декларации. Физическое лицо, осуществляющее коммерческую деятельность, должно предоставить заявление о своей деятельности. Тогда налоговые органы подсчитывают сумму налога и направляют плательщику декларацию, согласно которой он оплачивает сумму взыскания. В последнее время от данного способа стараются уходить, так как он позволяет уклоняться от налогов, а проверка добросовестности плательщиков занимает много времени.
  • Удержание суммы перед непосредственным получением дохода. Например, сумма НДС при получении средств от покупателей или заказчиков.
  • Кадастровый – самый неудобный способ, когда исходя из вида деятельности и результатов коммерческой деятельности за прошлые отчетные периоды, рассчитывается приблизительный размер прибыли. Этот способ неудобен, так как рассчитать точную сумму практически нереально, а налог платить все равно нужно.
  • Ежегодное удержание с общей суммы дохода. Простой способ уплаты, так как сумма взымается с уже точного размера, уклониться от уплаты практически нереально.
  • Когда на полученный доход происходят покупки товаров, сырья, материалов, основных средств, либо оплата услуг и работ. Пример – тот же НДС.

Как предпринимателю внести выплату

Оплата в режиме оффлайн. Самый первый способ – через кассу банка или другого финансового учреждения. Передается декларация или квитанция по оплате. Далее, с помощью наличных денег или банковской карты необходимо внести нужную сумму. Выплачивать обязательства по бизнесу таким способом неудобно, так как это требует больших затрат времени.

Обратите внимание! Декларацию не присылают налогоплательщику, если он имеет кабинет на сайте налоговой службы. Не стоит ждать извещений, если долг составляет менее 100 рублей.

Система «Город», но доступна далеко не во всех населенных пунктах. Оплачивается картой или наличными в отделении Форбанка. Также, существуют терминалы и устройства самообслуживания, когда оплата производится с помощью квитанций. У современного оборудования есть специальные считыватели штрихокодов, которые автоматически заполняют данные о плательщике и виде налога.

Как оплатить налоги ИП онлайн? Производится без использования наличных средств. Для оплаты нужно воспользоваться банковской картой или онлайн кошельком по пошаговой инструкции. Иногда за такие способы оплаты взымается комиссия. Для осуществления взносов нужно зайти в свой личный кабинет на сайте Налоговой службы.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кабинет на сайте ФНС

Сайты и приложения «Госуслуги» и «Заплати налог», которые направлены на оперативное выполнение государственных операций без посещения банков, ИФНС и других мест. Для этого тоже нужно заводить личный кабинет и пароль.

Мобильные приложения банков и сайты, которые позволяют своему клиенту платить собственные налоги. Лучше всего это делать в том банке, в котором происходило открытие счета. Также, приложения электронных кошельков вроде «Киви» и «Яндекс.Кошелек», которые выдают платежную информацию, помогая уплачивать налоги правильно и вовремя. Кошельки дают нужную информацию ИП: сколько платить в год, месяц и квартал, из чего складывается сумма – все это можно узнать в приложениях.

Обратите внимание! Еще один, довольно непривычный способ – оплата со счета мобильного номера. Нужно открыть личный кабинет, в нем нужно ввести номер своего мобильного и оператора. При наличии нужной суммы, она спишется в счет погашения налога.

Отличия в уплате налогов без работников и с ними

Перечень обязательств перед ИФНС с работниками и без них отличается, но разобраться достаточно просто. Как правило, все дополнительные налоги у ИП с наемными работниками связаны с их доходом.

  • Пенсионные взносы;
  • Страховые и прочие взносы;
  • Налоги на доходы физических лиц/подоходный налог.
Читайте так же:  Финансовый контроль федеральной службы по финансовому мониторингу

Стоит отметить, что при выплате НДФЛ предприниматель является лишь посредником, так как средства уплачиваются с дохода, который еще не получен работникам, а зарплата начисляется уже за вычетом.

Особенности оплаты на разных спецрежимах

Для разных режимов применяются индивидуальные системы взысканий.

Для «упрощенки» нет НДС или НДФЛ, а также налога на имущество. Вместо них предприниматель будет уплачивать один взнос либо в размере 6 % (система «УСН. Доходы»), либо от 5 до 15 % (система «УСН. Доходы минус расходы»). Если расходов у предпринимателя мало, ему выгоднее выбирать первую систему, а вторую – если более 50 % доходов идут на расходы предприятия. Тогда он сможет производить налоговый вычет.

Запрещается применять данную систему крупным ИП. Например, если в штате находится более 100 сотрудников, ИП имеет филиалы и годовой доход превышает 60 миллионов рублей.

Виды систем налогообложения

Самая простая система, она наиболее выгодна для небольших ИП. У них отсутствует какая-либо годовая, квартальная, ежемесячная отчетность, нет обязанности приобретения и ведения контрольно-кассовой техники. Единственный обязательный взнос – плата за патент. Приобретать его необходимо на каждый вид деятельности не реже, чем раз в год. Взнос производится не чаще 1 раза в 30 дней и не реже одного раза в год. Частоту выплат предприниматель определяет сам, ставка для патентщиков в 2019 году – 6 %.

Обратите внимание! Чаще всего встречается для небольших палаток, общепита, небольших торговых залов и для перечня услуг, которые может оказывать физическое лицо.

По-другому называется «вмененка». Особенность в том, что налогом облагается не фактическая цифра дохода ИП, а приблизительный доход, оптимальный размер которого определяет государство. Для ИП есть преимущество, если его деятельность приносит доход больше, чем установило государство. То есть, часть суммы не будет облагаться доходом.

15 % уплачивается с потенциального размера прибыли, установленного для данного вида деятельности. Помимо ставки и размера налога учитывается физический показатель и коэффициент, устанавливаемый правительством. От страховых взносов за своих работников ИП не освобождаются. Главный недостаток в том, что не все ведут эффективную деятельность и получают доход. И если в случае, когда реальный доход превысил номинальный, индивидуальное предприятие получает выгоду, то в обратной ситуации ИП может «уйти в минус». От налога он не освобождается даже в том случае, если получает убыток. Фиксированную сумму налога заплатить все равно придется.

Содержание

Есть ли срок давности по налоговым нарушениям

Бывает, человек надеется, что о его долгах забудут, и можно будет их не платить. Не стоит на это рассчитывать. Основное значение имеет срок давности. Он отсчитывается со дня совершения налогового нарушения, или от даты окончания налогового периода, когда было совершено нарушение. Если до момента решения о привлечении к ответственности прошло три и больше лет, лицо не может привлекаться к ответственности.

Например, в отчетности была занижена налоговая база, недополучен налог на сумму 300 рублей. Ответственное лицо, то есть ИП, не может быть привлечено к ответственности, если прошло три года. А вот если лицо препятствовало проведению проверки фискальными органами, то срок давности приостанавливается.

Дополнительная информация! Когда ответственность уголовная, срок давности – 2 года. Но в июне 2019 года Верховный суд предложил отменить сроки давности по налоговым преступлениям. Пока неизвестно, станет ли это нормой.

Таким образом, при открытии ИП лучше быть уверенным заранее, что будущее предприятие потянет все платежи. Ведь ответственность предусмотрена не только при пропуске даты платежа, но и за не вовремя поданную декларацию.

Третьи лица стали вправе платить за других налоги, сборы и страховые взносы

Разрешена или нет уплата налогов за других лиц? Можно ли третьим лицам заплатить за организацию или ИП страховые взносы? Допускается ли оплата государственной пошлины за других? Как третьим лицам заполнять платежные поручения и кого писать в качестве плательщика? Вправе ли учредитель или директор заплатить налоги за свою компанию? Может ли муж заплатить налоги на жену? Ответы на большинство этих вопросов дал Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ, которые ввел в Налоговой кодекс РФ нормы о том, что налоги, сборы и взносы могут платить третьи лица. Рассмотрим поправки детально.

Долгожданные изменения

Ранее налоговое законодательство обязывало налогоплательщиков уплачивать налоги и сборы самостоятельно (п.1 ст. 45 НК РФ). Однако в связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ ситуация изменилась. Этим законом в статью 45 НК РФ внесены поправки, благодаря которым уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за организации, индивидуальных предпринимателей или физических лиц смогут третьи лица. Однако поправки будут вводиться в действие поэтапно, а именно:

  • с 30 ноября 2016 года одни лица вправе платить за других налоги и сборы;
  • с 1 января 2017 года третьи лица вправе перечислять за других страховые взносы.

Как платить налоги ИП без расчетного счета

  • Оплатить налоги без открытия расчетного счета можно через онлайн-банк или мобильное приложение вашего банка, в котором у вас есть дебетовая карта (следуя вышеприведенной инструкции).
  • Отправить платеж через личный кабинет на сайте налоговой.
  • Погасить задолженность через портал Госуслуг.
  • Отправить налоговый перевод через отделение банка. Самый трудоемкий процесс. Нужно вручную написать платежное извещение и главное — не ошибиться с кодами. В поле «Плательщик» пишем свою фамилию, имя, отчество, к примеру, «Ильин Сергей Константинович», аббревиатуру «ИП» не пишем, так как банки могут принимать наличные платежи только от физ. лиц.
  • Оплатить налоги при помощи электронных кошельков, например, Webmoney, QIWI, Яндекс.Деньги. Заходим в один из них, выбираем вкладку «Налоги». Затем пользуемся поиском по УИН, вводим 20 цифр (подходит, когда есть налоговое извещение), или по ИНН. Дальше корректно заполняем все поля предлагаемой формы.

Как ИП заплатить ЕНВД без расчетного счета

Всеми рассмотренными выше способами ИП может погасить задолженность по ЕНВД. К ним можно добавить еще один — посетить ближайшую налоговую инспекцию и взять извещение на платеж. С ним пойти в банк и отправить платеж либо через терминал, либо через операционное окно. Плюс этого перевода в том, что не нужно вручную заполнять бланк платежа.

Какие есть ограничения

Стоит заметить, что существуют некоторые ограничения, связанные с перечислением налогов, сборов и страховые взносов. Они заключаются в следующем:

  • третье лицо после уплаты не вправе потребовать возврата уплаченной организацию, ИП или физическое лицо суммы;
  • уточнить платеж по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование будет нельзя, если подразделение ПФР успеет учесть на лицевых счетах застрахованных лиц поступившие суммы.

Третьи лица не обязаны получать какие-либо разрешения на уплату налогов, сборов или страховых взносов за других лиц.

Как оплачивать налоги с расчетного счета ИП

ИП, имеющий расчетный счет Что такое расчетный счет ИП и ООО и зачем он нужен , может заплатить с него налоги двумя способами:

  • Перевести деньги через интернет-банк или мобильное приложение банка. Нужно зайти в одну из программ под своим логином и паролем, выбрать вкладку «Платежи» или «Оплатить услуги» (это зависит от того, программой какого банка вы пользуетесь), перейти в раздел «Налоги, штрафы», выбрать вкладку «Налоги ФНС». Далее необходимо внимательно заполнить все поля предложенной формы. На заключительном этапе проверяем введенные данные, отправляем в банк, в качестве подтверждения наших действий вводим СМС-код.
  • Сформировать платежку в специальной программе типа 1С. Можно воспользоваться шаблоном, но в программе удобней, так как она на каждом этапе заполнения делает подсказки. Главное, корректно заполнить поля формы, чтобы был погашен определенный налог. Платежку распечатываем в 3-х экземплярах, подписываем ее, ставим печать на 1-ом экземпляре. Если ИП работает без печати, то на ее месте пишем «б/п». Особое внимание обращаем на подпись, она должна быть идентична той, которую оставляли в образцах подписей в банке. Платежку относим в банк. Операционист, проверив правильность заполнения платежки, на одном из экземпляров ставит отметку о принятии.
Читайте так же:  Возврат излишнего налога статья

Когда их нужно оплачивать

Для каждого вида выплат существуют свои сроки. На каждый налог действует 2 срока:

  • Крайний день выплаты;
  • Крайний день предоставления декларации.

При этом, некоторые выплачиваются раз в год, а другие – каждый квартал или даже месяц. Окончательная сумма всегда взносится в конце года. Один из ежемесячных налогов – НДПИ и акцизы. Уплачиваются строго до 25 числа того месяца, который следует за отчетным.

Ежеквартально необходимо уплачивать водный и торговый сбор. Крайние даты – до 20 и 25 числа соответственно после отчетного квартала. Налог на доходы физических лиц (зарплату работников, например), нужно оплатить в первый рабочий день сразу после перечисления дохода физическому лицу.

Также, ежемесячно уплачиваются и страховые взносы. Их сумму рассчитывают работники инспекции федеральной налоговой службы и присылают предпринимателю. В следующий месяц после начисления ИП должен произвести оплату до 15 числа включительно.

Обратите внимание! Узнать сроки можно при уточнении перечня всех налогов и сборов. Они меняются каждый год и за этой информацией необходимо следить.

Как правило, если крайний срок сдачи выпадает на выходной или официальный праздник, то последний день уплаты/предоставления декларации переносится на первый рабочий день, следующий за выходным.

Налоговый учет платежей третьих лиц

Скажем несколько слов о налоговом учете платежей, поступивших от третьих лиц.

Если, к примеру, кто-то уплатит налог или сбор за физическое лицо, то такой платеж не будет считаться доходом физического лица (п.5 ст. 208 НК РФ). Соответственно, НДФЛ платить с такой суммы не потребуется.

Возможно, что в 2017 году сторонняя организация, ИП или физическое лицо заплатит за «упрощенца» его налоги, сборы или страховые взносы. Можно ли будет учесть такие платежи в расходах при расчете «упрощенного» налога? Нет, с 2017 года платежи третьих лиц по налогам, сборам и взносам на расходы просто так отнести будет нельзя. Однако в подпункте 3 пункта 2 статьи 346.17 НК РФ законодатели предусмотрели, что расходы можно признать после погашения образовавшейся задолженности перед третьим лицом. Поясним порядок признания таких расходов в таблице.

Вид расхода Порядок признания расхода
Платежи третьего лица в пользу «упрощенца» по налогам, сборам и страховым взносам. Учитываются в фактически уплаченном размере при погашении «упрощенцем» задолженности перед третьим лицом, которая возникала в связи с уплатой им налогов, сборов или страховых взносов.
Платежи третьего лица в пользу «упрощенца» по погашению задолженности по налогам, сборам и страховым взносам. Учитываются в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда «упрощенец» погасил долг перед третьим лицом, который образовался в связи с уплатой им задолженности по налогам, сборам и взносам.

Таким образом, чтобы с 2017 года налогоплательщик с объектом налогообложения «доходы минус расходы» мог учесть в расходах платежи третьих лиц, нужно будет вернуть этим лицам потраченные ими суммы на уплату налогов, сборов и страховых взносов (или задолженности по ним). Это предусмотрено Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ.

Если налоги или страховые взносы перечислены за плательщика единого сельхозналога, то следует руководствоваться обновленным пунктом 2 статьи 346.5 НК РФ: сначала третье лицо переводит в бюджет деньги, а потом плательщик ЕСХН возмещает этому лицу потраченную сумму. При подобных обстоятельствах учесть налоги и взносы в расходах плательщика ЕСХН нельзя, а сумму возмещения — можно. Исключение составляет сам сельхозналог, а также НДС, который был уплачен в связи с выставлением счета-фактуры. Возмещение суммы, потраченной на уплату этих налогов, в затраты не включается. Такие правила действуют с 1 января 2017 года.

Третьи лица с 30 ноября вправе платить налоги и сборы за других и за более ранние периоды. Так, к примеру, можно погасить недоимку, образовавшуюся в 2014 или 2015 году. Аналогичная ситуация и со страховыми взносами.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как ИП оплачивать налоги с расчетным счетом и без него + оплата за себя как физ. лицо

Дополнительные платежи

Помимо общих обязательств и у предпринимателя могут быть еще и дополнительные. Они делятся на 2 группы:

  • Связанные с природопользованием;
  • Выпуск подакцизной продукции.

В первом случае: НДПИ, налог за пользование недрами, водными ресурсами, объекты животных и биологических ресурсов. Во втором – акцизы. Обратите внимание, что избежать их не получится ни на какой системе налогообложения, а платиться они чаще всего будут – на ПСН.

Примечание! Акцизы уплачиваются за реализацию спиртных напитков, сигарет и сигар, спирта и других продуктов, которые наносят вред здоровью человека. Перечень акцизов очень большой, он индивидуален для разных товаров. Например, для спиртных напитков с крепостью 14 градусов и 40 градусов размер акциза будет разным.

Читайте так же:  Неуплата налогов индивидуальным предпринимателем

Платежи наличные и безналичные

Для уплаты налогов без открытия расчетного счета ИП может воспользоваться одним из следующих далее вариантов.

Сайт налоговой службы

Сервис «Заплати налоги» позволяет, как видно из наименования, без проблем рассчитаться с бюджетом. Если ИП собирается произвести оплату непосредственно в отделении банка, он должен указать системе, что платит наличными, сформировать квитанцию (платежный документ), а затем распечатать документ на руки.

Если ИП намерен произвести расчеты онлайн через ресурс ФНС, указывается вариант «безналичный расчет» и выбирается способ расчета:

  • через один из банков-партнеров, владельцем карты которого является ИП;
  • через сайт «Госуслуги».

При формировании платежного документа обратите внимание на обозначенные ниже нюансы:

  1. Переход на вкладку «заплати налоги» осуществляется через Главную страницу сайта ФНС, далее выбирается вариант «Юрлица и ИП»;
  2. Налогоплательщиком будет являться ИП, а видом документа (поскольку предприниматель не имеет или не использует расчетный счет) — платежный документ.
  3. При формировании информации о налоге можно воспользоваться классификатором, выпадающим меню, а можно вбить КБК. Недостающую информацию система определит сама.
  4. Получателя платежа можно определить по адресу регистрации ИП, введя этот адрес в форму.

Далее вписываются сведения, относящиеся к предпринимателю.

Необходимо установить галку в зависимости от того, является ли ИП налоговым агентом (НДФЛ за сотрудников) или платит собственные налоги; выбрать подходящий тип платежа из выпадающего меню, период, сумму платежа. Собственные реквизиты ИП также необходимо обозначить.

В большинстве случаев ИП платит налоги там же, где он зарегистрирован, значит, объект обложения налогами находится по тому же адресу. Нужно поставить галку в соответствующем окне.

В наименовании плательщика учитывается, с какого счета идет платеж. Если платеж осуществляет физлицо (наличными или с личного счета), указываются его ФИО. Если для оплаты используется расчетный счет предпринимателя, указывается «Индивидуальный предприниматель ФИО». Завершается процедура формирования документа на оплату нажатием кнопки «Оплатить», переходом к вариантам оплаты – наличному и безналичному.

Госуслуги

Как уже отмечалось выше, с сайта ФНС возможен переход на портал госуслуг для погашения налоговых задолженностей. Можно и непосредственно пройти авторизацию на этом ресурсе, а затем заполнить заявку в адрес ФНС на предоставление информации по налогам – картой или распечатав квитанцию, и отправившись с документом в отделение банка.

Сбербанк

Кроме непосредственного обращения кассу отделения банка с распечатанной квитанцией, существуют еще несколько способов оплаты налогов с помощью его сервисов:

  1. Через Сбербанк Онлайн можно после авторизации в системе отыскать среди переводов и платежей получателя – ФНС. Далее воспользоваться возможностью поиска и оплаты налогов. Можно использовать сформированную ранее квитанцию ФНС и ввести ее реквизиты (индекс), сверить сумму налога и оплатить ее со счета, карты либо отыскать неуплаченный налог через функцию «поиск налогов по ИНН».
  2. С использованием так называемого QR-кода.Таким образом оплачивать налоги можно при помощи мобильного приложения Сбербанка, сканируя распечатанный ранее документ либо поднеся квитанцию к считывающему устройству банкомата, терминала. Это избавит от необходимости ручного внесения реквизитов через окно терминала.

В настоящее время налоговые платежи принимают практически любые кредитные учреждения, через кассу. Если ни один из способов, указанных выше, предпринимателю не подходит, можно обратиться с квитанцией в любой банк. Допустим и банковский перевод с личного счета ИП, открытого в любом банке.

На заметку! Налоги индивидуального предпринимателя может оплачивать не только он лично, но и другие граждане, организации, ИП (ст. 45-1 НК РФ).

Уплата страховых взносов третьими лицами с 1 января 2017 года

Платежи по страховым взносам организации и ИП обязаны перечислить самостоятельно (ч. 4 ст.15, ч.2 ст.16 Федерального закона от 24.09.2009 № 212-ФЗ ). Однако указаный федеральный закон с 1 января 2017 года утрачивает силу. Это связано с тем, что страховые взносы (кроме взносов «на травматизм») переходят от ПФР под контроль ФНС. С 1 января 2017 года страховые взносы будут регулироваться положениями Налогового кодекса РФ. См. «Страховые взносы с 2017 года: обзор изменений». https://buhguru.com/strahovie-vznosy/strakh-vznosy-2017.html

С 1 января 2017 года положения налогового законодательства РФ будут позволять третьим лицам уплачивать страховые взносы за других (кроме взносов «на травматизм») – новый пункт 9 статьи 45 НК РФ. То есть, перечислять взносы можно с момента, когда их администрирование перейдет к налоговикам. С 2017 года третьи лица смогут перечислять следующие виды страховых взносов:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Таким образом, с 1 января 2017 года, страховые взносы, как налоги и сборы, третьи лица смогут заплатить за любую организацию или ИП. Так, к примеру, физическое лицо сможет заплатить взносы за любого индивидуального предпринимателя.

Однако имейте в виду, что страховые взносы «на травматизм» в 2017 году останутся под контролем ФСС и, по-прежнему, будет регулироваться Федеральным законом от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». При этом исходя из пункта 1.1 статьи 22 данного закона страхователи, как и раньше, должны будут уплачивать страховые взносы самостоятельно. То есть, третьи лица взносы «на травматизм» перечислять не смогут.

Третьи лица вправе уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за других исключительно на добровольной основе.

Может ли ИП заплатить налоги за себя, как физ. лицо, с расчетного счета

ИП, которому нужно оплатить налоги за себя, как за физическое лицо (транспортный, земельный, имущественный налог), может оплатить их с расчетного счета, из остатка собственных средств. Законом это не запрещено.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сделать это можно в интернет-банке или мобильном приложении, сформировав платежку, а в назначении платежа указав, за кого производится платеж (пишем ФИО). Далее отражаем наименование налога и период, за который мы вносим задолженность.

Источники

Можно ли заплатить налоги за ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here