Комиссия sha по валютному контролю

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Комиссия sha по валютному контролю" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Типы банковских переводов

«Консультант», 2006, N 9

В последнее время у всех, кто работает с банками, на слуху два загадочных слова — «Вайр трансфер». Однако в этом понятии нет ничего таинственного. Дословно термин «wire transfer» в переводе с английского языка означает «телеграфный перевод». То есть речь может идти о любом типе электронного банковского перевода. В статье мы расскажем о самых распространенных из них.

У сотрудников компаний, которые по долгу службы общаются с кредитными учреждениями, возникает масса вопросов о денежных переводах. Например, руководителя предприятия может интересовать, каким образом банк отправляет платежи партнерам. Финансовых работников же волнует, чем один вид перевода отличается от другого. А также какой из них более выгоден фирме и может ли она выбирать способ отправки денег.

Международные клиринговые системы

Главное отличие типов банковских переводов друг от друга — это их «радиус действия». К примеру, деньги, отправленные партнерам из США, скорее всего, переведут через Fedwire. Это платежная система Федеральной Резервной Системы США, к которой подключены все американские банки. Она работает в режиме реального времени. Fedwire используют для переводов в пользу всех американских банков и их клиентов. Кредитные организации, которые работают в системе Fedwire Funds Transfers, имеют код участника (АВА). Он идентифицирует их в системе.

Банковские переводы также различают по типу валюты, в которой та или иная клиринговая система позволяет осуществлять расчеты. Например, система CHIPS (Clearing House Interbank Payment System) была основана в 1970 г. Она также работает в реальном времени. Ее используют в первую очередь при крупных международных расчетах в долларах США. CHIPS включает в себя несколько десятков крупных банков Нью-Йорка. Туда входят как американские кредитные учреждения, так и филиалы зарубежных банков — участников системы. Фактически 95 процентов всех международных переводов в долларах США осуществляют посредством CHIPS. Банкам — участникам этой системы — присваивают специальный код. Благодаря этому можно определить компанию, которая использует такой тип перевода.

Клиринг — система взаимных безналичных расчетов между банками.

В расчетах с европейскими странами используют клиринговую систему TARGET. Она работает только в валюте евро. TARGET объединяет национальные системы стран Европейского союза (ЕС), Великобритании, Дании и Швеции в единую сеть. Основное ее назначение — обработка межбанковских переводов крупных сумм.

Еще одна европейская клиринговая система — EURO1 — позволяет проводить расчеты в пределах лимитов, которые устанавливают друг другу банки — участники этой системы.

Отдельно необходимо упомянуть часто встречающуюся аббревиатуру IBAN (International bank account number). Это стандарт номера счета. Он предназначен для упрощения маршрутизации переводов внутри ЕС. IBAN содержит коды страны, банка (или его филиала), номер счета и две контрольные цифры. Для того чтобы сделать перевод в страны ЕС, в платежных реквизитах обязательно нужно указать IBAN.

Самый распространенный электронный банковский канал — S.W.I.F.T. Эта универсальная система существует очень давно. Она имеет самый широкий «радиус действия» — с ее помощью можно осуществлять переводы по всему миру.

Процедура учета контрактов

Когда сумма внешнеэкономического соглашения превысила установленные лимиты, контрактодержатель обязан учитывать договор в обслуживающей банковской организации. Для получения уникального номера требуется предоставить полные сведения о внешнеэкономической операции по форме банка или текст соглашения.

Банк присваивает номер контракта не позднее следующего рабочего дня. Ранее оформление ПС занимало до 3 рабочих дней. Банк не вправе отказать в присвоении УНК при достаточности сведений и представленных документов.

Импортно-экспортная организация может продлить действие УНК, продолжив работу по зарегистрированному контракту. Для этого нужно предоставить в банковскую организацию документы о пролонгации сроков договора — дополнительные соглашения с контрагентом. Сроки — до 15 дней. В целях валютного регулирования участник ВЭД обязан сообщать о любых изменениях с предоставлением подтверждающей документации в течение 15 рабочих дней.

Новым участникам ВЭД сложно самостоятельно разбираться в валютном законодательстве, отслеживать изменения и сроки. Банки в 2019 году предоставляют расширенную услугу валютного контроля с консультациями и обучением. Закрепленный персональный менеджер помогает оформлять отчеты, напоминает о сроках предоставления документов, консультирует по возникающим вопросам.

Валютные переводы: выгодные тарифы и условия для бизнеса

Многие российские компании, включая ИП, в последнее время активно работают с иностранными партнерами, что предполагает взаимные расчеты в валюте. Однако если перевод рублей со счета на счет ничем не ограничен и производится просто и быстро, то при валютных переводах есть некоторые нюансы, которые обязательно нужно знать, чтобы не столкнуться с серьезными проблемами и последствиями.

…с плательщика единого налога

Допустим, что в ситуацию, аналогичную предыдущей, попал плательщик единого налога (физическое или юридическое лицо). Каким образом ему определять доход? Из какой суммы и по какому курсу?

Ситуация достаточно скользкая, о чем вы уже хорошо знаете (см., например, письмо ГФСУ от 16.10.2018 г. № 4435/Д/99-99-13-01-02-14/ІПК с нашим комментарием // «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 91, с. 3). Ведь

для единоналожника доходом являются исключительно средства, поступившие на счет (п. 292.1 НКУ)

В нашем случае на распределительный счет экспортера-единоналожника заходит сумма уже за вычетом нерезидентской комиссии. Поэтому надо думать, что именно эта сумма и включается в единоналожный доход. Но, по нашему мнению, все же безопаснее учитывать в составе единоналожных доходов всю сумму по договору.

Причина этого — неоднозначное отношение фискалов к тому, вычитать ли из единоналожного дохода суммы банковских услуг. Для физлиц-единоналожников они предлагают отражать единоналожный доход исходя из суммы, определенной в договоре (контракте). То есть без вычета стоимости банковских услуг (см. консультацию из БЗ, подкатегория 107.04).

А вот для юрлиц-единоналожников у фискалов сразу две позиции (см. консультации из БЗ, подкатегория 108.01.02). С одной стороны, на прямой вопрос о комиссии банка они отвечают, что доходом будет сумма, поступившая на текущий счет. То есть в отношении нашей ситуации якобы уже за вычетом нерезидентской комиссии. А с другой стороны, заявляют: если из выручки в инвалюте удерживаются проценты (или комиссионные) в пользу международной системы денежных переводов (SWIFT, Western Union, MoneyGram и т. п.), то доходом юрлица — плательщика единого налога является полная сумма выручки (с учетом средств, удержанных международными системами за перевод).

Учитывая такой разнобой, рекомендуем осторожным единоналожникам получить индивидуальную налоговую консультацию, в которой фискалы разъяснят именно вам, включать ли нерезидентскую комиссию в единоналожный доход. Или безопаснее все-таки оставлять сумму комиссии в составе общего дохода.

Итак, имеем сумму дохода в инвалюте. Но эту сумму еще надо пересчитать в национальную валюту. Но каким образом это сделать?

Читайте так же:  Матвиенко о налоговой амнистииа

По нашему мнению, считать единоналожный доход следует исходя из суммы гривень, полученной от продажи 50 % валютной выручки (на дату, когда такие гривни зашли на текущий счет) и остальной 50 % валютной выручки, перечисленной в гривни по курсу НБУ на дату поступления иностранной валюты на валютный счет.

Фискалы в своих консультациях соглашаются с тем, чтобы составлять инвалютный доход единоналожника из двух частей — валютной и гривневой (см. консультации из БЗ, подкатегории 107.04, 108.01.02).

Все дело в «клейме»

Желание узнать различия между типами переводов вполне понятно. Но практическую пользу фирме эти знания, скорее всего, не принесут. Ведь банк самостоятельно определяет, каким способом отправить платеж. При этом он выбирает оптимальный путь перевода денег.

Основной момент, который действительно должен волновать организацию, — размер «клеймов» (claims). Это дополнительные комиссии в цепочке банков-корреспондентов. Следует заметить, что от типа банковского перевода они не зависят. На размер «клеймов» влияет вид комиссии, который установлен в договоре об открытии банковского счета фирмы. Существуют три их типа: OUR, SHA и BEN.

Примечание. OUR, SHA, BEN?

OUR подразумевает, что комиссию за перевод взимают с отправителя. Это значит, что банки-корреспонденты не «забирают» комиссию из суммы перевода, а выставляют «клейм» банку-отправителю.

При использовании SHA клиент банка-отправителя оплачивает комиссию в соответствии с тарифами на его услуги. Все остальные банки, которые участвуют в переводе денег, удерживают свое вознаграждение из суммы платежа.

Опция BEN позволяет списывать комиссии с получателя денег. Со счета клиента банка-отправителя списывают только сумму перевода.

Банки могут использовать комбинации из разных видов клеймов, например OUR/BEN. В этом случае кредитное учреждение — отправитель платежа — взимает комиссию с того, кто его перечисляет. Остальные банки-корреспонденты берут свой процент с получателя.

В России комиссию снимают в основном с отправителя. То есть используют опцию OUR. А за рубежом, наоборот, более популярен тип BEN. В результате многие отечественные компании при расчетах с «иностранцами» вынуждены платить дважды. Так, когда они перечисляют деньги, с них берут комиссию как с отправителя. А если им на счет приходят средства, то снова выставляют «клейм», но уже как получателю. Ситуацию усугубляет то, что заграничные банки с опции OUR взимают комиссию в четыре раза большую, чем с опции BEN. Ведь «свои» клиенты у них получают существенные скидки. Разумеется, это несправедливо. Однако отечественные компании отчасти виноваты сами — иностранные инвесторы предпочитают в расчетах с ними опцию OUR, поскольку не всегда доверяют российским партнерам.

Встречается и такая ситуация. Средства, которые отправили с опцией OUR, могут дойти до получателя не в полном объеме. Банк-корреспондент списывает свою комиссию со счета отправителя, а дальше платеж идет как BEN. При этом американские банки берут комиссию за зачисление не из суммы перевода, а со счета банка-отправителя. Поэтому платеж поступит на счет американского банка с опцией BEN. И все последующие комиссии банков будут списаны с получателя.

При работе с европейскими банками указатель типа комиссии OUR сохраняется. Поэтому комиссии «третьих» банков также взимаются с отправителя.

На величину комиссии может повлиять и то, были ли платежи срочными. К ним относят переводы, которые отправляют в день подачи заявления.

А если отправить деньги с условием SPOT — на второй рабочий день — можно сэкономить до 30 долл. с каждого платежа.

Оптимальный вариант

Чтобы максимально сэкономить на комиссиях с переводов, нужно использовать условие SPOT и опцию SHA. При этом потери на «клеймах» составят до 5 долл. А платеж будет в среднем идти один-три дня. Фактически же его оформят в день подачи заявления на перевод. Скорость прохождения платежа будет зависеть от графика работы банка-получателя и сроков зачисления им средств.

Валютный контроль: когда паспорт сделки не нужен

Участники ВЭД при валютном регулировании руководствуются Инструкцией Банка России №181-И. В статье разберем изменения в учете внешнеторговых сделок, предоставлении отчетной документации, сроках регистрации договоров.

…с плательщика налога на прибыль

Представим, что предприятие заключило контракт на поставку нерезиденту товаров общей стоимостью 1000 евро. Однако фактически на распределительный счет поступает 960 евро. Остальная сумма (40 евро) является комиссией, которую снял банк-корреспондент. Договор с нерезидентом предусматривает, что уплату такой комиссии берет на себя получатель средств, т. е. предприятие-резидент. Каким образом и на каком основании отразить это в учете?

Ситуация одновременно и простая, и интересная.

Вопрос о том, куда любое предприятие в бухучете относит плату за расчетно-кассовое обслуживание (РКО), в частности за списание и зачисление безналичных средств, имеет четкий и однозначный ответ. Согласно п. 18 П(С)БУ 16 «Расходы»

плата за РКО и другие услуги банков в бухгалтерском учете включается в состав административных расходов (Дт 92)

Банковская комиссия по операциям с нерезидентом — не исключение. И все равно, как такая плата ложится на основную сумму операции — начисляется извне или удерживается изнутри.

Поэтому любое РКО в учете включается в состав расходов. Каким документом подтверждать эти расходы? Обычно главным подтверждающим документом для этой операции является банковская выписка. О таком значении данного документа идет речь в письме НБУ от 11.04.2012 г. № 12-109/658-3917. А фискалы, в свою очередь, соглашаются, что банковская выписка пригодится не только для бухгалтерских, но и для «налоговых» расходов по РКО. При условии, что в ней указана информация о предоставлении банком таких услуг, сумм операций и заполнены обязательные реквизиты (см. Обобщающую налоговую консультацию, утвержденную приказом ГНСУ от 05.07.2012 г. № 583, а также консультацию из БЗ, подкатегория 102.21).

в нашем случае функцию банковской выписки будет выполнять другой документ. Это так называемая «свифтовка»

Ее ваш банк может запросить у банка-корреспондента и выдать вам в форме электронного файла, который можно распечатать. Именно в этом документе (сформированном через канал связи SWIFT) будут видны платежные инструкции, которые передаются из одного банка в другой. В частности, в «свифтовке» будет и информация о суммах, которые банк-нерезидент удержал из вашего платежа.

Для целей бухгалтерского и налоговоприбыльного го учета «свифтовка» будет выполнять ту же функцию подтверждающего документа, что и банковская выписка. Но в нашей ситуации «свифтовки», по нашему мнению, будет недостаточно. Да, она подтвердит, что комиссионные расходы в сумме 40 евро вы действительно понесли. Банк-нерезидент забрал их себе. Но из нее не видно, почему комиссия удержана из платы за договорную стоимость товара.

Поэтому для того, чтобы подтвердить указанное содержание и соответствующие бухгалтерские проводки, нам понадобится дополнительно бухгалтерская справка. Она составляется в произвольной форме, однако должна содержать реквизиты первичного документа, предусмотренные ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.99 г. № 996-XIV.

Читайте так же:  Налоговый вычет за какие услуги можно получить

Кроме того, в нашем случае бухгалтерская справка обязательно должна содержать ссылку на соответствующий пункт соглашения с нерезидентом, которым предусмотрено, что комиссия удерживается именно таким образом и ложится на плечи предприятия.

Пример такой бухгалтерской справки вместе с соответствующими проводками приведем ниже на рисунке.

Подробно о правилах, по которым составляется бухгалтерская справка, читайте в «Налоги и бухгалтерский учет», 2017, № 62, с. 23.

Приведем пример того, как отражается в учете нерезидентская комиссия банка во время операции по экспорту.

Пример. Предприятие поставило нерезиденту товары на сумму 1000 евро (курс НБУ на дату отгрузки — 31,45 грн./€). Нерезидент оплатил товары (на распределительный счет поступило 960 евро, курс НБУ — 31,82 грн./€). Остальное (40 евро) удержал как комиссию банк-корреспондент.

Учитываем удержание нерезидентской комиссии

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

дебет

кредит

Сумма, грн.

Отгружены нерезиденту товары

(€1000 х 31,45 грн./€)

Начислены налоговые обязательства по НДС

Списана себестоимость реализованных товаров

Зачислена на распределительный счет валютная выручка (€960 х 31,82 грн./€)

Отнесена комиссия банка-корреспондента на расходы (€40 х 31,82 грн./€)

Осуществлен зачет задолженностей

Отражен доход от курсовой разницы

(€1000 х (31,82 грн./€ — 31,45 грн./€))

Перечислено 50 % валютной выручки для обязательной продажи

Отражено комиссионное вознаграждение банка от продажи валютных поступлений (0,5 % х €480 х 32,00 грн./€)

Поступили гривни от продажи валюты

(€480 х 32,00 грн./€ — 76,80 грн.)

Отражен доход от продажи валюты

(€480 х (32,00 грн./€ — 31,82 грн./€))

Поступила на валютный счет остальная валюта

Как видите, все очень просто! Если не запутаться ☺.

Для чего нужен валютный контроль

Специалисты определяют валютный контроль как некий комплекс определенных действий, благодаря которым государство обеспечивает соблюдение и выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а кроме того, ограничивает отток капитала.

Для нерезидентов РФ российское законодательство предусматривает возможность свободного осуществления валютных переводов без каких-либо ограничений. Более того, такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ. А вот между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких оговоренных законом случаев [1] .

Валютному контролю в обязательном порядке подлежат сделки, для которых в качестве основной используется иностранная валюта. То есть в том случае, если валюта используется российской компанией, например, для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и при этом неважно, импортом или экспортом занимается организация.

Валютный контроль в нашей стране осуществляет Правительство РФ, а кроме него, также органы и агенты валютного контроля. Для начала выясним, что же такое органы валютного контроля. Главный из них — это Центробанк РФ, но такую функцию может выполнять и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся кредитными и финансовыми организациями, и соответствие этих операций российскому законодательству. Деятельность федеральных органов власти в рамках валютного контроля и их взаимодействие по этому вопросу с Центробанком координирует также Правительство РФ.

В функционал органов валютного контроля входит:

  • издание нормативных актов;
  • контроль над исполнением положений законодательства;
  • надзор в сфере валютных операций;
  • проведение соответствующих проверок.
Видео (кликните для воспроизведения).

В свою очередь, обязанность контроля над резидентами и нерезидентами РФ, которые кредитными или финансовыми организациями не являются, ложится на агентов валютного контроля — так принято называть банки, обладающие соответствующими полномочиями и подчиняющиеся ЦБ РФ. Однако агентами могут быть и некоторые другие организации, среди которых Федеральная налоговая служба и «Внешэкономбанк». Агенты валютного контроля ведут и регулируют на территории РФ любые валютные операции с оформлением всех требуемых документов.

При осуществлении валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства и при этом обеспечиваться единство системы валютного урегулирования и контроля. Права любых участников валютных сделок защищены на государственном уровне.

Важно!

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, нарушение валютного законодательства чревато для компаний последствиями в виде наложения крупных штрафов.

Этапы валютного контроля

Предполагается, что компания, ведущая расчеты в валюте, по умолчанию заранее открыла валютный счет, в противном случае для начала потребуется его открыть. На обычных рублевых счетах операции в иностранной валюте не производятся. Если валютный счет открывается в том же банке, где уже открыт счет в российских рублях (а обычно так и происходит), то потребуется всего лишь подать заявление, поскольку банк может использовать ранее предоставленные документы.

При открытии первого счета в большинстве случаев от клиента потребуют:

  • заявление по форме банка;
  • учредительные документы;
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печатей;
  • копии паспортов лиц, которые будут распоряжаться денежными средствами по счету.

После необходимых формальностей валютный счет будет открыт, и с этого момента компания при каждом поступлении на него средств должна добровольно проходить валютный контроль, иначе пользоваться деньгами на счете будет просто невозможно.

Процедура валютного контроля с учетом внесенных в 2018 году изменений стала выглядеть для ее участников несколько проще. В первую очередь это касается тех компаний, которые проводят сделки с относительно небольшими суммами — до 200 000 рублей. В таком случае организации достаточно только сообщить код валютной операции банку, отметив его в специальной форме. В большинстве банков валютный контроль ведется в электронном виде, так что эту форму можно найти на сайте. В некоторых случаях банк может запросить у компании дополнительные документы по конкретному валютному переводу.

Если сумма контракта окажется больше 200 000 рублей, то придется направить в банк целый пакет документов (о них мы поговорим позже) или поставить контракт на учет — это следующий этап валютного контроля. В его ходе банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит этот номер клиенту. По новым правилам постановка контракта на учет должна осуществляться банком за один рабочий день, все эти процедуры производятся в электронном виде.

После присвоения сделке номера и после ее проведения, компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов, которые необходимо подать в банк, в течение определенного времени:

  • не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска;
  • или не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Обычно такая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк выполняет в течение трех рабочих дней, а затем снова направляет клиенту. Если же в подтверждающие документы вносились изменения, справку придется заполнить заново и в течение 15 дней со всеми нужными корректировками отправить в банк.

Читайте так же:  Как вести налоги ип

Заключительный шаг — подготовка отчетности и отражение информации о сделке в отчетных документах.

Какие документы нужно подавать в банк для контроля

С 2018 года пакет документов, которые необходимо предоставлять в банк для валютного контроля, также значительно изменился.

Во-первых , был отменен такой важный документ. как паспорт сделки, на оформление которого ранее требовалось не менее трех дней. С 2018 года организациям при совершении сделок в валюте необходимо только поставить контракт на учет. Это делается в двух случаях:

  1. если сумма контракта по экспорту составляет более шести млн рублей или эквивалентную сумму в валюте;
  2. если сумма контракта по импорту составляет более трех млн рублей или эквивалентную сумму в валюте.

Если сумма контракта не достигает 200 000 рублей, то такой контракт на учет не ставится. Если же она превышает 200 000 рублей, но при этом ее размер менее шести млн рублей для импорта или трех млн рублей для экспорта, то также можно обойтись без постановки на учет, однако потребуется предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, — сам контракт, счета, накладные и так далее.

Во-вторых , в банк больше не нужно направлять справку о валютных операциях. При совершении сделки на сумму, превышающую 100 000 долларов, до 2018 года в банк необходимо было подавать документы, подтверждающие необходимость осуществления такой сделки. Теперь при выполнении сделки на крупную сумму достаточно оформить и направить в банк только справку о подтверждающих документах, являющуюся основным отчетным документом для компаний. В банках таким документом, согласно новой инструкции, является ведомость банковского контроля.

Сами подтверждающие документы, список которых определяется особенностями проведения валютной операции, необходимо подавать одновременно со справкой. Например, при импорте или экспорте в качестве возможного подтверждающего документа предоставляется таможенная декларация и прочие товаросопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и прочие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполняется и подается справка обычно через банк-клиент или интернет-банк.

Согласно инструкции, компания может заключить с обслуживающим организацию банком соглашение, по которому обязанность по оформлению справки будет возложена на этот банк. В таком случае достаточно направить ему только необходимые документы и соответствующее заявление.

Агентам валютного контроля законодательство также разрешает требовать у компании дополнительные документы, касающиеся проведения валютных операций. Однако, в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля вправе требовать предоставления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все они не являются обязательными при каждой сделке и направляются в банк только по особому запросу.

Услуги банка, осуществляющего валютный контроль

За помощью при совершении валютных операций клиент может обратиться в банк-агент валютного контроля. Одной из таких кредитных организаций является «ЮниКредит Банк», работающий с 1989 года и выполняющий функции агента в полном соответствии с требованиями отечественного валютного законодательства. При этом он является крупнейшим российским банком с иностранным капиталом и находится на одной из лидирующих позиций на рынке корпоративных услуг.

Своим клиентам «ЮниКредит Банк» готов оказать следующие услуги в области валютного контроля:

  1. Консультации по вопросам валютного законодательства РФ.
  2. Анализ контрактов на их соответствие требованиям законодательства, содействие в подготовке новых контрактов.
  3. Консультирование по проведению валютных операций с применением различных форм расчета, включая аккредитивную, инкассовую, а также расчет путем банковского перевода.
  4. Консультирование по поводу изменений в валютном законодательстве, разъяснение специфики его применения на практике.
  5. Общее осуществление валютного контроля: помощь в составлении документов, постановка контрактов на учет, оформление справки о подтверждающих документах и прочее.

Тарифы на услуги кредитной организации можно узнать на сайте.

P. S. В 2018 году «ЮниКредит Банк» занял восьмое место по объему активов в рейтинге «Интерфакс-100». Финансово-кредитная организация имеет Генеральную лицензию на осуществление банковской деятельности №1 Банка России.

Тема: Комиссия при переводе иностранной валюты контрагенту

Опции темы
Поиск по теме

Валютные переводы для юридических лиц и ИП

На сегодня для юридических лиц существует несколько способов перевода валюты за границу, и очень важно правильно подойти к выбору. Во-первых, это поможет сэкономить на процентах, во-вторых, ускорит время перевода, а в-третьих, максимально обезопасит процесс платежа.

Ситуаций, когда возникает необходимость осуществления валютного перевода, очень много. Это может быть оплата любых товаров, услуг, обучения… На данный момент существует несколько вариантов перевода валюты — банковский перевод, перевод посредством международных или электронных платежных систем. Более надежным способом является банковский перевод, но удобнее всего производить расчеты между юридическими лицами с помощью системы SWIFT.

На заметку

Аббревиатура SWIFT расшифровывается как Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, а на русский ее можно перевести как «Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций». Оно было создано в 1973 году, штаб-квартира организации расположена в Брюсселе. В сообщество на сегодня входит более 10 000 банков из 200 стран.

Особенностью работы системы является ее абсолютная надежность и безопасность, поскольку каждому банку присваивается уникальный SWIFT-код, а денежные средства перечисляются адресно на банковский счет. Для того чтобы осуществить перевод, необходимо знать:

  • SWIFT-код банка-получателя;
  • номер счета или IBAN-код (банковский счет в международном формате);
  • наименование организации в том формате, в котором она известна банку-получателю;
  • название самого банка.

Кроме того, необходимо открыть валютный счет, с которого и будут производиться переводы.

Платеж по системе SWIFT осуществляется в течение одного–трех операционных дней, в праздничные и выходные дни платежи не производятся, и это нужно учитывать при планировании переводов.

При переводе валюты с помощью системы необходимо заплатить комиссию, но ее сумма будет значительно ниже, чем, например, при мгновенных переводах Western Union. Точную сумму комиссии можно узнать только в конкретном банковском учреждении, которое будет осуществлять перевод, но в среднем она составляет примерно 1–3% от суммы перевода.

По системе SWIFT юридические лица-резиденты РФ могут перечислять нерезидентам суммы в валюте без ограничений. Но необходимо знать, что без подтверждающих документов разрешается переводить только до 200 000 рублей.

Если предполагается перевод на большую сумму, то служба валютного контроля банка с высокой степенью вероятности затребует подтверждающие сделку документы. При этом деньги попадают на счет контрагента не мгновенно. После перевода они сначала находятся на специальном транзитном счете в банке и принадлежат банку, а не тому, кому предназначен перевод. Это делается для того, чтобы у валютного контроля были возможность и время проверить законность сделки, наличие всех необходимых документов и прочее. Как только проверка завершена, деньги перечисляются с транзитного на валютный счет, и с этого момента получатель вправе ими распоряжаться.

Читайте так же:  Положен ли налоговый вычет работающему пенсионеру

Валютное регулирование в России: действующие нормы и новые требования

Основная цель валютного контроля — обеспечение полного соблюдения валютного законодательства, а проведение валютных переводов регулируется в РФ на государственном уровне. Главным документом в этой сфере является Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Именно в нем изложены нормы и требования, которым должны соответствовать все валютные переводы и платежи. За соблюдением этих норм следят органы валютного контроля, к которым, прежде всего, относятся Банк России и Правительство РФ. В их компетенцию входит издание нормативных актов, обязательных для исполнения всеми участниками валютных операций, осуществление надзора над их проведением, организация проверочных мероприятий. Кроме того, этими органами контролируются процессы учета и отчетности по всей документации.

Непосредственный контроль осуществляют так называемые банки-агенты валютного контроля, наделенные определенными полномочиями. Именно они несут ответственность за то, чтобы все валютные переводы были правильно оформлены, а сведения о них предоставлялись в полном объеме. В число агентов валютного контроля кроме банков также входят и структуры небанковского типа, в частности ФНС и государственная корпорация Внешэкономбанк.

Агенты валютного контроля выполняют несколько важных функций:

  • оформляют валютные расчетные счета для участников сделок;
  • проверяют все необходимые документы;
  • регистрируют информацию по переводу в соответствующих базах данных;
  • закрывают операцию;
  • формируют отчет по произведенным переводам.

Обязательному валютному контролю подлежат два типа сделок. Во-первых, это сделки, в которых участвуют внутренние и внешние ценные бумаги, имеющие номинал не в валюте РФ. Во-вторых, это расчеты между резидентами и нерезидентами РФ. Если компания платит по контракту зарубежной компании, то такая сделка подлежит валютному контролю.

Главной сложностью при осуществлении валютного перевода, как правило, является его надлежащее оформление и последующее предоставление необходимой отчетности. При неточностях в оформлении банк вправе отказать в переводе. Кроме того, нарушения валютного законодательства влекут за собой ответственность, предусмотренную статьей 15.25 КоАп РФ. Например, за осуществление незаконного валютного перевода, то есть операции, запрещенной валютным законодательством или проведенной с его нарушением, на компанию или ИП может быть наложен административный штраф в размере от трех четвертых до 100% суммы незаконной сделки [1] . А часть первая статьи 193 УК РФ предусматривает за нарушение валютного законодательства и более суровые меры наказания, такие как принудительные работы или даже лишение свободы.

С 1 января 2018 года введены новые условия валютных переводов, изложенные в Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И.

В частности, было отменено требование о предоставлении компаниями-резидентами справок о валютных операциях в уполномоченные банки, но при этом сохранилось требование о предоставлении документов, которые являются основаниями для проведения валютного перевода. Также для резидентов упростился порядок постановки на учет контрактов — он сокращен до 1 рабочего дня.

Кроме того, были расширены случаи, в которых банк имеет право отказать резиденту в проведении валютного перевода. Ранее отказы происходили только при непредоставлении запрошенных документов или предоставлении недостоверных документов, а также если у банка возникали подозрения, что перевод совершается в целях отмывания доходов или финансирования террористических организаций. Теперь банки вправе отказать в проведении перевода при любом малейшем нарушении валютного законодательства. В случае подобного отказа банк сообщает об этом резиденту не позднее следующего рабочего дня.

Еще одно важное новшество!

С 1 марта 2018 года был отменен паспорт сделки по валютным операциям. Вместо этого банки-агенты теперь ведут регистрацию контрактов, сумма по которым превышает определенный лимит.

Для импортных и кредитных контрактов сумма составляет 3 миллиона рублей, а для экспортных — 6 миллионов. Для регистрации необходимо предоставить банку информацию о контракте и реквизиты получателя. Предполагается, что сам процесс регистрации будет проходить всего за один день.

Если сумма контракта меньше 3 миллионов рублей, то банк его не регистрирует, а при сумме контракта меньше 200 000 рублей не потребуется и предоставление в банк дополнительных документов. Но когда сумма договора больше или у банка возникли вопросы, есть вероятность, что документы все же придется предоставить, даже если контракт не подлежит регистрации.

Услуги и порядок валютного контроля

Функции агентов валютного контроля выполняют в России сразу несколько банков, самыми крупными и надежными из которых являются Сбербанк, «ЮниКредит Банк», ВТБ, «Банк Открытие», «Альфа-Банк».

На практике процесс валютного контроля состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор пакета документов, подтверждающих, что валютный перевод является абсолютно законным. Такой пакет обычно включает документы о государственной регистрации или паспорта участников сделки (для ИП), таможенные документы, счета-фактуры, доверенности, контракты и прочее. Банк имеет право потребовать только те документы, которые имеют к валютному переводу непосредственное отношение.
  2. Проведение операции агентом валютного контроля. В некоторых случаях для этого может понадобиться открытие дополнительного расчетного счета.
  3. Непосредственно валютный контроль, включающий тщательную проверку всей документации.
  4. Внесение информации в соответствующие базы и реестры данных.
  5. Резервирование средств для исполнения перевода.
  6. Возврат зарезервированной суммы после успешного проведения операции.
  7. Закрытие сделки и формирование необходимой отчетности.

Цена ошибки, выявленной при проведении валютного контроля, для резидента может оказаться весьма существенной. Как уже упоминалось, штрафы за нарушения могут составлять до 100% от суммы перевода, при этом не имеет значения, какая именно ошибка была допущена — отвечать придется и за срывы сроков, и за неточности в документах.

Грамотное проведение валютных переводов жизненно важно для любой компании, сотрудничающей с зарубежными партнерами. Поэтому и к выбору банка, которому будет доверено проведение валютного контроля, нужно подходить с максимальной ответственностью. Только в этом случае удастся избежать лишних платежей по процентам и штрафов в случае возникновения непредвиденных ситуаций.

Как выбрать банк с наиболее удобным валютным контролем

Проведение валютного контроля именно в банке имеет существенные преимущества перед работой с фирмами-посредниками. В банке можно быстро, а иногда и бесплатно, открыть валютный счет, получить помощь профессионалов в заполнении всех необходимых документов. Кроме того, банк обеспечивает оперативное отслеживание сроков предоставления необходимых документов, максимальную защиту от штрафов и оперативное зачисление денежных средств после прохождения валютного контроля. Перед тем как выбрать банк, желательно внимательно изучить тарифы, поскольку у кредитных организаций условия осуществления переводов могут существенно разниться.

Например, «ЮниКредит Банк» предлагает клиентам, имеющим валютный счет, осуществлять перевод на счета юридических и физических лиц бесплатно. Такие переводы можно произвести в режиме реального времени даже в том случае, если у получателя счет открыт в другом отделении банка. «ЮниКредит Банк» является агентом валютного контроля, и все услуги оказывает в соответствии с валютным законодательством РФ и нормативными актами Правительства РФ и Банка России. Тарифы за осуществление валютных операций в «ЮниКредит Банке» одни из самых низких — от 1% до 1,5% [2] .

Читайте так же:  Валютное регулирование и валютный контроль доклад

Кроме того, банк оказывает квалифицированную помощь в подготовке проектов внешнеэкономических контрактов, составлении документов валютного контроля, проводит консультирование по вопросам валютного законодательства.

P. S. «ЮниКредит Банк» — коммерческий банк, работающий в России с 1989 года и имеющий обширную банковскую сеть в Западной, Центральной и Восточной Европе.

Информация не является публичной офертой.

Генеральная лицензия ЦБ РФ № 1 на осуществление банковских операций выдана 22.12.2014

Валютный контроль, его цели, функции и роль в совершении валютных сделок

В 2019 году в России процедура валютного контроля проводится по новым правилам. Во-первых, с 1 марта 2018 года применяется Инструкция Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года. Во-вторых, 14 мая 2018 года начали действовать поправки в базовый Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, регламентирующий проведение валютного контроля. В результате был несколько изменен порядок прохождения валютного контроля, упразднены некоторые документы и скорректированы суммы штрафов.

Лимиты в валютном контроле

Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок. Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс. долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

  • 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;
  • 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.

Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс. руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке.

При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

Комиссия при переводе иностранной валюты контрагенту

надеюсь правильная тематика.
Подскажите пожалуйста кто знает.

Если я перевожу поставщику иностранцу ,например 1000 долларов, а ему доходит 9960, то это что значит. кто то взял комиссию. Я смотрю выписку, у нас ничего такого нет.

Вопрос, от чего зависят случаи когда комиссия вычитается из суммы перевода.
Я так думаю, что мой банк не мог так сделать, обычно он переводит сколько нужно, а за всякие услуги или комиссии берет сверху, а не из суммы перевода.
Следовательно. Я считаю,что это банк получателя стырил ,по какой то причине немножко долларов. Но как это понять. Поставщик прислал ордер, в котором видно что пришло денег меньше и ни о какой комиссии там не написанно.

Были у кого нибудь такие случаи ? что делать ?

Код комиссии в платёжке (поле 71А)
BEN -комиссию банка оплачивает получатель
OUR -комиссию банка оплачивает отправитель
SHA- комиссия банка в РФ за счёт плательщика, вне РФ -за счёт получателя

я поищу,спасибо
попробую , платежек нет ни у нас ни у них, все какие то непонятные документы по валютным операциям

но я вот думаю, если допустим за мой счет, то ведь я это где то должен увидеть,кроме платежки.В выписке например

Последний раз редактировалось Enic; 02.06.2016 в 21:15 .

Банк-корреспондент это «стырил».

Выписка тут причем? С вашего текущего счета списано 10000.

Последний раз редактировалось Тоня; 03.06.2016 в 10:59 .

обычно как то пишут куда денежка ушла
в выписке 10000 ушло ООО Ромашке, а дошло только 9960
Информация в выписке о Движение денежных средств по расчетному счету не совпадает с фактом.
и у контрагента нет никакой информации о том почему только часть дошла.

Я был пару раз таким получателем, и когда мне приходили денежки за минусом какой то комиссии в выписке так и было написано
типа вам пришло 9960 ,а 40 это комиссия банка ,который посредник, между мной и банком контрагента, через который производится валютный платеж.

Может быть у получателя денег это и написано, что видно из свифта. Ваш банк отправил 10000.

У нас была такая ситуация. Контрагенту в Китай пришло на 50 долларов меньше, хотя раньше при условии «наши комиссии за наш счет, комиссии получателя за счет получателя» всегда доходила вся сумма. Теперь, во избежание (китайцы требуют всю сумму, комиссии платить не хотят), пишем, что все комиссии за наш счет. Выяснить куда «ушли» 50 долларов так и не смогли. Как нам объяснили — какой-то банк посредник стырил, хотя деньги пересылаются напрямую, без банков-посредников. Ну, т.к. при условии «все комиссии за наш счет» банку пришлось бы отчитываться за дополнительные комиссии, больше ничего лишнего не снимают — сумма доходит вся. Комиссии не увеличились. ИМХО, отличный способ отъема денег, замаскированный под комиссии каких-то «банков-посредников».

Последний раз редактировалось Eirine; 04.06.2016 в 17:43 .

Банк-нерезидент удержал комиссию…

Валютный контроль: что такое УНК

До марта 2018 года действовала инструкция 138-И, согласно которой участники ВЭД получали паспорт сделки (ПС). Лимит для контрактов — превышение суммы 50 000 долларов. Больше года российские экспортные и импортные компании не оформляют ПС, который был главным документом валютного контроля. Сейчас внешнеторговые соглашения ставятся на учет в банке при определенных суммах поставки.

Теперь в целях регулирования обслуживающие банковские организации присваивают УНК, который состоит из такого же набора цифр, что и отмененный ПС. Расшифровка УНК — уникальный номер контракта.

Валютный контроль

Это еще один вопрос, который возникает у плательщиков в ситуации, когда банк-нерезидент удерживает из валютной выручки резидента комиссию. Ведь в такой ситуации нерезидент-покупатель полностью выполнил свои обязательства по ВЭД-контракту, однако сумма валютной выручки, которая зашла на распределительный счет, меньше, чем законтрактованная. Формально выходит, что полный расчет по ВЭД-контракту не состоялся.

Как же снять такую операцию с валютного контроля? К счастью, здесь нет особых сложностей.

Сумма валютной выручки или стоимость товаров может быть уменьшена, если в течение выполнения обязательств по договору происходит выплата резидентом комиссионных вознаграждений, которые удержали банки-нерезиденты

Для того, чтобы уменьшить сумму валютной выручки до фактически полученной, необходимо выполнить ряд требований:

— уплата резидентом нерезидентской комиссии должна быть предусмотрена экспортным договором;

— уплату нерезидентской комиссии нужно подтвердить банковским документом.

Поэтому кроме собственно подтверждения бухгалтерских и налоговых расходов «свифтовка» нужна также для того, чтобы снять ВЭД-операцию с валютного контроля.

Видео (кликните для воспроизведения).

Правда, если выплата комиссионного вознаграждения предусмотрена договором и по каждому отдельному платежу по данному договору не превышает 50 евро или эквивалент этой суммы в другой иностранной валюте, такое подтверждение не требуется.

Источники

Комиссия sha по валютному контролю
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here