Календарь сдачи отчетности ип с работниками

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Календарь сдачи отчетности ип с работниками" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Отчетность ИП в 2020 году (таблица)

otchetnost_ip_v_2020_godu_tablica.jpg

Похожие публикации

Предприниматели обязаны придерживаться установленных сроков для сдачи отчетности. За несвоевременное предоставление отчетных документов налогоплательщика оштрафуют, а в определенных случаях ИФНС вправе заблокировать расчетный счет. Рассмотрим, какую отчетность сдает ИП в 2020 году.

Календарь бухгалтера 2019 УСН

Для удобства приведем сроки сдачи основной отчетности упрощенцами за 2019 год в виде таблицы. Итак, УСН-отчетность за 2019 год – что же сдавать?

Отчетность Период Срок сдачи
Организация ИП с работниками ИП
без работников
Отчетность в ИФНС Декларация по УСН год не позднее 31 марта следующего года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ) не позднее 30 апреля следующего года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ) Бухгалтерская отчетность год не позднее 3-х месяцев после окончания года
(п. 1 ст. 15, п. 2 ст. 18 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ ) сдавать отчетность не нужно
(подп. 1 п. 2 ст. 6 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ ) Отчет по страховым взносам квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами, годом (п. 7 ст. 431 НК РФ, Письмо ФНС России от 03.04.2017 N БС-4-11/6174 ) 6-НДФЛ квартал,
полугодие, 9 месяцев,
год
  • не позднее последнего дня следующего месяца – за квартал, полугодие, 9 месяцев;
  • не позднее 1 апреля следующего года – за год (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ)
сдавать отчет не нужно (п. 1 ст. 226, абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 04.05.2016 N БС-4-11/[email protected] ) 2-НДФЛ год не позднее 1 апреля следующего года (абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ) сдавать отчет не нужно (п. 1 ст. 226, абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ, Приложение N 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) Сведения о среднесписочной численности год не позднее 20 января текущего года – за предыдущий год (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ) сдавать отчет не нужно (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ) Отчетность в ПФР СЗВ-М месяц не позднее 15-го числа следующего месяца (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ) сдавать отчет не нужно
(абз. 4 ст. 1, п. 1 ст. 8, п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ , Письмо ПФР от 27.07.2016 N ЛЧ-08-19/10581 ) СЗВ-СТАЖ год не позднее 1 марта следующего года (п. 2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ) сдавать отчет не нужно
(абз. 4 ст. 1, п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ ) Отчетность в ФСС Форма 4-ФСС квартал
  • не позднее 20-го числа следующего месяца – в бумажном виде;
  • не позднее 25-го числа следующего месяца – в электронном виде

(п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ )

сдавать отчет не нужно (подп. 3 п. 1 ст. 2.3 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ , п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ )

Если у компании есть объекты налогообложения для начисления и уплаты земельного, транспортного, водного налога или налога на имущество от кадастровой стоимости, то отчетность по ним сдается в установленные законодательством сроки.

Полный календарь бухгалтера (включая сроки уплаты налогов) смотрите здесь.

ИП на УСН с работниками: отчетность в 2020 году

Многие предприниматели на упрощенной системе ведут свою отчетность сами. В этом действительно нет ничего сложного, если ИП без работников и применяет вариант УСН Доходы. Но трудоемкость учета существенно вырастает, если для ведения бизнеса привлекается наемный персонал или выбран вариант УСН Доходы минус расходы. В этом случае лучше передать ведение учета профессиональному бухгалтеру.

Но независимо от того, кто занимается учетом в бизнесе, самому предпринимателю стоит знать сроки сдачи отчетности выбранной системы налогообложения. Ведь ответственность за несданную декларацию или не перечисленный платеж в бюджет несет лично ИП.

В этой статье вы найдете налоговый календарь на 2020 год для ИП на УСН. Он подойдет как самостоятельным предпринимателям, так и тем, кто ведет бизнес с работниками.

Декларация по УСН: сроки сдачи 2019

При УСН сроки сдачи отчетности в 2019 году для организаций и предпринимателей отличаются. Организации по итогам года должны представить в ИФНС налоговую декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Для ИП на УСН сроки сдачи отчетности сдвинуты на один месяц. Направить декларацию по УСН в ИФНС предприниматель должен в срок не позднее 30 апреля следующего года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Отчетность в Росстат

Сплошное статистическое исследование охватывает всех предпринимателей, как правило, 1 раз в 5 лет. Очередной срок – за 2020 год. В другое время ИП обязаны направить отчеты в статистику, если только попали в соответствующую выборку Росстата. Узнать, нужно ли заполнять в 2020 году статистические бланки отчетности для ИП и какие именно, можно по ИНН предпринимателя с помощью > сервиса > на официальном сайте Росстата.

Сроки сдачи отчетности ИП за 2019 год

Таблица. Отчетность ИП 2020

Кто заполняет

Название отчета

В какой орган направляется

Срок подачи

Ежеквартально; не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года

1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года

— застройщиками, экспедиторами, посредниками подаются журналы учета полученных/выставленных счетов-фактур не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

— при наличии облагаемых операций и если выставлялись счета-фактуры с НДС, подается декларация не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Ежеквартально; не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 31 марта следующего года

ИП на любом налоговом режиме

Не позднее 20 числа по окончании отчетного, налогового периода; подается при условии, что у ИП отсутствовала деятельность и объекты налогообложения, а также не было движения денежных средств по кассе и банковским счетам

Отчетность по ПСН отсутствует

ИП – плательщики налога на профессиональный доход («самозанятые»)

Отчетность по НПД отсутствует

1 раз в год; не позже 20 января

Ежеквартально; не позднее 30 числа, следующего за отчетным/налоговым периодом (квартал, 6 месяцев, 9 месяцев, год)

До конца месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, 6 месяцев, 9 месяцев);

Читайте так же:  Календарь бухгалтера налог на землю

за прошедший год – не позднее 1 марта следующего года

За прошедший год – не позже 1 марта следующего года

Ежемесячно; не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным

Ежемесячно; не позже 15 числа месяца, следующего за отчетным (подается при наличии кадровых изменений)

За прошедший год; не позже 1 марта следующего года

— на бумаге не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

— электронно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Как видим, сдача отчетности ИП в 2020 существенно не увеличилась, для работодателей добавился новый ежемесячный отчет в Пенсионный фонд. Изменились сроки сдачи 2-НДФЛ и годового расчета 6-НДФЛ.

Отчетность в ИФНС

Среднесписочная численность работников

По итогам каждого года все ИП и организации (независимо от выбранной системы налогообложения) обязаны подавать в ИФНС сведения о среднесписочной численности своих работников (СЧР).

При расчете среднесписочной численности довольно много нюансов. Так, например, в отчете не нужно учитывать внешних совместителей, а также сотрудников, работающих по договорам ГПХ (гражданско-правового характера).

Справка по форме 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ составляется по каждому работнику и сдается в ИФНС по итогам года, в срок до 1 марта (новый срок с 2020 года). В ней необходимо отразить сведения по всем сделанным сотруднику выплатам, предоставленным налоговым вычетам и удержанным суммам подоходного налога.

Нередки случаи, когда справка 2-НДФЛ может понадобиться непосредственно и самому сотруднику, например, при оформлении кредита, устройстве на новую работу или подаче декларации 3-НДФЛ.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Расчет 6-НДФЛ – еще один вид отчетности для работодателей. Его должны сдавать организации и ИП с работниками, начиная с 1 квартала 2016 года.

В отличие от справок 2-НДФЛ (оформление которых никто не отменял) форма 6-НДФЛ составляется не отдельно по каждому сотруднику, а по всей компании или ИП в целом.

Более подробно про расчет 6-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – это относительно новый вид отчетности для всех работодателей. По нему обязаны отчитываться все организации и ИП с работниками начиная с 1 квартала 2017 года.

Новый отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2020 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2020-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Срок сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, начиная с годовой отчетности за 2019 год, сократили на месяц. То есть за 2019 год отчеты нужно будет сдать не позднее 02.03.2020, т.к. 01.03.2020 — воскресенье. Об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте здесь.

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Читайте так же:  Налоговый вычет калькулятор на недвижимость ипотека

УСН: сроки сдачи отчетности

Сроки сдачи отчетности упрощенца в 2019 году зависят от того, какой именно отчет сдается, в каком виде (электронно или на бумаге), а также от того, кто является налогоплательщиком (организация или ИП).

Отчетность в ФСС

По итогам каждого квартала все работодатели должны сдавать в фонд социального страхования отчет по форме 4-ФСС. На его основании фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы. 4-ФСС в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе – не позднее 20 числа.

Календарь бухгалтера при УСН на 2020 год

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Виды отчетов ИП

От бухгалтерской отчетности предприниматели освобождены в силу ст. 2 закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ, но только при условии ведения специальных регистров учета доходов и расходов (КУДиР и т.п.).

Налоговая отчетность ИП условно делится на 2 группы:

подаваемая предпринимателем «за себя»;

Состав отчетности ИП в 2020 г. изменился и в части документации по наемному персоналу, и по деятельности самого предпринимателя.

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  • сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), ежемесячно до 15 числа.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Какие новшества ожидают ИП в 2020 г.

В 2020 г. утрачивают силу некоторые нормативные акты, касающиеся сдачи отчетов ИП. В частности, отменяется сдача декларации 4-НДФЛ (закон № 63-ФЗ от 15.04.2019 г.). Теперь ИП на ОСНО, адвокаты и нотариусы должны будут рассчитывать авансы из фактической прибыли самостоятельно.

Также с 2020 г. меняется форма сдачи декларации 3-НДФЛ. Уже за период 2019 г. нужно отчитаться на бланке с изменениями, утв. Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/[email protected] от 07.10.2019 г.

Сроки отчетности ИП в 2020 г. изменятся для годового Расчета 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ с признаком «1» — обе формы нужно будет сдавать не позднее 1 марта следующего за отчетным года. Причем снизился до 10 человек лимит численности, при котором эти формы следует сдавать только в электронном виде.

В 2020 г. появится новая отчетная форма по сведениям о трудовой деятельности работников СЗВ-ТД, связанная с введением электронных трудовых книжек. Подавать ее ИП должны с отчета за январь 2020 г. при наличии работников по трудовым договорам и кадровых изменений по ним. Срок сдачи – 15 число следующего за отчетным месяца (закон № 436-ФЗ от 16.12.2019).

Что касается нарушение срока отчетности ИП в ПФР, то в 2020 г. для предпринимателей предусмотрено послабление: для ИП отменен административный штраф за несвоевременную сдачу персонифицированной отчетности. Ранее нарушителей (ИП и должностных лиц) штрафовали по ст.15.33.2 КоАП РФ (на сумму от 300 до 500 руб.). Закон № 444-ФЗ от 16.12.2019 г. вступил в силу 27.12.2019 г.

Таким образом, в основном сроки сдачи отчетности в 2020 г. остались прежними. В том числе и сроки сдачи отчетности ИП на УСН за год – декларацию по УСН за 2019 г. как и раньше необходимо сдать до 30.04.2020 г. Но сегодня ожидается, что будет отменена обязанность сдачи декларации субъектами на УСН «доходы», применяющими онлайн-кассы.

Новостью для предпринимателей стала отмена предоставления отчетности в Росстат по форме 1-ИП услуги. Однако, отчитаться о доходах от услуг, оказанных населению, им все же придется: отчет заменен на форму № 1-услуги, общую и для ИП и для организаций. Сдавать отчет нужно, если ИП попал в выборку Росстата, даже в случае, когда фактического дохода от оказания услуг за период не было. Форма № 1-услуги годовая, сдавать ее следует на бланке, утвержденном приказом Росстата № 418 от 22.07.2019 г. уже с отчета за 2019 год. Узнать о том, попал ли конкретный ИП в выборку и по каким отчетам, можно с помощью > сервиса Росстата > , введя ИИН, ОГРНИП или ОКПО предпринимателя.

Отчетность ИП в 2020 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается
Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Декларация 4-НДФЛ Отменена с 2020 года!
Декларация по НДС По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала
Читайте так же:  Несоблюдение валютного законодательства

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

Видео (кликните для воспроизведения).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Какую отчетность должен сдавать ИП

Перед тем, как перейти к отчетности для ИП на упрощенной системе, разберемся, какие вообще виды отчетов установлены для этой категории бизнесменов.

Налоговая отчетность

Бухгалтерская отчетность в виде баланса или отчета о финансовых результатах для ИП необязательна. Ее можно вести добровольно, для внутренних целей, но сдавать в налоговую не требуется.

Но кроме бухгалтерского учета существует налоговый, в котором отражаются суммы налогов к перечислению в бюджет. Основной вид налоговой отчетности – декларации. Для каждой системы налогообложения ФНС разрабатывает специальные формы деклараций, устанавливает порядок их заполнения и сроки сдачи.

Периодичность сдачи деклараций зависит от вида налога, по которому они заполняются. Чаще всего это квартал, но на упрощенной системе налогообложения декларация сдается раз в год. Минфин пообещал, что ИП на УСН с объектом «Доходы», которые применяют онлайн-кассу, вообще освободят от налоговой отчетности, но пока такой возможности на практике нет.

Других деклараций для ИП на УСН не предусмотрено, однако есть исключения. Если предприниматель на упрощенке ввез товары на территорию РФ или выставил счет-фактуру с выделенным НДС, то должен отчитаться по налогу на добавленную стоимость. Декларации по НДС ежеквартальные (не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом) и сдаются только в электронном виде, заверенные ЭЦП.

Отчетность по работникам

В отличие от налоговой отчетности, которую сдают все ИП на УСН в 2020 году, отчетность по работникам обязаны представлять только работодатели. Эти формы сложные, их много, и они сдаются часто, некоторые даже ежемесячно. Учитывая это, лучше поручить кадровый учет соответствующему специалисту.

Статистическая отчетность

Большинство сведений о деятельности малого бизнеса Росстат получает по каналам межведомственного взаимодействия от ФСН и внебюджетных фондов. Но есть и специальная отчетность, которую сдают только те предприниматели и организации, которые попали в статистическую выборку. Кроме того, раз в несколько лет Росстат проводит сплошное наблюдение за субъектами малого предпринимательства, в рамках которого отчитываются все, кто попадает в эту категорию (численность работников до 100 человек, годовой доход не превышает 800 млн рублей).

Обычно о необходимости отчитаться Росстат сообщает заранее, письмом или по телефону, но иногда эти сообщения не доходят. Поэтому проверять обязанность сдать статистическую отчетность ИП на УСН в 2020 году лучше на официальном сайте ведомства.

Сроки сдачи отчетности ИП за 2019 г.

Условно, перечень налогов и прочих платежей, уплачиваемых ИП, можно разделить на следующие группы:

уплачиваемые при наличии объекта обложения (на транспортное средство, землю и т.д.);

зависящие от системы налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН и т.д.);

добровольные (добровольные взносы в ФСС).

При наличии наемных работников у ИП появляется обязанность уплачивать и за них НДФЛ и страховые взносы, т.к. законом на него в этом случае возлагаются функции налогового агента и плательщика страхвзносов.

По каждому виду платежей (за исключением транспортного и земельного налога, налога на имущество) к определенному сроку должна быть предоставлена отчетность по утвержденной форме. Если ИП имеет наемных работников, количество необходимых отчетов увеличивается.

ИП следует внимательно следить за сроками сдачи отчетности, привязанными к численности наемных работников, т.к. нередко от этого зависит и формат сдачи отчета и срок его предоставления.

Рассмотрим, какие отчеты и к какому сроку необходимо сдать предпринимателям в 2020 г. — сроки сдачи отчетности за 2019 год ИП УСН, ЕНВД и прочим.

Сроки сдачи отчетности ИП: таблица для удобства предпринимателей (с учетом переносов в связи с выходными):

Крайний срок сдачи

Декларация по НДС за 4 квартал 2019 года

ИП на спецрежимах, при наличии облагаемых операций и если выставлялись счета-фактуры с НДС

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года

ИП с работниками

ИП на любом режиме, если отсутствовала деятельность и объекты обложения, и не было движения денежных средств

20.01.2020 г. (на бумаге);

27.01.2020 г. (электронно)

ИП с работниками:

при средней численности не более 25 чел.;

при средней численности более 25 чел.

ИП с работниками, если изменился основной код ОКВЭД

Сведения о среднесписочной численности за 2019 г.

ИП с работниками

ИП с работниками

ИП с работниками

ИП с работниками

ИП с сотрудниками

ИП с сотрудниками

ИП на ОСНО по своим доходам

Отчетность в ПФР

Отчет по форме СЗВ-СТАЖ

Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ – это новая форма отчетности в ПФР для работодателей. Ее необходимо сдавать за год.

Отчет по форме СЗВ-М

Отчет по форме СЗВ-М – это новая ежемесячная отчетность в ПФР для работодателей. Её необходимо сдавать начиная с апреля 2016 года (в том числе за сотрудников работающим по договорам ГПХ).

Более подробно про отчет СЗВ-М.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Отчетность ИП в 2020 году

Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  3. Отчетность по прочим налогам;
  4. Статистическая отчетность (в Росстат).
Читайте так же:  Налоговые споры усн

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Система налогообложения Вид отчетности Сроки подачи отчетности
ОСНО Декларация по НДС По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом
Форма 4-НДФЛ Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.

Примечание:

На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

Форма 3-НДФЛ По итогам календарного года до 30 апреля следующего года УСН Декларация УСН По итогам года до 30 апреля следующего года ЕНВД Декларация по ЕНВД По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом ЕСХН Декларация по ЕСХН По итогам года до 31 марта следующего года включительно ПСН Отчетность не сдается Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Вид отчетности Куда подается Сроки представления
Сведения о среднесписочной численности персонала В ИФНС по месту регистрации По итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)

Форма 6-НДФЛ Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года Справка 2-НДФЛ По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным Форма СЗВ-М В отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателя По итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным

При подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю

Расчет 4-ФСС В филиал ФСС по месту учета ИП, как работодателя По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)

Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

Налог/сбор Вид отчетности Сроки подачи
Водный Декларация по водному налогу По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Подакцизный Декларация по акцизам Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов Не позже 18 числа текущего месяца
На добычу полезных ископаемых Декларация по НДПИ Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрами Расчет платежей за пользование недрами Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсами Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мира Сведения о выданных разрешениях на добычу животных В течение 10 дней со дня выдачи разрешения

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

Отчетность за работников в 2020 году

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  1. Отчетность в ИФНС (Налоговая служба);
  2. Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд);
  3. Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

Читайте так же:  Выездная налоговая проверка при ликвидации ооо

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

sroki_sdachi_otchetnosti_ip_za_2019_god.jpg

Похожие публикации

Закончился очередной отчетный период, а это значит, что предпринимателям вскоре нужно будет отчитаться о своей деятельности за прошедший год перед ИФНС и другими инстанциями. Сроки сдачи отчетности ИП за 2019 г. прописаны в НК РФ. Однако, для удобства перечень форм и сроков мы собрали в таблицу. Какую отчетность и к какому числу необходимо сдать предпринимателям по итогам 2019 года и какие нюансы необходимо учесть в 2020 г., узнайте далее.

График отчетности на УСН

В этой таблице вы найдете календарь бухгалтера на 2020 год для упрощенной системы налогообложения. Некоторые даты отличаются от тех, что указаны в НК РФ и соответствующих нормативных актах. Дело в том, что при сдаче отчетности действует правило: если дата, указанная в кодексе или законе, приходится на выходной, то она переносится на следующий рабочий день.

Например, отчет за работников по форме СЗВ-М должен быть сдан не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Соответственно, за июль эта форма должна быть сдана не позже 15 августа. Но это суббота, выходной день, поэтому крайний срок сдачи переносится на понедельник, 17 августа. Однако такой возможностью лучше не пользоваться и не оставлять сдачу отчетности на последний день.

Таблица отчетности для ИП на УСН в 2020 году

Вид отчетности Крайний срок сдачи в 2020
Налоговая отчетность Декларация по УСН за 2019 год 30 апреля Отчетность по работникам Сведения о среднесписочной численности 20 января Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) Ежемесячно, не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным СЗВ-ТД (*) Ежемесячно, не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным 2-НДФЛ за 2019 2 марта СЗВ-Стаж за 2019 2 марта ОДВ-1 за 2019 2 марта 6-НДФЛ за 2019 2 марта 6-НДФЛ в 2020 Ежеквартально, не позже конца месяца, следующего за кварталом 4-ФСС (**) Ежеквартально, не позже 20-го (или 25-го) числа месяца, следующего за кварталом РСВ (***) Ежеквартально, не позже 30-го числа месяца, следующего за кварталом Подтверждение основного вида деятельности за 2019 (****) 15 апреля Статистическая отчетность Отчетность в Росстат в соответствии с выборкой По запросу

(*) СЗВ-ТД сдается только за месяцы, в которых произошли прием, перевод, увольнение работников или принято заявление о формате трудовой книжки.

(**) Если численность работников не более 25 человек, отчет сдается в бумажном виде не позднее 20-го числа, если больше, то не позднее 25-го числа в электронном виде.

(***) Если работников больше 10 человек, отчет сдается только в электронном виде.

(****) Сдается только при смене основного вида деятельности.

Отчетность ИП-работодателей

Для предпринимателей на любом налоговом режиме, включая ИП на УСН, без работников отчетность в 2020 г. существенно меньше, чем для ИП-работодателей. При наличии персонала предприниматель отчитывается по НДФЛ и страховым взносам, исчисленным и уплаченным за работников.

Для работодателей с 01.01.2020 вводят новую форму СЗВ-ТД. Подается она в ПФР при наличии в отчетном месяце кадровых изменений. Связано введение нового отчета с переходом на электронные трудовые книжки.

Для удобства сведем всю основную отчетность ИП в 2020 году в таблицу.

Отчетность ИП без работников

Предприниматели, не имеющие сотрудников, отчитываются по результатам своей деятельности в зависимости от применяемой системы налогообложения.

ИП на ОСНО

Предприниматель, применяющий общую систему налогообложения, ежеквартально сдает декларацию по НДС, 1 раз в год — декларацию 3-НДФЛ. Декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе ИП с 01.01.2020 г. отменили (п. 7 ст. 1 Закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

Отчетность ИП на УСН

Ожидается отмена деклараций по УСН для упрощенцев с объектом «доходы»: если изменения в ст. 346.23 НК РФ примут, при наличии зарегистрированной онлайн-кассы такие налогоплательщики сдавать декларацию не будут. Но пока такой поправки нет, отчетность все ИП на УСН в 2020 году представляют в прежнем порядке – 1 раз год.

Регионам дано право вводить льготы для впервые зарегистрировавшихся предпринимателей на УСН, занимающихся бизнесом в производственной, научной или социальной сфере (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Отчетность ИП на УСН в 2020 г. обязаны сдать даже при льготной нулевой ставке налога.

Если предприниматель на УСН (или ином спецрежиме) выставлял в течение квартала счета-фактуры с выделенным НДС, или исполнял обязанности налогового агента, то за прошедший период заполняется декларация по НДС.

Сдача отчетности ИП на ЕНВД

С 2021 года «вмененный» спецрежим заканчивает свое действие. В ряде субъектов РФ ЕНВД уже отменили. В оставшихся регионах налогоплательщики применяют его последний год. Продлять действие закона власти не планируют. В течение 2020 года плательщики единого «вмененного» налога отчитываются, как и раньше, ежеквартально.

Нулевая отчетность ИП

Неполучение доходов, отсутствие расходов не являются основанием для непредоставления отчетности. Если предприниматель, не ведущий деятельность, не снялся с учета в ИФНС – сдать соответствующую декларацию в налоговый орган он все равно обязан. Штраф за несданный нулевой отчет составит 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Когда платить налоги и взносы на УСН

В налоговый календарь на 2020 год для ИП на УСН также входят сроки уплаты налогов и взносов, расскажем об этом подробнее.

Налоговый период на упрощенной системе – календарный год, поэтому заплатить налог за 2019 надо не позднее 30 апреля 2020 года. Кроме того, при наличии доходов в течение года, необходимо перечислять авансовые платежи по итогам 1 квартала, полугодия и девяти месяцев. Взносы за себя в фиксированном размере ИП должен заплатить не позднее 31 декабря, а уплату дополнительного взноса (с дохода свыше 300 000 рублей) можно отложить до 1 июля 2021.

Видео (кликните для воспроизведения).

При наличии работников страховые взносы за них перечисляют ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. А еще надо своевременно удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с выплат работникам:

  • с зарплаты – на следующий день после выплаты;
  • с больничных и отпускных — не позже последнего числа месяца выплаты.

Источники

Календарь сдачи отчетности ип с работниками
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here