Какой налог на недвижимость в испании

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Какой налог на недвижимость в испании" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоги на недвижимость в Испании

Самый часто задаваемый вопрос наших клиентов — какие доп. затраты их ждут при покупке недвижимости в Испании? Мы знаем об этом ВСЁ. А теперь расскажем и вам. Основная статья расхода при покупке недвижимости — это налоги, как и в любой стране.

Налоги на недвижимость в Испании для россиян можно разделить на три группы: налоги при покупке недвижимости, налоги на владение недвижимости и налоги на продажу недвижимости.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Самое интересное, что при покупке недвижимости на вторичном и первичном рынке Испании вы будете платить разный процент от ее цены:

  • Если это первичный рынок. вы платите НДС (налог на добавленную стоимость), который составляет 10% как в Каталонии, так и в других регионах.
  • Если это вторичный рынок, то вы платите налог на передачу права собственности, который составляет 8 или 10% в зависимости от того региона, где вы совершаете покупку. Например, на Коста Бланка налог составляет 8%, а в Каталонии – 10%.

Помимо НДС и его аналога вы должны будете оплатить дополнительные расходы, связанные с оформлением недвижимости в собственность. В среднем они будут составлять еще 2 — 3% от стоимости недвижимости.

Что именно они в себя включают:

  • Гербовый сбор – от 0,1% до 1,5% (актуально только при покупке новой недвижимости);
  • Регистрация сделки в реестре собственников – 1%;
  • Оплата услуг нотариуса – 0,5-1% в разных регионах страны;
  • Налог на юридические задокументированные акты (AJD) – 0,5-1%.

Итого: при покупке недвижимости в Испании вы платите дополнительно около 10-13% от общей суммы. Закладывайте эти расходы при расчете бюджета на покупку. Помните, что цены на порталах, сайтах агентств и в рекламных материалах указываются без учета этих затрат.

Кстати, если вы будет покупать недвижимость с помощью ипотеки, то вас ждут еще дополнительные расходы за следующие услуги:

  • Комиссию банку за открытие кредита – 1,5-2,5% от суммы кредита;
  • Услуги юридической службы банка – 300€-600€;
  • Услуги нотариуса – варьируется в зависимости от суммы кредита (0,5-1%);
  • Оценку недвижимости – €200-500;
  • Страховку недвижимости – €200-300 в год;
  • Услуги адвокатов: согласно тарифной сетке.

Когда надо оплачивать налоги при приобретении?

НДС или налог на передачу права оплачиваются сразу же в день приобретения вами недвижимости, а остальные налоги оплачиваются в течение первого месяца после заключения сделки.

Коммунальные услуги в Испании

Comunidad. Что это такое?

Владельцы квартир в жилищных комплексах и многоквартирных домах также должны оплачивать услуги «управляющей компании» по уборке и содержанию подъезда и придомовых территорий, поддержанию и ремонту освещения и лифтов, охране (если таковая имеется), а также вывозу мусора. Правда, в некоторых домах вывоз мусора оплачивается отдельно от основного платежа за содержание дома. Этот платеж называется комунидад, размер его зависит от количества услуг, предоставляемых жилым кооперативом — если платеж высокий, значит, и услуг в доме будет предоставлено больше.

Владельцы частных домов либо содержат придомовую территорию самостоятельно, либо также нанимают управляющую компанию или отдельных работников — уборщика, специалиста по озеленению или обслуживанию бассейнов. Вывоз мусора из частных домов в любом случае нужно будет оплачивать, вне зависимости от того, решили ли вы сами заниматься домом, или нет. Стоимость услуги вывоза мусора — около полутора сотен евро в год.

Вода, электричество и обогрев жилья

В год за само подключение к водоснабжению, проживаете вы в доме (а значит — пользуетесь ли им) или нет, придется выложить примерно шестьдесят евро. А вот расходы за потребление воды уже будут оплачиваться по счетчику, при этом расчеты будут вестись по прогрессивной шкале. Базовый расход в большинстве провинций составляет примерно 15 кубометров воды, после его превышения сумма платежа за кубометр воды начнет расти в прогрессии. Однако, семья из 2-3 человек обычно спокойно «вписывается» в это ограничение.

Подключение жилья к электричеству также оплачивается вне зависимости от факта вашего проживания в квартире и составляет те же шестьдесят евро в год. Средний тариф оплаты электроэнергии в Испании — 0.25 евро за киловатт в час. Т. е. электричество в Испании в несколько раз дороже московского — помните об этом, включая кондиционер на обогрев.

Кстати, об обогреве. В Испании для этого в основном пользуются газом — греют и сами помещения, и воду. Только за нагрев воды придётся отдать как минимум двести евро в год. Стоит к этому добавить еще примерно двести евро, которые будут уходить на отопление дома, за каждый месяц зимы.

Вообще, «зимние» расходы предугадать достаточно сложно, так как они отличваются о провинции к провинции: в северных регионах греют дома газом, и начиная с ноября, в южных районах пару зимних месяцев обходятся электричеством.

К коммунальным услугам в Испании также можно отнести оплату услуг связи: интернета, телефона и телевидения.

Выгоднее всего пользоваться предлагаемыми компаниями связи комбинированными пакетами услуг, которые сразу включают оплату телевидения, интернета и мобильной и стационарной связи. Скорее всего, такой пакет связи обойдется вам дешевле, даже если вы не планируете и не будете пользоваться, например, телевидением. Средняя стоимость такого пакета — около 40 евро в месяц, что составляет чуть менее 500 € в год.

Как снизить расходы на содержание жилья

Чтобы уменьшить расходы на содержания жилья, обратите внимание на экономные и экологичные решения для дома — например, бойлеры, которые используют для обогрева воды не только газ или электричество, а также солнечную энергию. Не стоит также забывать о простом экономном потреблении электричества и воды — выключайте свет в комнате, если вы в ней не находитесь, пользуйтесь стиральными и посудомоечными машинами с эко-режимом (они расходуют меньше воды), и т. д.

Как недвижимость и сделки с ней облагаются IRNR?

Рассмотрим, как этот налог затрагивает интересы владельцев испанской недвижимости.

Читайте так же:  Возврат госпошлины из федерального бюджета

1. Пассивное владение недвижимостью.

Многие владельцы говорят, что они уже платят налог на недвижимость по присылаемым им квитанциям, или он автоматически списывается с их счета в банке. Действительно, так уплачивается еще один налог на недвижимость — IBI, Impuesto sobre bienes inmuebles. По IRNR же, нужно самостоятельно подавать декларацию и производить расчет налога, о чем мы ниже поговорим подробнее.

IRNR нужно платить даже если вы владеете недвижимостью и не извлекаете доход от сдачи ее в аренду. Закон вменяет вам в доход сумму, равную:

  • 1,1% от кадастровой стоимости недвижимости, если переоценка этой стоимости проводилась после 1 января 1994 года, либо
  • 2% от кадастровой стоимости недвижимости в остальных случаях;

В 2015 году вы владели квартирой, кадастровая стоимость которой составляет 86000 евро и переоценка кадастровой стоимости была произведена после 1994 года.

Кадастровую стоимость, кстати, можно посмотреть в вашей квитанции по упомянутому выше IBI.

Соответственно, ваш вмененный доход от владения квартирой составит 86000×1,1%= 946 евро.

Этот доход облагается по ставке 24%: 946×24%=227 евро.

То есть вы должны заплатить 227 евро.

2. Сдача недвижимости в аренду.

Доходы от сдачу недвижимости в аренду также облагаются IRNR. Причем, при сдаче в аренду вмененный доход, указанный в пункте 1, не применяется.

В 2015 году вы владели квартирой, кадастровая стоимость которой составляет 86000 евро и переоценка кадастровой стоимости была произведена после 1994 года. Причем, 60 дней указанная квартира сдавалась в аренду, доход от которой составил 2100 евро.

Общая сумма налога будет рассчитываться так:

2100×24%=504 евро — налог на доходы от сдачи в аренду;

946×24%x305/365=189,71 евро налог на вмененный доход, рассчитанный пропорционально количеству дней, когда квартира не сдавалась в аренду;

189,71+504=693,71 евро — общая сумма налога, подлежащая уплате.

3. Продажа недвижимости.

В случае продажи недвижимости, полученный доход считается как разница между ценой продажи и ценой приобретения (с учетом расходов). Устанавливаются специальные коэффициенты индексации, которые применяются в зависимости от года приобретения недвижимости. Например, если недвижимость приобреталась в 2010 году, к цене приобретения применяется коэффициент 1,0406.

Налогообложение физических лиц в Испании

Физические лица, налоговые резиденты Испании, обязаны уплачивать ряд налогов, основными из которых являются:

  • налог на доходы;
  • налог на недвижимое имущество;
  • налог на наследование;
  • отчисления на социальное обеспечение.

Основные факты и ставки по налогам для физических лиц

Налог на доходы Прогрессивная ставка, 19%-45% (до 48% в некоторых регионах)
Налоговая база доходы в любой точке мира
Налог на прирост капитала 19% / 21% / 23%
Соглашения об избежании двойного налогообложения Есть
Финансовый год Совпадает с календарным
Срок подачи декларации до 30 июня следующего года
Налоги, удерживаемые у источника (для нерезидентов):
– дивиденды 19%
– проценты 19% / 24%
– роялти 19%
Налог на имущество/богатство (patrimonio) Прогрессивная ставка, 0,2% до 2,5% (может меняться в зависимости от региона)
Налог на недвижимое имущество до 1,1% — городская недвижимость, до 0,9% — сельская недвижимость, от кадастровой стоимости
Отчисления на социальное обеспечение 6,35% (часть, которая уплачивается работником)
Налог на наследство и дарение от 7,65% до 34% (может меняться в зависимости от региона)

Налоговое резидентство

Физическое лицо становится налоговым резидентом, если:

  • находилось на территории Испании 183 дня или более в календарном году, или
  • в Испании находятся экономические интересы этого лица, осуществляется профессиональная деятельность, или
  • в Испании проживают жена и дети указанного лица.

Доходы налогового резидента во всем мире подлежат налогообложению в Испании. Доходы нерезидентов облагаются налогом только в том случае, если они получены из источников в Испании.

Налогооблагаемый доход и ставки налога на доходы

Доходы, облагаемые налогом

Как уже говорилось, налогом облагается доходы резидентов от источников по всему миру. Однако, при выполнении ряда условий, до 60100 евро в год в виде заработной платы, получаемой резидентом Испании за рубежом, могут не облагаться налогом на доходы.

Нерезиденты освобождаются от самостоятельной уплаты налога на доходы от источников в Испании, если налог был должным образом удержан у источника выплаты.

К налогооблагаемым относятся все типы доходов, такие как заработная плата, доходы от бизнеса или профессиональной деятельности, дивиденды, проценты, роялти, доходы от аренды или продажи недвижимого имущества. Однако, доходы от продажи основного жилья могут, при определенных обстоятельствах, освобождаться от налога.

Доходы за пределами Испании включаются в налогооблагаемую базу до удержания из них зарубежных налогов, однако на сумму таких уплаченных за рубежом налогов может быть предоставлен налоговый вычет.

Выходные пособия, долгосрочные бонусы, некоторые опционы на покупку акций работодателя или другие доходы, полученные за период, превышающий два года (так называемые «нерегулярные доходы»), могут быть уменьшены на 30% процентов для целей налогообложения.

Налоговые льготы и вычеты

Определенные расходы вычитаются из каждого типа доходов. Разрешено уменьшение доходов на сумму отчислений на социальное страхование. Возможны вычеты в связи с покупкой или арендой основного жилья, если такая покупка/аренда была до января 2013 года.

Льготы по различным личным и семейным обстоятельствам предоставляются, в основном, в виде вычетов из налогооблагаемого дохода. Такие льготы доступны только для налогоплательщиков-резидентов.

Ставки налога

Налог на доходы физических лиц налоговых резидентов Испании имеет прогрессивную ставку. С 1 января 2016 года установлены следующие ставки:

Сумма дохода Ставка

0,00 – 12.450,00 19% 12.450,00 – 20.200,00 24% 20.200,00 – 34.000,00 30% 34.000,00 – 60.000,00 37% свыше 60.000,00 45%

В некоторых регионах, например Каталонии, максимальная ставка может составлять 48% вместо 45%.

Инвестиционные доходы, такие как дивиденды, проценты, прирост капитала, получаемые налоговыми резидентами Испании, также облагаются по прогрессивной ставке:

  • 19% уплачивается с первых 6000 евро таких доходов;
  • 21% уплачивается с суммы от 6000 до 50000 евро;
  • 23% уплачивается с суммы, превышающей 50000 евро.

Нерезиденты уплачивают налог на доходы от источников в Испании по следующим ставкам:

  • 19% — ставка для граждан стран, входящих в ЕС;
  • 24% — для всех остальных.

Доходы физического лица, приехавшего на работу и приобретающего статус налогового резидента Испании, могут облагаться налогом как доходы нерезидента в течение 6 лет. В таком случае по ставке 24% облагаются все валовые доходы такого лица (вычеты и льготы не предусмотрены) в пределах 600000 евро, свыше 600000 евро — по ставке 45%. Такая схема налогообложения может применяться по желанию физического лица при выполнении им следующих условий:

  • до прибытия в и Испанию такое лицо не было налоговым резидентом Испании не менее 10 лет;
  • такое лицо прибыло для работы по трудовому контракту (за исключением спортсменов) или для осуществления функций управления в компании;
  • такое лицо не должно получать доходы, рассматриваемые как полученные через постоянное представительство на территории Испании.
Читайте так же:  Аванс от нерезидента валютный контроль

Эта опция может быть интересна для физических лиц, имеющих значительные доходы. В ряде случаев это поможет избежать необходимости уплаты налога по высокой прогрессивной ставке, указанной в таблице выше.

Налог на наследство и дарение

Налог на наследство и дарение уплачивают наследователи и одаряемые, являющиеся налоговыми резидентами, а также нерезиденты по активам, которые расположены в Испании (например, недвижимости). Ставка налога варьируется от 7,65% до 34%, зависит от суммы и от степени родства. Автономные области могут самостоятельно повышать или понижать ставки налога.

Налог на имущество/богатство (patrimonio)

Этот налог был введен в разгар кризиса как временная мера, но так и не был отменен — по результатам 2016 года он должен быть уплачен в 2017 году, .

Налог уплачивается и резидентами, и нерезидентами. Налогом облагаются активы — недвижимость, денежные средства в банках и на депозитах, ценные бумаги, транспортные средства, предметы роскоши. Резиденты уплачивают налог от стоимости активов по всему миру, нерезиденты — только по активам в Испании. Предусмотрены вычеты — 1 миллион евро для резидентов, 700 тысяч евро для нерезидентов. Ставка налога прогрессивная, от 0,2% до 2,5%, однако, может меняться в зависимости от региона. Например, в Мадриде указанный налог не взимается вовсе.

Налог на недвижимое имущество

Владелец должен уплачивать до 1,1% от кадастровой стоимости городской недвижимости и до 0,9% для сельской недвижимости.

Налог на переход прав на недвижимое имущество

Налогом со ставкой от 4% до 10% процентов, в зависимости от региона, облагается стоимость сделки купли-продажи на вторичном рынке жилой недвижимости. По определенной шкале ставок облагаются и сделки аренды жилой недвижимости.

Отчисления на социальное страхование

Отчисления должны совершать и работник, и работодатель. Обычная ставка для работодателя — 29,9%, ставка может меняться в зависимости от вида деятельности. Работник уплачивает 6,35%, причем максимальная база, которая не всегда равна заработной плате и от которой производятся отчисления, в 2016 году составила 3642 евро.

Обязательство декларировать активы за рубежом

Налоговые резиденты обязаны декларировать свои зарубежные активы, такие как счета, акции, недвижимое имущество. Серьезные штрафы, от 10000 евро, предусмотрены за нарушения, связанные с декларированием.

Кроме того, стоимость незадекларированных активов рассматривается как доход физического лица и облагается соответствующим налогом.

Другие налоги

Акционеры компаний уплачивают налог в размере 1% при ликвидации компании или уменьшении уставного капитала.

Физические лица уплачивают специальный налог на выигрыши, ставка которого составляет 20%. Налогом облагаются выигрыши в лотереи и игры, суммы которых превышают 2500 евро.

Порядок уплаты

Налоговый период для налога на доходы физических лиц — календарный год.

Налоговые резиденты подают декларацию и уплачивают налог на доходы с апреля по июль года, следующего за отчетным. Минимальный порог по заработной плате из одного источника, после которого возникает необходимость подавать декларацию составляет 22000 евро. При этом если доходы поступают из двух и более источников, минимальный порог составляет 12000 евро.

Супруги могут подавать как совместную, так и раздельные декларации.

По доходам из источников в Испании, например от аренды или по вмененному доходу от владения испанской недвижимостью, нерезиденты должны подавать декларацию по форме 210. Срок подачи такой декларации зависит типа полученного дохода.

Налоги при покупке вторичной недвижимости в Испании.

При покупке вторичной недвижимости в Испании в Валенсийском сообществе налог на переход собственности составляет 10% от фискальной стоимости.

€100.000 × 10% = €10.000

Другие расходы при покупке недвижимости в Испании.

Нотариальные сборы пр и покупке недвижимости в Испании.

Расходы на нотариуса, как правило, варьируются в зависимости от цены имущества, срока действия договора, наличия гаражей, закрепленных за недвижимостью, количества владельцев, количества необходимых копий и так далее. Это определено в королевском указе 1426/89.

Ниже приводим примерные расходы на оплату нотариального сбора для каждой покупной стоимости.

Какие проблемы могут ждать, если вы не платили IRNR?

А теперь, один из самых важных моментов. При продаже недвижимости нерезидентном, покупатель удерживает и перечисляет в бюджет 3% от стоимости в счет уплаты IRNR продавцом. Если, в результате расчета, налог окажется меньше удержанной покупателем суммы, вы сможете возместить его из бюджета. Тут-то и проверят, как вы платили IRNR по этому объекту недвижимости. И, если декларации не подавались и налог не платился, в возмещении откажут.

Возможно, еще и оштрафуют и взыщут пени. В Испании срок давности для выявления и взыскания налоговой недоимки — четыре года.

Бывали случаи, что без уплаты этого налога не выдавали справку об отсутствии задолженности, необходимую для продления резиденции (ВНЖ) в Испании.

Гонорар агентства недвижимости в Валенсии и на Коста Бланка.

Стоимость услуг может отличаться в зависимости от того, в каком городе находится недвижимость.

Например, в большинстве городов побережья Коста Бланка комиссионные агентству недвижимости оплачивает продавец.

То есть, стоимость недвижимости, которую вы видите на сайтах и рекламных вывесках на офисах агентств недвижимости, это уже итоговая стоимость для покупателя.

В Валенсии же к этой стоимости вам еще нужно прибавить 3%, которые оплачиваются дополнительно за риэлторские услуги. Минимальный гонорар составляет €3000.

Отправить заявку на подбор недвижимости

Если вы самостоятельно нашли продавца и хотите оформить сделку без привлечения услуг риэлторских компаний, вы можете просто заказать юридическое сопровождение сделки.

Комплексная проверка «юридической чистоты» объекта недвижимости и сопровождение к нотариусу с переводом на сделку купли-продажи — от €500 до €1200 (стоимость зависит от места нахождения объекта, объема юридической проверки, состояния изначального пакета документов).

Видео (кликните для воспроизведения).

Получить бесплатную консультацию

Подводим итог.

При покупке вторичной недвижимости за свои средства (без привлечения ипотеки) с помощью риэлторской компании на Коста Бланка, расходы составят 13% от фискальной стоимости имущества. В Валенсии — около 16%.

Читайте так же:  Задолженность по налогам после закрытия ип

Регистрация собственности в Испании.

Стоимость регистрации будет зависеть от места, где находится недвижимость, характеристик, которые она представляет, и стоимости покупки.

Таким же образом указанная сумма установлена ​​в королевском указе 1427/89.

Примерная стоимость регистрации имущества для каждой покупной цены приведена ниже.

Стоимость Регистрационный взнос
€6010 €24,04
От €6010
до €30.050
€1,75 за каждую 1000
От €30.050
до €60.101
€1,25 за каждую 1000
От €60.101
до €150.253
€0,75 за каждую 1000
От €150.253
до €601.012
€0,30 за каждую 1000
От €601.012 €0,20 за каждую 1000

В любом случае, цена регистрации никогда не будет меньше € 24,04 или более € 2182.

Например, при стоимости недвижимости 150.000 евро, регистрационный взнос составит:

150.000 × 0.75 / 1000 = €112,50

Государственная регистрация собственности служит для защиты владельца и имеет важное значение для последующей продажи имущества.

Налоги на недвижимость в Испании для иностранцев после приобретения

Ежегодный налог на недвижимость в Испании (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles – IBI)

Самый главный налог при владении недвижимостью в Испании — это налог на недвижимость. На испанском языке он называется IBI (ImpuestosobreBienesInmuebles). Данный налог рассчитывается от кадастровой стоимости (она отличается от реальной стоимости и обычно гораздо ниже).

Что такое кадастровая стоимость в Испании? Кадастровая стоимость — это фиксированная стоимость объекта, которая назначается в результате государственной оценки. Зависит кадастровая стоимость объекта от стоимости земли, на которой находится собственность и самого строения. Подробнее о кадастровой стоимости вы можете прочитать по ссылке: http://diagonalmar.ru/news/chto-takoe-kadastrovaya-stoimost-nedvizhimosti, а также на официальном сайте: http://www.catastro.meh.es/default.asp

Налоговая ставка налога на недвижимость отличается в каждом муниципалитете, но в среднем она варьируется от 0,4 – 1,3%. Например, процент налоговой ставки в Барселоне составляет 0,75%.

Пример расчета налога для российского гражданина, нерезидента в Испании, купившего квартиру в Барселоне:

  • Кадастровая стоимость квартиры = 100.000 евро;
  • Налог на недвижимость в Испании (IBI) = 100.000 x 0,75% = 750 евро в год;

Когда нужно платить налог на недвижимость в Испании? Данный налог платится один раз в год. В первый год покупки муниципальная администрация высылает на испанский адрес приобретённого жилья письменное оповещение, поэтому настоятельно рекомендуем следить за Вашим почтовым ящиком. На все последующие годы советуем сообщить администрации Ваш банковский счёт и платежи будут списываться с него автоматически, как и в случае оплаты всех коммунальных платежей. Это очень удобно, так как Вам больше не придётся беспокоиться о своевременной уплате данного налога.

Подоходный налог в Испании (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Следующий важный налог — это подоходный налог в Испании. Данный налог платит как резиденты, так и нерезиденты. Порядок расчета данного налога зависит от того, сдается ли объект недвижимости в аренду или нет. Рассмотрим расчет подоходного налога на примерах:

1). Для тех, кто не сдаёт свою собственность в аренду и не имеет при этом никаких источников дохода в Испании, налоговая база для расчёта IRNR равна 1,1% от кадастровой стоимости либо 2% от нее, если последняя оценка по кадастру проводилась до 01.01.1994г.

Пример расчета подоходного налога для российского гражданина, нерезидента в Испании:

  • Кадастровая стоимость = 300.000 евро;
  • Налоговая база = 300.000 x 1,1% = 3.300 евро;
  • Подоходный налог в Испании (IRNR) = 3.300 x 24% = 792 евро в год.

2) Нерезиденты Испании, чья недвижимость сдаётся в аренду, уплачивают налог с арендной платы (но конечно не платят налог из пункта 1)

Пример для российского гражданина, нерезидента в Испании:

  • Арендная плата = 10.000 евро в год;
  • Налоговая база = 10.000 евро;
  • Подоходный налог в Испании (IRNR) =10.000 x 24% = 2.400 евро в год.

Поскольку будучи нерезидентом очень сложно самому заниматься вопросами налогообложения в чужой стране, лучше иметь налогового представителя на территории Испании, который будет представлять Ваши интересы перед налоговыми органами Испании и своевременно подавать за Вас соответствующую декларацию (по форме 200).

Как подать декларацию?

Рассмотрим наиболее частый случай уплаты IRNR — на вмененный доход. В этом случае, декларацию по форме 210 достаточно просто заполнить и подать самостоятельно. Декларация за год подается до конца следующего за ним года.

Распечатанную декларацию можно оплатить в любом банке.

Если у вас остались вопросы по IRNR или любые другие вопросы по налогообложению в Испании, обращайтесь в Испанское Бюро и мы поможем во всем разобраться.

Налоговая система Испании — налогообложение физических лиц

Барселона: изменения на рынке аренды жилья
Ипотека в Испании: четыре документа на пути к получению ипотеки в Каталонии

Для людей, принимающих решение о переезде в Испанию, мы решили сделать обзор налоговой системы этой страны. В первой части мы расскажем о налогообложении физических лиц. Во второй, которую опубликуем чуть позже, про налоги в корпоративном секторе.

Расходы на содержание недвижимости в Испании

К сожалению, точную стоимость расходов назвать невозможно, она зависит от многих факторов — но из нашего материала вы сможете получить общее представление о количестве, объеме и регулярности таких платежей.

В первую очередь, хотим обратить ваше внимание на то, что часть платежей собственник жилья обязан совершать даже в том случае, если квартира или дом пустуют. Это, например:

  • Различные налоги, в том числе муниципальный налог;
  • Расходы на содержание придомовой территории;
  • Страховка на недвижимость. Этот платеж является обязательным в случае покупки жилья ипотеку. Но мы рекомендуем оформлять ее даже тем, кто приобретал жилье без банковского займа — в экстренных ситуациях страховка поможет вам сэкономить и средства, и собственные нервы.

Прочие платежи имеют большую вариативность и зависят от уровня потребления. Очевидно, если в доме или квартире в данный момент никто не проживает, значит, вам не придется тратиться на воду или электричество.

Далее в материале мы последовательно рассмотрим все виды платежей.

Налоги при продаже недвижимости в Испании

Важно представлять, сколько Вам придется платить налогов, если будете продавать испанскую недвижимость. Продавая недвижимость в Испании, Вы должны будете оплатить подоходный налог для нерезидентов (IRNR) и налог на прирост земельной стоимости (IIVTNU или Plusvalía). Рассмотрим их детально.

Читайте так же:  Налог на имущество не плачу

Подоходный налог в Испании при продаже имущества (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Да, это тот же налог, что мы обсуждали выше, но теперь другие обстоятельства. В случае, если нерезидент Испании продает объект дороже, чем его купил, то он получает прибыль. Эта прибыль облагается подоходным налогом, ставка которого составляет 24%.

Прибыль вычисляется как разница между стоимостью покупки недвижимости и ее продажи. При этом стоимость покупки рассчитывается заново с использованием специальных коэффициентов.

Пример расчета подоходного налога в Испании при продаже имущества:

Российский гражданин (т.е. не член ЕС), не имеющий ВНЖ в Испании, купил квартиру в Испании в 2010 г. стоимостью 250.000 евро и решает продать её в 2015 году за 350.000 евро.

  • В этом случае: База налогообложения: 350.000 – 250.000 = 100.000 евро
  • Ставка налогообложения: 24%
  • Налог на прибыль: 100.000 х 24% = 24.000 евро

Налог на прирост земельной стоимости (IIVTNU или Plusvalía)

Налог на прирост капитала (Plusvalia) – муниципальный налог на прирост капитала, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и количества прошедших лет с момента его последней передачи в собственность.

Как и все другие налоги, размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье; периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д.

Поэтому наглядный пример привести в этом случае невозможно. Примерный расчет данного налога можно сделать по ссылке: http://www.foro-ciudad.com/plusvalia-municipal.php

Для точного расчёта советуем перед продажей обратиться к профессиональным консультантам конкретного муниципалитета, в котором находится ваша недвижимость.

Заключение

В заключение хотелось бы добавить, что данный обзор является весьма поверхностным и составлен с целью дать лишь общее представление об испанской системе налогов для физических лиц. Мы в Испанском Бюро считаем, что лучше уже на стадии принятия решения о переезде в Испанию на ПМЖ подумать о предстоящих изменениях и возможных последствиях. Ведь в новой стране хочется быть законопослушным, а знание некоторых основ местного налогообложения поможет избежать ошибок и лишних расходов в будущем.

Налоги на недвижимость в Испании

При покупке недвижимости в Испании, очень важно учитывать, что заключение любого контракта купли-продажи влечет за собой обязанность платить налоги. Поэтому целесообразно заранее прикинуть сумму, которую Вам придется заплатить. Цена, которая будет фигурировать в Договоре купли-продажи, служит базой для расчета суммы налога. Однако если эта цена будет заниженной по сравнению с реальной стоимостью, Казначейство может насчитать дополнительную стоимость для покрытия разницы.

Налоги, подлежащие уплате, могут отличаться в зависимости от того, идет ли речь о покупке первичного жилья, продаваемого непосредственно строительной компанией, или о покупке жилья на вторичном рынке. Проконсультируйтесь с адвокатом, чтобы точно знать кому, куда и сколько платить.

Покупка нового жилья

Покупатель должен заплатить налог на добавленную стоимость (НДС), а на Канарских островах вместо него уплачивается Канарский общий косвенный налог (Impuesto General Indirecto Canario – IGIC).

Налог на добавленную стоимость для жилой недвижимости составляет 7%, а для коммерческих зданий и земельных участков под застройку – 16% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи. Как правило, этот налог уже включен в цену, по которой продается недвижимость.

Канарский общий косвенный налог составляет 5%

Кроме того, покупатель должен будет уплатить гербовый сбор (Impuesto de Actos Jurídicos Documentados). Ставка этого налога устанавливается властями автономного сообщества и может колебаться от 0,3% для жилья с официальной защитой (Vivienda con Protección Oficial — VPO) и до 2% от продажной стоимости. Уплата этого налога осуществляется непосредственно покупателем посредством официального бланка и вносится на счет Государственного Казначейства через один из уполномоченных банков.

Покупка жилья на вторичном рынке

В том случае, когда покупается вторичное жилье у собственника, налог на добавленную стоимость не платится, а платится налог на передачу имущественных прав (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales – ITP). Ставка налога фиксируется в процентах от стоимости жилья, определяется Автономным Сообществом и составляет 6-7%.

Нотариальное заверение ипотечного кредита влечет за собой уплату гербового сбора по ставке, которая колеблется от 0,3% для жилья с официальной защитой и до 2%, устанавливается соответствующим Автономным Сообществом и рассчитывается от полной суммы ипотечной ответственности, то есть не от фактически заимствованной суммы, а от всей суммы, подлежащей возмещению, включая основную сумму кредита, проценты и стоимость обслуживания кредита.

Кроме этих налогов покупка недвижимости сопряжена и с другими расходами: комиссионные агентству, вознаграждение юристу, оплата услуг по оценке недвижимости (проводится по требованию банка, выдающего кредит), комиссионные банка и т.д. Все эти затраты могут отличаться в каждом отдельном случае.

После подписания договора купли-продажи и предварительного договора об ипотечном кредите, после уплаты налогов остается еще один шаг – регистрация сделки в реестре собственности. Это необходимо для вступления покупателя в права собственника, а также для юридической защиты права собственности. Только после регистрации сделки в реестре собственности можно получить ипотечный кредит.

Но вот, наконец, недвижимость куплена, сделка зарегистрирована, все налоги, комиссионные, сборы уплачены, и счастливый покупатель стал полноценным владельцем недвижимости в Испании.

И здесь его ожидают совсем иные расходы: покупка мебели, благоустройство участка, озеленение, коммунальные расходы и прочая, и прочая, и прочая. И, конечно же, налоги, связанные с владением недвижимостью. Как же без них! Но это уже другая тема.

Налоги и расходы на покупку вторичной недвижимости в Испании за свои средства.

Дополнительные расходы при покупке недвижимости в Испании:

  1. Переоформление договоров на электро-, водо- и газоснабжение.

Помощь специалистов обойдется вам в €150-€500.

Если у вас достаточный для общения уровень испанского языка, эти договора вы можете переоформить самостоятельно в офисах поставщиков электричества, воды и газа либо, в некоторых случаях, по телефону.

2. Если покупка оформляется на супружескую пару, вам потребуется официальный перевод свидетельства о браке, сделанный присяжным переводчиком.

Стоимость за перевод одной страницы: от €25.

3. Также, для открытия счета и покупки недвижимости вам потребуется номер иностранца (NIE).

Государственная пошлина при получении: €9,64.

Если вы планируете приобретение недвижимости с помощью риэлторской компании, открытие счета и помощь с получением NIE, как правило, входит в стоимость услуг.

Читайте так же:  Решение о проведении выездной налоговой проверки образец

С получением номера иностранца в Испании сейчас большой ажиотаж и сроки ожидания достигают нескольких месяцев.

Мы рекомендуем позаботиться о его получении заблаговременно или получить NIE в консульстве Испании в своей стране.

Как это сделать в Украине вы можете узнать в этой статье.

4. Если вы планируете приобретение недвижимости в Испании без риэлторских услуг, вы можете открыть счет в банке самостоятельно и бесплатно, или воспользоваться помощью специалиста.

Консультация, подбор банка, подготовка документов и сопровождение в банк – 100 евро.

Для заказа услуги в Валенсии, заполните эту форму по ссылке.

Расходы на содержание жилья в Испании

Поделитесь статьей

Мы уже рассказывали, на какие расходы могут рассчитывать рядовые жители Испании — например, расходы на медицину или обучение в стране. Но чем нужно помнить в новоиспеченному собственнику испанского жилья в первую очередь? Покупая недвижимость в Испании, берите в расчет, что средства понадобятся не только на покупку, но и на содержание жилья — причем, какие-то платежи придётся совершать ежегодно, даже если проживать в купленной квартире вы не планируете.

Мы уже рассказывали, на какие расходы могут рассчитывать рядовые жители испанского побережье — например, о налогах в Испании, или расходах на медицину или обучение в стране. Но чем нужно помнить в новоиспеченному собственнику испанского жилья в первую очередь? Покупая недвижимость в Испании, берите в расчет, что средства понадобятся не только на покупку, но и на содержание жилья — причем, какие-то платежи придётся совершать ежегодно, даже если проживать в купленной квартире вы не планируете.

Расходы при приобретении вторичной недвижимости в Испании за свои средства.

  • Налог на переход стоимости собственности;
  • Нотариальный сбор;
  • Регистрационные сборы;
  • Гонорар агентству или оплата специалисту за сопровождение сделки;
  • И, конечно же, согласованная сумма покупки дома.
Основные налоги и расходы при покупке вторичной недвижимости
в Валенсии и на Коста Бланка за свои средства.

10%
Нотариальный
сбор
≈ €600-1000.
По Закону не более 1% от стоимости.
Регистрационный
взнос
≈ €100-200.
Например,
для недвижимости стоимостью €150.000,
регистрационный взнос составит €112.50.
Никогда не будет меньше €24,04
или более €2182.
На Коста Бланка — 0%
(бесплатно для покупателя,
комиссию оплачивает продавец).
В Валенсии 3% или минимум €3000.
Другие расходы Зависят от конкретного объекта
недвижимости.
на Коста Бланка 13%.
В Валенсии 16%.

Какие налоги и расходы ожидают покупателя вторичной недвижимости в Испании (Валенсия и Коста Бланка).

При планировании бюджета на покупку недвижимости в Испании, нужно учесть налоги и расходы на оформление сделки, ведь это существенная сумма в 13-16% от фискальной стоимости.

В этой статье давайте рассмотрим приобретение недвижимости в Испании на вторичном рынке в автономном сообществе Валенсия за личные средства (без ипотечного кредитования).

* В автономное сообщество Валенсия входит все побережье Коста Бланка и сам город Валенсия.

Налоги на недвижимость в Испании

Муниципальный ежегодный налог на недвижимость, который в Испании называется IBI. Сумму налога рассчитывает и устанавливает муниципалитет города. Сам налог рассчитывают по кадастровой, а не рыночной стоимости жилья — кадастровая стоимость обычно в разы меньше реальной. Этот налог является всеобщим: оплачивают его и подданные королевства, и иностранные граждане-владельцы жилья. Ставки и сроки при этом не отличаются и являются одинаковыми для всех. Точная сумма будет отличаться в зависимости от стоимости жилья, обычно это несколько сотен евро — от двухсот до полутора тысяч.

Ежегодный подоходный налог для физических лиц. В Испании подоходный налог платят как граждане страны, так и иностранцы, для иностранцев такой налог называется impuesto sobre la renta de no residentes, или IRNR. Этот налог составляет 24%, и обязаны его выплачивать все иностранцы-собственники жилья, даже в том случае, если таковое жилье не сдаётся в аренду, и уж, конечно, если жилье в аренду сдаётся. В первом случае сумма налога будет также, как IBI, рассчитываться из кадастровой стоимости жилья. В случае сдачи квартиры в аренду этот федеральный налог рассчитают исходя из суммы арендной платы.

По размеру эти налоги на недвижимость в Испании сопоставимы.

Какие еще налоги надо платить в Испании?

Помимо ежегодного налога на недвижимость в Испании вас могут ждать и другие расходы. В том числе:

  • Транспортный налог – €100-150 в год;
  • Налог на строительство и реконструкцию зданий – 4% от стоимости работ;
  • Налог на вывоз мусора – €100-200 в год.

Надеемся, что Вам было интересно узнать о налогах на недвижимость в Испании в 2016-2017 году. Чтобы быть в курсе всех нюансов и нововведений по налогам на недвижимость и других налогов в Испании для нерезидентов, подписывайтесь на нашу рассылку!

Обязательный налог, о котором не знает 90% владельцев недвижимости в Испании

Получение ВНЖ без права на работу (res >

12.12.2015

Получение ВНЖ инвестора в Испании

Общаясь со многими владельцами недвижимости в Испании, которые не являются налоговыми резидентами, мы выяснили, что многие из них даже не подозревают о необходимости ежегодно уплачивать налог на доходы нерезидентов.
Этот налог — IRNR, Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

Налогом облагаются доходы нерезидентов от источников в Испании. Если вы не гражданин одной из стран ЕС, то ставка налога в 2016 году составит 24%.

Оплатить коммунальные платежи — как?

Видео (кликните для воспроизведения).

Контролем за электрическими счетчиками и счетчиками воды и передачей их показаний, как правило, занимаются сами представители коммунальных служб. Всё, что потребуется от вас — предоставить службам данные о себе (свидетельство о собственности, данные банковского счета, и т. п.), и в дальнейшем платежи будут просто списываться с вашего счета в банке, а на почту будут высылаться счета-фактуры. Кстати, если вы решите приобрести квартиру в Испании с помощью агентства Estate Barcelona, после покупки мы бесплатно поможем вам правильно оформить все коммунальные платежи — это часть нашего послепродажного сервиса.

Источники

Какой налог на недвижимость в испании
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here