Как вернуть вычеты на детей через налоговую

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Как вернуть вычеты на детей через налоговую" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Вычет на детей за прошлые годы

В письме от 17.05.2018 № 03-04-05/33235 Минфин России рассказал, как получить детский вычет по НДФЛ, если за прошлые годы он налоговым агентом не предоставлялся.

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка предусмотрен подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Его размер составляет: на первого ребенка — 1400 руб., на второго ребенка — 1400 руб., на третьего и каждого пос­ледующего ребенка — 3000 руб. Если ребенок является инвалидом, размер вычета на него для родителей и усыновителей равен 12 000 руб., а для опекунов и попечителей — 6000 руб.

Вычет предоставляется родителю (опекуну, попечителю) ежемесячно до тех пор, пока его доход с начала года не превысил 350 000 руб. То есть детский вычет дается за конкретный год.

Получают вычет граждане у налогового агента (организации или индивидуального предпринимателя, которые выплачивают им доход). В большинстве случаев это работодатель. Для получения вычета нужно представить налоговому агенту заявление и документы, подтверждающие право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Но на практике граждане иногда забывают это сделать, соответственно, вычет на детей налоговый агент им не предоставляет. Поскольку право на вычет у них есть, возникает вопрос: как реализовать это право за те годы, когда вычет налоговым агентом не предоставлялся?

В пункте 4 ст. 218 НК РФ сказано, что если стандартные вычеты налогоплательщик не получал, то по окончании года налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Исходя из этой нормы, Минфин России в комментируемом письме разъяснил, что для получения детского вычета гражданину нужно подать в налоговый орган по месту жительства декларации по НДФЛ за те годы, в которых вычет налоговым агентом не предоставлялся. К ним надо приложить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы, подтверждающие право на него. При этом финансисты отметили, что в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 27.09.2017 № 03‑04‑05/62644, от 21.02.2017 № 03‑04‑05/9995.

Из сказанного финансистами следует, что подать декларацию для перерасчета налоговой базы с учетом вычета на детей можно за любой год. Но вернуть налог удастся только за те периоды, со дня уплаты налога по которым прошло не более трех лет. Поясним сказанное примером.

Гражданин не получал вычет на ребенка у налогового агента за 2015 г. Решив получить этот вычет через налоговую, он 30 мая 2018 г. представил в инспекцию декларацию по НДФЛ. К ней он приложил заявление о возврате излишне удержанного налога и документы, подтверждающие право на вычет.

В эти годы единственным доходом гражданина была его зарплата, которая составляла 50 000 руб. в месяц. Дата ее выплаты — 5-е число каждого месяца. НДФЛ с нее работодатель перечисляет не позднее следующего дня (п. 6 ст. 226 НК РФ), то есть 6-го числа каждого месяца.

В 2015 г. предельный доход с начала года, по превышении которого детский вычет не предоставлялся, был равен 280 000 руб. Следовательно, детский вычет за 2015 г. положен только по доходам за январь — май (50 000 руб. х 5 мес. = 250 000 руб.), и его общий размер составит 7000 руб. (1400 руб. х 5 мес.). Исходя из этой суммы налоговики пересчитают налоговую базу по НДФЛ за 2015 г.

Однако вернут гражданину излишне уплаченный налог только за май. Дело в том, что, поскольку заявление на возврат налога подано 30 мая 2018 г., в трехлетний срок, установленный п. 7 ст. 78 НК РФ, попадают платежи налога, совершенные после 30 мая 2015 г. А это лишь платеж НДФЛ за май. Следовательно, налоговый орган может вернуть гражданину только 182 руб. (1400 руб. х 13%).

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета. Дополнительно к заявлению приложите документы, подтверждающие Ваше право на вычет:

— копию свидетельства о рождении ребенка;

— копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида дополнительно предоставляется:

— справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

— соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался, дополнительно предоставляется:

— свидетельство об установлении отцовства;

— письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию. Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей.

Стандартный вычет

Сумма налогового вы чета – это та сумма, на которую должна быть уменьшена налоговая база. Все вычеты зафиксированы в Налоговом кодексе, этот же документ определяет порядок их получения. Налоговый вычет на детей относится к стандартному виду вычета, который не зависит ни от доходов родителей, ни от размеров выплаченных налогов. Вычет закреплён в статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации, полагается гражданам, которые обеспечивают одного или нескольких детей. Сумма вычета в этом случае зависит от количества детей.

Читайте так же:  Сколько можно вернуть имущественный налоговый вычет

По закону на данный вид вычета имеют право родители, супруги родителей, опекуны и усыновители. Вычет предоставляется гражданам до тех пор, пока их доход не превысит 280 тысяч рублей. Дети, рождённые в прошлом браке, на которых выплачиваются алименты, также учитываются при расчёте суммы вычета. Для получения выплат человек должен предоставить документ, подтверждающий его налоговый статус (13 процентов с дохода). Если дохода, по которому выплачивается НДФЛ, у родителей нет, то они не могут претендовать на возмещение средств. К таким категориям относятся:

— неработающие люди, которые получают пособие по безработице;

— индивидуальные предприниматели, выбравшие специальный налоговый режим, у которого нет обложения 13 процентами налога.

В первую очередь для правильного расчёта налогового вычета необходимо выстроить даты рождения детей от старшего к младшему, даже если старшие дети в силу возраста не подходят под вычет, то остальные будут рассчитаны согласно правилам.

Получать налоговый вычет на ребёнка могут родители, опекуны, усыновители, работающие официально

Подробная информация по тому, как оформить стандартный налоговый вычет есть на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Физические лица», «Налог на доходы физических лиц, налоговые вычеты», «Стандартные налоговые вычеты».

Налоговый вычет предоставляется либо с момента рождения ребёнка, либо с его усыновления и установки попечительства. Заканчиваются выплаты по достижению совершеннолетия ребёнка (если он не обучается в ВУЗе на дневном отделении), либо с момента окончания обучения на дневном отделении, либо по окончанию срока действия договора опеки, либо со смертью ребёнка.

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Процесс получения стандартного вычета на детей через работодателя

1. Сначала Вам нужно собрать следующие документы:

  • заявление о предоставлении стандартного вычета;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о регистрации брака.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения стандартного вычета на детей.

2. Передать документы работодателю.

Теперь,когда Вы собрали все необходимые документы, Вы должны подать их своему работодателю, чтобы он смог предоставить Вам стандартный вычет на детей.

Как вернуть НДФЛ в налоговом органе

За возвратом можно обратиться в налоговый орган. Это можно сделать в случаях, если работодатель не организовал возврат налога или вернул его в меньшем размере. Родителям ребенка (или другим представителям) надо обратиться в налоговый орган по месту жительства надо по окончании года, в котором было право на получение вычета и возвращение налога при наличии ребенка.

Чтобы вернуть сумму НДФЛ в налоговый орган надо подать:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, за который налог не был возвращен или возвращен в меньшем размере. Декларацию можно заполнить с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России;
  • справку от работодателя о доходах за прошедший год;
  • копии документов, подтверждающих право на вычет и возврат суммы налога;
  • заявление о возврате излишне уплаченного налога на банковский счет.

Налоговый орган проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления.

После проведения проверки налоговый орган возвращает НДФЛ в течение месяца со дня получения заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки.

Получение вычета за 3 прошедших года

Обязательно ли нужно успеть заявить имущественный вычет за 3 года с даты покупки квартиры? Таким вопросом задаются те, кто приобрел недвижимость довольно давно и не знал о возможности возврата части средств, истраченных на ее покупку. Рассмотрим данный вопрос более детально.

Имущественный вычет при приобретении недвижимости, в отличие от социального (на обучение и на лечение), не имеет срока давности. Получить его можно независимо от того, сколько лет прошло с момента приобретения квартиры (строительства дома).

Однако, законодательством определено количество лет, за которые можно единовременно получить вычет – не более трех. То есть, если недвижимость была куплена в 2012 году, в 2018 году вычет можно будет заявить только за 2017, 2016 и 2015 года.

Трофимова А.Е. в 2011 году купила квартиру стоимостью 1 900 000 руб. О том, что ей положен вычет она узнала лишь в 2018 году. В 2018 году она сможет получить вычет сразу за 2017, 2016, и 2015. Остаток льготы перейдет на 2019 и последующие года.

При каких условиях возможен возврат НДФЛ на ребенка

В основе возврата налога находятся законодательно установленные суммы, на которые уменьшается доход родителей ребенка, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов. Это – так называемые налоговые вычеты. Так вот, 13 процентов с этих вычетов и есть тот налог, который возвращается родителям (или другим законным представителям ребенка).

Обращаем внимание на то, что вычет предоставляется на ребенка ежемесячно, поэтому возврат НДФЛ также производится ежемесячно.

По общим правилам возврат налога производится обоим родителям ребенка одновременно. При этом один из супругов может перевести причитающуюся ему сумму НДФЛ на своего супруга. Тогда этот супруг будет получать ежемесячно двойную сумму возвращаемого налога.

Если ребенок находится на обеспечении других лиц, то этим лицам также может возвращаться налог. На возврат налога могут рассчитывать:

  • супруг родителя, супруг приемного родителя;
  • усыновитель, опекун, попечитель, приемные родители ребенка;
  • родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты на ребенка или иным образом обеспечивают его.

На возврат НДФЛ не могут рассчитывать супруги усыновителей, опекунов и попечителей ребенка.

При возврате налога учитываются следующие моменты и обстоятельства:

  • во-первых, размер дохода родителя. Как только размер дохода достигнет 350 000 рублей с начала года, возвращение налога прекращается;
  • во-вторых, учитывается возраст ребенка. По общему правилу перечисление возвращаемой суммы налога производится до достижения ребенком возраста 18 лет, включительно. Хотя для детей, обучающихся на очной форме, сделано исключение: возврат налога производится до достижения ими возраста 24 лет;
  • в-третьих, учитывается инвалидность ребенка. На такого ребенка налог возвращается в повышенном размере. Более подробную информацию о вычете на детей-инвалидов и возврате налога можно найти на другой странице нашего сайта.
Читайте так же:  Материальная ответственность за налоговые правонарушения

Порядок заявления льготы через ИФНС

1. Сбор необходимых документов.

Пакет документов, представляемых в налоговый орган, включает в себя:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Свидетельство о рождении или усыновлении ребенка.
  3. Свидетельство о браке (при наличии).
  4. Справку из учебного учреждения, подтверждающую очную форму обучения, если вычет заявляется за учащегося.
  5. Справку об инвалидности, если вычет заявляется за ребенка-инвалида.

2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.

Документы могут быть сданы в инспекцию следующими способами:

  1. Лично или через представителя (по доверенности).
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

3. Получение уведомления.

По истечении камеральной проверки, налоговый орган обязан направить гражданину уведомление о предоставлении налогового вычета или отказе в нем. После этого, гражданин должен подать в инспекцию заявление на возврат НДФЛ, если ранее он не приложил его к общему пакету документов.

4. Получение вычета

После того как инспекция получит заявление на возврат налога она в течение месяца должна будет перечислить средства на счет, указанный в нем. Если заявление было сдано вместе с основным пакетом документов, то налоговая, скорее всего, не будет направлять гражданину уведомление, а в течение месяца с окончания проверки перечислит средства на счет.

Рекомендации и советы по получению налогового вычета на ребёнка

У родителей, доход которых облагается налогом в 13 процентов, есть возможность получить стандартный налоговый вычет на детей. Однако процедуру и последовательность действий по получению данного вычета знает далеко не каждый: куда обратиться, какие документы собрать, сколько длится процесс? В нашей статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на ребёнка, а также приведём пошаговую инструкцию, которая позволит без проблем получить законные средства.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

За сколько лет можно вернуть налоговый вычет на одного ребенка?

от 30 июля 2014 г.

Софья, добрый день.

Вы сможете вернуть подоходный налог за 2011, 2012 и 2013 годы. За остальные годы вы, к сожалению, срок пропустили.

Период предоставления детского вычета зависит от возраста ребенка. Такой вычет предоставляется до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Но если ваш ребенок будет учиться на очной форме обучения (в т.ч. аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант), то вычет предоставляться будет до 24 лет. Для получения вычета для ребенка-студента надо будет обязательно подтвердить факт обучения в учебном заведении (например, взять справку о том, что ваш ребенок является студентом).

Для получения налогового вычета на работе вам необходимо соблюсти некоторый порядок получения вычета на детей.

1. Надо на работе в бухгалтерии (в отделе кадров) написать заявление на имя работодателя о предоставлении стандартного вычета. В заявлении надо обязательно указать фамилию и имя ребенка и дату рождения.

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка:

– если сотрудник является единственным родителем, необходимо приложить копию документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
– если сотрудник является опекуном или попечителем, необходимо приложить копию документа об опеке или попечительстве над ребенком.

3. Все документы надо предоставить в бухгалтерию.

Для получения вычета за прошлые годы вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором вычет на ребенка не предоставлялся.

Рекомендуем заполнить декларацию для получения вычета на ребенка с помощью сервиса NDFLka.ru. Чтобы в ходе заполнения декларации исключить ошибки, можно воспользоваться образцом заполнения 3-НДФЛ для получения детского вычета.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Процесс получения стандартного вычета на детей

Получить налоговый вычет можно через работодателя или через налоговую инспекцию. Подробно остановимся на каждом из способов ниже.

Как получить налоговый вычет?

Гражданин для получения вычета должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ в Налоговую службу до окончания года. Для этого ему необходимо:

— Получить справку по форме 2-НДФЛ с места работы о полученных средствах и начисленных налогах;

— Собрать пакет документов, подтверждающих возможность получения гражданином налогового вычета на детей;

— Заполнить декларацию 3-НДФЛ;

— Сдать декларацию в налоговую службу, приложив необходимые документы.

Процесс проверки документов обычно длится 3 месяца со дня подачи декларации.

Помните: При подаче документов обязательно имейте с собой оригиналы, так как налоговый инспектор может их проверить при возникновении сомнений.

Для получения вычета необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу

Возврат НДФЛ для ребенка у работодателя

Родители или законные представители ребенка для оформления и получения возвращаемой суммы налога должны обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет и возврат суммы НДФЛ.

Работодателю представляются следующие документы:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка или свидетельство об усыновлении;
  • свидетельства о рождении (об усыновлении) первых двух детей — для получения вычета в повышенном размере на третьего и каждого последующего ребенка;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
  • справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (для возраста старше 18 лет);
  • документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка (например, алиментов);
  • справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителями (родителем);
  • заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно для случая, когда родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

В зависимости от конкретной ситуации и обстоятельств потребуются те или иные документы из перечисленных выше.

Работодатель должен предоставить вычет родителю с начала года вне зависимости от того, в каком месяце он подал заявление и представил подтверждающие документы. Возврат суммы налога производится по правилам, установленным работодателем.

Читайте так же:  Возмещение ндс с авансов уплаченных

Полезная информация. Если работодателей несколько, то вычет и возврат НДФЛ может быть предоставлен только одним из них по выбору родителя ребенка.

В ситуации, когда родитель (или иной представитель) ребенка начал работать на новом месте работы не с начала календарного года, он должен представить новому работодателю справку о доходах, выданную прежним работодателем.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

Видео (кликните для воспроизведения).

— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Особенности получения вычета за прошлые года

Наличие в годах, за которые заявляется вычет, налогооблагаемого дохода.

Получить вычет за прошедшие года можно, только если в указанных периодах есть налогооблагаемый доход. В противном случае возмещать будет нечего.

Елисеева М.К. в 2013 году купила квартиру и в 2015 году вышла в декрет. За вычетом она решила обратиться только в 2018 году. Но, так как в последние три года (2017, 2016 и 2015гг.) она находилась в декрете и не имела дохода, облагаемого НДФЛ, вычет за указанные периоды она получить не сможет.

Заполнение декларации необходимо начать с наиболее раннего периода.

Если вычет будет получаться за 2017-2015 года, то начать заполнение нужно с декларации за 2015 год, затем перейти к отчетности за 2016 и потом за 2017 год. Остаток вычета, образовавшийся после заполнения последней декларации (за 2017 год), перейдет на следующие года (2018, 2019 и т.д.) до полного исчерпания.

При этом, если вычет заявляется пенсионером, то он имеет право перенести остаток на 3, предшествующих году образования вычета, периода. Это никак не связано с заявлением льготы за 3 прошедших года. Пенсионеры переносят остаток (получают вычет) за те года, в которых еще не возникло право на данную льготу.

Яров В.Л. в 2017 году купил квартиру и этом же году вышел на пенсию. Так как Яров стал пенсионером он может получить вычет сразу за 4 года: 2017 (год образования остатка) и 2016, 2015 и 2014 года (периоды, предшествующие году образования остатка).

Более подробно про особенности получения вычета пенсионерами можно узнать в статье «Получение вычета пенсионерами».

Декларации должны быть представлены по форме, действовавшей в тех годах, за которые заявляется вычет.

Особое внимание необходимо обратить на форму декларации. Если все декларации будут одной формы (допустим, действовавшей в 2017 году), то налоговый орган откажет в вычете.

Декларацию можно сдать в любом месяце

Ограниченный срок сдачи декларации – 30 апреля, установлен только для ИП на ОСНО (общей системе налогообложения) и тех граждан, что получили в прошлом году доход от продажи имущества: квартиры, дачи, машины, земли, дома.

Для тех граждан, что заявляют вычет, срок сдачи декларации не ограничен.

Получение вычета за ребенка через налоговую инспекцию

В случае если стандартный вычет не был получен по месту работы или был получен не в полном размере его можно заявить по окончании года в налоговом органе.

Вычет за прошлые годы

Гражданин, не знающий о своём праве на стандартные налоговые вычеты на детей, имеет право вернуть излишне уплаченные налоги. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подать декларацию по форме 3-НДФЛ, которая подтверждает право на подобные вычеты. В декларации гражданин должен самостоятельно произвести расчёт и подать в налоговую уже готовый документ. По данному документу инспекция вернёт средства, излишне удержанные за налоги. Заявление о возврате излишне выплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты налога, более поздние выплаты возвращены не будут. Возврат обычно производится в течение 4 месяцев со дня подачи заявления.

Для получения налогового вычета за прошлые годы необходимо обратиться в инспекцию по месту жительства, подав декларацию по форме 3-НДФЛ

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

Процесс получения стандартного вычета на детей через налоговую инспекцию:

1. Собрать необходимые документы

Сначала Вам нужно собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:

  • справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.
Читайте так же:  Налог на имущество юридических лиц декларация

Также Вам нужно самостоятельно заверить копии документов, которые Вы будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком документов и процессом их заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения стандартного вычета на детей.

2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

Если Вы хотите заполнить документы самостоятельно, то Вы можете найти все бланки здесь: Формы и бланки декларации 3-НДФЛ.

3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

  • он требует времени;
  • в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

  • экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
  • все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее: Документы для получения стандартного вычета на детей), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

В каких размерах можно вернуть налог

Налог НДФЛ возвращается ежемесячно на каждого ребенка в семье в размере, который зависит от количества детей. Суммы, с которых возвращается 13 процентов, следующие (эти суммы и есть те вычеты, с которых возвращается НДФЛ):

  • 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • 1 400 рублей — на второго ребенка;
  • 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя;
  • 6 000 рублей – на ребенка-инвалида для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения.

Если каждую из перечисленных выше сумм умножить на 0.13, то получатся те суммы НДФЛ, которые подлежат ежемесячному возврату каждому родителю ребенка.

Первым ребенком считается наиболее старший по возрасту, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или не предоставляется.

В некоторых случаях возможен возврат в двойном размере. Это может быть сделано следующим гражданам:

  • единственному родителю (приемному родителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия или если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель;
  • одному из родителей, если второй родитель ребенка напишет заявление об отказе от получения налогового вычета. Данное заявление первый родитель представляет своему работодателю;
  • единственному усыновителю, опекуну, попечителю.

Оформить возврат налога при наличии ребенка можно двумя способами — у работодателя и в налоговом органе.

Рассмотрим пример определения размера возвращаемого налога на ребенка.

У супругов имеется трое детей возрастом 2 года, 4 года и 7 лет. Каждый из супругов имеет право на получение ежемесячного вычета в размере 5 800 рублей (по 1 400 рублей на двух детей (7 лет и 4 года) и 3 000 рублей ребенка возрастом 2 года, так как он является третьим из детей). Сумма налога, которая ежемесячно возвращается каждому родителю ребенка, составляет 5 800 рублей х 0.13 = 754 рубля. В сумме обоим родителям будет ежемесячно возвращаться 1 508 рублей.

Читайте так же:  Сколько можно получить возврат процентов по ипотеке

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как вернуть налог НДФЛ на ребенка

Вернуть НДФЛ на ребенка можно. Это могут сделать как родители, так и другие законные представители ребенка. После оформления налогового вычета по установленным правилам, родителям возвращается налог, размер которого зависит от количества детей в семье и других обстоятельств. Возврат налога на ребенка производит работодатель и налоговый орган. Более подробную информацию вы найдете в статье.

Двойной налоговый вычет

В случае отказа от получения налогового вычета одного из родителей в пользу другого есть возможность получения двойного налогового вычета. На сегодняшний день порядок передачи двойного вычета на ребёнка между родителями не определён законом. ФНС России рекомендует для получения двойного вычета написать первому родителю письмо своему налоговому агенту о получении вычета в двойном размере по причине отказа от данных выплат вторым родителем. При этом второй родитель ежемесячно должен предоставлять справку по форме 2-НДФЛ, которая подтвердит его доход (не должен превышать 280 тысяч рублей).

Для того чтобы подтвердить свои доходы, необходимо получить справку с работы по форме 2-НДФЛ

На этот вид вычета обычно идут при высоком доходе одного из родителей, превышающем 280 тысяч рублей уже в течение нескольких месяцев, а доход второго родителя, наоборот, позволит получать вычет более продолжительный период. Также право на двойной вычет имеют матери-одиночки, вдовы и вдовцы, то есть люди, воспитывающие детей в одиночестве. Это право сохраняется у них до вступления в повторный брак. Однако единственным родителем не может считаться гражданин, находящийся в разводе или не состоящий в браке, но с подтверждённым отцовством. Также не смогут получить двойной вычет люди, чьи супруги лишены родительских прав или находятся в местах заключения.

Для того чтобы получить двойной вычет, необходимо:

— Получить от второго родителя заявление на отказ от получения налогового вычета;

— Получить документ, который подтвердит нахождение ребёнка на попечительстве именно этого родителя (решение суда или нотариально заверенное соглашение родителей на выплату алиментов);

— Предоставить документы и свидетельство о рождении в Налоговую службу.

Перед процедурой налогового вычета необходимо ознакомиться с Налоговым Кодексом РФ

Как получить вычет на детей?

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

— свидетельство о рождении ребенка;

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

— справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

При покупке квартиры

С 1 января 2014 года в Налоговом Кодексе России появились изменения, которые позволяют родителям (опекунам, усыновителям, попечителям) при покупке имущества в собственность своих детей до 18 лет получить имущественные вычеты. То есть при покупке квартиры, оформленной на доли между родителем и несовершеннолетним ребёнком, имущественный вычет может получить родитель как за себя так и за ребёнка. Если родителей двое, то вычет получает один из них на долю ребёнка. При этом право на имущественный вычет в дальнейшем (при покупке собственной квартиры) ребёнок не утратит.

На лечение и обучение

У родителей есть возможность получить налоговый вычет на ребёнка в размере 13 процентов от стоимости услуг врачей и оплаты медицинских услуг. При этом необходимо понимать, что существует деление лекарственных препаратов на дорогостоящие и недорогостоящие. Выплаты можно получить только со справкой из медицинского учреждения, подтверждающей дороговизну препаратов. Максимальный налоговый вычет на ребёнка может составлять 50 тысяч рублей на одного ребёнка и 100 тысяч на всех детей.

Для того чтобы получить вычет, необходимо иметь официальное трудоустройство и собрать необходимый пакет документов:

— заявление на предоставление вычета за лечение ребенка;

— заявление для перечисления средств на счёт банка;

— декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;

— договор на медицинские услуги с рецептами врачей на лекарства;

— чеки и квитанции об оплате лечения и покупке препаратов;

— копии лицензии медучреждения;

— справка с работы по форме 2-НДФЛ;

— свидетельство о рождении ребёнка;

— ксерокопия паспорта и банковские реквизиты.

Перечень документов необходимо подать в налоговую службу по месту жительства. После проверки документов (4 месяца) произойдёт перечисление средств на банковский счёт в течение 10-15 рабочих дней.

Также, согласно обновлённому Налоговому Кодексу РФ, гражданин имеет право на получение налогового вычета на обучение ребёнка в возрасте до 24 лет. При этом сам ребенок не должен нигде работать, т.е. должен являться иждивенцем и обучаться в государственном образовательном учреждении на дневной форме. Максимальная сумма вычета составляет не более 6500 рублей в год, так как она не должна превышать 50 тысяч рублей (13% от 50 тысяч = 6,5 тысяч рублей).

Получить вычет можно за оплату:

— Образовательных дошкольных услуг;

— Обучения в ВУЗе;

— Обучения в средних специальных заведениях;

— Обучения в автошколе;

— Занятий в кружках.

При этом необходимо наличие договора на оказание платных образовательных услуг, составленного на одного из родителей.

Родитель имеет право получить налоговый вычет за обучение ребёнка до 24 лет

Помните: В стоимость образовательных услуг не входит питание, поэтому вычет на эти потраченные средства произвести невозможно.

Видео (кликните для воспроизведения).

Государство предоставляет своим гражданам немало льгот, о которых многие даже не подозревают. Поэтому если Вы ещё не получали стандартные налоговые вычеты, то внимательно ознакомьтесь с нашей статьёй и спешите собирать документы, чтобы уплаченные налоги не ушли впустую.

Источники

Как вернуть вычеты на детей через налоговую
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here