Ипотека в браке налоговый вычет

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Ипотека в браке налоговый вычет" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

При оформлении целевых займов на покупку недвижимости многие для облегчения бремени привлекают созаемщиков. Поэтому очень актуальным является вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Обычно в качестве созаемщика выступает муж или жена основного покупателя. В таком случае получение вычета с процентов также имеет свои нюансы.

Кто такой «созаемщик» и положен ли ему вычет

Созаемщики являются так называемыми «солидарными» заемщиками в рамках кредитного договора. Банк вправе с созаемщика истребовать не только часть долга по займу, но и полную его сумму. Так, если имеется просрочка, банк за необходимой суммой обращается к каждому созаемщику в отдельности. Но банк также в праве обратиться и только к одному из них. Поэтому до момента полного погашения ипотеки все созаемщики несут ответственность по возврату полной суммы кредита. Также существует правило касаемо самих заемщиков: при погашении ипотеки одним созаемщиком у него появляется право обратиться к другому, чтобы истребовать с него часть средств в рамках так называемого «регрессного требования» (то есть погашения его убытков).

В качестве созаемщика могут выступать муж с женой, родители и дети, братья с сестрами и т.д. Однако для того, чтобы им стать, абсолютно не обязательно быть в браке или ином родстве, в качестве созаемщика можно привлечь и друга. Тем не менее, именно супруги чаще всего становятся созаемщиками.

В случае покупки недвижимости созаемщики могут одновременно стать и собственниками этого имущества, но также возможно и оформление только на одного из них.

Государством предусмотрено два вида вычета при покупке жилой недвижимости. На оба из них могут претендовать созаемщики:

  1. Основной имущественный вычет с суммы лимитом в 2 млн рублей (дается раз в жизни, остаток можно переносить на другие объекты).
  2. Так называемый «ипотечный» вычет по процентам с суммы лимитом в 3 млн рублей (дается раз в жизни и только на одну квартиру, то есть остаток переносить запрещено).

Основные различия распределения вычета зависят от того, состоят ли созаемщики в официальном браке или нет.

В чём разница между долевой и совместной собственностью?

Долевая и совместная собственность на имущество – это разновидности общей собственности. Согласно пункту 1 статьи 244 ГК РФ общая собственность наступает тогда, когда имуществом владеют два или более лица. При долевой собственности на имущество каждый владелец имеет строго определённую долю. Они могут быть как равными, так и разными. Например, ½ и ½ или ⅓ и ⅔.

Совместная собственность возникает у супругов при приобретении недвижимости и прочих вещей во время брака. Размер долей не определяется и не оформляется документально. По умолчанию у супругов возникают равные права и обязанности, связанные с объектом собственности.

Итак, основные отличительные моменты представлены в таблице.

№ п/п Долевая собственность Совместная собственность
1. Может быть у лиц, не состоящих в родстве Возникает только у супругов
2. Должны быть определены размеры долей Доли не устанавливаются
3. Один из собственников может продать свою долю без согласия других дольщиков Может быть продано всё имущество (не по частям) и только с согласия супруга
4. У супругов может быть только на основании договора Наступает по умолчанию при покупке имущества в браке
5. Уплата налогов и осуществление других затрат происходит пропорционально долям Налоги и другие расходы оплачиваются совместно

Однако если предусмотреть между ними неравные доли, то всё равно каждому будет принадлежать половина имущества, поскольку на основании пункта 1 статьи 256 ГК РФ каждый супруг будет иметь право на половину доли другого.

Есть ли отличия в понятиях в зависимости от типа недвижимости?

Понятие и правила пользования, владения, распоряжения и отчуждения общей собственности, в том числе долевой и совместной, раскрыты в главе 16 ГК РФ. При этом виды имущества, которые подпадают под общую собственность, не конкретизированы. Единственная оговорка относительно данного вопроса содержится в пункте 4 статьи 244 ГК РФ. Нормой указанного пункта закреплено, что в общей собственности может быть только то имущество, которое не может быть поделено:

  • в силу своей природы (неделимое);
  • или по закону.

Это даёт основание утверждать, что порядок применения норм и правил не меняется в зависимости от типа недвижимости и, более того, в зависимости от того, движимые это вещи или недвижимые.

Кто может подавать документы на возврат?

На получение налогового вычета имеют право:

  • один собственник (при единоличной собственности);
  • все собственники жилья в определенных долях (при долевой собственности);
  • родители детей, не достигших 18 лет (за их долю в пользу своего подоходного налога);
  • супруг/супруга находящиеся на момент совершения сделки в браке.

Помимо основного заемщика, в договоре ипотечного кредитования обычно присутствует созаемщик, может ли он подать документы на налоговый вычет и вернуть 13 процентов НДФЛ? Если это муж или жена, то право на получение вычета имеет каждый. Например, супруги купили квартиру и оформили ее на жену. Жена находится в декрете и не работает. Муж, наоборот, работает и получает высокую зарплату. В данном случае на возврат средств может подать супруг, так как недвижимость, купленная в браке, является их совместной собственностью.

Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции. Её следует указать в заявлении для налоговой инспекции. Такое условие действует только для людей в браке. Подробнее о том, как распределяется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку между супругами, а также о разнице между совместной и долевой собственностью, можно узнать тут.

Вычет созаемщикам не в браке

Если кредит взяли созаемщики, не состоящие в официальном браке, собственником недвижимости может стать кто-то один из них или сразу оба в каких-то пропорциях (долевая собственность). Кто будет собственником и как будут распределяться доли владения – остается на усмотрение самих заемщиков, но эти нюансы крайне важны для последующего получения вычетов, поэтому о них стоит договориться заранее. Ведь переиграть задним числом уже не получится.

Налоговые вычеты для созаемщиков, не состоящих в браке, возможны при соблюдении следующих условий:

  1. Имеются бумаги, подтверждающие право собственности каждого из созаемщиков на долю в квартире. Это требование не относится к супругам, которые автоматически получают общую собственность на объект (вне зависимости от того, на кого из них заключен ипотечный договор) – об этом ниже.
  2. Наличие платежных документов, чеков и квитанций, которые бы подтверждали оплату каждым созаемщиком процентов по целевой ссуде. В таком случае каждый оплачивает свою часть кредита и процентов по нему. Совет: совершайте ипотечные платежи каждый за себя или по очереди, но не с одного банковского счета.
  3. Созаемщиками ранее не использовалось право на оформление данной имущественной льготы.
  4. Лица в отчетном периоде получали доходы, с которых платили в бюджет НДФЛ в размере 13%.

Права супругов на вычет

Семейное законодательство РФ устанавливает, что квартира, купленная супругами в браке – это их совместная собственность, если иное они не установят условиями брачного договора. Из такой правовой нормы автоматически вытекает право супругов на распределение имущественного вычета, ведь предполагается, что на покупку недвижимости расходовались общие денежные средства.

Общее жилье

Когда имущество куплено и зарегистрировано в Росреестре в качестве совместной собственности супругов, на которую они имеют равные права, они такие же права приобретают и на вычет. В таком случае для его распределения супругам следует обратиться в ФНС с заявлением. Деньги из НДФЛ могут вернуть мужу или жене полностью или распределить между ними в любых долях по желанию.

Читайте так же:  В какую налоговую платить торговый сбор

Например, у женщины официальная зарплата выше. В таком случае выгодней просить большую часть вычета оформить на нее. Значит, деньги вернут в семью быстрей.

Никаких особых условий для распределения вычета не выдвигают. Сторонам просто потребуется доказать документально, что они на момент покупки недвижимости являлись законными супругами. Плюс написать заявление о разделе.

Один собственник

Для закона неважно, на кого из супругов квартира оформлена. Если она куплена в период брака на средства из семейного бюджета, она считается совместной собственностью. Соответственно оба супруга автоматически приобретают право на раздел имущественного вычета.

Поэтому если в Росреестре предоставят свидетельство о праве собственности только на одного супруга, вычет будет полагаться обоим. Но данная норма не действует в отношении вычета по ипотечным процентам, если договор ипотечного кредитования заключен только на одного из супругов. В таком случае возврат налога можно оформить лишь на официального заемщика.

Если собственник не трудоустроен

Когда квартира куплена в браке и оформлена на одного из супругов, вычет могут получить оба. Причем в любых пропорциях. Поэтому, если официальный владелец недвижимости не работает официально, возврат налога следует оформить на трудоустроенного супруга. Или подождать официального трудоустройства. Ограничений по времени на имущественные вычеты не предусмотрено. Их можно оформить через много лет после покупки.

Процесс возврата НДФЛ

Получить налоговый вычет заинтересованные лица могут двумя способами:

  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы.
  2. Подать заявление в отделение ФНС.

Если один вычет супруги намереваются поделить между собой, им стоит обратиться в ФНС. Сделать это можно:

  • по месту постоянного места жительства;
  • по месту временной регистрации;
  • по месту расположения приобретенного объекта недвижимости.

Право на вычет у гражданина возникает сразу после заключения ДКП или ДДУ. Но чтобы обратиться в ФНС, необходимо дождаться окончания того налогового периода, в котором семья купила квартиру. Далее подавать заявление можно в течение всей жизни, пока претенденты платят НДФЛ.

При получении вычета обязательна подача налоговой декларации за тот период, за который гражданин намеревается вернуть налог. Подавать ее следует до 1 мая того года, который следует за годом покупки. Будет удобней совместить представление декларации и заявления на вычет.

Направить документы в ФНС можно следующими способами:

  1. Передать лично инспектору во время визита. Такой традиционный способ – самый удобный. Он позволяет сразу узнать о наличии ошибок, если они присутствуют в документе и внести нужные правки под руководством инспектора.
  2. Направить по почте заказной корреспонденцией. На таком способе следует остановиться, только если личный визит невозможен, т.к. о наличии ошибок можно узнать слишком поздно, когда выйдет срок представления налоговой декларации.
  3. Отправить через личный кабинет онлайн в электронном формате. Это очень удобный способ, т.к. позволяет не расходовать время на личный визит, и при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении. Только такой вариант доступен лишь лицам, имеющим собственную усиленную ЭЦП.

После подачи документов на предоставление вычета сотрудникам ФНС отводится срок три месяца для их проверки и принятия решения. Если оно положительное в течение месяца заявителю на личный счет переведут сумму вычета.

Когда дохода и НДФЛ за прошедший период не достаточно и часть вычета переносят на другой налоговый период, это не делается автоматически. Покупателю квартиры потребуется на следующий год заново собирать документы и подавать заявление в ФНС.

Если покупатель решает получить вычет через работодателя, ему нет необходимости дожидаться окончания того налогового периода, когда покупалась квартира. А можно обратиться за возвратом сразу после оформления ДКП или ДДУ.

Но до обращения к работодателю следует получить в ФНС справку о том, что заявитель имеет право на вычет. Предоставляют документ в течение месяца после обращения. Справку следует включить в общий пакет документов и вместе с заявлением направить в бухгалтерию своего предприятия.

Заявку рассматривают максимум один месяц. А далее при положительном решении перестают удерживать НДФЛ со всех видов заработка. Процесс этот длится вплоть до того момента, пока величина не удержанного налога полностью не перекроет сумму вычета.

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.

Необходимые документы

Чтобы получить вычет после покупки недвижимости, покупатель должен собрать ряд документов, которые подтверждают его право на возврат налога:

  1. Удостоверение личности.
  2. ДКП или ДДУ (в зависимости от типа сделки).
  3. Выписка из ЕГРН о праве собственности на объект.
  4. Платежные документы, которыми покупатель может подтвердить, что именно он оплачивал приобретение недвижимости.
  5. Декларация о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Если опыта заполнения ее не имеется, можно обратиться в бухгалтерскую фирму. Услуга стоит недорого: от 500 до 1 тыс. руб. Еще на сайте ФНС имеется программа «Декларация». Если ее установить на свой компьютер, она поможет заполнить документ. Бланки можно скачать непосредственно на официальном сайте Налоговой службы. Если предполагается оформлять возврат налога за несколько лет, нужно заполнить отдельную декларацию за каждый.
  6. Справка о доходах за период, на который оформляется вычет. Если заявитель – наемный работник, он этот документ запрашивает в бухгалтерии по месту работы. Когда НДФЛ вносится с иных доходов, справку оформляют непосредственно в ФНС.
  7. Договор ипотечного кредитования, если недвижимость приобретена в ипотеку.
  8. График выплат кредита с величиной кредитного долга при ипотеке.

Кода покупка квартиры была произведена в браке, и супруги намереваются разделить вычет, от них дополнительно потребуются:

  1. Свидетельство о заключении брака.
  2. Паспорта мужа и жены.
  3. Справки о доходах каждого из супругов.
  4. Заявление о распределении суммы вычета между супругами, подписанное ими обоими.

Подавать вместе с заявлением нужно копии документов, подлинники следует подготовить и представить в случае необходимости.

Полезное видео

Из видео узнаете, как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, кто может получить, какие нужны документы:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
+7 (812) 425-63-64 (Санкт-Петербург)

Как распределяется на двоих супругов налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и что нужно для его получения?

Покупая какую-либо недвижимость, в том числе в ипотеку, налогоплательщик – физическое лицо может рассчитывать на возврат части расходов посредством использования имущественного налогового вычета. Сумма вычета тождественна стоимости квартиры, если она дешевле 2 млн руб.

В противном случае его размер будет составлять 2 млн руб. Но каков принцип возврата средств, если у квартиры не один собственник? Рассмотрим порядок получения вычета при наличии общей долевой или совместной собственности на ипотечное жильё.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Законодательная база

При определении налоговых вычетов при покупке недвижимости, в первую очередь, стороны руководствуются нормами:

  1. НК РФ – ст. 220. Статья устанавливает размер имущественного вычета и порядок его предоставления.
  2. Если речь идет о собственности супругов, обязательно учитываются нормы СК РФ. В частности ст. 33 и ст. 34, где указывается, что имущество, нажитое в браке, является совместной собственностью, если иное не устанавливается условиями брачного договора.
  3. При необходимости определения вычета для семей, купивших квартиру в долевую собственность, стороны ориентируются на Письмо Минфина РФ № 03-04-05/63812 (от 11.12.2014).
Читайте так же:  Калькулятор возмещения ндс

Как распределяется возврат подоходного налога созаемщику?

Совместная собственность

При этом допускается применение льготы на уровне не более 2 млн рублей. Когда супружеская пара берёт в банке заём и покупает жильё, это имущество попадает в категорию их совместной собственности.

Следовательно, и муж, и жена вправе воспользоваться указанной преференцией, и каждому полагается до 2 млн руб. Законность приобретения права на вычеты обоими супругами подтверждается многочисленными разъяснениями Минфина РФ, в частности, Письмом от 14 ноября 2017 года № ГД-4-11/[email protected]

Пример 1

Семья Семёновых купила дом в ипотеку за 5 млн руб. Каждый из них имеет право на вычет по НДФЛ в сумме не более 2 млн руб. Поскольку фактические расходы на ипотеку больше, чем сумма вычетов обоих супругов (4 млн руб.), обоим полагается максимальный размер вычета.

Как же поступить, если затраты по ипотеке меньше 4 млн руб.? В этом случае оба супруга или один из них не смогут воспользоваться предельными суммами вычетов. Поэтому следует самостоятельно решить, в каких пропорциях будут получать вычеты супруги, и уведомить об этом налоговую службу.

Пример 2

Филимоновы приобрели ипотечное жильё за 3 млн руб. Значит, общая сумма вычета равна 3 млн руб. Таким образом, каждый супруг может вычесть из своей налоговой базы по НДФЛ по 1,5 млн руб. При этом допускается распределение расходов другим способом, например, мужу – вычет в размере 2 млн руб., а жене – 1 млн руб.

Реализовать право на вычет можно посредством подачи по итогам года налоговой декларации как мужем, так и женой. При этом оба должны приложить документы, подтверждающие покупку квартиры и соответствующие расходы. По умолчанию распределение суммы вычета происходит в равных долях (50% на 50%). В то же время пропорции могут быть любыми, вплоть до того, что муж получит 100% вычета, а жена 0%. О желаемом изменении пропорции необходимо уведомить налоговую инспекцию.

Заявление о распределении процентов

В случаях, когда один из супругов не работает, или когда один из них получает существенно больший доход, имеет смысл распределить проценты имущественного вычета таким образом, чтобы большая часть досталась основному добытчику. Для этого необходимо составить заявление. Отметим то, что нужно знать налогоплательщику в случае подачи такого заявления:

  1. заявление подаётся в налоговый орган по месту жительства;
  2. направляется вместе с декларацией 3-НДФЛ;
  3. срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом покупки и получения права собственности;
  4. образец заявления указан в Письме ФНС от 22 ноября 2012 года № ЕД-4-3/[email protected];
  5. также образец можно посмотреть на стендах в отделении ФНС России;
  6. документ должен быть подписан обоими супругами.

Структура документа аналогична любым другим заявлениям: должна быть шапка, в которой указывается от кого и кому направляется заявление, название документа («заявление»), тело документа, раскрывающее суть письма, и подписи заявителей.

Рассмотрим подробно, что необходимо указать в заявлении:

  1. наименование налоговой инспекции;
  2. ФИО обоих заявителей;
  3. номера ИНН;
  4. адрес проживания;
  5. номер телефона;
  6. ссылка на норму, согласно которой происходит распределение вычета (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ);
  7. тип приобретённого имущества (квартира, дом, комната);
  8. место нахождения купленной недвижимости;
  9. сумма вычета в рублях, полагающаяся каждому супругу;
  10. дата;
  11. подписи.
  • Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке
  • Скачать образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами по ипотеке

Долевое владение

Норма подпункта 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ предполагает, что имущественный вычет при долевой собственности можно получить в размере расходов на приобретение не только квартиры, жилого дома или комнаты, но и долей в указанных объектах недвижимости.

Значит, в случае покупки ипотечного жилья в общую долевую собственность, каждый созаёмщик может претендовать на вычет в размере стоимости принадлежащей ему доли, но не более 2 млн руб.

Двое граждан приобрели квартиру в ипотеку стоимостью 4 млн руб. Доля одного составляет 40%, другого – 60%. Расходы первого равны 1,6 млн руб., следовательно, вычет также будет равен 40% или 1,6 млн руб. Расходы второго собственника составляют 2,4 млн руб. Значит, вычет второго дольщика равен 2 млн руб., поскольку это предельный размер льготы.

Другой способ получения вычета

Супруги необязательно покупают квартиру в совместную собственность. Они изначально могут оформить долевое владение. В таком случае в распределении имущественного вычета супругам откажут. Зато каждый из них сможет оформить отдельный собственный налоговый вычет.

Данный вариант много выгодней при высокой стоимости жилья. Правда, каждому из супругов потребуется собирать отдельный пакет документов, писать отдельное заявление.

Вычет созаемщикам-супругам

Когда супругами совершается покупка недвижимости, жилье автоматически признается общим.

Абсолютно не важно, на кого и как оформлена квартира, кто за неё платит и кто сколько зарабатывает. Ведь, по закону, все деньги, недвижимость, а также расходы в официальном браке являются общими. Исключение — наличие брачного договора, указывающего на конкретную принадлежность имущества одному из супругов. Но тогда брачный договор должен быть составлен не только на случай развода, но и менять режим собственности в браке.

Таким образом, каждый супруг имеет право на вычет независимо от того, выступает ли он созаемщиком или нет, а также как оформлена квартира (на двоих или на одного).

Это касается обоих типов вычета: имущественного и «ипотечного».

Предполагается, что оба вычета супруги распределяют между собой как угодно и в любой пропорции.

Необходимость распределения расходов между созаемщиками-супругами обусловлена положениями п.2 ст. 34 Семейного кодекса РФ. Ведь вне зависимости от действительного плательщика из числа супругов они вдвоем выступают участниками этих платежей.

Супруги при подаче документов на вычет должны в том числе написать заявление о распределении долей вычета между ними, что определено разъяснениями Минфина от 16.05.2017 №03-04-05/31445.

В своих письмах от 06.11.2015 №03-04-05/63984 и от 01.10.2014 №03-04-05/49106 Минфин указывает на возможность супругов каждый год изменять пропорции распределения вычета по процентным платежам.

Рассмотрим конкретные примеры.

Пример 1: Долевая собственность. Стандартный имущественный вычет.

Ивлевы Павел и Светлана купили за собственные средства квартиру за 2,8 млн. рублей, оформив ее в рамках долевой собственности. Доли распределяются 50% на 50%. Документы об уплате каждым супругом по 1,4 млн. руб. присутствуют. Тогда вычет оформляется в размере понесенных расходов – компенсация каждому составит 1 400 000 х 0,13 = 182 000 руб.

Пример 2: Ипотека. Общая собственность.

Павел и Светлана купили в ипотеку квартиру за 4 млн. руб., 2 миллиона из которых были взяты в ипотеку. Платежи по ней осуществлял муж, на которого оформлен и кредитный договор, и платежные документы. За год Павлом было выплачено 180 000 процентов.

Подавая на вычет, супруги распределили имущественный вычет в равном соотношении – 50%/50%. В таком случае каждый из них получит имущественный вычет в предельном размере 260 тыс. руб. А вычет по процентам Павел оформил только на себя, тк перечисленный за год НДФЛ Светланы уже не позволял получить нужную сумму (зарплата Павла выше).

Исходя из примера выше мы видим, что при превышении стоимостью жилья рубежа в 4 млн. руб. распределение долей для имущественного вычета автоматически будет равно 50% на 50%. Потому заявление на данный тип вычета не потребуется, а вычет будет выплачен в пределах лимита – 2 млн. руб. каждому супругу.

Процентный же вычет по ипотеке распределяется отдельно от основной льготы, согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ и письму Минфина №03-04-05/31445 и №03-04-05/49106 от 16.05.2017 и 01.10.2014 соответственно. Его пропорции определяются супругами самостоятельно и не зависят от соотношения долей собственности по основной льготе.

Читайте так же:  Имущественный налоговый вычет через мфц

Поскольку вид собственности в случае с созаемщиками-супругами не имеет значения, иногда грамотное распределение пропорций вычетов между мужем и женой поможет вернуть налог быстрее и, в целом, получить больше денег. Например:

  1. Для наиболее быстрого возврата стандартный имущественный вычет можно учесть в пользу того супруга, чья зарплата больше и, соответственно, отчисления НДФЛ за год выше.
  2. Если ипотечные проценты составят сумму менее 3 млн руб., то «ипотечный» вычет логичней учесть лишь в пользу одного из супругов. А на вычет второго супруга семья сохранит право использования для следующей ипотеки.
  3. Исходя из доходов супругов, один может заявить стандартный имущественный вычет, а другой — «ипотечный». Это также логично, если кто-то из супругов уже воспользовался своим правом на стандартный имущественный вычет.
  4. Поскольку распределять «ипотечный» вычет разрешено ежегодно и в разных пропорциях, то в первый год, например, его можно расписать 50% / 50%, а затем, если жена решит уволиться или, что чаще бывает, уйдет в декрет, вычет с процентов может продолжить получать только супруг.
  5. Когда кто-то из супругов уже является пенсионером, то он имеет право вернуть налог сразу за 4 года, поэтому логично было бы на него распределить большую часть вычета.

Итак, подведем итоги. Получить вычет по ипотечным процентам могут оба покупателя-созаемщика. При этом очень многое зависит от того, состоят ли созаемщики в официальном браке. Если нет, то важны такие нюансы: в каких долях оформлена собственность и как осуществлялись платежи. В случае созаемщиков-супругов необходимо написание заявления с распределением пропорций вычета, которые могут меняться ежегодно по усмотрению самих супругов.

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

❗️Доступна новая версия статьи Читать

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн.

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Особенности оформления имущественного вычета супругами

Видео (кликните для воспроизведения).

При покупке квартиры на территории РФ большинство российских налогоплательщиков имеют право оформить имущественный налоговый вычет. Максимально возможная величина его составляет 13% от 2 млн. руб. Предоставят такую сумму при условии, что за приобретенную недвижимость покупатель заплатил не менее 2 млн. руб.

Если квартиру покупают по договору ипотечного кредитования, ее покупатели имеют право получить дополнительный налоговый вычет. Максимально возможная сумма по нему составляет 13% от 3 млн. руб. Ее предоставят, если в качестве процентов по кредиту заемщик выплатил не менее 3 млн. руб.

Т.е. имущественный вычет всегда ограничен. Он не может превышать указанные суммы. Если при покупке продавцу или кредитору была заплачена меньшая стоимость, вычет будут рассчитывать с уплаченной суммы. Например, купленная квартира стоила 1 млн. руб. В таком случае вычет при покупке составит 130 тыс. руб., т.е. 13% от стоимости.

Получение любых налоговых вычетов означает, что гражданину возвращают часть его подоходного налога. В России мало людей могут похвастать, что их заработная плата за год составляет 2 млн. руб. Поэтому если гражданину полагается вычет с этой суммы, часть его придется переносить на следующие периоды.

Например, мужчина купил квартиру стоимостью 4 млн. руб. Его вычет максимальный – с 2 млн. руб. Но заработная плата за год его составляет 840 тыс. руб. Мужчина обращается за вычетом на следующий год после покупки. Ему сразу предоставят только 13% от 840 тыс. руб. За остатком ему потребуется обращаться в следующие налоговые периоды. Но он может не подавать заявление сразу после покупки, а подождать несколько лет и получить вычет позже. В таком случае сумму насчитают сразу за три года, предшествующие подаче заявления.

Данное правило действует, когда в качестве покупателя выступает одно лицо. Если квартира покупается супругами в период брака, и является общей совместной собственностью, получить налоговый вычет можно сразу на двоих супругов. Такой вариант удобен, если зарплата, а значит и подоходный налог, одного из супругов невелики. В таком случае распределение вычета позволяет не ждать длительный период, пока наберется нужная сумма.

Например, семье в связи с покупкой квартиры полагается максимальный вычет. Муж зарабатывает за год 1 млн. руб. и жена получает такую же сумму. Они обращаются с заявлением на вычет и просят его разделить. Всю сумму семье вернут за один год. А в ином случае часть вычета пришлось бы переносить на следующий период.

Но кроме совместной собственности недвижимость могут приобретать в общую долевую собственность. В таком случае каждый из супругов может получить отдельный имущественный вычет. Данный вариант более выгоден при высокой стоимости жилья. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Если она находится в совместной собственности, супруги вернут в семью только 260 тыс. руб. А если она находится в долевой собственности, им в общей сложности к возврату полагается сумма в 520 тыс. руб.

Видео по теме

Предлагаем посмотреть видео о том, как супругам разделить налоговый вычет:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену

Оформление налогового вычета при покупке квартиры имеет свои нюансы, если недвижимость приобреталась в браке. В таком случае сумму возврата муж и жена могут между собой поделить. Но такое развитие возможно лишь при соблюдении ряда условий, касающихся типа собственности и основания возникновения права на нее.

Возможно ли вернуть НДФЛ, если недвижимость куплена в кредит?

Отдельно рассмотрим варианты разных объектов недвижимости и выясним возвращают ли 13 процентов в каждом конкретном случае, если берёшь жилье в кредит:

К ним относятся:

  • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Больше информации о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку можно найти тут.

Иногда объектом недвижимости становится недостроенный дом с целью завершения строительства с последующим проживанием. В таком случае жилье должно быть обозначено в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства. В ином случае возврат части средств на строительство будет невозможен.

Читайте так же:  Акции башнефть выплата дивидендов

Как оформить налоговый вычет

Документы на возврат можно подать самостоятельно через налоговую, а можно — через сервис Сбербанка.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет.

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму.

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Вычет НЕ предоставляется

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года.

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года.

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.

Какие документы нужны

  • Паспорт
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на возврат налога
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ)
Читайте так же:  Новотэк выплата дивидендов

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов.

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей.

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку – можно ли вернуть и кто имеет право его получить?

Ипотечное кредитование самый частый способ покупки недвижимости в России. Зачастую, речь идет о больших суммах и переплатах по кредиту. И не все граждане знают, что имеют право вернуть до 650 тысяч рублей с ипотеки в виде налоговых вычетов.

Как это можно сделать, какие документы подавать и кто не может получить выплату — разберем ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Какие есть возвраты за ипотечный кредит?

Различают два вида ипотечных вычетов: основной и по процентам.

Основной

Иностранцы, которые официально работают в России и отчисляют налоги, также могут претендовать на вычет.

Есть несколько особенностей данного возврата:

  1. Его могут получить работающие граждане, которые делают ежемесячные отчисления налогов с заработной платы. За каждый год можно вернуть сумму, не превышающую сумму перечислений в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Возвращать можно до тех пор, пока не будет выплачен весь вычет.
  2. Размер вычета равен 13% от суммы сделки. При этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн. рублей. Например, если квартира куплена за 2,5 млн. рублей, получить имущественный вычет можно только с 2 миллионов. Таким образом, максимально возможная сумма выплаты составит 260 тысяч рублей.
  3. Право вернуть подоходный налог возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости или свидетельства о регистрации права собственности. О том, какие налоги нужно платить при покупке квартиры в ипотеку, узнаете из нашей статьи.
  4. Для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Например, квартира стоит 3 млн. рублей, из них собственных средств 500 тысяч, остальная сумма по ипотечному кредиту. Возврат, соответственно, будет произведен по полной стоимости, ограниченной 2 млн. рублей.

По процентам

Данное право предоставляется собственникам квартир, купленных в ипотеку. Величина налогового вычета составляет 13 % от суммы уплаченных процентов. При этом максимальная величина процентов, с которых возвращается налог, ограничивается 3 млн. рублей. Заметим, что для ипотечных сделок до 2014 года, сумма не регулировалась. Таким образом, по процентам можно вернуть максимум 390 тысяч рублей. Детальнее о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, можете узнать тут.

Возврат процентов по ипотеке возможен только с одного объекта недвижимости. Например, если было приобретено 2 квартиры в ипотеку, то необходимо самостоятельно выбрать ту, с которой будет произведен налоговый вычет.

На возврат по процентам можно заявлять только после того, как основной вычет будет получен в полном объеме. Для этого необходимо добавить в новую декларацию 3-НДФЛ заверенную копию кредитного договора и справку об удержанных процентах за отчетный период.

Кто имеет право на возврат налогов

Вернуть часть налогов может каждый, кто платит НДФЛ. Это сотрудники организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения.

Пенсионеры не платят подоходный налог, но тоже могут оформить возврат, если с момента выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

Если вы купили квартиру после 1 января 2014 года, и у вас есть муж или жена, сумму налогового возврата можно увеличить.

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи

Кому не положена выплата 13% налога с приобретённого жилья?

  1. Неработающие граждане или люди, получающие зарплату «в конверте». То есть те, кто не отчисляет налоги со своих доходов.
  2. Неработающие пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию.
  3. Дети-собственники до достижения ими 18 лет. Начиная с 2014 года, за детей возврат налога могут оформить родители.
  4. Граждане, которые исчерпали суммарный лимит по возврату средств. Напомним, для основного налогового вычета он составляет 2 млн. рублей, для вычетов по кредиту – 3 млн. рублей.

Вернуть 13% с ипотеки несложно, главное разобраться с тонкостями расчета и оформить его на члена семьи с высоким доходом. В лучшем случае, получится перекрыть стоимость процентов по кредиту налоговыми вычетами. В остальных случаях можно вернуть до 650 тысяч рублей, что также немало. Радует, что возврат возможен для любого типа жилья: будь то квартира в новостройке, строящийся дом или вторичная недвижимость.

Порядок действий

Действия для возврата созаемщику процентов НДФЛ при покупке жилья в ипотеку практически одинаковы для случаев долевой и совместной собственности (о том, как получить налоговый вычет по ипотеке при совместной собственности, читайте тут).

Единственным отличием является необходимость подачи заявления о распределении процентов вычета при совместной собственности (только если супруги не согласны получать вычет в размере половины расходов). Для возврата денежных средств гражданам следует предпринять такие действия:

  • оформить право собственности на жильё;
  • до 30 апреля следующего года подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием размера вычета;
  • приложить к декларации подтверждающие документы.

Узнать о том, какие нужны документы для налогового вычета по ипотеке, а также посмотреть инструкцию по заполнению 3-НДФЛ, можно здесь.

При подаче декларации налоговый инспектор вправе запросить паспорт, свидетельство о праве собственности, чек на оплату покупки квартиры, выписку из банка о перечислении средств.

Таким образом, порядок получения имущественного вычета дольщиками ничем не отличается от обычного случая. А при совместной собственности может дополнительно потребоваться заявление о распределении процентов. Но предоставление такого документа является не обязанностью, а правом налогоплательщиков.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов

Если жилую недвижимость супруги покупают по договору ипотечного кредитования, им полагается два налоговых вычета:

  1. По основному договору. Максимум вернут сумму налога из 2 млн. руб.
  2. Вычет за выплату процентов по кредиту. Максимально возможная сумма – это возврат налога с 3 млн. руб.

Если покупатели намереваются получить оба этих вычета, им необходимо сперва обратиться за вычетом по основному договору. Возврат за проценты будет только после полного погашения основного вычета.

Сумму возврата налога по основному договору можно распределить между супругами, если квартира приобретается в совместную собственность, даже когда ипотечный договор оформлен только на одного из супругов.

С вычетом по процентам немного сложней. Если договор заключен только на одного из супругов, вычет предоставят лишь ему. Когда муж и жена выступают в качестве созаемщиков, вычет по процентам распределяется между ними в любых пропорциях по желанию.

Если в договоре ипотечного кредитования обозначено, что объект приобретается в долевую собственность, супруги оформляют отдельные вычеты.

Видео (кликните для воспроизведения).

Вопрос, может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена только на супруга, а он не трудоустроен или мало получает, волнует многих. Не секрет, что официальная зарплата, а значит и подоходный налог в РФ у основной части наемных работников невысоки. Поэтому возврат налога затягивается. Распределение вычета между супругами позволяет ускорить процесс.

Источники

Ипотека в браке налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here