Ип налоги в фиксированном размере

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Ип налоги в фиксированном размере" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Фиксированный платеж ИП-2019

В 2019 году размер фиксированного платежа ИП не привязан к МРОТ. Какой размер фиксированного платежа ИП в 2019 году? Какие сроки уплаты? Расскажем.

Напомним, что в 2019 году ИП должны уплачивать за себя взнос на ОМС и взнос на ОПС.

Фиксированный платеж ИП-2019: взносы на ОМС

Размер фиксированного платежа ИП в 2019 году по взносам на обязательное медицинское страхование составляет 6884 руб.

Уменьшение налога на уплаченные платежи за страхование

ИП, согласно установленному режиму налогообложения, обязан уплачивать налоги и обязательные платежи. Произведя отчисления на страхование ИП вправе учесть их при расчете налога (аванса) к уплате. При этом уменьшить подлежащий уплате аванс или налог предприниматель может как на основные страховые отчисления, так и на 1% с превышения дохода свыше установленного лимита.

Предпринимали на упрощенке 6%

ИП на упрощенке с объектом доходы (6%), не имеющие привлеченных работников, могут уменьшить сумму исчисленного к уплате аванса (налога) на всю сумму уплаченных страховых взносов в 2017 году. Если взносы превышают сумму налога, подлежащую уплате в бюджет налог или аванс уплате, не подлежит.

ИП, имеющие сотрудников, могут учесть при расчете как уплаченные за себя в 2017 году взносы, так и взносы за работников, но не более 50% от суммы налога (аванса), подлежащей уплате в бюджет.

Предприниматели на упрощенке 15%

ИП, применяющие УСН 15% включают произведенные отчисления в фонды в 2017 году в состав расходов и уменьшают, тем самым, полученный доход. Страховые платежи относятся на затраты в полном объеме, независимо от наличия или отсутствия наемных работников.

Для уменьшения аванса (налога) на страховые взносы ИП в 2017 году последние должны быть уплачены в том периоде, за который рассчитывается налог (аванс). Например, для того, чтобы уменьшить аванс по УСН за 4 квартал платежи на ОПС и ОМС должны быть оплачены именно в 4 квартале. Если они будут уплачены в начале 1 квартала следующего года, то уменьшить на них налог за 4 квартал предыдущего года не удастся.

Предприниматели на ЕНВД

ИП на вмененке, не имеющие наемный персонал, могут полностью учесть при расчете налога отчисления в пенсионный фонд. Если ИП на ЕНВД имеет сотрудников он вправе учесть при расчете налога сумму платежей на страхование за себя и сотрудников, но в сумме не более 50% от размера налога, подлежащего уплате в бюджет.

Предпринимателям на вмененке законодательство сделало небольшую поблажку в сроках уплаты фиксированных платежей. Они могут уменьшить подлежащий уплате в бюджет налог на взносы, уплаченные до момента подачи декларации по ЕНВД за данный отчетный период. То есть если ИП на ЕНВД уплатит до 25 октября страховые взносы, он сможет уменьшить на них налог за 3 квартал (при условии, что декларация будет сдана после уплаты взносов). Для предпринимателей на упрощенке такой возможности, увы, нет, но в связи с тем, что налог они считают нарастающим итогом, уплаченная сумма взносов будет учтена при расчете налога за следующий период.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Предприниматели на ПСНО

ИП на патенте, уплатившие в 2017 году фиксированный платеж на ОПС И ОМС, не смогут учесть его при оплате стоимости патента, так как данной возможности для них законодательством не предусмотрено.

Ответственность за просрочку уплаты фиксированных платежей

За неперечисление в бюджет страховых взносов в 2017 году предусматривается ответственность в виде начисления пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день неуплаты взносов.

Фиксированные платежи ИП: КБК

При уплате в 2019 году взносов за себя ИП должны указывать в платежном поручении следующие КБК:

Вид взноса КБК для уплаты взноса КБК для уплаты пени по взносу КБК для уплаты штрафа по взносу
Взнос на ОМС за себя 18210202103081013160 18210202103082013160 18210202103083013160 Взнос на ОПС за себя (в т.ч. 1%-ный взнос) 18210202140061110160 18210202140062110160 18210202140063010160

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Фиксированные страховые взносы ИП «за себя» в 2020 году: новые суммы

Сколько составляют фиксированные страховые взносы ИП в 2020 году? На сколько увеличится сумма годовых платежей ИП при превышении дохода в 300 000 рублей? На какие КБК в 2020 году вносить платежи в ИФНС? Какие сроки уплаты? Можно ли получить освобождение от уплаты страховых взносов? Даем ответы на вопросы.

Способы уплаты взносов на страхование

Страховые взносы за себя в 2017 году можно перечислить в бюджет несколькими способами:

  • наличными средствами, обратившись в любое отделение банка;
  • в безналичном порядке через Интернет.

Сроки оплаты платежей на ОПС и ОМС

Фиксированные взносы ИП обязаны перечислить в бюджет (на реквизиты ФНС) до 31 декабря текущего отчетного периода (года).

Производить отчисления на страхование за себя в 2017 году ИП могут в любом размере и в любое время. Законодательство не устанавливает четкого графика уплаты указанных платежей. Как правило, ИП делают их 4 раза за год, ежеквартально, равными суммами или единоразово, в конце или начале года – это удобно при расчете налога (аванса) на УСН и ЕНВД.

Платежи с дохода, превышающего лимит, уплачиваются до 1 апреля года, следующего за тем, в котором был получен облагаемый указанным взносом доход.

Как рассчитать взносы, если ИП зарегистрировано или снято с учета не с начала года

Если ИП проработал не весь год полностью, то считать фиксированную часть страховых взносов нужно так:

Читайте так же:  Период уплаты налога на прибыль организаций

Фиксированный платеж / количество полных календарных месяцев / число дней в неполном месяце

День регистрации ИП и день снятия с регистрации ИП входят в расчет (п. 5 ст. 430 НК РФ).

Предприниматель встал на учет в ФНС 1 марта 2019 года и проработал до конца года. В расчетном интервале присутствуют только полные месяцы. Фиксированный платеж по взносам надо рассчитать за 10 месяцев 2019 года:

  1. На пенсионное страхование. Величина взноса за один календарный месяц — 2446,17 руб. (29 354 / 12). За отработанные месяцы нужно будет заплатить 24 461,70 руб. (2212,08 × 10).
  2. На медстрахование. Месячный размер взноса равен 573,67 руб. (6 884 / 12), за не полностью отработанный 2019 год заплатить надо 5 736,70 руб. (573,67 × 10).

ИП зарегистрировался 12 марта 2019 года. Полных месяцев отработано 9, и 1 неполный месяц (март).

  1. На пенсионное страхование. За 9 месяцев надо заплатить 22 015,5 руб. (29 354 / 12 × 9). За март нужно заплатить 1 578,17 руб. (29 354 / 12 / 31 × (31 — 11)). Итоговый размер пенсионных взносов равен 23 593,67 руб. (1 578,17 + 22 015, 50).
  2. На медстрахование. За 9 месяцев — 5 163 руб. (6 884 / 12 × 9). Мартовские обязательства по взносам составляют 370,11 руб. (6 884 / 12 / 31 × (31 — 11)). Итоговая сумма равна 5 533,11 руб. (5 163 + 370,11).

Рассчитать полную сумму страховых взносов поможет наш калькулятор:

Что такое «доход», с которого надо заплатить налог

УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» — все учитываемые доходы без уменьшения на расходы — графа 4 раздела 1 книги учета доходов и расходов (письма Минфина РФ от 14.01.2019 № 03-15-05/578, ФНС РФ от 19.02.2019 № БС-19-11/[email protected]).

ЕНВД — вмененный доход — сумма показателей строк 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал (пп. 4 п. 9 ст. 430 НК РФ, письмо ФНС РФ от 07.03.2017 № БС-4-11/[email protected]).

ПСН — потенциально возможный годовой доход, указанный в патенте, — строка 010. Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, доход делится на 12 и умножается на количество месяцев, на которые выдан патент, — строка 020 (ст. 346.47, 346.51 НК РФ).

ОСНО — доходы, облагаемые НДФЛ, уменьшенные на профессиональные вычеты (письма Минфина РФ от 29.03.2017 № 03-15-05/18274, ФНС РФ от 25.10.2017 № ГД-4-11/[email protected]).

Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, то доходы суммируются (пп. 6 п. 9 ст. 430 НК РФ).

Какие взносы должны платить действующие ИП в 2020 году

ИП (даже если у них нет работников) обязаны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

В 2020 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах.

КБК ИП: фиксированный платеж “за себя” в 2020 году

Обратите внимание, что в 2020 году установлен единый код для уплаты фиксированной суммы взносов на пенсионное страхование и суммы с превышения дохода.

Фик­си­ро­ван­ные пла­те­жи ИП в 2020 году нужно упла­чи­вать по ­сле­ду­ю­щим КБК (независимо от применяемого режима).

Таблица: КБК для уплаты страховых взносов ИП в 2020 году

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование перечисляйте отдельными платежными поручениями. Платежные поручения: образцы

Вы можете скачать образец образец платежного поручения на уплату фиксированных пенсионных взносов по ссылке.

Фиксированные взносы ИП на 2017

Ведение деятельности накладывает на предпринимателя обязанности по уплате налогов, сборов и иных платежей. К иным платежам законодательство относит, в том числе, фиксированные взносы ИП. В рамках указанных платежей ИП производит отчисление на обязательное медицинское и пенсионное страхование. При этом, если ИП налоги уплачивает при ведении деятельности, то страхование он оплачивает даже при отсутствии деятельности и (или) получения убытка.

Порядок расчета платежей на страхование

Расчёт страховых взносов за себя в 2017 году производится следующим образом:

МРОТ – величина, устанавливаемая на текущий отчетный период (год). В 2017 году она равна 7 500 р.

СВ – ставка взносов. Для пенсионного страхования она равна 26%, для медицинского – 5,1%

М – количество месяцев в году, в течение которых велась деятельность.

Формула для расчета размера отчисления в пенсионный фонд (ОПС) в 2017 году:

Формула для расчета страховых взносов в 2017 году на ОМС в 2017 году:

Если предприниматель встал на учет в середине месяца:

СВ – ставка платежа

ОКД – общее количество дней в месяце постановки на налоговый учет (30 или 31)

КОД — количество дней, отработанных в месяце постановки на учет, начиная со дня регистрации ИП

Расчет страховых взносов за себя при постановке на учет в середине месяца

ИП Сергеев зарегистрировался и начал вести деятельность 6 августа.

За 26 дней августа (с 6 по 31 число) он должен заплатить взносы в размере 1 956,3 р.:

ОПС – 1, 635,5 р. (7 500 х 26% : 31 х 26)

ОМС – 320,8 р. (7 500 х 5,1% : 31 х 26)

За 4 полные месяца он должен заплатить еще 9 330 р.:

7 500 х 5,1% х 4 = 1 530

Сумма отчислений на страхование за год составит 11 286,3 р. (9 330 + 1 956,3).

Таблица № 1. Отчисления в фонды в 2016, 2017 и 2018 году

Год На ОПС (руб.) На ОМС (руб.) Итого (руб.)
2016 19 356, 5 3 796,8 23 153,4
2017 23 400 4 590 27 990
2018 24 336 4 773, 6 29 109,6
Читайте так же:  Качество финансового контроля

Таблица № 2. Размер МРОТ в 2016-2018гг.

Год Размер МРОТ
2016 6 204
2017 7 500
2018 7 800

Расчет страховых взносов бизнесменов в 2017 году с превышения установленного лимита дохода

Бизнесмены, чей доход за год составит более 300 тыс.р. должны уплатить дополнительный взнос в размере одного процента с разницы между полученным доходом и лимитом в 300 тыс.р.

Пенсионные взносы с превышения дохода рассчитываются по формуле:

Д – Доход, определяемый согласно применяемому режиму налогообложения:

  • ИП на традиционной системе налогообложения (ОСНО) для расчета берут доход, уменьшенный на произведенные затраты;
  • ИП на УСН в расчете учитывают только доход без расходов;
  • ИП на вмененке и патенте при расчете берут вмененный (потенциально возможный к получению) доход.

ИП Светлов на ОСНО получил доход – 2 500 000 р.

Расходы в общей сумме составили 1 700 000 р.

Отчисления в пенсионный фонд с дохода свыше 300 000 р. составят 5 000 р.:

(2 500 000 – 1 700 000 – 300 000) х 1%

Доход ИП Васильева на УСН за год — 3 800 000 р.

1% он должен уплатить с суммы 3 500 000 р. (3 800 000 – 300 000).

Таким образом, отчисления в пенсионный фонд составят 35 000 р.

Оплата фиксированных платежей ИП в 2019 году: срок уплаты

Перечислить взносы за себя за 2019 год ИП должны в следующие сроки (п. 2 ст. 432 НК РФ):

Перечислить взносы за себя за 2019 год ИП должны в следующие сроки:

Вид взноса Крайний срок уплаты
Взнос на ОМС за себя Не позднее 31.12.2019 Взнос на ОПС за себя Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос) Не позднее 01.07.2020

При нарушении срока уплаты взносов ИП будут начислены пени (ст. 75 НК РФ).

Какие ИП могут не оплачивать свое страхование

Получить льготу, освобождающую от страховых взносов в 2017 году, могут индивидуальные предприниматели:

  1. Проходящие службу в рядах российской армии.

Подтверждением права на освобождение от уплаты взносов будет являться военный билет, справка из учреждения по месту прохождения службы, трудовая книжка с соответствующей записью.

  1. Ухаживающие за ребенком, не достигшим возраста полутора лет.

Для подтверждения преференции на временное освобождение от страховых взносов в 2017 году при уходе за маленьким ребенком ИП необходимо предоставить свидетельство о заключении брака (при его наличии), свидетельство о рождении ребенка и свой паспорт.

  1. Ухаживающие за инвалидом первой группы инвалидности, ребенком, являющимся инвалидом или пожилым человеком, старше 80-ти лет.

Для освобождения от уплаты взносов по указанному основанию необходимо подготовить и сдать в ИФНС документы, подтверждающие статус инвалида, за которым будет вестись уход или свидетельство о рождении ребенка-инвалида.

Повышение суммы страховых взносов для ИП с 2020 года

Размер фиксированных взносов в фонды, которые предприниматели платят за себя, увеличивается каждый год (ст. 430 НК РФ). В 2020 году предприниматели будут платить больше взносов. Сумма фиксированных платежей вырастет почти на 4600 руб. Перед вами сравнительная таблица платежей. Это минимальные суммы, которые бизнесмен заплатить за целый год.

Однако со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Пример расчета страховых взносов с дохода более 300 тысяч рублей в 2020 году

ИП в 2020 году вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя за год по Книге учета составили 10 млн. руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2020 год он не позднее 31 декабря 2020 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2020 года перечислил:

  • 1. На пенсионное страхование ОПС: 32 448 руб.;
  • 2. На медстрахование — ОМС: 8 426 руб.

Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1% Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2021 года 97 000 руб.

При этом существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Это значит, что индивидуальный предприниматель за 2020 год может оплатить не более 268 010 рублей , из них:

  • 259 584 рубля на обязательное пенсионное страхование (32 448 р. x 8);
  • 8 426 рублей на медицинское страхование.

Реквизиты на уплату фиксированных платежей

Отчисления на ОПС и ОМС за себя в 2017 году необходимо производить по реквизитам Федеральной налоговой службы:

  • Пенсионные взносы ИП в 2017 году: фиксированный платеж и 1% с превышения — 182 1 02 02140 06 1110 160.
  • Отчисления на ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160.

До 2017 года платежи при превышении дохода уплачивались по отдельному коду, отличавшемуся от кода платежа на пенсионное страхование. С 2017 года оба вида платежей на ОПС, как фиксированные, так и привязанные к сумме полученного дохода, уплачиваются на единый КБК.

Порядок и сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя установлены п. 2 ст. 432 НК РФ. Фиксированную часть страховых взносов предприниматель может уплачивать любыми суммами — помесячно, поквартально или единовременно. Главное, чтобы страховые взносы были уплачены полностью до 31 декабря отчетного года. Мы советуем платить каждый квартал равными платежами, тогда налоговая нагрузка будет распределена в течение года.

Дополнительный страховой взнос в размере 1 % также может уплачиваться в любом порядке. Главное — полностью уплатить его до 1 июля года, следующего за отчетным. Например, за 2019 год — до 1 июля 2020 года.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году: взносы на ОПС

Абсолютно все ИП, независимо от размера полученного в 2019 году дохода, должны перечислить взнос на ОПС за себя в размере 29 354 руб.

Кто должен платить страховые взносы

Все предприниматели, независимо от системы налогообложения и наличия или отсутствия наемных работников, должны уплачивать страховые взносы за себя:

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ).
Читайте так же:  Сбербанк вклады с возвратом подоходного налога

Даже если предприниматель временно не работает или не получает прибыль, он все равно должен уплатить страховые взносы за себя (письмо Минфина РФ от 21.09.2017 № 03-15-05/61112).

Куда уплачиваются взносы

Страховые взносы за себя в 2017 году бизнесмены уплачивают в налоговый орган (ИФНС, МРИ ФНС) по месту своего учета. Ранее они перечислялись в два фонда: ПФР и ФФОМС.

Из чего состоят взносы на страхование предпринимателей

  1. Взносы в утвержденном на год размере (не изменяющемся в зависимости от полученного дохода) на обязательное пенсионное и медицинское страхование (далее ОПС и ОМС).
  2. Дополнительные взносы с дохода, в случае его превышения более 300 тыс.руб. в год. В этом случае, размер отчислений составляет 1% с разницы между полученным доходом и установленным лимитом в 300 тыс.руб.

В 2017 году фиксированный платеж на ОПС и ОМС (в том числе с дохода свыше 300 000 р.), является обязательным, кроме него, ИП может, но не обязан, делать отчисления в ФСС.

Более подробно про данный вид обязательных платежей можно узнать в нижеследующем видео:

Взносы ИП: 1%-ный взнос

Если годовой доход ИП превысит 300 000 руб., то предприниматель должен перечислить в бюджет, помимо фиксированного взноса на ОПС, взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.

При этом Налоговым кодексом установлена максимальная сумма взносов на ОПС за себя (фиксированный взнос + 1%-ый взнос), которую ИП должен перечислить за год (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Так, общая сумма взносов на ОПС за себя не может превышать восьмикратного фиксированного размера страховых взносов, установленного на определенный год. То есть максимальный размер взносов на ОПС, который должен уплатить ИП за 2019 год, составляет 234 832 руб. (29 354 руб. х 8).

Итого: взносы на пенсионное страхование зависят от суммы годового дохода:

  • не более 300 тыс. руб. – платеж 29 354 руб.;
  • больше 300 тыс. руб. – платеж составит 29 354 руб. + 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб., но не более 234 832 руб.

Размер страховых взносов ИП за себя

Размер страховых взносов ИП зависит от величины его годового дохода (письмо Минфина РФ от 06.02.2019 № 03-15-05/6911):

  • до 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно;
  • свыше 300 000 рублей — платится фиксированная сумма, установленная законодательно, плюс 1 % с дохода, превышающего 300 000 рублей.

Правительство установило следующие размеры страховых взносов, руб.:

Взнос 2018 год 2019 год 2020 год
ОПС 26 545 29 354 32 446 ОМС 5 840 6 884 8 426 Всего 32 385 36 238 40 872

Как видно из таблицы, минимальная сумма страховых взносов за два года ощутимо вырастет и к 2020 году предприниматели будут платить на 8 487 рублей больше по сравнению с 2018 годом.

Минфин РФ разработал законопроект, и если его примут, то размеры страховых взносов на 2021–2024 годы будут следующие, руб.:

Взнос 2021 год 2022 год 2023 год 2024 год
ОПС 36 455 40 433 43 057 45 907 ОМС 8 763 9 114 9 479 9 858 Всего 45 218 49 547 52 536 55 765

То есть к 2024 году страховые взносы вырастут на 19 527 рублей по сравнению с 2019 годом.

Дополнительный страховой взнос в размере 1 % с дохода свыше 300 000 рублей рассчитывается по формуле:

(Сумма годового дохода — 300 000 рублей) × 1 %

Сумма взносов на ОПС не может быть выше:

  • в 2019 году 234 832 рублей,
  • в 2020 году — 259 584 рублей.

Кто обязан уплачивать фиксированные взносы

В 2017 году фиксированный платеж уплачивают все ИП без исключения:

  • находящиеся на любой системе налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСНО, ОСНО);
  • не осуществляющие деятельности вовсе;
  • получившие по итогам года убыток;
  • имеющие, так и не имеющие привлеченных сотрудников.

Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2020 году

На оплату фиксированных платежей предпринимателю дается год – заплатить их нужно до 31 декабря того года, за который начислены взносы. Платежи, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплачиваются до 1 июля года, следующего за тем, в котором получен доход. Сроки представлены в таблице ниже.

Таблица: сроки уплаты страховых взносов “за себя” в 2020 году

Вид платежа
Крайний срок по НК Пенсионные взносы с дохода не более 300 000 руб. 31.12.2020 Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб. 01.07.2021 Медицинские взносы независимо от суммы дохода 31.12.2020

Отчетность по взносам на страхование

ИП, на уплаченные страховые взносы за себя, в 2017 году отчетность не сдают.

Страховые взносы ИП за себя: сколько платить в 2019 году

Все предприниматели должны заплатить страховые взносы за себя до 31 декабря. Кажется, что впереди еще достаточно времени, поэтому многие ИП откладывают уплату на последний день года. Если в работе банка произойдет сбой и платеж не уйдет, то ИП получит штраф. В статье мы рассказываем, какие суммы нужно перечислить в этом году, а встроенный калькулятор поможет правильно рассчитать сумму налога.

Реквизиты платежного поручения и КБК для уплаты страховых взносов ИП за себя

Страховые взносы на ОПС и ОМС перечисляются в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП двумя отдельными платежными поручениями (ст. 83 НК РФ). Правила заполнения реквизитов платежного поручения установлены Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Заполнить платежное поручение можно на официальном сайте ФНС РФ.

КБК страховых взносов на ОПС (в фиксированном размере и 1% дополнительного взноса) — 182 1 02 02140 06 1110 160

Читайте так же:  Финансовый контроль на современном этапе

КБК страховых взносов на ОМС (в фиксированном размере) — 182 1 02 02103 08 1013 160

Фиксированные платежи ИП — 2020: изменятся размеры и порядок уплаты

Размеры фиксированного платежа на 2020 год

На 2020 год фиксированный платеж ИП по взносам за себя установлен:

  • на пенсионное страхование:
  • при годовом доходе до 300 000 рублей — 32 448 руб.;
  • при доходе более 300 000 рублей — 32 448 + 1% с суммы превышения, но не более 259 584 руб. (8-кратного фиксированного платежа за 2020 год).
  • на медицинское страхование:
  • 8426 руб.

Изменения в порядке расчета фиксированного платежа с 2020 года

С 01.01.2020 уточняется порядок уплаты фиксированного платежа ИП, адвокатами, нотариусами и т. п. за периоды, когда они могут применять освобождение от взносов. Такими периодами, напомним, являются время службы в армии, «детских» отпусков, ухода за инвалидом или престарелым родственником и др. (см. п. 7 ст. 430 НК РФ).

Если такие периоды отработаны частично, то взносы нужно считать:

  • пропорционально количеству отработанных месяцев (эта норма действует и в настоящее время);
  • пропорционально количеству календарных дней в месяце — за неполностью отработанный месяц (это правило будет закреплено в п. 8 ст. 430 НК РФ с 2020 года благодаря закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
Видео (кликните для воспроизведения).

Подробнее о фиксированных платежах ИП читайте в этой статье.

Размер фиксированных обязательных страховых взносов для ИП и размер максимальных взносов ИП, начиная с 2008 по 2020 гг. (шкала изменений)

Взносы в фиксированном размере обязаны платить все индивидуальные предприниматели , независимо от своей системы налогообложения, ведения (или отсутствия) коммерческой деятельности и наличия доходов. Если предприниматель осуществляет трудовую деятельность по найму по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, то это не может быть основанием для освобождения ИП от уплаты взносов в фиксированном размере.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 448 руб.

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.

Всего за 2020 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 40 874 руб. Перечислить сумму фиксированных взносов необходимо в срок до 31 декабря 2020 года включительно.

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 268 010 руб.

Перечислить сумму пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. рублей за 2020 год необходимо в срок до 01 июля 2021 года включительно.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 29 354 руб.

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 6 884 руб.

Всего за 2019 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 36 238 руб.

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 234 832 руб.

Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 26 545 руб.

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 руб.

Всего за 2018 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 32 385 руб.

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 23 400 руб.

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4 590 руб.

Всего за 2017 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 27 990 руб.

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 187 200 руб.

Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

Читайте так же:  Упрощенная система налогообложения в ленинградской области

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 19 356 руб. 48 копеек

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 796 руб. 85 копеек

Всего за 2016 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 23 153 руб. 33 копейки

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 154 851 руб. 84 копейки

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 18 610 руб. 80 копеек

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 650 руб. 58 копеек

Всего за 2015 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 22 261 руб. 38 копеек

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 148 886 руб. 40 копеек

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 17 328 руб. 48 копеек

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 399 руб. 05 копеек

Всего за 2014 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 20 727 руб. 53 копейки

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 138 628 руб.

В 2013 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 479 руб. 20 копеек

1967 год рождения и моложе

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 24 984 руб. 00 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 7 495 руб. 20 копеек

Независимо от года рождения

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 185 руб. 46 копеек

Всего за 2013 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 35 664 руб. 66 копеек

В 2012 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 14 386

руб. 32 копеек

1967 год рождения и моложе

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 11 066

руб. 40 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 3 319 руб. 92 копеек

Независимо от года рождения

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 2 821

руб. 93 копеек

Всего за 2012 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 17 208 руб. 25 копеек

В 2011 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 13 509 руб. 00 копеек

1967 год рождения и моложе

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 3 117 руб. 60 копеек

Независимо от года рождения

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1 610 руб. 76 копеек

v В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек

Всего за 2011 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 16 158 руб. 96 копеек

В 2010 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек

1967 год рождения и моложе

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 7 274 руб. 40 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 3 117 руб. 60 копеек

Независимо от года рождения

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 571 руб. 56 копеек

v В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек

Всего за 2010 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 12 002 руб. 76 копеек

В 2009 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 4 849 руб. 60 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 2 424 руб. 8 0

копеек

Всего за 2009 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 7 274 руб. 40 копеек

В 2008 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 2 576 руб. 00 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) — 1 288 руб. копеек

Всего за 2008 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 3 864 руб. 00 копеек

Видео (кликните для воспроизведения).

Вам нужна помощь в подготовке платежных документов на уплату пенсионных взносов ИП, подготовке налоговой и бухгалтерской отчетности, расчету налоговых платежей, регистрации, изменению в ЕГР ИП или ликвидации ИП? Специалисты компании ГлавБуха.net рады предложить свою помощь. Работаем со всеми регионами РФ. Предлагаем услуги удаленного бухгалтера и юриста.

Источники

Ип налоги в фиксированном размере
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here