Ерц налоговый вычет на ребенка образец

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Ерц налоговый вычет на ребенка образец" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Соцобеспечение

Необходимо ли в новом году повторно подавать документы на предоставление налогового вычета?

Если право на налоговый вычет не утеряно, то подавать повторно заявление на предоставление стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц военнослужащему не требуется.

В соответствии с указанием заместителя Министра обороны Российской Федерации №180/7/211т от 3 апреля 2012 года Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации производит начисление и выплаты денежного довольствия военнослужащим Вооруженных Сил Российской Федерации, начиная с 1 января 2012 года.

В связи с вышеизложенным для получения справки по форме 2-НДФЛ:

— за 2011 год Вам необходимо обратиться в управление (отдел) финансового обеспечения Министерства обороны Российской Федерации, в котором Вы состояли на финансовом обеспечении до 1 января 2012 года или его правопреемнику;

— за 2010 (2009 и ранее) год Вам необходимо обратиться в финансовый орган, в котором Вы состояли на финансовом обеспечении в указанный период, а в случае его ликвидации — в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту дислокации воинской части.

Для получения справок (о том, что ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет не назначалось, справки о среднем заработке, справки об удержанных алиментах или прочих) необходимо написать заявление на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации с указанием фамилии, имени, отчества, личного номера военнослужащего (для гражданского персонала ? СНИЛС), наименования воинской части (организации), паспортных данных, адреса регистрации по месту жительства, ИНН, контактных данных (номер телефона, почтовый адрес) и направить по адресу: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2Б или на адрес электронной почты: [email protected]

При обращении военнослужащего (гражданского персонала) для предоставления справки о неполучении ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет необходимо приложить копию свидетельства о рождении ребенка.

Справки оформляются в течение трех рабочих дней со дня регистрации заявления и направляются Почтой России, по указанному в обращении адресу.

Военнослужащий (гражданский персонал) в настоящее время имеет возможность оформления дополнительной банковской карты в рамках зарплатного проекта на членов семьи.

Для оформления дополнительной банковской карты необходимо прибыть в кредитное учреждение, в котором обслуживается военнослужащий (гражданский персонал), и оформить заявление установленного образца на изготовление карты. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность держателя карты, и доверенного лица.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Условия выпуска дополнительной банковской карты приведены на официальных сайтах кредитных учреждений.

В соответствии с п. 4 Порядка обеспечения денежным довольствием военнослужащих ВС РФ, утвержденного приказом Министра Российской Федерации от 30 декабря 2011 г. № 2700, выплата денежного довольствия производится с 10 по 20 число каждого месяца за истекший, а за декабрь – не позднее последнего рабочего дня месяца.

Срок зачисления денежного довольствия на банковскую карту составляет от 1 (одного) до 3 (трех) рабочих дней с даты перечисления, указанной в разделе 4: Выплачено – «Перечислено в банк (под расчет)» в расчетном листке, в зависимости от заключенного договора с кредитным учреждением, обслуживающим Вашу зарплатную карту.

В связи с введением санкций со стороны Европейского Союза и ряда стран Запада в отношении банков Сбербанк России и ВТБ 24, не возникнет ли проблем с использованием банковских карт?

По информации, предоставленной Сбербанком России и ВТБ 24, сообщаем, что введенные в отношении указанных банков санкции не затрагивают расчеты по банковским картам и счетам его клиентов. Выдача наличных денежных средств и расчеты по банковским картам в Российской Федерации осуществляются без ограничений.

Расчеты по банковским картам за пределами территории Российской Федерации будут также производиться без ограничений.

Для предоставления стандартных налоговых вычетов на детей в соответствии с п. п.4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации необходимо написать заявление о предоставлении налогового вычета, в произвольной форме на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации с приложением:

— копии свидетельства о рождении ребенка (детей), заверенной установленным порядком;

— оригинала справки с места учебы ребенка, оформленной датой текущего года (для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов, курсантов в возрасте до 24 лет), подтверждающей факт очной формы обучения в текущем налоговом периоде, (предоставляется 2 раза в год за первое и второе полугодия);

— копии справки об инвалидности ребенка, установленной формы, выданной федеральным государственным учреждением (если ребенок является инвалидом в возрасте до 18 лет или инвалидом I или II группы в возрасте до 24 лет), подтверждающей факт инвалидности в налоговом периоде, заверенную установленным порядком;

Указанная информация направляется в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации централизованным порядком через командира воинской части.

Справочно сообщается, что копия паспорта ребенка основанием для предоставления стандартных налоговых вычетов не является.

Мы с супругой усыновили ребенка. Имею ли я право на получение стандартного налогового вычета?

Для предоставления стандартных налоговых вычетов на приемных детей в соответствии с п. п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации необходимо написать заявление на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации о предоставлении налогового вычета с приложением копии свидетельства о рождении ребенка и копии документа об усыновлении (удочерении) ребенка, заверенные установленным порядком.

Указанная информация направляется в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации централизованным порядком через командира воинской части.

Если Вы являетесь единственным родителем, необходимо представить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета, в произвольной форме на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации с приложением копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копию свидетельства о смерти второго родителя, копию паспорта (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц), заверенные установленным порядком на текущую дату.

Для подтверждения права на вычет в двойном размере как единственному родителю (матери-одиночке) справку о рождении ребенка по форме № 25, выданную органом ЗАГС, в которой указано, что запись об отце сделана по заявлению матери; копию паспорта матери (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц), удостоверяющую, что родитель не вступил в брак, заверенную установленным порядком на текущую дату (предоставляется ежегодно).

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Кроме того, налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления, а также заявления об отказе одного из родителей от получения стандартного налогового вычета на детей в пользу (мужа, жены), копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копию свидетельства о браке, справкой о доходах формы 2-НДФЛ (ежемесячно). Но отказаться от получения стандартного налогового вычета на детей налогоплательщик может, только если он имеет на него право, которое подтверждено соответствующими документами (справкой о доходах формы 2-НДФЛ с места работы родителя, отказавшегося от вычета в пользу другого, подтверждающая размер полученных им доходов, которая должна предоставляться ежемесячно для учета совокупного дохода отказавшегося от вычета родителя).

Читайте так же:  Окончание налогового вычета на детей

До поступления в адрес Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации вышеперечисленных документов стандартный налоговый вычет на ребенка будет предоставлен военнослужащему в одинарном размере.

Для получения имущественного налогового вычета в соответствии с п.3 ст.220 Налогового Кодекса Российской Федерации необходимо направить в адрес Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации соответствующее заявление с приложением оригинала уведомления на имущественный вычет, выданного налоговым органом.

Также сообщается, что в соответствии со ст.231 Налогового Кодекса Российской Федерации сумма НДФЛ, излишне удержанная работодателем из доходов сотрудника, подлежит возврату этим налоговым агентом независимо от момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления.

Заявление и оригинал уведомления необходимо направить по адресу: 105066,
г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2Б

Документы на налоговый вычет на ребёнка

Последнее обновление 2018-06-10 в 21:18

Точный перечень документов на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году отсутствует. В Налоговом кодексе его нет. На основе рекомендаций Минфина мы составили список для каждой ситуации.

Список документов для получения вычета на детей на работе

В п. 3 ст. 218 НК написано, что сотрудник получает вычет после того, как предоставит работодателю:

  • заявление;
  • подтверждающие документы.

Конкретный бланк заявления законодательством не установлен. Каждая организация вправе разработать свою форму. В заявлении сотрудник обычно указывает:

  • основание для пересчета базы по НДФЛ (т. е. ссылается на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК);
  • вид запрашиваемого вычета (в нашем случае стандартный);
  • данные ребенка;
  • перечень приложений.

При оформлении налогового вычета на ребенка документы в бухгалтерию подаются один раз. Если основания для его начисления у работника не меняются, то и заявление повторно писать не нужно. Сделать это потребуют, если:

  • изменились семейные или иные обстоятельства (например, появились еще дети, ребенок пошел учиться в институт);
  • в заявлении указан конкретный срок предоставления вычета, и он истек.

К заявлению прикладывают подтверждающие документы. Главный — свидетельство о рождении ребенка. Полного перечня других необходимых документов нет. В зависимости от обстоятельств налогоплательщик подтверждает свое право на вычет по-разному. Примерный список типичных ситуаций и документов приведен ниже.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  • свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  • заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  • справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
  • на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  • заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
  • письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  • справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Какие документы нужны для возврата налога на детей через налоговую

Список документов для оформления вычета на ребенка в ФНС:

  • паспорт;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • подтверждающие документы;
  • заявление о возврате налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Способы заполнения декларации:

  • на бумаге вручную (бланки есть в любой налоговой);
  • через специальную бесплатную программу;
  • в личном кабинете на сайте ФНС.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. ( 21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

  • копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
  • копию паспорта Розановой А.Д.;
  • справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
  • копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.

Образцы заявления на детский вычет в 2018 году

Вычеты на детей входят в перечень стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на такой вычет регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно статьей 218.

Если физическое лицо работает по найму и у него с работодателем оформлены трудовые отношения, то подавать заявление на вычет ему необходимо по месту работы. Если же гражданин относится к категории самозанятого населения, и при этом он получает доход, облагаемый по ставке 13%, то получать вычет придется путем подачи декларации в налоговую инспекцию.

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Читайте так же:  Налоговая декларация по налогу на недвижимость

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

  • родных родителей ребенка;
  • усыновителей;
  • опекунов;
  • попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, по НДФЛ, основанием для получения которой является наличие детей. Вычет предоставляется на каждого ребенка до достижения им совершеннолетия, а в случае очного обучения до достижения 24 лет. Получить льготу можно только при получении доходов, облагаемых ставкой 13%. Правом воспользоваться вычетом обладают:

  • Каждый из родителей;
  • Усыновитель;
  • Супруг либо супруга усыновителя;
  • Опекуны;
  • Попечители.

У единственного родителя имеется возможность уменьшать налоговую базу по НДФЛ на вычет в двойном размере. Это право сохраняется до момента вступления в брак, либо до достижения ребенком возраста 18 лет или 24 лет, если он обучается на очной форме.

Предельная величина дохода для получения стандартной льготы на детей составляет 350 тысяч рублей. Налоговая база исчисляется нарастающим итогом с начала периода. Причем, если гражданин устроился на работу не с начала года, то к заявлению на вычет он прикладывает справку от предыдущего работодателя.

Если один из родителей не получает доход, то он может уступить свое право на получение льготы на ребенка другому. Для этого необходимо к заявлению на налоговый вычет на детей приложить письменный отказ супруга(супруги) и справку об отсутствии дохода.

Стандартный вычет на ребенка предоставляется с момента рождения (усыновления, установления опеки, попечения) до:

  • конца года, в котором ребенку исполнилось 18 либо 24;
  • момента вступления ребенка в брак.

Обязанностью работника является уведомление работодателя о наступлении одного из перечисленных фактов, отменяющих стандартную льготу.

Размер и расчет суммы подоходного налога

Если гражданин имеет статус участника боевых действий, но не является инвалидом – ему будет предоставлен налоговый вычет в сумме 500 рублей за каждый календарный месяц налогового периода. Если он является инвалидом – вычет составит 3 тыс. рублей.

Те граждане РФ, которые не перечислены в пункте 1 статьи 218 НК Российской Федерации вправе рассчитывать на получение налогового вычета в сумме 400 рублей ежемесячно (согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 218 НК).

Внимание! Если гражданин может рассчитывать на несколько стандартных вычетов – ему будет предоставлена максимально возможная выплата.

Пример 1

Гражданин РФ является участником боевых действий на территории Республики Афганистан, что дает ему право на получение налогового вычета в размере 500 рублей (согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 НК). Также он вправе рассчитывать на вычет в размере 400 рублей согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 218 НК. Согласно законодательству РФ гражданину будет предоставлен максимальный из доступных налоговых вычетов – 500 рублей.

Также стоит отметить, что все участники боевых действий в общем порядке могут рассчитывать на получение вычета на детей в сумме 1 тыс. рублей ежемесячно.

Этот тип вычета никак не зависит от выплат стандартного налогового вычета в размере 500 или 3 тысяч рублей в месяц.

Пример 2

Видео (кликните для воспроизведения).

Гражданин РФ является участником боевых действий в Чечне. На сегодняшний день он работает машинистом электропоезда и получает заработную плату в размере 50 тыс. рублей.

Ежемесячно при начислении налога на доходы физических лиц к его зарплате применяется налоговый вычет в размере 500 рублей, соответственно, налогооблагаемая база уменьшается на сумму налогового вычета, а сумма налога составит 13% × (50 000 – 500) = 5 915.

Если заявление на возврат было направлено в ФНС, а сроки выплаты нарушаются – гражданин вправе предъявить требование об уплате пени за каждый день просрочки, в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования.

Какие документы необходимы?

Для того чтобы получить налоговый вычет в размере 500 рублей, полагающийся участникам военных действий, налогоплательщик должен будет предъявить:

  • Гражданский паспорт РФ и его копию.
  • ИНН.
  • Заявление на предоставление вычета.
  • Документы, подтверждающие право на получение льготы (ветеранское удостоверение и его копию).

Если участник боевых действий имеет инвалидность, и претендует на получение вычета в размере 3 тыс. рублей – дополнительно потребуется предъявить справку об установлении инвалидности, в которой в обязательном порядке должна быть указана причина проблем со здоровьем (например, ранение, контузия или увечье, полученные в ходе боевых действий).

Если налогоплательщик подает заявление о возврате НДФЛ в отделение Федеральной Налоговой службы – дополнительно ему потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах и предъявить справки о доходах по форме 2-НДФЛ за весь отчетный период.

Образец заявления

Образец заполнения заявления для предоставления налогового вычета можно скачать по ссылкам для ветеранов и для ветеранов-инвалидов

Как оформить через работодателя?

Возврат НДФЛ через налогового агента характеризуется следующими особенностями:

  • Льгота выражается в форме прибавки к текущей заработной плате за счет сокращения уплачиваемого подоходного налога.
  • Первая выплата происходит в момент выплаты первой заработной платы после принятия работодателем заявления.
  • Не требуется заполнение формы 3-НДФЛ.

Процедура оформления выглядит так:

  1. Налогоплательщик составляет и подписывает заявление с требованием о предоставлении налогового вычета.
  2. Гражданин собирает и предоставляет в бухгалтерию компании подтверждающие документы, необходимые для получения льготы.
  3. Заявление обрабатывается работодателем и производится соответствующий перерасчет.
  4. В день выплаты заработной платы выплачивается полагающийся гражданину налоговый вычет.

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Законодательством предусмотрено, что льгота по подоходному налогу предоставляется работодателем после получения от работника заявления на стандартный налоговый вычет. Инициативу к получению причитающейся льготы физическое лицо должно проявить в момент поступления на работу.

Если работник приступил к исполнению трудовой функции не с начала года, а позже, то заявление на вычет на ребенка подается с даты приема на работу, а предоставляется с начала налогового периода. Такое мнение выражает Минфин.

Ситуацию, когда работник не подал документы, подтверждающие право на вычет, можно исправить. Вернуть излишне уплаченный НДФЛ можно из бюджета, отправив в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Декларация подается ежегодно до 30 апреля года следующего за отчетным до прекращения права на получение льготы.

Читайте так же:  Оспорить штраф налоговой

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена ежегодная подача заявления на вычет на детей. Но бухгалтер работодателя может требовать переписать документ в случаях:

  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание года, в котором должна быть предоставлена льгота;
  • если форма заявления на стандартный вычет предусматривает указание суммы льготы, а ее размер изменился.

Чтобы избежать переписывания заявления и сбора пакета документов, работник может написать бессрочное заявление.

Общая информация по возврату НДФЛ для участников

В пункте 3 статьи 210 НК РФ отмечено, что для тех доходов, которые облагаются по ставке 13%, размер налоговой базы должен быть определен как общая сумма таких доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 НК РФ.

Для тех лиц, которые были уволены с военной службы или призваны на военные сборы, а также выполнявшие свой долг на территориях, где проводились боевые действия, предусматривается налоговый вычет в размере пятисот рублей за каждый календарный месяц отчетного периода (согласно статье 216 НК РФ).

Также согласно пункту 1 статьи 218 НК РФ стандартный налоговый вычет в размере 3 тыс. рублей ежемесячно предусмотрен для тех военнослужащих, которые приобрели статус инвалида I, II и III групп в результате увечий, травм или контузий, полученных при выполнении служебных обязанностей по защите СССР, РФ, или других задач, связанных с прохождением службы.

На вычет также могут рассчитывать те служащие, чья инвалидность была приобретена вследствие полученных заболеваний из-за пребывания на фронте, участвующих в партизанских движениях, а также других категорий инвалидов, приравненных к указанным выше категориям военнослужащих.

Таким образом, участникам боевых действий, которые приобрели инвалидность I, II и III группы во время прохождения военной службы должен быть предоставлен ежемесячный вычет, сумма которого равна 3 тыс. рублей. Это подтверждается также письмом Министерства Финансов от 24 апреля 2009 года № 03-04-07-01/127.

Основными регулирующими документами являются:

Как написать заявление на налоговый вычет на ребенка

Форма заявления на налоговый вычет в 2018 году произвольная. Обычно работодатель предоставляет бланк, в которые работник вносит свои данные. Но если готового шаблона нет, то в заявлении необходимо указать:

В шапке заявления:

  • Должность ответственного лица работодателя;
  • Наименование организации работодателя;
  • ФИО ответственного лица, которому адресован документ;
  • Должность (профессия) работника;
  • ФИО работника.

Основная часть должна содержать:

  • Наименование документа (заявление);
  • Просьбу работодателя о предоставлении стандартного налогового вычета;
  • Ссылку на законодательство (например: ст. 218 НК РФ);
  • Указание количества детей и их ФИО и год рождения;

Приложения:

  • Копии свидетельств о рождении каждого ребенка;
  • Справка из учебного заведения;
  • Справка медико-социальной экспертизы (для подтверждения инвалидности ребенка);
  • Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (при устройстве на работу не с начала года).

Дата и подпись работника.

Не имеет никакого значения, как написано заявление, от руки либо машинописным текстом.

Размеры стандартных вычетов на детей в 2018 году:

  • Первый и второй ребенок – 1400 руб.;
  • Третий и последующие – 3000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для усыновителя, опекуна, попечителя – 6000 руб.;
  • Ребенок-инвалид для родителей – 12000 руб.

Все вычеты должны быть представлены на каждого из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей).

Для подтверждения права на стандартную льготу потребуются, в зависимости от ситуации, следующие документы:

  1. Свидетельства о рождении детей;
  2. Свидетельство о регистрации брака;
  3. Отказ от супруга (супруги) в случае уступки права на получение вычета;
  4. Усыновители, опекуны и попечители предоставляют документы, подтверждающие усыновление, установление опеки либо попечения;
  5. Свидетельство о смерти второго родителя;
  6. Решение суда в случае установления отцовства (материнства) в судебном порядке;
  7. Справка из учебного заведения о зачислении в студенты с очной формой обучения;
  8. Заключение медицинской экспертизы при установлении инвалидности, в случае необходимости подтверждать статус инвалида, справка предоставляется работодателю с периодичностью ее обновления;
  9. 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если трудоустройство происходит не в начале налогового периода.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

  • в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
  • ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
  • второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
  • второй родитель официально лишен родительских прав;
  • имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

  • 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
  • 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Читайте так же:  Возмещение ндс в течение трех лет

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

  • количество детей;
  • сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
  • данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

  • до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
  • до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Пошаговая инструкция как получить

Согласно пункту 3 статьи 218 Налогового Кодекса Российской Федерации официально трудоустроенный гражданин вправе получить вычет по НДФЛ через своего работодателя, выступающего в роли налогового агента.

Для этого необходимо:

  • Заполнить заявление о получении льготы.
  • Передать его налоговому агенту вместе с пакетом подтверждающих документов, подтверждающих право на получение вычета.
  • С этого момента налоговая база, исходя из которой исчисляется подоходный налог, будет уменьшена на установленную законом сумму.

Подать документы достаточно один раз, работодатель после получения соответствующего заявления от сотрудника обязан производить перерасчет НДФЛ на протяжении всего времени, пока сотрудник числится в организации.

Внимание! Если налогоплательщик является действующим военнослужащим – заявление должно быть написано на имя руководителя ЕРЦ МО РФ и передано через командира части, к которой он причислен.

Через налогового агента можно вернуть только НДФЛ за текущий налоговый период. Возмещение излишне уплаченного подоходного налога за предыдущие периоды можно осуществить только через ФНС. Для этого гражданину необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и указать в ней основания для получения вычета.

Важно! Ежемесячный вычет, причитающийся ветеранам, и сумма возврата подоходного налога за детей это те льготы, получить которые можно только через своего налогового агента. Обратиться за их выплатой в налоговую службу можно лишь в том случае, если имели место просрочки выплат со стороны работодателя или была погашена не вся сумма.

Таблица документов для налогового вычета на детей в 2018 году

Видео (кликните для воспроизведения).

Перечень документов, подтверждающих право на налоговый вычет на детей, зависит от того, кто обращается за вычетом и в каких родственных связях заявитель находится с ребенком. Рассмотрим, какие рекомендации дает Минфин в разных ситуациях:

Ситуация Документ* Примечание Ссылка на письмо Минфина
Обязательные документы
общий случай (получение вычета на 1,2,3 и более детей) заявление пишет сам налогоплательщик в свободной форме
свидетельство о рождении ребенка предоставляется на всех детей (в т.ч. умерших и взрослых), чтобы правильно определить сумму вычета 07.04.2014 № 03-04-05/17619

Дополнительные документы свидетельства о рождении нет под рукой паспорт с вписанными данными о ребенке — 01.02.2016 г. № 03-04-05/4309 ребенок-инвалид справка об установлении инвалидности из учреждения МСЭ после истечения срока действия справки нужно предоставлять свежую ребенок старше 18-24 лет справка из образовательного учреждения об очной форме обучения предоставляется ежегодно 18.04.2016 № 03-04-05/22091 приказ о предоставлении академического отпуска — письмо ФНС от 10.03.2016 г.№ БС-4-11/3877 единственный родитель претендует на двойной вычет свидетельство о рождении с прочерком в строке «отец» — 14.03.2014 № 03-04-06/111480 справка по форме № 25 выдается органами ЗАГС, если отец в свидетельство вписан со слов матери свидетельство о смерти второго родителя — 01.02.2016 № 03-04-05/4293 решение суда о признании родителя умершим или безвестно отсутствующим — один родитель отказывается от своего вычета в пользу второго письменный отказ — 22.06.2016 № 03-04-05/36143 справка 2-НДФЛ о доходах отказывающегося родителя предоставляется каждый месяц родители в разводе свидетельство о расторжении брака — 30.05.2011 № 03-04-06/1-125 соглашение об уплате алиментов составляется нотариусом исполнительный лист о взыскании алиментов выдается по решению суда подтверждение уплаты алиментов например, банковская справка или расписка супруги заявление бывшей супруги о том, что отец участвует в обеспечении ребенка — 03.03.2016 № 03-04-05/12376 брак между родителями не зарегистрирован свидетельство об установлении отцовства выдается органами ЗАГС 15.04.2011 № 03-04-06/7-95 письмо матери о том, что отец участвует в материальном обеспечении ребенка и проживает с ними — ребенок находится в приемной семье свидетельство о регистрации брака — 06.04.2012 № 03-04-05/8-465 договор о передаче ребенка в семью выдается органами опеки удостоверение приемного родителя вычет получает опекун, в т.ч. единственный акт о назначении опекуна/попечителя выдается органами опеки 16.06.2016 № 03-04-05/35117 вычет получает усыновитель документ об усыновлении (удочерении) оформляется в ЗАГСе 01.02.2016 № 03-04-05/4309 у родителя и ребенка разный адрес регистрации справка из жилищной конторы, подтверждающая, что ребенок проживает вместе с родителем можно заменить справкой из городской/сельской администрации или решением суда 02.04.2012 № 03-04-05/8-401 на вычет претендует супруг/супруга родителя свидетельство о браке или копия паспорта с отметкой о регистрации брака — справка из жил.конторы о совместном проживании ребенка с заявителем — заявление родителя о том, что дети находятся на совместном иждивении с супругом — подтверждение уплаты алиментов —

*паспорт, свидетельства и удостоверения предоставляются в копиях, заявления и справки — в оригиналах

Итоги

  1. Конкретный список документов, необходимых для вычета, зависит от ситуации.
  2. Основным документом является свидетельство о рождении.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(30 оценок, средняя: 4,57)

Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Читайте так же:  Внутренний финансовый контроль отменен

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Ограничения и кто имеет право на получение

Правом на получение обладают:

  1. Граждане, проходящие военную службу в «горячих точках» и те лица, которые участвовали в мероприятиях по разминированию после Великой Отечественной Войны.
  2. Летчики, которые находились в распоряжении боевых частей на территории Республики Афганистан и получившие там увечья, ранения и контузии.
  3. Лица, работавшие на территории Афганистана в тот период, когда на его территории проходили боевые действия.

Список территорий, приравненных к «горячим точкам» закреплен законодательно. Участниками боевых действий признаются граждане, проходившие службу на территориях:

  • Республики Афганистан.
  • Сирии.
  • Ливана.
  • Таджикистана.
  • Чечни.
  • Северного Кавказа.
  • Южной Осетии.
  • Абхазии и др.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2018 году (образец)

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка не имеет официально утвержденного бланка, поэтому составляется в свободной форме. Перед вами несколько образцов заявлений, по примеру которых вы можете составить свои документы.

Образец заявления двойного налогового вычета на ребенка вы можете найти здесь.

Описание и условия получения налогового вычет ветеранам боевых действий

Согласно действующему законодательству РФ граждане, принимавшие участие в боевых действиях, вправе уменьшить налоги, уплачиваемые в бюджет. Эта льгота предоставляется в форме вычета из заработка, начисленного официально. Однако, в Налоговом Кодексе предусмотрен целый ряд нюансов, связанных с его получением.

Как подать через налоговую?

Если подать заявление работодателю и получить возврат НДФЛ можно в любое время, то в случае обращения в Федеральную Налоговую Службу нужно обратиться в начале года, следующего за тем отчетным периодом, в котором возникло основание для его получения.

Если право на получение вычета возникло в 2017 году, то обратиться в ФНС необходимо до 30 апреля 2018 года.

Обращение ФНС имеет следующие особенности:

  • Налогоплательщик может получить всю сумму за отчетный период.
  • Выплата производится на расчетный счет заявителя после проведения камеральной проверки.
  • При обращении в ФНС заявитель в обязательном порядке должен составить декларацию 3-НДФЛ.
  • Потребуется предъявить справки о доходах, выданные работодателем.
  • Необходимо предъявить правоустанавливающие документы на льготу.

Процедура получения вычета через ФНС выглядит так:

  1. В установленные сроки (до 30 апреля года, следующего за отчетным) гражданин составляет декларацию 3-НДФЛ в 2 экземплярах и предоставляет ее в отделение налоговой службы по месту регистрации.
  2. Вместе с декларацией в ФНС должны быть переданы копии правоустанавливающих документов для получения вычета.
  3. Сотрудниками налоговой службы проводится камеральная проверка предоставленной документации. Этот этап может занять до 3 месяцев с момента предоставления полного комплекта документов.
  4. После одобрения заявления на расчетный счет заявителя перечисляется сумма налогового вычета согласно декларации 3-НДФЛ. Срок перечисления — до 30 дней с момента вынесения решения о предоставлении выплаты.

Подать документы в ФНС можно следующими способами:

  • При личном посещении отделения ФНС.
  • Через своего налогового агента.
  • Заполнив заявление на сайте ФНС или портале Госуслуг.
  • Отправить декларацию и сопутствующие документы почтой.

Внимание! Документы могут быть предоставлены как в бумажном, так и в электронном виде.

Сроки возврата

Если документы в ФНС были переданы через работодателя – максимальный срок получения вычета составит 45 календарных дней. Из них 30 отводится на проведение камеральной проверки, и еще 2 недели требуется для непосредственного перечисления средств на счет заявителя. Выплата производится в день выплаты первой заработной платы после окончания проверки.

Если декларация в налоговую передается лично налогоплательщиком – сроки камеральной проверки увеличиваются до трех месяцев, а период непосредственного перечисления денег на расчетный счет может занять до 30 календарных дней.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

  • свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
  • форма 3-НДФЛ (декларация);
  • для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией, о том какие льготы и выплаты положены ветеранам на видео ниже:

Согласно действующему законодательству РФ участники боевых действий имеют ряд льгот, в том числе, и право на получение налогового вычета. Но важно помнить, что получить возврат НДФЛ можно, только подав заявление на его получение. В автоматическом порядке применение налоговых вычетов для участников боевых действий не предусмотрено.

Источники

Ерц налоговый вычет на ребенка образец
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here