Декларация 3 ндфл место жительства прописка

Предлагаем ознакомиться со статьей: "Декларация 3 ндфл место жительства прописка" с полными информационными данными. В случае необходимости уточнить актуальность на 2020 год или, если имеются другие вопросы, обращайтесь к дежурному консультанту.

Можно ли подать 3 НДФЛ за другого человека? Какие документы нужны?

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика, о чем указано в действующем Налоговом кодексе РФ. Подать декларацию по месту временной регистрации можно только в том случае, если у физического лица отсутствует постоянная прописка, однако данный вариант требует своевременной постановки на учет в соответствующее отделение ФНС.

На сегодняшний день существует несколько способов подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию:

  • Личная сдача;
  • Оформление через интернет;
  • Отправка по почте ценным письмом.

Личная сдача декларации

Налогоплательщик в данном случае должен лично посетить налоговую инспекцию и отдать документы инспектору. Преимуществом данного способа является возможность внесения необходимых правок и добавление недостающих бумаг непосредственно после проверки пакета документов налоговым инспектором. К минусам можно отнести затрату времени и сил, вероятность того, что инспектор может потребовать дополнительные бумаги или отказать в принятии заявления и декларации.

Подача декларации 3-НДФЛ за другого человека

Декларацию по форме 3-НДФЛ за другого человека можно подать только в том случае, если у него на руках имеется доверенность, заверенная нотариально. Исключением могут считаться те случаи, когда физическое лицо является официальным и законным представителем данного гражданина. Основными требованиями остаются подписи на описи и бумагах.

Ежемесячная оплата счетов за ЖКУ (жилищно-коммунальные.

Отправляясь в отпуск, так хочется расслабиться и ни о чем не думать! Однако чтобы насладиться.

Налогоплательщик подает декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту.

Согласно статье 39 ЖК (жилищный кодекс) Российской.

Исполнительский (или исполнительный) сбор судебных.

Оформление ипотеки — длительный и достаточно сложный процесс, который.

Владельцы дебетовых и кредитных банковских карт предпочитают оплачивать.

Справка об отсутствии налоговой задолженности — документ по форме КНД.

Будучи в браке мы купили две квартиры. Первая из них оформлена на нас двоих, каждому из.

Развитие рынка финансовых услуг и регулярное.

QR-код (или quick response code) представляет собой.

Вы считаете себя успешным руководителем, но так ли это на самом деле? Обожание и признание.

Часто задаваемые вопросы

Декларация 3-НДФЛ: куда отправлять

Официальный сайт Федеральной Налоговой Службы РФ предоставляет возможность заполнить декларацию в специальной программе и отправить ее в режиме онлайн. Но такой способ подходит не всем налогоплательщикам.

Некоторые из них отправляют отчет 3-НДФЛ по почте. Как правило, это налогоплательщики, которые имеют постоянную прописку в одном городе, а проживают в другом.

Отправлять декларацию нужно по адресу ИФНС РФ по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

При отправке письма с декларацией необходимо учитывать сроки подачи отчета при декларировании доходов (не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным). При нарушении этих правил к налогоплательщику применят штрафные санкции. Также стоит учесть, что проверка правильности и достоверности информации в Налоговой декларации начнется с того момента, как только отчет поступит в ИФНС РФ.

Декларация за 2011 год для иностранных работников

Мы благодарим нашу читательницу О.С. Маркову, главного бухгалтера ООО «Мартела СП», г. Санкт-Петербург, за предложенную тему статьи.

Именно к бухгалтеру работники-иностранцы обратятся в первую очередь, если у них появятся вопросы о подаче декларации по НДФЛ за 2011 г. И именно бухгалтер может рассказать работникам, когда подача декларации для них обязательн и предупредить, что, если работник не представит ее вовремя в инспекцию, его ждет штраф, минимум — А сдать декларацию нужно, если у иностранца были доходы, с которых не удержан

Уплатить НДФЛ по декларации надо не позднее

В случае пропуска этого срока налоговый орган вправе направить иностранцу требование об уплате недоимки, пени за просрочку. А также инспекция может оштрафовать работника по ст. 122

Внимание

Крайний срок подачи декларации — 2 мая 2012 г.

А для того чтобы вам было проще, мы подготовили памятку, когда иностранцу нужно подавать декларацию, а когда — можно. Кстати, она подойдет и для других работников — не иностранцев.

Особенности представления и заполнения декларации для иностранца

ПОДСКАЗЫВАЕМ РАБОТНИКУ

Заполнить декларацию проще всего с помощью программы «Декларация 2011», размещенной на сайте налоговой службы.

Декларацию иностранец должен представить в инспекцию по месту своего жительства или пребывания в РФ на момент подачи деклараци даже если место жительства (пребывания) иностранного работника менялось в течение 2012 гг. В эту ИФНС нужно сдать декларацию и в случае, если в 2011 г. иностранец получал доход на территории разных регионов.

При заполнении титульного листа декларации нужно учесть некоторые особенности, в частности:

  • на странице 001 фамилию, имя и отчество можно написать буквами латинского алфавита — как указано в документе, удостоверяющем личность иностранц Аналогичным образом можно указать и место рождения иностранца;
  • на странице 002 надо указат

Программу для заполнения декларации можно найти: сайт ФНС → Программные средства → Программные средства для физических лиц

— код страны, гражданином которой является работник-иностранец или которая выдала документ, удостоверяющий его личность. Этот код нужно взять из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ);

— код вида документа, удостоверяющего личность, согласно Справочнику К примеру, 10 — паспорт иностранца, 12 — вид на жительство в РФ, 15 — разрешение на временное проживание в РФ;

— адрес места жительства за пределами РФ надо указывать, если у иностранца нет вида на жительство или разрешения на временное проживание в России.

Если ваш работник-иностранец рассчитывает на возврат налога, к декларации ему нужно приложит

  • справки по форме от всех работодателей, у которых иностранец получал доходы в 2011 г.;
  • документы, подтверждающие срок его нахождения в России. По ним инспекторы смогут определить статус иностранца. От этого зависит ставка НДФЛ (13% или 30%) и право на вычет Таким документом может быть копия паспорта с отметками о пересечении границ
  • документы, необходимые для получения и подтверждения права на вычет (если иностранец претендует на него);
  • заявление на возврат налог Если это заявление подать одновременно с декларацией, то месячный срок для возврата НДФЛ будет исчисляться со дня завершения камеральной проверки этой декларации. Сама проверка не может длиться более 3 месяцев со дня представления декларации в инспекци
Читайте так же:  Информация о подоходном налоге

Если же инспекция откажется принимать заявление одновременно с декларацией, то придется сначала ждать проведения налоговиками камеральной проверки. И только после ее окончания вашего работника-иностранца пригласят в инспекцию для подачи заявления с реквизитами для перечисления денег. Как видим, законное время для возврата НДФЛ вашему работнику увеличивается. Ведь налог должен быть возвращен в течение месяца с момента подачи такого заявлени

СОВЕТ

Лучше декларацию вместе с заполненным заявлением послать в инспекцию по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Тогда проверяющие не смогут сослаться на то, что не получали заявления на возврат, и, возможно, быстрее вернут работнику налог.

Конечно, не все иностранцы смогут заполнить декларацию без посторонней помощи. Расскажите им, что в ИФНС по месту их жительства или пребывания им должны помочь — это входит в круг прямых должностных обязанностей инспекторо

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Нужно ли включать в декларацию при продаже имущества доходы от работодателей?

Нет, если Вы только декларируете дополнительный доход с продажи имущества, то Вам не нужно включать доходы, с которых уже был удержан налог на доходы (абз.2 п.4 ст.229 Налогового Кодекса РФ).

Какая дата считается датой сдачи декларации при отправке почтой: дата отправки декларации или дата получения ее налоговым органом?

Датой представления декларации в налоговую инспекцию считается дата отправки (дата на почтовом штемпеле. Соотвественно, если декларация отправлена до 24 часов последнего дня сдачи, то она считается сданной вовремя (п. 8 ст.6.1 Налогового Кодекса РФ).

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример : Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет. Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример : Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России.

Эксперт поможет!

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.

У этого способа есть недостатки:

  • Он требует времени.
  • В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

  • Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
  • Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?

С помощью онлайн-сервиса Верни налог

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

Требования к адресу в 3-НДФЛ

На титульной странице формы 3-НДФЛ предусмотрены графы для адреса налогоплательщика. Здесь указывается место жительства или временного пребывания физлица. Они обозначаются кодами «1» и «2» соответственно.

Адрес в 3-НДФЛ вписывается, начиная с левой крайней ячейки заглавными печатными буквами. В приложении 3 к Порядку заполнения отчета содержатся коды регионов (Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.14).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Все данные об адресе записываются в соответствии с записью в паспорте или ином документе, свидетельствующем о регистрации по месту проживания (пребывания).

Если какой-либо элемент адреса отсутствует, в соответствующих ячейках ставятся прочерки. Также они проставляются, если заполнены не все ячейки поля.

Читайте так же:  Как доказать неуплату налогов

Свои зарубежные данные указывают нерезиденты-граждане РФ и лица, не имеющие российского адреса.

Если физлицо заявляет право на вычет в связи с покупкой или строительством жилья, то в листе Д1 формы им отражается адрес, по которому расположен объект недвижимости. Информация вписывается в строгом соответствии с правоустанавливающими документами.

Необходимые документы

К форме 3-НДФЛ гражданин должен приложить документы, их перечень зависит от того, по какой причине сдается декларация. Если цель подачи — признание полученных доходов и отчет по ним, потребуются одна справка 2-НДФЛ. Из них берутся данные о доходах налогоплательщика и суммах удержанного налога.

Для оформления 3-НДФЛ гражданину потребуются следующие бумаги:

  • паспорт;
  • документ с ИНН;
  • годовая справка 2-НДФЛ, если работодателей несколько, ее нужно запросить у каждого;
  • договора, подтверждающие иные доходы (купли-продажи, на оказание услуг и т. д.);
  • документы, свидетельствующие о получении денег (договор дарения);
  • бумаги, доказывающие право на применение налоговых вычетов.

Для получения вычета по НДФЛ необходимо предоставить:

  • форму 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • заявление на возмещение налога;
  • подтверждающие затраты бумаги (чеки, квитанции и т. д.).

Если 3-НДФЛ сдается в качестве отчета по дополнительной прибыли, то подать комплект бумаг нужно до 30 апреля года, идущего за годом, в котором доход получен. Это касается и документов на имущественный вычет при продаже недвижимости. Подавать форму нужно ежегодно, пока сумма вычета не будет равна 130 тыс. р.

Для остальных ситуаций срок давности составляет 3 года. Например, если гражданин лечился в 2020 году, бумаги на вычет он вправе предоставить в 2020, 2020 или 2020 году.

При сдаче 3-НДФЛ можно использовать один из четырех вариантов:

  • лично;
  • через доверенное лицо;
  • через интернет;
  • почтой (нужно отослать ценное письмо, опись и уведомление).

Если декларацию будет сдавать представитель налогоплательщика, на него нужно оформить доверенность у нотариуса.

Графы для адреса в 3-НДФЛ

Нужно ли подавать декларацию, если я продал квартиру/машину, которыми я владел более 3-х лет?

Нет, доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности более трех лет, не облагаются налогом и декларировать их не нужно (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового Кодекса РФ, п. 4 ст. 229 Налогового Кодекса РФ).

Я проживаю в одном городе, а прописан в другом. В какую налоговую инспекцию мне можно подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (прописки). Только в случае, если постоянной регистрации нет, то можно подать в налоговую инспекцию по месту временной регистрации.

Нужно ли подавать декларацию про продаже имущества, если по результатам декларации я не должен платить налога (он полностью покрылся вычетом)?

Да, нужно. Вы освобождаетесь от сдачи декларации, только если Вы владели имуществом более минимального срока (подробнее о минимальном сроке владения недвижимостью читайте в нашей статье Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?). В остальных случаях декларация подается вне зависимости от того, должны Вы заплатить налог или нет.

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ

Код для отдельного региона и поселения можно узнать разными способами:

    1. Обратиться в местную налоговую инспекцию.
    2. Воспользоваться интернет-сервисом «Узнай ОКТМО» на официальном сайте налоговой службы. Вот ссылка на него (если вводите запрос с ПК из Москвы): https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/

Для получения информации достаточно ввести одно из двух:

  • значение ОКАТО;
  • название региона РФ и муниципальное образование.

Вот пример для московского района «Строгино»:

    3. Взять у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ. В ней ставят искомую комбинацию цифр.

По месту регистрации

Гражданин обязательно должен иметь постоянную регистрацию на территории РФ. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по данному адресу.

Узнать адрес налоговой инспекции по месту регистрации можно при помощи специального сервиса – Определение реквизитов ИФНС, благодаря которому можно не только узнать реквизиты для уплаты налога, но и адрес налогового органа по месту прописки.

Декларация 3-НДФЛ: ОКТМО в 2017 году

Рассматриваемые коды Росстат по необходимости обновляет. Но происходит это не часто. Далее в таблице показаны коды некоторых муниципальных образований, действующие в 2016 – 2017 году.

Субъект РФ и муниципальное образование ОКТМО
г. Москва, муниципалитет внутригородского муниципального образования Строгино 45370000
Санкт-Петербург, муниципальный округ № 7 40307000
Саратовская область, Александровогайский муниципальный район 63602000
Новосибирская область, Администрация Баганского района 50603000
Красноярский край, Боготольский муниципальный район 04608000

Достоверную информацию для других регионов легко получить на официальном сайте ФНС, воспользовавшись рассмотренным выше сервисом.

Если регистрация отсутствует

При отсутствии постоянной прописки человек должен быть зарегистрирован по месту своего пребывания. Проще говоря, налогоплательщику придется посетить ФМС и получить свидетельство о регистрации по месту пребывания. При этом сдача декларации по подоходному налогу осуществляется только по месту постоянной регистрации.

Временная регистрация

Физическое лицо не может находиться на территории Российской Федерации без наличия регистрации, соответственно, получение дохода и сдача отчетности по нему также запрещаются. При отсутствии постоянной регистрации гражданин должен оформить временную. При ее наличии налогоплательщику достаточно посетить отделение налоговой инспекции по месту временной регистрации и встать на учет в качестве налогоплательщика после предъявления инспектору соответствующей пометки в паспорте. Декларация подается только после проведения всех необходимых манипуляций.

Декларация 3-НДФЛ должна подаваться налогоплательщиком в установленные законом сроки: до 30 апреля следующего года после того, как гражданин получил дополнительный доход.

Иначе налогоплательщику может грозить штрафная санкция в размере 5% от суммы, требуемой к уплате и указанной в декларации.

Видео (кликните для воспроизведения).

Оплачен налог также должен быть в соответствии со сроками – до 15 июля следующего года. Несвоевременная оплата грозит штрафом в размере 20% от величины налога.

Зачем другому лицу доверять получение денег с банковского вклада? Владелец.

Своевременная оплата счетов за жилищно-коммунальные услуги.

Инвестирование свободных средств в различные.

Ежемесячная оплата счетов за ЖКУ (жилищно-коммунальные.

Признание несостоятельности (банкротства) гражданина позволяет.

Доступность банковских кредитов на рынке Российской Федерации.

Существуют различные ситуации, в которых у человека может возникать.

Неожиданные списания с пластиковой карты – головная боль.

Займ у друзей, родственников или коллег — наиболее.

Читайте так же:  Оплата задолженности по налогам по квитанции

Заполнение декларации нередко вызывает трудности не только у физических лиц, но и.

Банковские кредиты были и остаются популярными. Они позволяют приобрести.

Аренда ячейки (сейфа) в банковской организации.

Какой ОКТМО указать в 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны бизнесмены, использующие ОСН, а также рядовые люди при получении доходов, с которых не уплачен подоходный налог. При этом в 3-НДФЛ ОКТМО места жительства – обязательный элемент. Практика показывает, что даже когда человек не впервые оформляет этот документ, возникает определенные вопросы с адресом.

ОКТМО физического лица в 3-НДФЛ

Данная налоговая декларация содержит ОКТМО, который вписывают согласно месту регистрации/учета. Исключение предусмотрено для людей, не являющихся ИП: они отмечают не только код муниципального образования по месту своего жительства, но и ОКТМО источника поступления денежных средств. Сведения вносят в лист А или Б.

ПРИМЕР
К.В. Круглов является жителем района Сокольники г. Москвы. В 2016 году он получил доход от ЗАО «Лидер», зарегистрированного в районе Кунцево г. Москвы. Вот какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ:

  • код муниципального образования по месту жительства – 45315000;
  • ОКТМО источника дохода – 45320000.

Скачать актуальный бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год с нашего сайта можно здесь.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию подают физические лица, которые самостоятельно оплачивают НДФЛ со своих доходов, индивидуальные предприниматели, арбитражные управляющие, адвокаты, нотариусы и физические лица, которые занимаются частной практикой. Для декларирования доходов отчет подают не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Для оформления налогового вычета сроки подачи 3-НДФЛ не установлены.

Согласно ст. 228 п. 3, ст. 229 п. 2, ст. 83 п. 1, ст. 11 НК РФ, Налоговую декларацию подают по месту жительства.

Под местом жительства понимается адрес регистрации (прописки), указанный в паспорте. То есть, по месту постоянной регистрации. Если же у налогоплательщика нет постоянной регистрации на территории РФ, под местом жительства принимают адрес временной регистрации (по просьбе налогоплательщика).

Иванов И. И. постоянно зарегистрирован в г. Самара. Он проживает в Кирове. У него есть временная регистрация. Чтобы задекларировать свои доходы или подать на получение вычета, он должен предоставить документы по месту постоянной регистрации в Самаре. Если бы у него не было постоянной прописки, а была бы только временная московская регистрация, он бы подавал отчет в Москве.

Я сдал декларацию, а потом обнаружил, что в ней была ошибка, что делать?

Вам нужно подать уточненную декларацию, где исправить ошибку. На титульном листе декларации Вам нужно будет указать номер корректировки. Если это первое уточнение – укажите «1—», если второе – «2—» и т.д.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ: по месту регистрации или фактического проживания?

Сдача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ осуществляется в налоговую инспекцию. Многие налогоплательщики сталкиваются с вопросом о том, куда подавать декларацию – по месту жительства или месту прописки?

В общем случае граждане подают все декларации в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Чтобы сдать отчет, необходимо встать на учет в соответствующем отделении налоговой инспекции и только после этого приступать к оформлению декларации – это касается любых налоговых документов.

Место трудоустройства гражданина, место расположения его имущества или место, в котором гражданин проходил лечение, не играют никакой роли.

Может ли за меня сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган другой человек (например, супруг/супруга)?

Если декларацию подаете не Вы сами, а Ваш представитель (например, супруг), то он обязан иметь при себе нотариальную доверенность (п.3 ст.29 Налогового Кодекса РФ). Исключением являются лишь законные представители (например, родители несовершеннолетних детей). В случае сдачи декларации родителем за несовершеннолетнего ребенка нотариальная доверенность не нужна.

Оформление декларации через интернет

Воспользоваться данным вариантом можно только в том случае, если у физического лица имеется электронная подпись. Приобрести ее можно в удостоверяющем центре при его личном посещении и внесении определенной суммы, которая в последующем оплачивается каждый год.

Можно ли отправить декларацию 3-НДФЛ почтой?

Да, Вы можете отправить налоговую декларацию в налоговый орган ценным письмом с описью вложения.

Главные оговорки насчёт адреса в 3-НДФЛ

Граждане подают 3-НДФЛ в налоговую по месту постоянной или временной регистрации. Ниже рассмотрены возможные варианты, куда и в каком случае нужно предоставлять бумаги по НДФЛ.

По месту регистрации

Бывают ситуации, когда гражданин имеет жительство в одном субъекте РФ, а по месту временного пребывания зарегистрирован в другом. В какую налоговую он должен подать 3-НДФЛ? Разъяснения по данному вопросу содержит письмо Минфина № 03-04-05/18211 от 02.0.4.15.

Декларацию нужно представить в ИФНС, в которой физлицо стоит на учете (п. 3 ст. 80 НК РФ), т. е. по месту жительства. Согласно Правилам регистрации и снятия с учета физлиц, которые установлены Правительством в постановлении № 713 от 17.07.95 гражданам, зарегистрированным в месте проживания, делается отметка об адресе в паспорте.

Следовательно, 3-НДФЛ нужно сдавать в налоговую по прописке, соответствующей отметке в паспорте.

Например, физлицо прописано в Ленинградской области, а работает и имеет временную регистрацию в Коломне. Для оформления вычета в связи с дорогостоящим лечением, которое он получил в медучреждении Коломны, ему нужно подать 3-НДФЛ в налоговую по прописке, т. е. в Ленинградской области. Комплект документов удобно отправить почтой.

Без прописки

Если человек не имеет прописки, он должен оформить временную регистрацию. Для этого следует обратиться в миграционную службу для получения регистрационного свидетельства. В нем указывается временный адрес физлица.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки — узнайте, перейдя по ссылке.

Подать 3-НДФЛ человек все равно должен в ИФНС по месту прописки. Например, гражданин постоянно проживает в Саратове, но обучался и оформил пребывание в Рязани. Для подачи документов на социальный вычет он должен приехать в Саратов. Такой порядок прописан в Письме ФНС № ЕД-3-15/[email protected] от 30.0.1.15.

Если в периоде, за который оформляются вычеты, у гражданина было одно удостоверение личности, а при подаче бумаг на вычет он имеет другой паспорт, в 3-НДФЛ нужно указывать данные действующего документа.

При продаже имущества нерезиденты обязаны отчитаться по полученным доходам. Если гражданин не имеет в РФ ни места жительства, ни адреса пребывания, то обратиться он должен в ИФНС по месту нахождения недвижимости. Такой порядок указан в Письме налоговиков № ЗН-3-1/[email protected] от 07.0.9.16.

Читайте так же:  Налоговый вычет на ребенка инвалида документы

Если иностранец продал несколько видов имущества, которые располагались в разных районах, то подать 3-НДФЛ он может в любую из ИФНС данных районов. Инспекторы не вправе отказать физлицу в приеме бумаг.

Временное проживание

На территории России запрещено находиться без регистрации. В таком положении получать доход и декларировать его также нельзя. При отсутствии постоянной прописки обязательно нужна временная.

Временно зарегистрированное физлицо подает 3-НДФЛ в налоговую по месту пребывания. Сначала нужно встать на учет в ИФНС.

Например, человек жил и был прописан в Рязани, но после покупки жилья в Петербурге снялся с прежнего места учета для оформления прописки в новой квартире. В Петербурге он временно зарегистрировался у родных. 3-НДФЛ на имущественный вычет гражданин должен подавать здесь же.

Налогоплательщик обязан отчитаться по полученным доходам своевременно. При просрочке он подвергается административному наказанию в виде штрафа. Размер санкции составляет 5% от указанной в декларации суммы к уплате.

Заплатить налог следует до 15 июля следующего за получением дохода года. Штраф за несвоевременную уплату равен 20% от суммы НДФЛ.

Правила заполнения

Физлица декларируют доходы, если с них не удержан налог на доходы физических лиц работодателем или заказчиком.

Налогоплательщиками являются:

  • ИП;
  • иностранцы;
  • лица, ведущие частную практику.

3-НДФЛ нужно оформлять с соблюдением определенных правил:

  • данные вносят слева направо;
  • буквы должны быть печатными и хорошо читаться;
  • между слова следует оставлять одну незаполненную ячейку в качестве пробела;
  • пишут синими или черными чернилами;
  • помарки и исправления не допускаются;
  • в пустой ячейке обязательно ставится прочерк.

Адрес в декларации должен в точности соответствовать данным в паспорте или ином регистрационном документе. При заполнении допускается общепринятое сокращение элементов адреса, например, район — «р-н».

Заполнить декларацию можно одним из следующих способов:

  • самостоятельно, используя инструкцию ФНС;
  • в специальной программе, которую можно скачать на портале ИФНС;
  • в платном интернет-сервисе с онлайн-поддержкой консультанта;
  • воспользоваться услугами специализированной компании.

При выборе последнего способа организация предоставляет различные виды сервиса: консультирование по оформлению, проверка подготовленного документа на наличие ошибок, внесение данных без участия декларанта, сдача в налоговую.

Как указать ОКТМО в декларации 3-НДФЛ

В документе на это выделено 11 пустых ячеек. Они предназначены для одиннадцатизначных символов. Но иногда код содержит всего 8 знаков. Тогда в остальных полях ставят прочерки.

Имейте в виду: дополнительные нули ставить нельзя, иначе при обработке отчета компьютер не обнаружит действующего кода и выдаст ошибку!

ПРИМЕР
Н.И. Журавлев проживает в районе Северное Измайлово г. Москвы. ОКТМО места жительства в 3-НДФЛ он заполнит так:

Особенности по закону

В соответствии с НК РФ, 3-НДФЛ подается в налоговую по месту:

  • жительства;
  • регистрации объекта налогообложения;
  • временного учета.

Информация о том, как заполнять форму и о процедуре ее представления есть на сайте ФНС.

Декларация сдается в налоговую по месту проживания или пребывания физлица. До 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если предельный срок подачи совпадает с выходным, то переносится на ближайший рабочий день.

Место жительства гражданина — это адрес, по которому от зарегистрирован в установленном законодательством РФ порядке (ст. 11 НК РФ). Если оно у физлица в России отсутствует, то определяется по просьбе человека в месте его временного пребывания.

Встать на налоговый учет физлицо вправе по заявлению. В 5-дневный срок ИФНС производит регистрационные действия и выдает гражданину соответствующее свидетельство (ст. 84 НК РФ).

Лица, не имеющие документального подтверждения адреса проживания (штамп в паспорте или свидетельство), но имеющие бумагу, регистрирующую его временное пребывание, могут также встать на учет в инспекции по адресу пребывания.

Если человек переехал в другую страну и не имеет в РФ никакой регистрации, он не вправе подать в ИФНС форму 3-НДФЛ за год, в течение которого проживал в России.

Однако в вышеуказанной ситуации налог заплатить гражданин должен (письмо налоговиков № ОА-3-13/[email protected] от 30.0.8.12). Как действовать и какой указывать адрес в этом случае?

Для того чтобы уплатить налог, и не нарушать закон, есть один выход. При снятии с регистрации паспортный отдел не сообщает об этом в налоговую. Сведения подаются только при смене адреса. При этом новая ИФНС запрашивает данные от старой, которая снимает гражданина с учета.

Таким образом, до новой регистрации гражданин продолжает стоять на учете в прежней инспекции по старой прописке. В 3-НДФЛ нужно указать адрес, по которому человек жил до выезда за границу.

Отправка пакета документов по почте

Если налогоплательщик не может посетить налоговую инспекцию, то он может отправить все необходимые бумаги по почте. Плюсами данного варианта можно назвать формальное общение с налоговыми органами и экономию личного времени. Отправляются документы ценным письмом с вкладываемой описью. Оформляется опись в двух экземплярах, один из которых остается у работника почты, а второй выдается налогоплательщику на руки.

Что означает аббревиатура

ОКТМО – это общероссийский классификатор территорий муниципальных образований. Он предназначен для идентификации любого населенного пункта, местности на территории российской юрисдикции.

Данный реквизит состоит из 8 или 11 цифр, в зависимости от выбранного адресного места. Все сведения собраны в специальном документе – ОК 033-2013.

Когда подача декларации выгодна самому иностранцу

Это может быть только в одной ситуации — когда бюджет должен иностранцу, а не наоборот. Ведь если иностранец не сдаст декларацию в инспекцию, ему не вернут излишне удержанный НДФЛ и он потеряет свои деньг

Сразу скажем, что подать декларацию в этой ситуации можно в любое время: как до 2 мая, так и после (но не позднее 3 лет с момента уплаты налога, ведь речь идет об излишне уплаченном

Итак, когда иностранец может претендовать на возврат налога?

Во-первых, о переплаченном НДФЛ иностранец может узнать из справок по форме которые ему выдали организации и предприниматели, выплатившие ему доход. Этот налог будет указан в п. 5.6 справки. Переплата возможна, если, например, иностранец в начале 2011 г. был нерезидентом, а затем стал резидентом. Кстати, вы как бухгалтер об этом знаете и можете рассказать об этом работнику-иностранцу. А налог в такой ситуации возвращает сама инспекци

Читайте так же:  Неуплата авансов по налогу на прибыль

ПОДСКАЗЫВАЕМ РАБОТНИКУ

Социальные вычеты надо заявлять в декларации составленной именно за тот год, в котором было оплачено лечение или обучение.
А вот имущественный вычет можно заявить в декларации за любой год, начиная с года покупки недвижимости в России. Главное — чтобы в этом «декларируемом» году были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Во-вторых, иностранец может вернуть часть налога, если у него есть право на имущественные (при приобретении в России жилой недвижимости) и социальные (были расходы на лечение или обучение) вычеты. Правда, для получения вычета у него должны быть доходы, облагаемые в 2011 г. по ставке НДФЛ

Заявить налоговые вычеты работник-иностранец может точно так же, как и работник-россиянин. Поэтому подробно говорить об этом не будем. Кстати, шпаргалка по жилищному НДФЛ-вычету для работника опубликована 2011, № 23, с. 44.

А если все доходы иностранца облагались лишь по ставке 30%, то никаких вычетов ему не положен

Учтите, что если у иностранца есть сразу две причины для подачи декларации (как необходимость задекларировать доходы, с которых не удержан налог, так и желание получить вычет), то срок ее подачи в инспекцию, установленный НК, надо соблюдать. То есть ее надо сдать не позднее 2 мая.

Когда подавать декларацию нужно

СИТУАЦИЯ 1. C доходов иностранца НДФЛ не удержал работодатель

Внимание

Для целей НДФЛ неважно, иностранец или россиянин ваш работник. Важны срок пребывания в РФ и получение доходов в России.

Если иностранный работник в 2011 г. работал только в вашей организации, вы знаете о том, должен он что-то бюджету или нет. Но у иностранца могли быть доходы и от других работодателей, которые не удержали с этих доходов НДФЛ по какой-либо причине. Чтобы это проверить, иностранец должен собрать справки за 2011 г. со всех мест работы.

Если хотя бы в одной из справок по форме в п. 5.7 указана неудержанная сумма налога, то подавать декларацию придется.

СИТУАЦИЯ 2. Были доходы, с которых нужно заплатить налог самостоятельно

Это могут быть, к примеру:

  • доходы от продажи российской недвижимости, которой работник владел менее
  • доходы от продажи автомобиля на территории РФ, если срок владения — менее
  • доходы от сдачи в аренду физическим лицам имущества, находящегося в Росси

Подобные доходы иностранец должен вспомнить сам. Правда, есть одна оговорка.

Декларировать имеет смысл только те доходы, факт получения которых зафиксирован документально. Ведь только о таких доходах инспекция сможет узнать. Как, например, в случае с продажей недвижимости — о такой сделке в ИФНС сообщит Росреестр. А если иностранец, допустим, сдавал в аренду квартиру, но письменный договор аренды не заключался, вряд ли налоговики прознают о таком доходе.

Как и куда подавать декларацию

3-НДФЛ всегда представляется в ИФНС по месту прописки. Не имеют значения адреса проживания, работы, учебы, приобретенной квартиры, места лечения. Только при отсутствии постоянной регистрации физлицо может подать документы по адресу временной, предварительно встав на налоговый учет.

Адрес нужной налоговой можно узнать на сайте ФНС России. Для сдачи декларации гражданин должен посетить инспекцию, отправить ее по почте или передать через интернет.

При личном визите в ИФНС нужно передать пакет бумаг инспектору. Плюсом данного варианта является то, что уполномоченный сотрудник сразу просмотрит документы и при наличии ошибок или отсутствии каких-либо бумаг, укажет на это.

Однако личное посещение ИФНС требует времени, иногда налоговики могут затребовать дополнительные документы, подавать которые закон не обязывает, а без них откажет в приеме декларации.

С целью экономии времени следует предварительно записаться на прием в ИФНС через ее сайт или портал госуслуг.

Декларация может направляться почтой. Об этом свидетельствует пункт 4 ст. 80 НК РФ.

У этого способа есть ряд преимуществ:

  • экономия времени;
  • отказать в приеме бумаг или потребовать дополнительные инспекция сможет только через официальный запрос с указанием соответствующих причин;
  • бумаги можно отправить из любой точки РФ, что очень удобно, если гражданин не проживает по прописке.

Отсылать комплект документов следует ценным письмом с описью, которая составляется в двух экземплярах и содержит перечень всех бумаг, содержащихся в письме.

В 2020 году физлица могут отправить пакет документов через личный кабинет на портале ИФНС. При этом посещать налоговую не придется, взаимодействия с ней происходят через данный сервис.

Подать форму 3-НДФЛ можно с помощью портала госуслуг, предварительно нужно оформить цифровую подпись (ЭЦП). Ее приобретение требует определенных финансовых затрат. В случае с налоговой такая подпись необязательна.

Иногда за лицо, отчитывающееся за доходы или оформляющее вычеты, декларацию подает другой человек. Представителем может быть не только родственник, но и любой другой гражданин, имеющий паспорт.

Для процедуры потребуется нотариальная доверенность (п. 3 ст. 29 НК РФ). Передать полномочия другому лицу не могут законные представители: опекуны, попечители, родители детей до 18 лет.

Отправить по почте 3-НДФЛ любой представитель может без доверенности, но все документы и опись должен подписать декларант.

Итак, адрес в 3-НДФЛ нужно указывать по регистрации, который содержится в паспорте. При отсутствии прописки в форме отражают адрес временного пребывания на основании регистрационного свидетельства.

Какие будут вычеты по НДФЛ в 2020 году — узнайте из нашей статьи.

Про штрафы за неуплату НДФЛ в 2020 году читайте далее.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источники

Декларация 3 ндфл место жительства прописка
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here